本钢板材股份有限公司2003年半年度报告
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事于天忱、李宇因公出不能出席会议。独立董事薛向新委托独立董事钟田丽代为行使表决权。
本公司的半年度报告未经审计。
本公司董事长、总经理李墨华先生、财务负责人梁广德先生及计财部经理董新女士保证本报告中的财务报告真实、完整。
一、公司基本情况简介
公司法定中文名称：本钢板材股份有限公司
公司的法定英文名称：BENGANG STEEL PLATES CO.,LTD.
2、公司法定代表人:李墨华
3、公司董事会秘书：梁广德
公司证券事务代表：孙忠政
联系地址：辽宁省本溪市平山区人民路16号
电话：0414－7827344 7828360
传真：0414－7827004 7828009
电子信箱：bgbcgdl@online.ln.cn
bgbcszz@online.ln.cn
4、公司注册地址：辽宁省本溪市平山区人民路16号
邮政编码：117000
电子信箱：bgbctwg＠mail.bxptt.ln.cn
5、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》、《香港商报》。
登载年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http：//www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：辽宁省本溪市平山区人民路16号公司证券部
6、公司股票上市交易地点：深圳证券交易所
（1）B股股票简称：ST板材Ｂ股票代码：200761
（2）A股股票简称：ST板材股票代码：000761
7、其他有关资料
公司变更注册登记日期：1999年4月28日
公司变更注册地点：辽宁省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：2100001049024
税务登记号码：210502242690243
公司聘请的会计师事务所：普华永道中天会计师事务所有限公司
上海市淮海中路333号瑞安广场12楼
二、会计数据和业务数据摘要（单位：人民币元）
项目 报告期 上年同期
净利润 195,538,866 163,021,624
扣除非经常性损益的净利润 214,019,248 163,377,641
每股收益（摊薄） 0.17 0.14
净资产收益率（摊薄） 4.81% 4.47%
经营活动产生的现金流量净额 530,845,498 180,611,073
项目 本报告期末 上年度期末
总资产 7,045,025,326 6,736,560,090
流动资产 3,774,078,674 3,213,501,934
流动负债 2,423,729,143 1,937,101,084
股东权益（不含少数股东权益） 4,066,646,516 3,870,861,650
每股净资产 3.5798 3.4074
调整后的每股净资产 3.5794 3.4056
项目 增减比例（%）
净利润 19.95%
扣除非经常性损益的净利润 31.00%
每股收益（摊薄） 19.95%
净资产收益率（摊薄） 7.57%
经营活动产生的现金流量净额 193.92%
项目 增减比例（%）
总资产 4.58%
流动资产 17.44%
流动负债 25.12%
股东权益（不含少数股东权益） 5.06%
每股净资产 5.06%
调整后的每股净资产 5.10%
非经常性损益项目
注：非经常性损失（收益）包括 金额
营业外收入 -
营业外支出 -27,582,659
上述两项所得税影响 9,102,277
合计 -18,480,382
注：在本报告期内，按中国会计准则和国际会计准则编制的财务报告在报告期内净利润没有差异，净资产有差异。产生原因已在2002年年度报告中披露。
三、股本变动和主要股东持股情况
1、本报告期期末股东总数为103，484户。
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-）
一、未上市流通股份
1、发起人股份 616,000,000 0
其中：国家持有股份 616,000,000 0
境内法人持有股份 0
境外法人持有股份 0
其他 0
2、募集法人股份 0
3、内部职工股 30,000 0
4、优先股或其他 0
未上市流通股份合计 616,030,000 0
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 119,970,000 0
2、境内上市的外资股 400,000,000 0
3、境外上市的外资股 0
4、其他 0
已上市流通股份合计 519,970,000 0
三、股份总数 1,136,000,000 0
本次变动后
一、未上市流通股份
1、发起人股份 616,000,000
其中：国家持有股份 616,000,000
境内法人持有股份 0
境外法人持有股份 0
其他 0
2、募集法人股份 0
3、内部职工股 30,000
4、优先股或其他 0
未上市流通股份合计 616,030,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 119,970,000
2、境内上市的外资股 400,000,000
3、境外上市的外资股 0
4、其他 0
已上市流通股份合计 519,970,000
三、股份总数 1,136,000,000
2、前十名股东持股情况
单位：股
前十名股东持股情况
股份类别
年度内 年末持股 比例 （已流通
股东名称（全称）
增减 数量 （％） 或未流
通）
本溪钢铁（集团）有
616,000,000 54.23 未流通
限责任公司
DEUTSCHE BANK AG
+2,522,495 4,217,661 0.37 已流通
LONDON
方伊君 0 1,815,740 0.16 已流通
黄莲娣 0 1,763,924 0.155 已流通
NOMURA TB/NOMURA
-400,000 1,400,000 0.123 已流通
ITM
CHEN YIK KIAN -155,000 1,380,000 0.121 已流通
GREAT DIAMOND
INTERNATIONAL 0 1,259,600 0.11 已流通
LIMITED
张祖坤 +1198838 1,198,838 0.105 已流通
BEST RELIANCE
-209,400 1,184,620 0.104 已流通
INVESTMENTS LTD
华仲国际有限公司 +1131800 1,131,800 0.09 已流通
前十名股东持股情况
质押或
冻结的 股东性质
股东名称（全称） （国有股东或
股份数 外资股东）
量
本溪钢铁（集团）有
0 国有股东
限责任公司
DEUTSCHE BANK AG
0 外资股东
LONDON
方伊君 0 外资股东
黄莲娣 0 外资股东
NOMURA TB/NOMURA
0 外资股东
ITM
CHEN YIK KIAN 0 外资股东
GREAT DIAMOND
INTERNATIONAL 0 外资股东
LIMITED
张祖坤 0 外资股东
BEST RELIANCE
0 外资股东
INVESTMENTS LTD
华仲国际有限公司 0 外资股东
注：（1）持有本公司股份达5%以上（含5%）的股东仅本溪钢铁（集团）有限责任公司一家，本年度内其所持股份无增减变动情况，其所持股份无质押、冻结或托管情况。
（2）前10名股东中，本溪钢铁（集团）有限责任公司与其他股东之间不存在关联关系，其他股东未知有关联关系或一致行动关系。
（3）本溪钢铁（集团）有限责任公司所持股份为国家股，暂不流通，其他股东所持股份的均可流通。
四、董事、监事、高级管理人员情况
1、公司的董事、监事、高级管理人员持有公司股票没有变动。
2、董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
（1）2003年6月24日，公司第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于推荐公司第三届董事会候选人的议案》，提议李墨华、于天忱、梁广德、李宇、张贵玉、关殿国为下届董事会候选人。由于工作变动原因，董事会一致同意陈继壮、接厚符、郭燕昌、邹天来不再作为下届董事候选人。
（2）2002年6月24日，公司第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于推荐公司第三届独立董事候选人的议案》，董事会提议：钟田丽、薛向新为下届董事会独立董事候选人。
