北京东方电子集团股份有限公司2000年中期报告摘要
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本公司中期财务会计报告已经普华永道中天会计师事务所审计并出具无保留意见的审计报告。
一、公司简介
1、公司中文名称：北京东方电子集团股份有限公司
公司中文缩写：京东方
公司英文名称：BEIJING ORIENT ELECTRONICS GROUP CO.,LTD.
公司英文缩写：BOE
2、公司注册地址：北京市朝阳区酒仙桥路10号
公司办公地址：北京市朝阳区酒仙桥路10号
邮政编码：100016
公司国际互联网网址：http://www.boe.com.cn
公司电子信箱：web.master@boe.com.cn
3、公司法定代表人：王东升
4、公司董事会秘书：陈炎顺
公司董事会证券事务代表：仲慧峰
联系地址：北京市朝阳区酒仙桥路10号
电话：010－64362255－3308或010－64366264
传真：010－64366264
5、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《香港大公报》
中国证监会指定的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地点：公司资本与股证事务部
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：京东方B
股票代码：2725
二、主要财务数据和指标
序号 项目 2000年1？6月 1999年1？6月
1、主营业务收入(元) 993,215,204 200,737,100
2、利润总额(元) 74,600,127 24,682,912
3、净利润(元) 49,799,065 15,137,702
4、扣除非经常性损益后的净利润(元) 48,339,871 －
5、每股收益(元/股) 0.102 0.031
6、净资产收益率 4.43％ 1.50％
2000年1？6月 1999年12月31日
7、总资产(元) 2,831,944,111 2,258,881,965
8、资产负债率 52.90％ 44.48％
9、股东权益(元) 1,123,299,085 1,066,544,779
10、每股净资产(元) 2.29 2.18
11、调整后每股净资产(元) 2.24 2.14
注：1非经常性损益是指公司正常经营损益之外的、一次性或偶发性损益,涉及的项目和金额包括：
项 目 金 额
补贴收入(元) 1,459,194
合 计 1,459,194
扣除非经常性损益后2000年1－6月的每股收益0.099元。
2上述指标计算公式如下：
每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/报告期末股东权益×100％
每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
调整后每股净资产=(报告期末股东权益－三年以上应收款项－待摊费用－待处理(流动、固定)资产净损失－开办费－长期待摊费用－住房周转金负数余额)/报告期末普通股股份总数
3以上数据均依据合并报表编制,其中1999年1－6月同期财务数据未经审计。
4上述摊薄数据均按各财务报告期期末总股本48955.4万股计算。
5报告期内,按国际会计准则(境外报告)调整的销售收入为97200万元。 境内、外报告产生差异的主要原因是对下属合资企业“北京旭硝子电子玻璃有限公司”采取了不同的合并方法；境内报告采用的是合并法,境外报告采用的是分配法。 利润净额境内、外报告结果无重大差异。
三、股本变动和主要股东持股情况
1、股本变动情况(截至2000年6月30日)
数量单位：万股
期初数 期末数
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中：
国家拥有股份 26036.4 32542.9
境内法人持有股份 6766.5 260.0
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股 357.5 357.5
3、内部职工股 845.0 845.0
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 34005.4 34005.4
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股
2、境内上市的外资股 14950.0 14950.0
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 14950.0 14950.0
三、股份合计 48955.4 48955.4
本次变动增减(＋、－)
配股 送股 转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中：
国家拥有股份 6506.5 6506.5
境内法人持有股份 －6506.5 －6506.5
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计
三、股份合计 0 0
注：中国工商银行北京市亚运村支行将其持有的公司法人股6506.5万股( 占公司总股本13.291％)以协议方式转让给北京电子管厂,转让后中国工商银行北京市亚运村支行不再持有公司股份, 北京电子管厂持有公司股份由26036.4万股增至32542. 9万股(占公司总股本66.475％)。
2、主要股东持股情况：(截至2000年6月30日)
(1)公司股东总数6280户,其中法人股股东3户,B股股东4018户,内部职工股股东 2259户。
(2)公司前十名股东情况
序号 股东名称 持股数(股) 持股比例(％) 股权性质
1 北京电子管厂 325429000 66.475 国有法人股
2 WAN PO YING CONNIE 4346000 0.888 B股
3 北京华银实业开发公司 3575000 0.730 法人股
4 WISEMAX INTERNATIONAL LIMITED 3449900 0.705 B股
