中鲁B股00年报
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司2000年年度报告
重要提示
本公司董事会保证本报告所载材料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
本报告分别以中、英文两种语言编制，在对两种文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。
一、公司简介
1、公司的法定名称：
中文名称：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司
英文名称：Shandong Zhonglu Oceanic Fisheries Company Limited
2、公司注册地址：中国济南市历山路57号
公司办公地址：中国济南市历山路57号
邮政编码：250013
公司的电子信箱：zlzqb@sd.soim.com 或 zlzqb@21cn.com
3、公司法定代表人：王爱民
4、董事会秘书：李文役
联系地址：济南市历山路57号
电话：0531－6944881
传真：0531－6955357
电子信箱：zlzqb@21cn.com
证券事务代表：周烽
联系地址：济南市历山路57号
电话：0531－6416949
传真：0531－6943084
电子信箱：zwhl@jn-public.sd.cninfo.net
5、公司的信息披露报刊：《证券时报》、《大公报》、《中国证券报》
中国证监会指定国际互联网址：http//www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：中鲁B
股票代码：2992
二、主要财务数据和指标
1、2000年度本公司利润总额及构成（单位：人民币元）
利润总额: 82,686,601
主营业务利润： 118,031,518
营业利润： 79,877,296
营业外收支净额： 873,932
净利润： 72,418,801
扣除非经常性损益后的净利润为： 72,418,801
2、经营活动产生的现金流量净额： -31,543,768
3、现金及现金等价物净增加额： 203,543,230
4、境内、外会计师审计的净利润差异说明
经安达信公司国际会计师审计，2000 年度本公司按国际会计准则编制的净利润与按中国会计准则编制的净利润没有差异。
5、主要会计数据：
单位：人民币元
项 目 2000年12月31日 1999年12月31日 1998年12月31日
总资产 889,070,574 508,257,264 421,141,162
股东权益 503,813,295 202,679,640 150,367,690
每股净资产 1.89 1.58 1.17
（全面摊薄）
调整后的 1.89 1.58 1.17
每股净资产
6、主要业务数据：
单位：人民币元
项 目 2000年度 1999年度（模拟数） 1998年度
主营业务收入 592,182,400 911,932,320 756,438,623
净利润 72,418,801 85,473,155 75,399,002
每股经营活动产生的 -0.12 - -
现金流量净额
7、净资产收益率和每股收益指标
单位：人民币元
时间 2000年度
净资产收益率 每股收益
利润项目
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 23.40% 34.20% 0.44 0.64
营业利润 15.90% 23.10% 0.30 0.43
净利润 14.40% 21.00% 0.27 0.39
扣除非经常损益后的 14.40% 21.00% 0.27 0.39
净利润
时间 1999年7月30日至1999年12月31日
净资产收益率 每股收益
利润项目
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 27.30% 25.60% 0.43 0.43
营业利润 23.80% 22.30% 0.38 0.38
净利润 18.40% 17.30% 0.29 0.29
扣除非经常损益后的 18.40% 17.30% 0.29 0.29
净利润
(1) 全面摊薄的计算方法：
每股收益=报告期利润/期末股份总数
每股净资产=期末股东权益/期末股份总数
调整后的每股净资产=（期末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理（流动、固定）资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额）/期末股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额＝经营活动产生的现金流量净额/期末股份总数
净资产收益率＝报告期利润/期末股东权益×100%
（2）加权平均的计算方法：
P
每股收益（EPS）= ————————————————————
S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0
其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；M0 为报告期月份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
P
净资产收益率（ROE）= ———————————————————
E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0
其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少月份下一月份起至报告期期末的月份数。