（3）2003年6月24日，公司第二届监事会第十次会议审议通过了《关于推荐公司第三届监事会候选人的议案》，监事会提议：刘俊有、何旭升、孙晓、张福臣、吴畏为下届监事会候选人。
以上议案，尚需提请2002年年度股东大会审议通过。
五、管理层讨论与分析
（一）讨论与分析
2003年以来，我国宏观经济继续保持快速发展势头，在此背景下，钢铁下游行业稳步增长，对钢材的需求旺盛，钢材价格有所上涨。同时，在需求带动下，钢铁主要原料价格也有所上涨。
上半年面对突如其来的“非典”疫情影响，公司努力克服因“非典”疫情对物资采购、产品营销等工作造成的不利影响，使各项工作稳步推进。
上半年生产顺行，产销两旺，产品质量不断提高，热轧板生产量198万吨，同比增长40.23%，热轧板销售量197.6万吨，同比增长48.91%。
党的十六大提出“支持东北地区等老工业基地加快调整和改造”，国务院总理温家宝在中央经济工作会议和国务院第一次常务会议日进一步明确指出，要把支持老工业基地加速调整改造和振兴作为突出的重要任务。5月31日至6月3日，温家宝总理到辽宁视察，并于6月1日上午视察了本钢。为在日益激烈的市场竞争中保持长期稳健发展，公司审时度势，对公司如何抓住这个难得的历史机遇，争取更大的发展，进一步解放思想，转变观念，开始编制更加具体的新一轮经营规划。
（二）主营业务的范围及其经营状况
公司主要从事钢铁冶炼、板材轧制及其相关产品的销售，最终产品主要是热轧板材及部分连铸钢坯。本公司致力于满足用户的需求，深入实施与知名企业联合开发品种钢的战略，与汽车、家电、管线、集装箱、压力容器等使用高档板材的知名企业联合开发具有高附加值和高技术含量的“双高”产品。上半年公司主营业务收入51.07亿元，主营业务利润4.21亿元，利润总额2.92亿元，净利润1.96亿元，分别比上年同期增长58%、34%、20%、20%。
（三）主营业务分析
1、占主营业务收入或利润10%的产品情况如下：
产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率
热板 4,887,331,447 4,440,445,733 9.14%
合计 5,107,113,803 4,672,072,998
其中：关联交易 2,525,317,031 2,320,127,802
热板 2,418,894,337 2,197,716,516 9.14%
2、主营业务收入和主营业务利润构成情况如下：
地区 主营业务收入 占主营业务 主营业务利润
收入比例
华北地区 640,596,581 12.54% 56,842,347
东北地区 3,551,849,655 69.55% 286,899,147
华东地区 511,982,596 10.02% 45,430,304
中南地区 245,108,576 4.80% 21,749,071
西北地区 22,754,782 0.45% 2,018,480
西南地区 42,046,880 0.82% 3,731,392
出口 92,774,733 1.82% 4,556,283
合计 5,107,113,803 421,227,024
地区 占主营业务
利润比例
华北地区 13.49%
东北地区 68.11%
华东地区 10.79%
中南地区 5.16%
西北地区 0.48%
西南地区 0.89%
出口 1.08%
合计
产品 主营业务收入 占主营业务 主营业务利润
收入比例
钢水 67,420,965 1.32% -16,171,300
钢坯 75,360,392 1.48% 2,199,149
热板 4,887,331,447 95.70% 433,667,307
废次材 33,780,674 0.66% 126,379
其他 43,220,326 0.85% 1,405,490
合计 5,107,113,803 421,227,025
其中：关联交易 2,525,317,031 199,869,805
钢水 67,420,965 1.32% -16,171,300
热板 2,418,894,337 47.36% 214,635,615
其他 39,001,729 0.76% 1,405,489
产品 占主营业务
利润比例
钢水 -3.84%
钢坯 0.52%
热板 102.95%
废次材 0.03%
其他 0.33%
合计
其中：关联交易
钢水 -3.84%
热板 50.95%
其他 0.33%
3、主营业务收入、成本构成情况如下：
产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率
钢坯 75,360,392 72,956,799 3.19%
热板 4,887,331,447 4,440,445,733 9.14%
钢水 67,420,965 83,409,922 -23.72%
废次材 33,780,674 33,563,124 0.64%
其他 43,220,325 41,697,420 3.52%
合计 5,107,113,803 4,672,072,998
其中：关联交易 2,525,317,031 2,320,127,802
钢水 67,420,965 83,409,922 -23.72%
热板 2,418,894,337 2,197,716,516 9.14%
其他 39,001,729 39,001,364 0.00%
产品 主营业务收入比 主营业务成本比毛 利率比上年
上年增减（%） 上年增减（%） 增减（%）
钢坯 -88.24% -88.83% -261.93%
热板 100.30% 110.84% -33.24%
钢水 26.67% 65.52% -545.03%
废次材 -39.16% -43.03% -110.47%
其他 1.73% 0.98% 25.27%
合计
其中：关联交易
钢水 26.67% 65.52% -545.03%
热板 79.10% 88.53% -33.24%
其他 -8.20% -5.55% -100.00%
（四）报告期投资情况
募集资金使用情况：
前次募集资金2000年全部使用完毕，2000年中报、年报已作披露。
非募集资金使用情况：
1、9#225吨吊车工程：计划总投资810万元，2002年开工。2003年6月末累计完成投资717万元。
2、加热炉改造工程：计划总投资8,000万元，2002年开工。2003年6月末累计完成投资191万元。
3、铁水预处理工程：计划总投资2,818万元，2003年开工。2003年6月末累计完成投资103万元。
4、磨辊间改扩工程：计划总投资6,100万元，2003年开工。2003年6月末累计完成投资734万元。
5、热连轧后续改造工程：计划总投资14,000万元，2003年开工。2003年6月末累计完成投资2,767万元。
6、其他工程：计划总投资1,740万元，2002年开工。2003年6月末累计完成投资356万元。
（五）关于普华永道中天会计师事务所对公司2002年度财务报告出具“无法表示意见”的审计意见所涉及事项解决进展情况的说明：
1、2002年本公司已将2001年末转给集团公司的485,866,369元预收客户购货款全部调整入帐，增加预付集团工程款和预收客户款。2002年随着集团公司向本公司提供连轧改造施工服务，改造配套备件、设备工作的进行，485,866,369元预付集团公司工程款已全部冲销完。截止到目前，普华永道中天会计师事务所提出的审计意见所涉及的事项已经解决。
2、针对审计意见中提出的问题，反映出本公司在财务管理制度和控制制度上存在问题。因此，本公司重新逐项审查了这些制度，修改其中不完善的地方，尤其增加了复核制度。对销售回款的实现、资金的划拨和使用、重大关联交易等进行事后复核，并设专人专岗进行监控、复核，避免类似事件的发生。
在继续认真履行了《综合服务协议》的基础上，进一步细化各项关联交易的管理。对与本钢集团公司之间发生的预收、预付事项单独签定了协议，明确了与本钢集团公司交易过程中的权利和义务，特别是明确了协议的签定、交易方式、定价原则、结算办法，以及本公司各部门在交易过程中的责任。
通过强化内部财务管理，从根本上杜绝了类似事项的再度发生。公司将以严格的管理，优异的业绩提高广大投资者的信心，回报全体股东。
六、重要事项
（一）公司治理情况
公司按照《公司法》、《证券法》中国证监会的有关规定以及《深圳证券交易所上市规则》的要求，规范公司运作。公司具有较为完善的法人治理结构。公司与控股股东——本钢集团公司在人员、财务、资产三方面实行了三分开，机构、业务相对独立，并对照《上市公司治理准则》建立了完善的法人治理制度。
（二）利润分配方案执行情况
报告期，不实行现金红利分配，也不进行公积金转增股本。
公司中期无利润分配预案，公积金转增股本预案。