智万国际有限公司
5 GOOD GAPTURE INVESTMENTS 3426196 0.700 B股
6 NORMAL WIN ASSETS LIMITED 3408482 0.696 B股
7 GRAND LOYAL INVESTMENT LTD. 3277930 0.670 B股
帝豪投资有限公司
8 CSSC INTL LTD. 2784000 0.569 B股
南证国际有限公司
9 刘建东 2655627 0.542 B股
10 北京显像管总厂 2600000 0.531 法人股
注： 上述股东之间不存在关联关系。
(3)持有公司5％以上股份股东的持股变动情况：
北京电子管厂以协议方式受让中国工商银行北京市亚运村支行所持公司法人股 6506.5万股(占公司总股本13.291％),北京电子管厂持有公司股份由26036.4 万股增至32542.9万股(占公司总股本66.475％)； 北京电子管厂所持公司股份未作质押和冻结。
中国工商银行北京市亚运村支行不再持有公司股份。
四、经营情况的回顾与展望
(一)公司报告期内主要经营情况：
公司属电子信息产业,为北京市属大型电子骨干企业。 公司产业定位为“一家网络产品的供应商和网上服务商”和“一家新型真空及微电子器件、精密电子零件与材料的制造商”。公司的主要产品包括网络视讯产品、“一卡通”系统、软件与机具、显示器件、新型真空微电子器件及精密电子零件与材料五大类, 众多产品均通过UL、FCC、CE、TCO等多项国际认证, 多项产品的市场占有率与技术创新在国内处于领先地位,并位居“2000年电子百强企业”第69位(自1994年以来连续七年列入 “电子百强企业”)。公司参股的北京松下彩色显像管有限公司位居“2000 年三资电子百强”第16位,公司控股的北京东方冠捷电子有限公司位居“2000 年三资电子百强”第84位。
1、公司完成主营业务收入99322万元,较去年同期增长394.78％ , 实现净利润 4980万元,较去年同期增长228.97％；实现出口创汇7123.6万美元,成为北京市最大出口创汇企业之一。公司主营业务收入的大幅度增长源于北京东方冠捷电子有限公司、浙江京东方真空电子股份有限公司、深圳市京东方智能显示技术有限公司及公司下属各子公司产销量均较上年同期有较高增长, 净利润的大幅度增长亦同样源于公司各子公司的增长及源于对北京松下彩色显像管有限公司投资收益增长。
2、公司全力推进IT产业的发展：承接北京城市市政交通“一卡通”工程,并确定“一卡通”工程总承包商地位；“网上京东方”按计划分步实施, 京东方网站电子商务版将于近期推出；参展“第四届世界计算机博览会暨第二十一届中国计算机产品北京展览交易会”和“第三届中关村电脑节”, 在业界全面树立“京东方”品牌。
3、加强公司内部管理：深圳市京东方智能显示技术有限公司已通过ISO9001认证；北京东方冠捷电子有限公司已导入ISO14001认证工作；北京京东方真空电器有限责任公司、北京东方万事利安防技术系统有限公司、软件开发体系、直营事业PC 制造、销售体系已进入ISO9000系列标准认证试运行阶段。
4、北京东方冠捷彩色显示器上半年产量88.4万台,月产已达18.5万台, 预计年内将形成350万台/年的生产能力；浙江京东方真空电子股份有限公司VFD 二期扩产按期完成,并已形成1200万片/年生产能力,继续保持国内领先地位；LED大屏智能显示产品,通过提高产品技术含量,增加了市场份额,在业界树立了较好的形象； 绍兴京东方电子器件有限公司玻盖引进线于7月8日正式开通,形成1000万片/年VFD 玻盖配套生产能力。
5、新产品研发均取得阶段性进展：专业电脑完成研发,办公电脑、证券电脑正式提交用户测试,开始导入市场；真空开关管已通过两种产品的型式试验,并与多家用户达成供货和合作意向；北京松下彩色显像管有限公司开发出29英寸、21英寸纯平彩管并量产上市,25英寸纯平彩管的开发进入攻坚段。
6、加快京东方北京科技园建设：星城广厦、京东方科技大厦已正式破土兴建；启动京东方科技园的招商工作,以“数字玫瑰”园形象吸引了雀巢亚洲公司、ABB亚洲总部、香港新世界数码公司、英国BOC集团等大型跨国公司落户园区。
7、实施集团公司员工考核与述职制度,建立以业绩考核、期权期股、市场化用工、工薪分配和员工培训为主线的人事制度。
(二)公司投资情况：
1、募集资金使用情况：
报告期内公司未发生募集资金行为。公司于1997年5月发行的境内上市外资股 (B股)11500万股,募集资金净额为港币32763万元, 除原招股说明书中用于紧凑型荧光灯生产线投资变更为投向公司IT产业外(已经1999年6月26日公司一九九八年度股东大会审议通过),公司募集资金实际投资项目与招股说明书承诺投资项目一致, 并已产生了良好的效益。募集资金使用详细情况请参见公司董事会于2000年4月 26日在《证券时报》和《香港大公报》上刊登的《北京东方电子集团股份有限公司募集资金使用情况说明》和普华大华会计师事务所出具的《北京东方电子集团股份有限公司前次募集资金使用情况的专项报告》。
2、其他投资情况：
序号 项目名称 投资额 资金来源 项目进度
1 机械厂房 1200万元 自筹 未完工
2 东方冠捷厂房 189万元 自筹 未完工
3 浙江京东方“二期”扩产 3693万元 自筹 完工并投入生产
4 深圳京东方收购、增资扩股 768万元 自筹 公司持股59.8％
5 深圳众大增资扩股 358万元 自筹 公司持股40％
(三)公司财务状况
序号 指标 2000年6月30日 1999年12月31日 增减变动
1 总资产(元) 2,831,944,111 2,258,881,965 25.37％
2 应收款项(元) 750,577,068 489,769,451 53.25％
3 存货(元) 229,766,076 181,456,756 26.62％
4 长期投资(元) 760,202,945 725,872,054 4.73％
5 固定资产(元) 617,660,861 484,414,892 27.51％
6 长期负债(元) 201,697,844 100,073,135 101.55％
7 股东权益(元) 1,123,299,085 1,066,544,779 5.32％