调整后的每股净资产=（期末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理（流动、固定）资产净损失-开办费-长期待摊费用）/加权平均股本总数
（3）2000年度净资产收益率和每股收益指标的计算过程：
①按主营业务利润计算的净资产收益率和每股收益
全面摊薄净资产收益率=主营业务利润/期末股东权益i×100%
=118,031,518/503,813,295=23.4%
P
加权平均净资产收益率=----————————————————
E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0
118,031,518
=——————————————————-------------------------=34.20%
202,679,640+72,418,801/2+(219,757,271+35,565,060)×5/12
全面摊薄每股收益=主营业务利润/期末股份总数
118,031,518
=--------------------=0.44（元）
266,017,320
P
加权平均每股收益=————————————————————
S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0
118,031,518
= —————————————————————————— =0.64（元）
128,071,320+(120,000,000+18,000,000)×5/12
②按营业利润计算的净资产收益率和每股收益
全面摊薄净资产收益率=营业利润/期末股东权益×100%
=79,877,296/503,813,295=15.9%
P
加权平均净资产收益率=————————————————————
E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0
79,877,296
=————————————————————————————————=23.10%
202,679,640+72,418,801/2+（219,757,271+35,565,060）×5/12
全面摊薄每股收益=营业利润/期末股份总数
=79,877,296/266,017,320=0.30（元）
P
加权平均每股收益=————————————————————
S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0
79,877,296
= ————————————————————————————=0.43（元）
128,071,320+（120,000,000+18,000,000）×5/12
③按净利润计算的净资产收益率及每股收益
全面摊薄净资产收益率=净利润/期末股东权益×100%
=72,418,801/503,813,295×100%=14.4%
P
加权平均净资产收益率=————————————————————
E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0
72,418,801
=——————————————————————————————=21.00%
202,679,640+72,418,801/2+(219,757,271+35,565,060)×5/12
全面摊薄每股收益=净利润/期末股份总数
=72,418,801/266,017,320=0.27（元）
P
加权平均每股收益=————————————————————
S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0
72,418,801
= ———————————————————————— =0.39（元）
128,071,320+（120,000,000+18,000,000）×5/12
④纯鄢蔷Ｐ运鹨婧蟮木焕蠹扑愕木蛔什找媛始懊抗墒找？ 扣除非经常性损益后的净利润
全面摊薄净资产收益率=——————————————————×100%
期末股东权益
=72,418,801/503,813,295=14.4%
P
加权平均净资产收益率=————————————————————
E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0
72,418,801
=——————————————————————————————=21.00%
202,679,640+72,418,801/2+(219,757,271+35,565,060)×5/12
全面摊薄每股收益=扣除非经常性损益后的净利润/期末股份总数
=72,418,801/266,071,320=0.27(元)
P
加权平均每股收益=————————————————————
S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0
72,418,801
= ————————————————————————— =0.39（元）
128,071,320+（120,000,000+18,000,000）×5/12
8、 2000年度本公司股东权益变动情况
单位：股、人民币元
项目 股本 资本公积 法定盈余公积 法定公益金
期初数 128,071,320 69,020,364 4,470,282 2,235,141
本期增加 138,000,000 117,322,331 7,935,923 3,967,961
本期减少 345
期末数 266,071,320 186,342,350 12,406,205 6,203,102
变动原因 发行B股 B股发行溢价 本期提取 本期提取
项目 未分配利润 股东权益合计
期初数 -1,117,467 202,679,640
本期增加 72,418,801 339,645,016