（三）重大诉讼及仲裁事项
公司无在报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼及仲裁事项。
（四）重大资产收购、出售及资产重组事项
公司无在报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出及资产重组事项。
（五）重大关联交易事项
详细见会计报表附注六
（六）重大合同及其履行情况
1、公司无在报告期内发生或以前期间发生延续到本报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
2、公司无报告期内发生或以前发生延续到本报告期的重大担保合同。
3、公司无在报告期内发生或以前期间发生延续到本报告期内的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
（七）公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项及其履行情况。
公司或持有公司股份5%以上股东无其他在本报告期内发生或以前期间发生但持续到本报告期内，对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
（八）其他重大事项
2003年5月24日，深圳证券交易所做出了《关于对本钢板材股份有限公司及有关人员予以公开谴责的决定》（以下简称“决定”）。《决定》指出：我公司未在2003年4月30日前披露2002年度报告以及2003年第一季度报告，违反了《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称《上市规则》）第4.1条、6.1条以及深交所《关于做好上市公司2002年度报告工作的通知》、《关于做好上市公司2003年第一季度报告工作的通知》规定。公司董事李墨华、于天忱、陈继壮、接厚符、梁广德、李宇、郭燕昌、邹天来、张贵玉、关殿国、钟田丽、薛向新对上述违规事项负有不可推卸的责任。5月24日，公司董事会公告称：“对上述公司出现的问题，公司及有关责任董事将认真对待，吸取教训，并在此向广大投资者表示诚挚的歉意，承诺在今后的工作中将严格遵守《证券法》、《公司法》等证券法规及《上市规则》的规定，及时、真实、准确、完整地履行信息披露义务，杜绝此类事件发生。
七、财务报告（未经审计）
会计报表及附注附后
八、备查文件
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
4、公司章程文本；
5、其他有关资料。
本钢板材股份有限公司董事会
董事长：李墨华
2003年8月22日
本钢板材股份有限公司
2003年半年度会计报表及附注
资产负债表
编制单位：本钢板材股份有限公司 2003年6月 金额单位：元
项目 年初数 期末数
流动资产：
货币资金 896,668,366 1,043,759,720
短期投资
减：短期投资跌价准备 -
应收票据 130,598,386 117,086,400
应收账款 74,736,256 211,580,827
减：坏账准备 33,753,003 33,753,003
预付账款 1,403,015,162 1,590,560,535
应收补贴款 -
其他应收款 7,640,182 14,650,009
存货 749,263,544 846,760,547
减：存货跌价准备 16,767,094 16,767,094
待摊费用 2,100,135 200,733
待处理流动资产净损失 - -
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 3,213,501,934 3,774,078,674
长期投资：
长期投资 - -
减：长期投资减值准备 - -
长期投资净额
固定资产： - -
固定资产原价 5,338,277,840 5,287,919,748
减：累计折旧 1,800,771,669 2,017,112,629
固定资产减值准备 25,960,663 40,960,663
固定资产净值 3,511,545,508 3,229,846,456
固定资产清理 - -7,584,575
在建工程 11,512,648 48,684,771
待处理固定资产净损失 - -
固定资产合计 3,523,058,156 3,270,946,652
其他资产：
无形资产 - -
递延资产 - -
其他资产
资产总计 6,736,560,090 7,045,025,326
流动负债：
短期借款 117,000,000 90,000,000
应付票据 - 11,677,298
应付账款 124,718,611 56,579,772
预收账款 1,039,873,676 1,062,086,598
其他应付款 51,901,741 325,946,160
应付工资 786,991 1,020,930
应付福利费 2,620,142 3,235,394
应付(股利)利润 - -
未交税金 37,007,732 58,777,308
其他未交款 2,073,491 1,320,425
预提费用 - 130,485,556
一年内到期的长期负债 561,118,700 682,599,702
其他流动负债
流动负债合计 1,937,101,084 2,423,729,143
长期负债：
长期借款 928,597,356 554,649,667
应付债券 -
长期应付款
其他长期负债 - -
长期负债合计 928,597,356 554,649,667
负债总计 2,865,698,440 2,978,378,810
少数股东权益*
所有者权益：
实收资本 1,136,000,000 1,136,000,000
其中：内部 616,000,000 616,000,000
资本公积 1,396,933,943 1,397,179,943
盈余公积 303,166,082 303,166,082
其中：法定盈余公积 202,110,722 202,110,722
法定公益金 101,055,361 101,055,360
未分配利润 1,034,761,625 1,230,300,491
所有者权益总计 3,870,861,650 4,066,646,516
负债及所有者权益总计 6,736,560,090 7,045,025,326
利润及利润分配表
编制单位：本钢板材股份有限公司 2003年 6月 金额单位：元
项目 本年累计 上年同期累计
一、主营业务收入 5,107,113,803 3,231,879,844
减：主营业务成本 4,672,072,998 2,909,931,649
主营业务税金及附加 13,813,781 8,522,956
二、主营业务利润 421,227,024 313,425,239
加：其他业务利润 - -
减：销售费用 31,479,005 20,925,988
管理费用 24,287,953 22,236,331
财务费用 46,028,353 26,415,694
三、营业利润 319,431,713 243,847,226
加：投资收益
补贴收入
营业外收入 - -
减：营业外支出 27,582,659 531,369
四、利润总额 291,849,054 243,315,857
减：所得税 96,310,188 80,294,233
少数股东损益*
五、净利润 195,538,866 163,021,624
加：（一）年初未分配利润 1,034,761,625 707,583,692
（二）其他调整因素
六、当年可供分配的利润 1,230,300,491 870,605,316
加：盈余公积补亏
减：（一）单项留用的利润
（二）补充流动资本
（三）提取法定盈余公积
（四）提取法定公益金
（五）应付投资者利润（股利）
（六）其他
七、未分配利润 1,230,300,491 870,605,316
其中：未弥补亏损
补充资料：
项目 本年累计数 上年同期数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
现金流量表
编制单位：本钢板材股份有限公司 2003年 6月 金额单位：元
项目 本期累计数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,853,722,943
收到的租金
收到的增值税返还
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计 5,853,722,943
购买商品、接受劳务支付的现金 5,035,410,855