2000年6月30日 1999年6月30日
8 主营业务利润(元) 112,827,910 50,920,432 121.58％
9 净利润(元) 49,799,065 15,137,702 228.97％
1、总资产增加原因：1合并报表范围增加, 主要是绍兴京东方电子器件有限公司和深圳京东方智能显示技术有限公司合并；2长、短期借款增加；3生产规模扩大, 占用流动资金增加；4利润增长。
2、应收款项增加原因：生产规模、销售的迅速扩大,从而使应收款项正常占用量增加。
3、存货增加原因：生产规模的扩大,从而使存货的正常占用量增加。
4、长期投资增加原因：1按权益法合并单位的利润增加,从而使长期投资增加； 2对北京星城置业有限公司的投资。
5、固定资产增加原因：浙江京东方真空电子股份有限公司VFD“二期”扩产和北京东方冠捷电子有限公司CKD用自插机在建工程的完工转入,增加了固定资产。
6、 长期负债增加原因：由于长期借款增加和从北京电子管厂购买土地使用权从而使长期负债增加。
7、 股东权益增加原因：由于报告期实现利润和浙江京东方真空电子股份有限公司资产评估增值,从而使股东权益增加。
8、主营业务利润增加原因：主营业务收入大幅度增长。
9、净利润增加原因：1主营业务收入大幅度增长使主营业务利润有较大幅度增长；2 公司之联营公司北京松下彩色显像管有限公司利润大幅度增长使公司投资收益增长。
(四)生产经营环境、宏观政策及法规的变化对公司经营的影响：
1、信息产业是我国国民经济的基础设施和支柱产业,国家已制定了信息产业“ 十五”计划纲要和2010年远景目标框架思路, 并指出“十五”期间信息产业重点发展的产品包括计算机产品、IC卡及其相关产品、基于LINUX 的操作平台及其集成应用环境的软件；嵌入式操作系统软件及其相关产品、显示器件等, 所有这些将对公司的生产经营产生有利的影响。
2、中国加入世贸组织(WTO),对公司来说是挑战又是机遇,机遇大于挑战。加入 WTO将改善公司产品国际贸易环境,增加新的市场机会和国际市场份额, 有利于降低原材料(尤其是进口原材料)的采购成本,增强产品竞争能力。面对WTO, 公司以“贯彻ISO9000国际标准”作为2000年工作方针,提高产品质量,努力开拓国际市场,以增强公司经济实力和竞争力。
3、公司位于北京中关村科技园五园之一的北京电子城,经北京市朝阳区地方税务局2000年(所)字第104号文件批准,公司从2000年7月开始所得税税率为15％； 同时公司控股子公司北京东方冠捷电子有限公司、北京旭硝子电子玻璃有限公司、深圳市京东方智能显示技术有限公司均享受高新技术企业的税收优惠。
(四)公司下半年重点工作：
1、超额完成全年经营指标,完成重点项目计划进度要求。
2、加大IT产业重点项目及产品的运作力度,电脑特别是移动电脑、专业电脑产品做好产品的市场策划,强化质量、成本管理,提高服务水平,进一步开拓市场； “ 一卡通”项目按期完成总体方案设计,保证项目进度； “网上京东方”要有实质性进展,使京东方网站真正成为一个电子商务网站。
3、彩色显示器、“京东方”品牌电脑、VFD、真空开关管、LED 大屏智能显示系统等重点产品要积极开拓市场,不断提高产销量。
4、继续强化质量管理,按计划完成ISO9000系列标准的认证工作。
5、加大资本运作力度,围绕公司主营事业的发展,积极发挥公司并购功能,确保增资扩股工作的完成。
6、继续完善公司内部管理机制,进一步改善公司内部激励约束机制, 完善用工合同、工薪标准、干部管理、责任制与四大贡献考核、期权期股和基本福利等管理制度。
五、重要事项
1、公司2000年中期不进行利润分配和资本公积金转增股本。
2、公司1999年度利润分配方案及执行情况：
经2000年6月30日召开的公司一九九九年度股东大会审议通过,1999 年度可分配利润在2000年不分配,也不进行资本公积金转增股本。
3、报告期内公司无任何重大诉讼、仲裁事项。
4、报告期内公司收购兼并、资产重组事项：
(1)公司与中国电子器件工业总公司、 中国电子器件工业深圳公司签订《股权转让协议》,投资768万元收购深圳市信桥通智能技术有限公司51％股权, 并将该公司增资扩股改组为深圳市京东方智能显示技术有限公司,公司持该公司59.8％股权。
(2)公司投资358万元用于深圳众大实业股份有限公司增资扩股, 公司持该公司 40％股份。
5、报告期内关联交易事项详见会计报表附注“关联方关系及其交易”。
6、公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况：
公司控股股东北京电子管厂持有公司股份32542.9万股,占公司总股本66. 475 ％。公司依据《公司法》规定严格规范管理,做到了与控股股东在人员、资产、 财务上的分开,实现了人员独立、资产完整、财务分开。
7、报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、租赁公司资产的事项。
8、报告期内公司聘请的境内、外会计师无变化,境内会计师事务所名称由原“ 普华大华会计师事务所”更名为“普华永道中天会计师事务所”。
9、担保事项详见会计报表附注“或有事项”。
10、报告期内公司没有更改公司名称或股票简称。
六、财务会计报告
一 审计报告
审 计 报 告
普华永道审字(2000)第8号
北京东方电子集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托,审计了贵公司和贵集团2000年6月30日的资产负债表、 2000年1 月1日至6月30日止期间的利润表及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》的规定进行的。在审计过程中, 我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为, 贵公司和贵集团会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司和贵集团2000年6月30 日的财务状况、2000年1月1日至6月30日止期间的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