本期减少 38,511,016 38,511,361
期末数 32,790,318 503,813,295
变动原因 实现利润提取两 股票发行实现利
金,分配股利 润分配股利
三、股本变动及股本情况
1、股份变动情况
（1）2000年6月26日，经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2000]82号文”批准，本公司于2000年7月 3日至7月5 日首次向境外投资人发行每股面值一元人民币的境内上市外资股（B 股）12,000 万股，发行价格为 1.93元港币（折合人民币每股2.05元）。该部分股份已于2000年7月24日在深圳证券交易所正式挂牌上市交易。其股份情况如下：
公司股份变动情况表（一）
数量单位：股
本 次 本 次 变 动 增 减（+，-） 本 次
项 目 变动前 变动后
配 送 公积金 增 发 小
股 股 转 股 计
一、未上市流通股份 128071320 128071320
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 127811320 127811320
境内法人持有股份 260000 260000
境外法人持有股份
其他：
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 128071320 128071320
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市外资股 120000000 120000000
3、境外上市外资股
4、其他
已上市流通股份合计 120000000 120000000
三、股份总数 128071320 120000000 248071320
（2）2000年 8 月22 日，根据本公司授权，主承销商完全行使了 15%的超额配售选择权，再次向境外投资人发行每股面值一元人民币的境内上市外资股（B股）1800 万股，发行价格为 1.93元港币（折合人民币每股 2.05 元）。由此本公司股份变动情况如下：
公司股份变动情况表（二）
数量单位：股
本 次 本 次 变 动 增 减（+，-） 本 次
项 目 变动前 变动后
配 送 公积金 增 发 小
股 股 转 股 计
一、未上市流通股份 128071320 128071320
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 127811320 127811320
境内法人持有股份 260000 260000
境外法人持有股份
其他：
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 128071320 128071320
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市外资股 120000000 18000000 138000000
3、境外上市外资股
4、其他
已上市流通股份合计 120000000 18000000 138000000
三、股份总数 248071320 18000000 266071320
2、股东情况简介
（1）报告期末股东总数
截止2000年12月31日，本公司共有股东4317户。其中发起人股东5 名，分别为山东省水产企业集团总公司、鲁银投资集团股份有限公司、中国重型汽车进出口有限责任公司、山东航空有限责任公司、山东德泰装饰有限公司；境内上市外资股东4312户。
（2）前10名股东的持股情况
序号 持股数（股） 占总股本的比
股 东 名 称 （%）
1 山东省水产企业集团总公司 125,731,320 47.25
2 陈丽琼 6,672,295 2.50
3 文沛荣 3,719,850 1.40
4 温海根 3,340,572 1.26
5 TEN E ONLINE LIMITED 3,300,000 1.24
6 NGAI WAI 倪惠 2,381,000 0.89
7 BEST RELIANCE INVESTMENTS LTD 2,058,649 0.77
8 中国重型汽车进出口有限责任公司 1,950,000 0.73
9 GPEAT DIAMOND INTERNATIONAL 1,808,700 0.68
LIMITED
10 WONG CHUN 黄镇 1,696,700 0.64
前10名股东之间不存在关联关系。
（3）报告期内，本公司控股股东所持有本公司股份没有发生变化，亦未作任何质押，没有发生冻结及其它法律争议。
四、股东大会简介
报告期内，本公司共召开了四次股东大会。其中年度股东大会一次，临时股东大会三次，具体情况如下：
（一）1999年年度股东大会
本公司1999 年年度股东大会于2000 年4 月12 日在公司会议室召开。出席本次会议的股东共 5 人，代表股份 12807.132 万股，占总股本的 100%，符合《公司法》及本公司《章程》的有关规定。公司部分董事会成员、监事会成员及公司高级管理人员出席本次会议。会议以记名投票表决的方式通过了如下决议：
1、审议通过了1999年度董事会工作报告；
2、审议通过了1999年度监事会工作报告；
3、审议通过了公司1999年度财务决算报告；
4、审议通过了公司1999年度利润分配方案的报告；
5、审议通过了董事会关于股份公司净利润（亏损）归属问题的方案。
本次股东大会召开时公司未上市，故有关决议未刊登披露。
（二）2000年度第一次临时股东大会
本公司2000 年度第一次临时股东大会于2000 年3 月20 日在公司会议室召开。出席本次会议的股东共5 人，代表股份12807.132万股，占总股本的100%，符合《公司法》及本公司《章程》的有关规定。公司部分董事会成员、监事会成员及高级管理人员出席本次会议。会议以记名投票表决的方式通过了如下决议：
1、审议通过了公司增资发行后变更股本及工商登记的议案；