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 49,212,482
支付的增值税款 148,606,969
支付的所得税款 49,514,354
支付的除增值税所得税以外的其他税费 26,204,118
支付的其他与经营活动有关的现金 13,928,666
现金流出小计 5,322,877,444
经营活动产生的现金流量净额 530,845,499
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定、无形和其他长期资产收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 -
购建固定、无形和其他长期资产所支付的现金 37,270,953
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 12,063,050
现金流出小计 49,334,003
投资活动产生的现金流量净额 -49,334,003
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 -
偿还债务所支付的现金 320,957,811
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 13,458,103
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 334,415,914
筹资活动产生的现金流量净额 -334,415,914
四、公司内部现金流量：
公司拨入现金
公司拨入工程款
公司内部现金流量净额 -
五、汇率变动对现金的影响 -4,227
六、现金及现金等价物净增加额 147,091,355
补充资料：
将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 195,538,866
加：计提的坏帐准备或转销的坏账 -
固定资产折旧 252,208,143
无形资产摊销
待摊费用的减少（减：增加） 1,899,401
预提费用的增加（减：减少） 130,485,556
处置固定、无形和其他长期资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失 12,063,050
财务费用 13,458,103
投资损失(减:收益)
存货的减少(减:增加) -97,497,003
经营性应收项目的减少(减:增加) -238,972,119
经营性应付项目的增加(减:减少) 261,661,502
增值税增加净额(减:减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额 530,845,499
现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 1,043,759,720
减：货币资金的期初余额 896,668,365
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 147,091,355
项目 上年同期累计数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,728,434,714
收到的租金
收到的增值税返还 16,057,004
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计 3,744,491,718
购买商品、接受劳务支付的现金 3,479,763,598
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 41,547,698
支付的增值税款 50,532,319
支付的所得税款 43,197,703
支付的除增值税所得税以外的其他税费 10,962,569
支付的其他与经营活动有关的现金 47,626,777
现金流出小计 3,673,630,664
经营活动产生的现金流量净额 70,861,054
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定、无形和其他长期资产收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 -
购建固定、无形和其他长期资产所支付的现金 33,391,850
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 33,391,850
投资活动产生的现金流量净额 -33,391,850
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 123,721,099
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 123,721,099
偿还债务所支付的现金 87,000,000
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 27,597,636
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 114,597,636
筹资活动产生的现金流量净额 9,123,463
四、公司内部现金流量：
公司拨入现金
公司拨入工程款
公司内部现金流量净额
五、汇率变动对现金的影响 2,985
六、现金及现金等价物净增加额 46,595,652
补充资料：
将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 163,021,624
加：计提的坏帐准备或转销的坏账
固定资产折旧 149,322,118
无形资产摊销
待摊费用的减少（减：增加） -6,791,331
预提费用的增加（减：减少） -
处置固定、无形和其他长期资产的损失(减:收益) -
固定资产报废损失
财务费用 26,415,694
投资损失(减:收益)
存货的减少(减:增加) 102,035,773
经营性应收项目的减少(减:增加) -277,093,187
经营性应付项目的增加(减:减少) -86,049,637
增值税增加净额(减:减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额 70,861,054
现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 129,879,711
减：货币资金的期初余额 83,284,059
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 46,595,652
资产减值准备明细表
编制单位：本钢板材股份有限公司 2003年6月30日 单位：元（人民币）
项目 年初余额 本年增加数 本年转回数
一、坏帐准备合计 33,753,003
其中：应收帐款 32,328,746
其他应收款 1,424,257
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 16,767,094
其中：库存商品 16,767,094
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 25,960,663 15,000,000
其中：房屋、建筑物 25,666,365 15,000,000
机械设备 294,298
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项目 年末余额
一、坏帐准备合计 33,753,003
其中：应收帐款 32,328,746
其他应收款 1,424,257
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 16,767,094
其中：库存商品 16,767,094
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 40,960,663
其中：房屋、建筑物 40,666,365
机械设备 294,298
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
本钢板材股份有限公司
会计报表附注
截至2003年6月30日止年度
(除特别标明外，金额单位为人民币元)
一、公司简介