普华永道中天会计师事务所 注册会计师 注册会计师
周忠惠 王 笑
中国 上海 2000年7月28日
二 会计报表
(1)资产负债表(附后)
(2)利润及利润分配表(附后)
(3)现金流量表(附后)
三 会计报表附注
(一)公司简介
北京东方电子集团股份有限公司(简称“本公司”)是由北京电子管厂作为主要发起人,于1993年4月9日采取定向募集方式设立的股份有限公司。本公司于1997年5 月19日发行人民币特种股票B股及超额配售股共115,000,000 股,并于1997年6 月10 日在深圳证券交易所上市交易。目前,本公司的注册资本为人民币489,554, 000元。
本公司于本期间投资或收购的控股子公司已纳入合并范围。
本公司及其控股子公司(简称“本集团”)主要在中华人民共和国从事电子产品的生产和销售,并投资于中国电子产品的生产企业以及发展物业开发项目。
(二)主要会计政策
(1)会计制度
本集团执行中华人民共和国财政部颁发的《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》。
(2)会计年度
本集团的会计年度为公历1月1日至12月31日。
(3)记帐本位币
本集团以人民币为记帐本位币 。
(4)记帐原则和计价基础
本集团会计核算以权责发生制为记帐原则 ,除特别注明外, 均以历史成本为计价基础。
(5)外币业务核算方法
外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币, 于资产负债表结算日以外币为单位的货币性资产与负债按中国人民银行公布的当日市场汇价折算为人民币,所产生的汇兑损益直接记入利润表。
(6)现金等价物
现金等价物是指本集团持有不超过三个月,易于转换为已知金额,价值变动风险很小的投资。
(7)坏帐核算方法
因债务人破产或者死亡, 以其破产财产或者遗产清偿后仍然不能收回的应收帐款,或者因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收帐款,确认为坏帐损失,并计入当期费用或冲减坏帐准备。
坏帐准备按备抵法核算,分为一般坏帐准备和专项坏帐准备。
一般坏帐准备按帐龄分析法计提。应收帐款计提的比例为：帐龄1年(含 1 年, 以下类推)以内的,不计提坏帐准备；帐龄1－2年的,按其余额的5％计提； 帐龄2－ 3年的,按其余额的20％计提；帐龄3年以上的,按其余额的35％计 提。 其他应收款的计提比例为：帐龄1年(含1年,以下类推)以内的,不计提 坏帐准备；帐龄1－2 年的,按其余额的5％计提；帐龄2－3年的,按其余额 的10％计提；帐龄3年以上的,按其余额的20％计提。
专项坏帐准备在对应收款项的可回收性作出具体评估后计提。
(8)存货核算方法
存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品和包装物等。存货按实际成本入帐。原材料和产成品发出时的成本按加权平均法核算, 低值易耗品和包装物在领用时一次摊销成本。
由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因, 对其成本不可收回的部分提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
(9)短期投资核算方法
短期投资按成本与市价孰低法核算。短期投资收益在收到现金时确认。短期投资按期末投资总额计提跌价准备。
(10)长期投资核算方法
长期投资主要是指股权投资。长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款或确定的价值入帐。本公司对被投资企业经营决策有重大影响的, 采用权益法核算。本公司对被投资企业经营决策不具有重大影响的,采用成本法核算。
采用权益法核算有两种情况(1) ：对其他企业的投资占该企业有表决权资本总额20％或20％以上；(2)：虽投资不足20％但有重大影响。 采用成本法核算有两种情况(1)：对其他企业的投资占该企业有表决权资本总额20％以下；(2)：对其他企业的投资虽占该企业有表决权资本总额20％或20％以上,但不具有重大影响。
股权投资差额的摊销,合同规定了投资期限的,按投资期限摊销；没有规定投资期限的,借方差额按不超过10年的期限摊销,贷方差额按不低于5年的期限摊销。
长期投资由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,该可收回金额低于长期投资帐面价值的差额,计入长期投资减值准备。
(11)固定资产计价和折旧方法
固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物和其他主要经营设备, 以及单位价值在人民币2,000元以上并且使用期限超过两年的非主要生产经营设备。
固定资产包括房屋建筑物、设备和运输工具等。
固定资产按购置或新建时的原始成本计价。对于评估增值的固定资产, 按其评估确认后的原价入帐。
固定资产折旧采用直线法并按其原值减去估计的3 ％残值后在估计可使用年限内平均计提。
固定资产的估计可使用年限列示如下：
房屋建筑物 35年
机器及办公设备 6？30年
运输工具 8年
(12)在建工程核算方法
在建工程指正在兴建中的资本性资产,以成本入帐。 成本的计价包括建筑费用及其他直接费用, 还包括在兴建期间为该项目筹借资金所发生的利息费用和汇兑差异。在建工程在实质上已经完工,并实际投入使用时转入固定资产。
(13)无形资产计价和摊销方法
无形资产指土地使用权及技术使用费等,按成本入帐,并采用直线法按下列年限平均计算摊销额。
土地使用权 20？50年
技术使用费 10年
(14)开办费和长期待摊费用摊销方法
开办费及长期待摊费用采用直线法按下列年限平均计算摊销额。
开办费 5年
长期待摊费用 5？10年
(15)收入确认原则
销售商品的收入在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方, 并不再对该商品实施继续管理和控制,有关收入已收到或取得收款证明,与该商品销售相应的成本已可靠计量时确认为营业收入。