本钢板材股份有限公司（以下简称“本公司”）系由本溪钢铁（集团）有限责任公司（以下简称“本钢集团公司”）以其拥有的炼钢厂、初轧厂及热连轧厂有关经营钢铁板材业的资产及负债进行重组，采用募集设立方式发行境内上市外资股（“B股”），于1997年6月27日在中华人民共和国（“中国”）成立的股份有限公司，注册资本为1,136,000,000元。于1997年11月，本公司经批准发行人民币普通股（“A股”）。
本公司主要从事钢铁冶炼、压延加工及相关产品的销售业务。
二、会计政策和会计估计
1、会计报表的编制基准
本会计报表按照中华人民共和国财政部颁发的《企业会计准则》、《企业会计制度》及相关规定编制。
2、会计年度
公历1月1日至12月31日。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础。各项资产均按取得时的实际成本入账。如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。
5、外币业务核算方法
外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇价折合为人民币入账。于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债按中国人民银行公布的该日基准汇价折算为人民币，所产生的汇兑损益除了和固定资产购建期间因专门外币资金借贷相关的汇兑损益将资本化外，直接记入当期损益。
6、现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款，现金等价物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资。
三个月以上的定期存款及受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物列示。
7、应收款项及坏账准备
应收款项指应收账款及其他应收款。
本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。
坏账准备在对应收款项的回收可能性作出具体评估后计提，本公司对回收有困难的应收款项，结合实际情况和经验相应计提专项坏账准备；对于其余的应收款项，按账龄分析法以下列比例计提一般坏账准备：
账龄情况 比例
1年以内 0%
1－2年 5%
2－3年 20%
3年以上 100%
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已提取的相应坏账准备。
8、存货
存货包括原材料、在产品、产成品、备品备件、包装物、辅料及低值易耗品等。存货于取得时以实际成本入账，领用或发出存货按加权平均法核算。存货按计划成本进行日常核算的，每月月末按照发出的各类存货的计划成本计算应负担的成本差异。包装物、辅料、低值易耗品在领用时一次性摊销。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比分摊的所有间接生产费用。
期末存货按成本与可变现净值孰低计量。对存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备。可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计销售费用及相关税金后的金额确定。
9、固定资产计价和折旧
固定资产为生产商品或经营管理而持有的、使用期限在一年以上且单位价值较高的房屋、建筑物、与生产经营有关的设备。
购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本公司在改制时进行评估的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。
固定资产的折旧采用直线法，并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。如已对固定资产计提了减值准备，则按该固定资产的账面价值及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
对固定资产的重大改建、扩建或改良而发生的后续支出予以资本化；对固定资产的修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用。
固定资产的预计使用年限、残值率及年折旧率列示如下：
类别 预计使用年限 预计残值率 年折旧率
房屋及建筑物 10-35年 3% 2.8%-9.7%
机器设备 5-15年 3% 6.5%-19.4%
运输设备及其他 5-8年 3% 12.1%-19.4%
10、在建工程
在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用，还包括在达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
11、借款费用
为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及外币汇兑差额等借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化，计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
借款费用中的每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内，确定资本化金额。
其他借款发生的借款费用，于发生时确认为当期财务费用。
12、资产减值
除应收款项及存货减值准备的计提方法已在上述相关的会计政策中说明外，其余资产项目如果有迹象或环境变化显示其单项资产账面价值可能超过可收回金额时，本公司将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失并计入当期损益。
单项资产的可收回金额是指其出售净价与其使用价值两者之中的较高者。出售净价是指在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中，通过出售该项资产而取得的、扣除处置费用后的金额。使用价值指预期从资产的持续使用和使用年限结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值。
当以前期间导致该项资产发生减值的迹象可能已经全部或部分消失时，则依据重新计算的可收回金额并在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。
13、职工社会保障
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括养老、失业及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。
根据有关规定，保险费及公积金按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
14、收入确认
销售产品
在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该产品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入和成本能够可靠计量时确认。
销售折让在实际发生时冲减当期收入。
利息收入
按存款的存期时间比例和实际收益率计算确认。
15、所得税的会计处理方法
本公司企业所得税费用的会计处理采用应付税款法核算。
16、经营租赁
资产所有权的大部份风险及收益由出租人承担或享有的租赁为经营租赁。经营租赁的租金费用在租赁期内以直线法计入期间费用。
三、税项
本公司承担的主要税项列示如下：
税种 税率 计税基础
增值税 17% 按应纳税销售额的17%扣除当期允许抵扣的进
项税后的余额
城市维护建设税 7% 实际缴纳的增值税额
企业所得税 33% 应纳税所得额
四、会计报表主要项目附注
1、货币资金
2003年6月30日 2002年12月31日
现金 12,842 1,508
银行存款 1,043,746,878 896,666,858
1,043,759,720 896,668,366
本期末货币资金中包括以下外币余额：
2003年6月30日
外币名称 外币金额 汇率 折合人民币
美元 7,889 8.2774 65,301
港币 62,807 1.0612 66,651
131,952
2002年12月31日
外币名称 外币金额 汇率 折合人民币
美元 7,052,488 8.2768 58,372,033
港币 575,353 1.0611 610,507
58,982,540
2、应收票据
本公司于2003年6月30日及2002年12月31日的应收票据均为无抵押的银行承兑汇票。
3、应收账款
2003年6月30日 2002年12月31日
应收账款 211,580,827 74,736,256
减：坏账准备 (32,328,746) (32,328,746)
179,252,081 42,407,510
应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2003年6月30日
占总额
账龄 账面金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 172,088,777 82% - 172,088,777
1-2年 5,001,863 2% (250,093) 4,751,770
2-3年 3,014,417 1% ( 602,883) 2,411,534
3年以上 31,475,770 15% (31,475,770)
211,580,827 100% (32,328,746) 179,252,081
2002年12月31日
占总额
账龄 账面金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 42,062,093 56% - 42,062,093
1-2年 79,820 0% (3,990) 75,830
2-3年 1,045,447 2% (775,860) 269,587
3年以上 31,548,896 42% (31,548,896)
74,736,256 100% (32,328,746) 42,407,510
由于1年以内的应收账款周转率高，回收情况良好，本公司董事会认为，该等应收账款不存在重大的回收性风险，无须计提坏账准备。
于2003年6月30日，应收账款余额中1,052,304元应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款（2002年12月31日：无）。
于2003年6月30日，前五名欠款单位应收账款金额合计为155,872,921元（2002年12月31日：60,085,354元），约占应收账款总额的74%（2002年12月31日：约80%）。
4、其它应收款
2003年6月30日 2002年12月31日
其他应收款 14,650,009 7,640,182
减：坏账准备 (1,424,257) (1,424,257)
13,225,752 6,215,925
其它应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2003年6月30日
占 总额
账龄 账面金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 11,190,462 76% - 11,190,462
1-2年 1,740,000 12% - 1,740,000
3年以上 1,719,547 12% (1,424,257) 295,290
14,650,009 100% (1,424,257) 13,225,752
2002年12月31日
占 总额
账龄 账面金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 4,180,635 55% - 4,180,635
1-2年 1,740,000 23% - 1,740,000
3年以上 1,719,547 22% (1,424,257) 295,290
7,640,1821 100% (1,424,257) 6,215,925
于2003年6月30日，本公司其他应收款余额中2,117,702应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款（2002年12月31日：无）。
于2003年6月30日，前五名欠款单位其他应收款金额合计为10,561,564元（2002年12月31日：6,795,911元），约占其他应收款总额的72%（2002年12月31日：89%）。
5、预付账款
于2003年6月30日及2002年12月31日，本公司预付账款的账龄均在一年以内。
于2003年6月30日，本公司除向本钢集团公司预付购买铁水废钢及其他原材料、能源动力等的款项1,590,560,535元（2002年12月31日：1,403,015,164元）以外，无其他预付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。（详见附注六、5）。
6、存货
2002年12月31日 2003年6月30日
原材料 1,379,017 2,483,124
在产品 224,470,147 230,157,700
产成品 403,068,253 454,506,653
工程物资 1,869,886
备品备件 120,346,127 157,743,184
749,263,544 846,760,547
存货跌价准备- 本年增加 本年转回
备品备件 (16,767,094) - - (16,767,094)
732,496,450 829,993,453
存货跌价准备为本公司根据《企业会计制度》的要求，对下属的初轧厂由于连铸工程投产而不需使用的备品备件之预计不可回收金额计提的跌价准备。
7、待摊费用
2002年 2003年
12月31日 本年增加 本年摊销 6月30日 期末结存原因
职工取暖费 2,100,135 293,065 (2,192,467) 200,733 尚未摊销完毕
8、固定资产及累计折旧
房屋及建筑物 机器设备 运输设备及其他
原值
2002年12月31日 1,041,494,219 4,224,204,222 72,579,399
本年增加 99,863,871
本年减少 77,882,063 16,474,381 55,865,519
2003年6月30日 963,612,156 4,307,593,712 16,713,880
累计折旧
2002年12月31日 314,921,416 1,467,215,859 18,634,394
本年增加 16,586,066 234,486,406 1,186,238
本年减少 920,062 26,175,210 8,822,478
2003年6月30日 330,587,420 1,675,527,055 10,998,154
净值
2003年6月30日 633,024,736 2,632,066,657 5,715,726
2002年12月31日 726,572,803 2,756,988,363 53,945,005
减值准备
2002年12月31日 25,620,312 294,298 46,053
本年增加 15,000,000
本年转回 -
2003年6月30日 40,620,312 294,298 46,053
净额
2003年6月30日 592,404,424 2,631,772,359 5,669,673
2002年12月31日 700,952,491 2,756,694,065 53,898,952
合计
原值
2002年12月31日 5,338,277,840
本年增加 99,863,871
本年减少 150,221,963
2003年6月30日 5,287,919,748
累计折旧
2002年12月31日 1,800,771,669
本年增加 252,258,710
本年减少 35,917,750
2003年6月30日 2,017,112,629
净值
2003年6月30日 3,270,807,119
2002年12月31日 3,537,506,171
减值准备
2002年12月31日 25,960,663
本年增加 15,000,000
本年转回
2003年6月30日 40,960,663
净额
2003年6月30日 3,229,846,456
2002年12月31日 3,511,545,508
固定资产减值准备为本公司根据《企业会计制度》的要求，对下属的初轧厂由于连铸工程投产而闲置的固定资产之预计不可回收金额计提的减值准备。
9、在建工程
2002年12月31 本年转入
本年增加
日余额 固定资产
工程项目名称 预算数 金额 金额 金额
卷筒机 5,600,000 2,428,864 -
加热炉 80,000,000 1,907,699 5,342 -
9#225T吊车 8,100,000 7,170,985 -
连轧后续改造 140,000,000 51,000 27,664,312
铁水预处理 28,180,000 1,030,000