利息和使用费收入在与交易相关的经济利益能够流入企业, 收入的金额能够可靠地计量时确认为营业收入。
(16)所得税会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
(17)合并会计报表的编制方法
合并会计报表系根据中华人民共和国财政部财会字(1995)11号文《关于印发“ 合并会计报表暂行规定”》编制。合并会计报表包括本公司及其子公司截至6月 30 日止的会计报表。
子公司是指本公司拥有其50％以上的表决权资本, 具有决定其财务和经营政策权力,并能据此从其经营活动中获取利益的企业。
在合并会计报表中, 少数股东权益指子公司的所有者权益中不属于本公司所拥有的部分。
本公司和子公司之间所有重大往来余额及交易已在合并会计报表编制时予以冲销。
(三)税项
本公司承担的主要税项列示如下：
税种 税率 备注
增值税 17％ 产品销售收入的17％
营业税 5％ 服务收入的5％
所得税 33％ 应纳税所得额的33％
经北京市朝阳区地方税务局2000年(所)字第104号文件批准,本公司从 2000年7 月开始所得税税率为15％。
本公司之控股子公司中有两家为生产性中外合资企业, 在开始获利的第一和第二年度免征所得税,第三至第五年度减半征收。其中,北京旭硝子电子玻璃有限公司经北京市税务局第(1995)1191号文批准享有24％的优惠税率,并于1999 年继续被认定为先进技术企业,在1999至2001年减半按12％缴纳； 北京东方冠捷电子有限公司于1998年取得新技术企业认定证书,经北京市国家税务局对外分局京国税外分批复 [2000]第4999号文件批准享有 15％的优惠税率,自1999年至2000 年免缴企业所得税,2001年至2003年减半缴纳企业所得税。此外,本公司2000年新投资之控股子公司深圳市京东方智能显示技术有限公司享有15％的优惠税率, 经深圳市地方税务局深地税福函[1999]119号文件批准,从其申报的获利年度起第一和第二年度免征企业所得税,第三至第五年度减半征收企业所得税。其他子公司适用的所得税税率均为 33 ％。
(四)控股子公司及合营公司
本公司的控股子公司列示如下：
企业名称 注册资本 经营范围 投资额
人民币元
北京东电金鑫建材 人民币773,000 生产及销售建筑用 387,273
有限公司 模板与材料
北京维松电子 人民币1,000,000 生产及销售彩色显 510,000
有限公司 像管金属件
北京朝阳区电子 人民币579,000 生产及销售电真空 341,610
玻璃制品联营厂 玻璃器件
北京旭硝子电子 美元8,626,000 生产及销售支架玻 30,788,420
玻璃有限公司 杆与低熔点焊料粉
北京东方冠捷 美元26,500,000 生产及销售彩色显 114,056,893
电子有限公司 示器与多媒体产品
浙江京东方真空 人民币80,000,000 研究、开发、生产 48,000,000
电子股份有限公司 及销售电子显示器
件及其备件
中经贸信息网络 人民币30,100,000 销售电子计算机软 24,080,000
有限责任公司 硬件及外部设备
北京京东方真空 人民币35,000,000 生产及销售真空电 21,000,000
电器有限责任公司 器产品
深圳市泰东电 人民币1,000,000 兴办实业,国内商 510,000
实业有限公司 业物资供销业
绍兴京东方电子 人民币13,500,000 制造、经营电子 13,500,000
器件有限公司 显示器配件、材料
深圳市京东方智 人民币10,000,000 电子智能系统的 5,980,000
能显示技术有限公司 技术开发
企业名称 所占权 备注
益比例
北京东电金鑫建材 50.1％ 合并
有限公司
北京维松电子 51％ 合并
有限公司
北京朝阳区电子 59％ 合并
玻璃制品联营厂
北京旭硝子电子 50％ 合并
玻璃有限公司
北京东方冠捷 52％ 合并
电子有限公司
浙江京东方真空 60％ 合并
电子股份有限公司
中经贸信息网络 80％ 合并
有限责任公司
北京京东方真空 55％ 未合并
电器有限责任公司
深圳市泰东电 51％ 未合并
实业有限公司
绍兴京东方电子 79.6％ 合并
器件有限公司
深圳市京东方智 59.8％ 合并
能显示技术有限公司
本公司投资绍兴京东方电子器件有限公司人民币6,620,000元,浙江真空电子有限责任公司(现更名为“浙江京东方真空电子股份有限公司”)投资人民币 6, 880 ,000元。因此,本公司直接拥有绍兴京东方电子器件有限公司 49％的股份, 间接拥有其30.6％的股份,共计79.6％的股份。
因北京京东方真空电器有限责任公司与深圳市泰东电实业有限公司尚处于筹建期间,所以并未将其纳入合并范围。
(五) 会计报表主要项目注释
1 货币资金
2000年6月30日 1999年12月31日
人民币元 人民币元
现金 402,126 454,761
银行存款 395,411,100 284,250,347
其他货币资金 65,430,236 44,766,312
合计 461,243,462 329,471,420
期末货币资金中包括以下外币资金：
外币名称 外币元 期末汇率 折合人民币元
美元 19,080,934 8.2980 158,334,342
港币 123,429,081 1.0651 131,469,549
日元 1,622,918 0.0786 127,553
合计 289,931,444
2 短期投资
2000年6月30日 1999年12月31日
帐面价值 市场价值 帐面价值 市场价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
股票投资 ？ ？ 5,000,000 5,168,952
以上披露的市价以1999年12月31日股票的市场价值为依据。
3 应收票据
截至2000年6月30日止,本公司已背书转让但未到期的应收票据列示如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额
人民币元
北京松下彩色显像管有限公司 2000/03/13 2000/09/13 7,692,000