磨辊间改扩 61,000,000 7,337,469
13扇形段 10,000,000 1,000,000
龙门起重机 1,800,000 135,000
11,512,648 37,172,123
2003年6月30
工程投入
日余额
占预算
工程项目名称 金额 资金来源 的比例
卷筒机 2,428,864 自筹 43%
加热炉 1,913,041 自筹 2%
9#225T吊车 7,170,985 自筹 43%
连轧后续改造 27,669,412 自筹 20%
铁水预处理 1,030,000 自筹 4%
磨辊间改扩 7,337,469 自筹 12%
13扇形段 1,000,000 自筹 10%
龙门起重机 135,000 自筹 8%
48,684,771
于2003年6月30日在建工程的利息资本化年利率约为无（2002年12月31日：4.29%）。
于2003年6月30日及2002年12月31日，上述在建工程的可收回金额均不低于其账面价值，所以未计提在建工程减值准备。
10、短期借款
2003年6月30日 2002年12月31日
信用借款 90,000,000 117,000,000
于2003年6月30日，短期借款的年利率为5.31%（2002年12月31日：5.31% -5.85%）。
11、应付账款
于2003年6月30日，本公司账龄超过3年的应付账款为7,584,462元（2002年12月31日：8,139,462元），本公司与对方仍在协商支付事宜。
于2003年6月30日及2002年12月31日，应付账款余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
12、预收账款
于2003年6月30日及2002年12月31日，本公司预收账款的账龄均在1年以内。
于2003年6月30日，本公司预收账款余额中除预收本钢集团公司的款项323,130,000元（2001年12月31日：58,889,302元）以外，无预收其他持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项（详见附注六、5）。
13、应交税金
税种 2003年6月30日 2002年12月31日
增值税 27,061,768 50,092,232
所得税 28,845,442 (17,950,391)
城市维护建设税 2,285,744 3,603,609
营业税 (54,084) (54,413)
房产税 638,438 1,316,695
58,777,308 37,007,732
14、其他应付款
于2003年6月30日及2002年12月31日，本公司无账龄超过3年的其他应付款。
于2003年6月30日，其他应付款中93,216,707应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项（2002年12月31日：无）。
15、一年内到期的长期借款
2002年 2003年6月30日
项目 原币 12月31日 原币金额 汇率
信用借款 人民币 298,060,000
美元 25,658,700
323,718,700
担保借款 人民币 100,000,000
欧元 67,700,000 7,842,556 9.9464
美元 69,700,000 11,499,239 8.2774
237,400,000
561,118,700
2003年6月30日
项目 折合人民币 借款期限 年利率
信用借款 349,410,000 2000.10-2004.6 5.94%-6.21%
349,410,000
担保借款 160,000,000 1999.12-2004.6 5.58%-6.03%
78,005,903 2000.6-2003.56 个月EURIBOR-0.275%
95,183,7992 001.12-2003.12 6个月LIBOR+0.175%
333,189,702
682,599,702
于2003年6月30日及2002年12月31日，所有一年内到期的长期担保借款均由本钢集团公司提供担保（详见附注六、5）。
16、长期借款
2002年 2003年6月30日
项目 原币 12月31日 原币金额 汇率
信用借款 人民币 259,510,000
美元 127,471,350
386,981,350
担保借款 人民币 440,000,000
欧元 33,892,468
美元 34,832,848 13,860,000 8.2774
日元 32,890,690 475,244,042 0.06928
541,616,006
928,597,356
2003年6月30日
项目 折合人民币 借款期限 年利率
信用借款 87,000,000 2001. 12-2005.11 5.49%-5.94%
87,000,000
担保借款 320,000,000 1999.12-2005.11 5.58%-6.21%
114,724,760 2002.6-2008.12 6个月LIBOR+0.175%
32,924,907 2002.11-2027.9 2.10%
467,649,667
554,649,667
于2003年6月30日及2002年12月31日，所有长期担保借款均由本钢集团公司提供担保（详见附注六、5）。
17、股本
2003年6月30日 2002年12月31日
（股数） （股数）
尚未流通股份
发起人股份（境内法人持有） 616,000,000 616,000,000
已上市流通股份
境内上市的人民币普通股 120,000,000 120,000,000
境内上市的外资股 400,000,000 400,000,000
已上市流通股份合计 520,000,000 520,000,000
股份总数 1,136,000,000 1,136,000,000
上述股份每股面值1元，折合股本1,136,000,000元，业经安达信华强会计师事务所验证，并于1997年11月16日出具验资报告。
18、资本公积
2002年
项目 12月31日 本年增加 本年减少
股本溢价 1,072,187,681 - -
资产评估增值准备 331,483,038 - -
弥补住房周转金 (6,736,776) - -
其他 246,000
1,396,933,943 246,000
2003年
项目 6月30日
股本溢价 1,072,187,681
资产评估增值准备 331,483,038
弥补住房周转金 (6,736,776)
其他 246,000
1,397,179,943
19、分业务主营业务收入及主营业务成本
本公司的主营业务收入大部分来源于国内销售，主要为销售钢板、钢坯、钢水及废次材的收入，各类产品的收入及成本情况列示如下：
2003年度1-6月份
项目 主营业务收入 主营业务成本
热板 4,887,331,447 4,440,445,733
钢坯 75,360,392 72,956,799
钢水 67,420,965 83,409,922
废次材 33,780,674 33,563,124
其他 43,220,325 41,697,420
5,107,113,803 4,672,072,998
2002年度1-6月份
项目 主营业务收入 主营业务成本
热板 2,440,036,028 2,106,081,809
钢坯 640,605,209 653,248,949
钢水 53,227,538 50,391,611
废次材 55,527,071 58,917,921
其他 42,483,998 41,291,359
3,231,879,844 2,909,931,649
20、主营业务税金及附加
2003年度 2002年度
项目 计缴标准
1-6月份 1-6月份
营业税 应税劳务的3%或5% 329 2,855
城市维护建设税 应交流转税的7% 8,790,379 5,421,882
教育费附加 应交流转税的3% 3,767,305 2,323,664
地方教育费 应交流转税的1% 1,255,768 774,555
13,813,781 8,522,956
21、财务费用
2003年度 2002年度
项目
1-6月份 1-6月份
利息支出 36,251,523 27,597,635
利息收入 (5,943,811) (1,251,358)
汇兑损益 14,384,304 2,985
其他 1,336,337 66,432
46,028,353 26,415,694
六、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
关联方名称 注册地 与本公司的关系 经济性质
本钢集团公司 辽宁省本溪市 母公司 国有企业
关联方名称 法定代表人 主营业务
本钢集团公司 张营富 钢铁、钢材冶炼
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
与本公司存在控制关系的关联方的注册资本为47亿元，于本年度无变化。
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
与本公司存在控制关系的关联方所持本公司54%的股份，于本年度无变化。
4、不存在控制关系的关联方的性质
关联企业名称 与本公司的关系
本溪钢铁（集团）机械制造有限责任公司 受同一母公司控制
本溪钢铁（集团）汽车运输有限责任公司 受同一母公司控制
本溪钢铁（集团）腾达股份有限公司 受同一母公司控制
本溪钢铁（集团）石灰石矿 受同一母公司控制
本溪钢铁（集团）国际贸易有限责任公司（以下简称“本 受同一母公司控制
钢国贸”）
本钢二钢厂劳动服务队 受同一母公司控制
本钢第二筑炉建筑工程队 受同一母公司控制
本钢二建劳服修建工程队 受同一母公司控制
本溪钢铁公司轧钢机械设备修造厂 受同一母公司控制
本钢工友实业公司 受同一母公司控制
本溪经济开发区本钢聚丰发展有限公司 受同一母公司控制
（以下简称“开发区聚丰发展公司”）
本溪钢铁（集团）铁业有限责任公司 受同一母公司控制
本溪钢铁（集团）特殊钢有限责任公司 受同一母公司控制
天津本储物资经销有限公司 受同一母公司控制
广州保税区本钢销售有限公司 受同一母公司控制
南京本钢钢铁销售有限公司 受同一母公司控制
上海本钢钢铁销售有限公司 受同一母公司控制
大连波罗勒钢管公司 受同一母公司控制
本溪钢铁（集团）特钢机电安装有限责任公司（以下简 受同一母公司控制
称“本钢特钢机电安装公司”）
哈尔滨本钢经济贸易有限公司 受同一母公司控制
本钢西安物资销售有限公司 受同一母公司控制
天津本钢钢铁贸易有限公司 受同一母公司控制
无锡本钢钢铁销售有限公司 受同一母公司控制
烟台本钢钢铁销售有限公司 受同一母公司控制
本溪钢铁（集团）有限责任公司驻哈尔滨分公司 受同一母公司控制
本钢国贸公司沈阳公司 受同一母公司控制
5、关联交易
(1) 定价政策
本公司与关联方的交易价格均按有关协议条款或正常的市场交易条款确定。
(2) 本公司与本钢集团公司重大交易如下：
a) 项目明细 2003年1-6月 2002年1-6月
销售货物 1,598,107,882 1,034,403,188
购买原材料* 2,870,234,898 1,662,426,275
支付能源动力费用* 334,751,824 263,585,051
购买辅助材料及备品备件* 315,400,654 319,199,957
支付运输费用* 35,584,443 41,344,748
支付修理费* 14,450,855 16,302,811
支付商标使用费* 12,600 12,600
支付土地租赁费** 1,336,500 1,336,500
*于1997年4月14日，本公司与本钢集团公司订立了一项有效期为五年且于本公司成立日生效之综合服务协议，包括向本钢集团公司购买原材料、能源动力、辅助材料、备品备件及运输服务。根据该项协议要求，铁水（主要原材料）的价格为铸铁的市场价减去铸造成本。铸铁的市场价格指本钢集团公司前三个月销售给独立客户的价格的加权平均价格，铸造成本指铁水铸造成铸铁的前三个月平均加工成本；能源动力、辅助材料、修理费及备品备件的价格为完全成本加国家附加税金或市场价格或采购成本加采购费用；汽车运输费的价格为市场价格；铁路运输费为国家物价及交通部门制定的价格。此外，根据该项综合服务协议，本公司须向本钢集团公司支付商标使用费。于2001年11月15日，本公司与本钢集团公司签订综合服务协议之补充协议，将原协议的有效期延长至2006年12月31日。
**根据辽宁省土地管理局于1997年3月5日发出之辽土批字（1997）6号关于土地估价结果确认、土地资产处置方案批文，及本公司与本钢集团公司于1997年4月7日签订之土地使用权租赁合同，本公司获授权有偿向本钢集团公司租用其房屋建筑物所在之土地，合同期为50年。据此，本公司每半年向本钢集团公司支付的土地租赁费约为1,336,500元。租赁费将于租赁期五年后作出调整，并于以后每隔三年调整一次。本公司与本钢集团公司于2002年4月6日签订了土地使用权租赁合同之补充协议，双方同意截至2005年4月7日止，土地使用权租赁费维持不变。
于2003年6月30日，长期借款中（含一年内到期的长期借款）约800,839,369元系由本钢集团公司提供担保（2002年12月31日：约779,016,000元）（见附注五、15及16）。
(3) 本公司与其他关联方交易如下：
项目明细 2003年1-6月 2002年1-6月
销售货物
-本钢国贸 52,758,364 47,931,406
-天津本储物资经销有限公司 3,181,909 100,845,262
-天津本钢钢铁贸易有限公司 277,627,078
-哈尔滨本钢经济贸易有限公司 49,820,898 5,818,678
-上海本钢钢铁物资有限公司 61,878,285 6,854,352
-南京本钢钢铁销售有限公司 6,273,732
-无锡本钢钢铁销售有限公司 112,430,766
-广州保税区本钢销售有限公司 98,390,506 538,154
-本钢西安物资销售有限公司 3,557,715 208,429
-烟台本钢钢铁销售有限公司 170,676,821
-厦门本钢钢铁销售有限公司 734,188
-本溪钢铁（集团）特殊钢有限公司 67,420,965 53,227,538
购买原材料
-本溪钢铁（集团）铁业有限责任公司 601,253,403 247,570,446
购买辅助材料及备用备件
-本溪钢铁（集团）机械制造有限责任公司 3,944,500
-本溪钢铁（集团）石灰石矿 36,519,145 54,068,715
支付运输费用
-本溪钢铁（集团）汽车运输有限公司 5,922,805 6,840,639
支付包装费用
-开发区聚丰发展公司 1,405,286 3,541,660
以上交易定价原则与本公司和本钢集团公司交易之定价原则相同（详见附注六、5(2)）。
(4) 本公司与关联方往来款项余额如下：
2003年 2002年
关联方名称 6月30日 12月31日
应收票据
-本钢国贸 950,000
-本溪钢铁（集团）特殊钢有限责任公司 7,000,000
7,950,000
应收账款
-本钢集团公司 1,052,304
-本溪钢铁（集团）特殊钢有限责任公司 34,313,680 40,084,382
-本钢国贸公司 11,544,312
-广州保税区本钢销售有限公司 30,776,807
-上海本钢钢铁物资有限公司 6,482,224
-无锡本钢钢铁销售有限公司 30,947,969
-哈尔滨本钢经济贸易有限公司 14,372,219
-沈阳北方本钢钢铁物资有限公司 10,620,179
-天津本钢钢铁贸易有限公司 45,462,246
-厦门本钢钢铁销售有限公司 878,723
-烟台本钢钢铁销售有限公司 11,388,539 -
197,839,202 40,084,382
预付账款
-本钢集团公司 1,590,560,535 1,403,015,162
应付账款
-本钢二钢厂劳动服务队 3,562,345 3,138,115
-本钢特钢机电安装公司 6,048,671 6,848,671
-本钢第二筑炉建筑工程队 1,029,365 1,259,385
-本钢二建劳服修建工程队 918,799 918,799
-本溪钢铁公司轧钢机械设备修造厂 730,278 807,652
-本钢工友实业公司 1,012,600 1,032,600
13,302,051 14,005,222
2003年 2002年
关联方名称 6月30日 12月31日
预收账款
-本钢集团公司 323,130,000 58,889,302
-本溪钢铁(集团)腾达股份有限公司 7,744,923 6,789,663
-大连波罗勒钢管有限公司 12,009,387 15,964,444
-本钢国贸 26,035 -
-上海本钢钢铁物资有限公司 555,806 2,904,456
-南京本钢钢铁销售有限公司 281,064
-无锡本钢钢铁销售有限公司 2,548,233
-本溪钢铁(集团)有限责任公司烟台开发区经销处 9,089 -
-广州保税区本钢销售有限公司 13,454,798
343,475,240 100,831,960
其他应付款
-开发区聚丰发展公司 39,456 4,683,020
39,456 4,683,020
七、或有事项
截至2003年6月30日止，本公司没有需要披露的重大或有事项。