粟阳电料公司 2000/03/28 2000/09/28 500,000
任丘市保庆家用电器公司 2000/04/06 2000/10/06 2,600,000
广东科龙空调器有限公司 2000/05/22 2000/08/21 500,000
常州市新科制冷设备厂 2000/05/10 2000/08/10 360,000
常州市新科制冷设备厂 2000/06/09 2000/09/09 640,000
顺德市祥盛贸易有限公司 2000/05/30 2000/07/20 100,000
顺德市祥盛贸易有限公司 2000/06/08 2000/10/22 1,200,000
合计 13,592,000
于2000年6月30日,本公司无抵押的应收票据。
4 应收帐款、其他应收款(1)应收帐款
合并
2000年6月30日 1999年12月31日
人民币元 比例(％) 坏帐准备 人民币元 比例(％) 坏帐准备
帐 龄：
1年以内 508,974,974 96％ ？ 347,638,968 95％ ？
1？2年 4,290,251 1％ (214,513) 5,493,530 2％ (274,677)
2？3年 4,992,957 1％ (998,591) 3,215,096 1％ (643,019)
3年以上 8,492,015 2％ (2,972,205) 7,797,087 2％ (2,728,980)
合计 526,750,197 100％ (4,185,309) 364,144,681 100％ (3,646,676)
应收帐款金额前五名的单位(合并)：
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
ENVISION PERIPHERALS INC. 304,832,288 2000年 货款
AOC GMBH 25,858,903 2000年 货款
北京捷联电子有限责任公司 17,668,867 2000年 货款
福州盈海电子有限公司 17,571,166 2000年 货款
武汉市伟利电子有限责任公司 14,978,868 2000年 货款
母公司
2000年6月30日 1999年12月31日
人民币元 比例(％) 坏帐准备 人民币元 比例(％) 坏帐准备
帐 龄：
1年以内 25,565,664 60％ ？ 22,573,708 58％ ？
1？2年 3,280,754 8％ (164,038) 5,493,530 14％ (274,677)
2？3年 5,216,280 12％ (1,043,256) 3,215,096 8％ (643,019)
3年以上 8,492,015 20％ (2,972,205) 7,797,087 20％ (2,728,980)
合计 42,554,713 100％ (4,179,499) 39,079,421 100％ (3,646,676)
应收帐款金额前五名的单位(母公司)：
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
北京松下彩色显像管有限公司 5,681,463 2000年 货款
北京开关厂 2,880,000 2000年 货款
909,000 1999年 货款
厦门宏联科技开发有限公司 726,860 1999年 货款
1,595,722 1998年 货款
空军装备部 1,701,684 2000年 货款
海司通信部 1,620,000 2000年 货款
应收帐款中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
(2)其他应收款
2000年6月30日 1999年12月31日
人民币元 比例(％) 坏帐准备 人民币元 比例(％) 坏帐准备
帐 龄：
1年以内 173,134,313 74％ ？ 77,805,282 58％ ？
1？2年 45,687,069 20％ (2,284,354) 45,042,774 33％ (2,252,139)
2？3年 10,121,144 4％ (1,012,114) 9,674,626 7％ (3,103,276)
3年以上 5,627,419 2％ (3,261,297) 2,630,223 2％ (526,044)
合计 234,569,945 100％ (6,557,765) 135,152,905 100％ (5,881,459)
其他应收帐款金额前五名的单位：
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
香港冠捷投资有限公司 43,291,152 2000年 在途资金
北京东方恒通物业中心 29,877,320 2000年 往来款
绍兴国有资本经营公司 27,275,049 1998年 代垫款
上海浦东发展银行 10,639,000 2000年 定期存款
交通银行 13,313,750 2000年 定期存款
以上所列示的定期存款为本集团短期贷款的抵押。应收绍兴市工业国有资产经营公司代垫款由绍兴市高新电子显示器件厂提供担保。
其他应收款中除预付北京电子管厂人民币3,373,437元的土地及动能费外,无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
5 预付帐款
2000年6月30日 1999年12月31日
人民币元 比例(％) 人民币元 比例(％)
预付帐款帐龄分析：
1年以内 14,384,886 89％ 36,908,283 99.54％
1？2年 1,636,845 10％ 3,910 0.01％
2？3年 76,108 0.4％ 72,107 0.19％
3年以上 94,993 0.6％ 94,993 0.26％
合计 16,192,832 100％ 37,079,293 100％
预付帐款金额前五名的单位:
单位名称 付款金额 付款时间 付款原因
浙江中国轻纺城集团房地产公司 949,915 2000年 职工宿舍款
1,899,830 1999年 职工宿舍款
绍兴国际经济技术合作公司 2,090,158 2000年 设备款
宁波立华电子有限公司 1,354,767 1999年 材料款
恩平市安利公司 891,392 2000年 材料款
正达兴机电设备公司 784,400 2000年 材料款
预付帐款中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
6 存货及跌价准备
2000年6月30日 1999年12月31日
金额 跌价准备 金额 跌价准备
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
原材料 128,550,709 (1,414,556) 80,217,553 (1,136,055)
在产品 26,795,913 (118,386) 24,853,348 (2,410,145)
产成品 65,591,507 (3,048,824) 73,003,536 (3,044,173)
低值易耗品及包装物 8,827,947 ？ 3,382,319 ？
合计 229,766,076 (4,581,766) 181,456,756 (6,590,373)
7 长期投资
合并
2000年1月1日
余额 减值准备 本期增加 本期减少
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
其他股权投资 712,142,735 ？ 36,209,436 (21,810,877)
其他投资 13,729,319 ？ 26,857,846 (6,925,514)
长期投资合计 725,872,054 ？ 63,067,282 (28,736,391)
2000年6月30日
余额 减值准备
人民币元 人民币元
其他股权投资 726,541,294 ？
其他投资 33,661,651 ？
长期投资合计 760,202,945 ？
母公司
2000年1月1日
余额 减值准备 本期增加 本期减少
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
其他股权投资 945,000,358 ？ 74,476,376 (23,052,926)
其他投资 5,145,839 ？ 26,857,846 (46,926)
长期投资合计 950,146,197 ？ 101,334,222 (23,099,852)
2000年6月30日
余额 减值准备
人民币元 人民币元
其他股权投资 996,423,808 ？
其他投资 31,956,759 ？
长期投资合计 1,028,380,567 ？
(1) 其他股权投资
被投资公司名称 投资期限 投资金额 占被投资 减值准备 备注
人民币元 公司注册
资本比例
北京松下彩色显像管有 20年 373,108,800 30％ ？
限公司
北京日端电子有限公司 20年 6,650,640 40％ ？
北京日伸电子精密部件 15年 18,613,234 40％ ？
有限公司
深圳众大实业股份有限 20年 6,578,944 40％ ？
公司
北京华旭金卡有限公司 20年 13,200,000 24.35％ ？
北京东方万事利安防技 20年 5,794,740 35％ ？
术系统有限公司
北京京东方真空电器有 40年 21,000,000 55％ ？ 未合并
限责任公司
深圳市泰东电实业有限 10年 510,000 51％ ？ 未合并
公司
合计 445,456,358 ？
母公司对子公司投资之股份及权益变动情况详见附注(六)第4条。
(2)占联营公司累计权益
合并 母公司
人民币元 人民币元
期初数 277,137,057 297,236,984
本期所占联营公司利润 29,682,520 48,540,843
本期所占联营公司评估增值 ？ 6,650,722
联营公司分配股利 (21,810,876) (23,052,926)
期末数 285,008,701 329,375,623
(3)股权投资差额
人民币元
期初数 (6,871,736)
本期增加额 1,714,305
本期摊销额 1,233,666
期末数 (3,923,765)
股权投资差额中的一部分为本公司于1997年收购北京松下彩色显像管有限公司 5％股权时产生,初始金额为人民币10,922,610元；一部分为本公司于 1998 年底收购浙江京东方真空电子股份有限公司60％股权时产生,初始金额为人民币 3, 128 ,365元；一部分为本公司于2000年上半年收购深圳市京东方智能显示技术有限公司 59.8％股权时产生,初始金额为人民币1,714,305元。
(4)其他投资
本公司于2000年和北京电子管厂签订了土地使用权转让合同, 取得金额为人民币26,857,846元的土地使用权, 并将其按合作协议的要求投入北京星城置业有限公司。依照协议,本公司每年将享有该公司25％的利润。
8 固定资产及累计折旧
房屋建筑物 设备 运输工具 总额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
原值
2000年1月1日余额 183,101,828 293,567,756 7,745,308 484,414,892
评估增/(减)值 1,944,079 (6,293,596) (659,359) (5,008,876)
本期在建工程转入 36,834,365 60,961,861 ？ 97,796,226
本期增加 578,902 39,428,181 3,387,293 43,394,376
本期减少 ？ (2,935,757) ？ (2,935,757)
2000年6月30日余额 222,459,174 384,728,445 10,473,242 617,660,861
累计折旧
2000年1月1日余额 13,696,671 128,250,418 3,431,803 145,378,892
评估(增)/减值 1,017,882 (15,598,609) (214,530) (14,795,257)
本期折旧 3,322,414 14,293,592 504,436 18,120,442
本期减少 ？ (2,137,457) ？ (2,137,457)
2000年6月30日余额 18,036,967 124,807,944 3,721,709 146,566,620
净值
2000年6月30日 204,422,207 259,920,501 6,751,533 471,094,241
1999年12月31日 169,405,157 165,317,338 4,313,505 339,036,000
9 在建工程
工程名称 2000年1月1日 本期增加 本期转固数 其他减少
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
联合机械厂房 9,408,296 12,002,756 ？ ？
重大隐患改造工程 5,065,379 220,000 (5,285,379) ？
CKD用自插机 22,973,598 ？ (22,973,598) ？
物资搬迁 968,951 ？ ？ (968,951)
综合楼 16,832,225 105,000 (16,937,225) ？
802厂房改造 2,379,047 ？ ？ ？
811厂房改造 5,450,425 1,656,487 ？ ？
天然气管道 1,688,734 ？ ？ (1,688,734)
空调系统工程 1,000,000 402,500 ？ ？
工程进度款 1,097,066 560,000 ？ ？
科研楼 9,969,379 1,250,000 (11,219,379) ？
浙江综合楼 1,364,321 3,760,000 (5,124,321) ？
待安装设备 6,052,142 2,882,288 (4,565,040) (4,369,390)
921主厂房底层 2,303,200 950,240 (3,253,440) ？
引进设备安装工程 ？ 26,198,816 (24,728,164) ？
配套厂房工程进度款 ？ 3,690,000 ？ ？
薄膜车间新建工程 ？ 1,888,294 ？ ？
支杆熔扩产 ？ 1,319,710 ？ ？
其他 9,611,722 13,182,008 (3,709,680) (9,363,656)
自筹资金
合计 96,164,485 70,068,099 (97,796,226) (16,390,731)
工程名称 2000年6月30日 资金来源 工程进度
人民币元
联合机械厂房 21,411,052 自筹资金 未完工
重大隐患改造工程 ？ 自筹资金 已转出
CKD用自插机 ？ 自筹资金 已转出
物资搬迁 ？ 自筹资金 已转出
综合楼 ？ 自筹资金 已转出
802厂房改造 2,379,047 自筹资金 未完工
811厂房改造 7,106,912 自筹资金 未完工
天然气管道 ？ 自筹资金 已转出
空调系统工程 1,402,500 自筹资金 未完工
工程进度款 1,657,066 自筹资金 未完工
科研楼 ？ 自筹资金 已转出
浙江综合楼 ？ 自筹资金 已转出
待安装设备 ？ 自筹资金 已转出
921主厂房底层 ？ 自筹资金 已转出
引进设备安装工程 1,470,652 自筹资金 未完工
配套厂房工程进度款 3,690,000 自筹资金 未完工
薄膜车间新建工程 1,888,294 自筹资金 未完工
支杆熔扩产 1,319,710 自筹资金 未完工
其他 9,720,394 自筹资金 未完工
未完工
合计 52,045,627
于2000年6月30日,本集团在建工程余额中无资本化的利息费用。
10 无形资产
类别 原始金额 2000年1月1日 本期增加 本期摊销
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
土地使用权 23,468,412 22,692,412 3,350,511 (267,738)
技术使用费 19,845,000 12,727,592 940,000 (1,016,348)
合计 43,313,412 35,420,004 4,290,511 (1,284,086)
类别 2000年6月30日 剩余摊销
人民币元 期限
土地使用权 25,775,185 47年
技术使用费 12,651,244 6年
合计 38,426,429
11 开办费、长期待摊费用
类别 2000年1月1日 本期增加 本期摊销 2000年6月30日
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
开办费 ？ 1,383,379 ？ 1,383,379
长期待摊费用 8,089,906 4,711,333 (2,370,286) 10,430,953
合计 8,089,906 6,094,712 (2,370,286) 11,814,332
12 短期借款
借款类别 2000年6月30日 1999年12月31日
人民币元 人民币元
抵押 125,957,100 111,457,100
担保 373,100,000 226,800,000
信用 6,208,500 6,209,475
合计 505,265,600 344,466,575
于2000年6月30日,抵押借款的抵押品为本集团金额为人民币 43,970,750 元 (1999：人民币41,643,750元)的定期存款,评估值为人民币21,448,100元 (1999 ：人民币21,448,100元)的土地使用权和人民币81,784,900元 (1999：人民币46,650 ,000元)的在建工程及固定资产。
13 应付款项
应付款项包括应付帐款,应付票据,预收帐款和其他应付款。期末应付款项的余额中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
其他应付款包含以下内容：
2000年6月30日 1999年12月31日
人民币元 人民币元
收购联营公司股权应付款 67,974,230 70,942,710
应付台北捷联电子股份有限公司设备款 8,451,798 ？
其他 52,751,496 47,014,010
129,177,524 117,956,720
14 应付股利
2000年6月30日 1999年12月31日
人民币元 人民币元
国内法人股股东 46,031,706 48,031,706
内部职工股 2,257,203 &