2、审议通过了山东省中鲁远洋渔业股份有限公司《公司章程（修定案）》为公司章程的议案；
本次股东大会召开时公司未上市，故有关决议未刊登披露。
（三）2000年度第二次临时股东大会
本公司2000 年度第二次临时股东大会于2000 年7 月13 日在公司会议室召开。出席本次会议的股东共5 人，代表股份12807.132万股，占总股本的100%，符合《公司法》及本公司《章程》的有关规定。公司部分董事会成员、监事会成员及高级管理人员出席本次会议。会议以记名投票表决的方式通过了如下决议：
1、审议通过了公司经营范围增加“冷藏租赁”的议案；
2、审议通过了办理公司股本变更及工商注册登记的议案。
本次股东大会召开时公司未上市，故有关决议未刊登披露。
（四）2000年度第三次临时股东大会
本公司2000 年度第三次临时股东大会于2000 年9 月22 日在公司会议室召开，本次股东大会的会议通知刊登于2000 年 8月 31 日《证券时报》。出席会议的股东及股东代理人共6人，其中国有股股东3 人，代表股份总数12781.132万股，占公司有表决权股份总额的48.03%；境内法人股东2 人，代表股份总数26 万股，占本公司有表决权股份总额的 0.1%；境内上市外资股股东 1 人，代表股份总数126.11万股，占本公司有表决权股份总额的 0.47%。本次会议符合《公司法》和本公司《章程》的规定。会议审议并以记名投票的方式通过了如下决议：
1、审议并通过了关于变更公司注册资本的议案；
2、审议并通过了关于修改公司章程的议案。
本次会议由山东君义达律师事务所具有证券从业资格的律师出席会议并出具了法律意见书；本次会议决议公告刊登于2000年 9月23 日的《证券时报》和《大公报》上。
五、董事会报告
1、公司经营情况
（1）基本情况
本公司属于渔业企业。2000 年度本公司坚持以效益为本，配套经营，综合发展，使各项生产经营基本上保持了稳定、健康的发展。本年度共实现捕捞产量14,275 吨，产值 7,884 万元，同比增长79%；加工各类水产品 9,004 吨，销售收入12,409万元，同比增长60%；经销水产品20,480吨，销售收入34,501万元。
报告期内本公司利用上市募集资金引进金枪鱼超低温延绳钓船 2艘，已在印度洋渔场投产；引进大型冷藏运输船 1艘，投入正常运营；投资启动中鲁青岛双鲸工业园建设，进入工艺设计与基础建设阶段；开工建造8180型冷冻拖网渔轮2艘。
报告期内本公司还自筹资金开展资本运营，投资入股南方证券股份有限公司。
（2）公司主营业务的范围及其经营状况
本公司主营业务是外海、远洋捕捞；水产品养殖、加工、销售；批准范围的商品进出口业务；机冰制造、销售；制冷设备制造、安装、维修；冷冻冷藏。报告期内本公司实现主营业务收入59,218万元。报告期内本公司营业外收入151万元，占收入总额的0.25%。
（3）公司主要全资附属企业及控股子公司的经营情况及业绩
报告期内，本公司拥有四家全资附属企业，即山东省中鲁远洋渔业股份有限公司济南分公司、山东省中鲁远洋渔业股份有限公司龙口分公司、山东省中鲁远洋渔业股份有限公司青岛捕捞分公司、山东省中鲁远洋渔业股份有限公司青岛冷藏分公司；同时拥有三家控股子公司，即山东省中鲁水产海运有限公司、青岛双鲸药业有限公司和 Habitat International Corporation 。2000 年度其经营业绩如下：
① 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司济南分公司主营水产品贸易，2000年销售收入为24,996万元，实现净利润984万元；
② 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司龙口分公司主营食品及水产品加工、销售，2000年销售收入为1,759万元，实现净利润699万元；
③ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司青岛捕捞分公司主营海洋捕捞及水产品加工，2000年销售收入为8,736万元，实现净利润811万元；
④ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司青岛冷藏分公司主营水产品冷藏加工、销售及渔需物资的销售，2000年销售收入为2,538万元，净利润-72万元；
⑤ 山东省中鲁水产海运有限公司主营国际海运、冷藏水产品承运，2000年销售收入为1,713万元，实现净利润452万元；
⑥ 青岛双鲸药业有限公司主营鱼肝油系列药品制造、加工，2000 年销售收入为4403万元，实现净利润278万元；
⑦ Habitat International Corporation自营冷藏运输业务，2000年销售收入为639万元，实现净利润5万元。
（4）在经营中出现的问题与困难及解决方案
2000年由于油价的持续上涨，在一定程度上增加了本公司的经营成本。最突出的是市场问题。国内消费市场一直比较低迷，水产品市场也受到一定的冲击。加之农副产品的价格较低，水产品的市场价格更是持续徘徊于低谷，而因油价等因素导致贸易成本上升，使水产品贸易受到了较大的影响，直接导致销量减少，收入降低。为此，本公司通过加强国内外市场开拓、完善经营网络、实施名牌战略，以内涵挖潜与增收节支为重点，大力加强成本管理与控制，利用本公司综合经营、多元发展的路子，取得了一定的成效。
2、本公司财务状况
（1）公司财务状况
报告期内，本公司经营情况稳定，财务状况良好，具体财务指标如下：
资产负债表项目 单位：人民币元
项目 时间 122000月31年日 121999月31年日 增减幅度(±%)
资产总额 889,070,574 508,257,264 +74.93%
股东权益 503,813,295 202,679,640 +148.58%
长期负债 16,070,000 15,688,867 +2.43%
项目 主要原因
资产总额 新股发行；本期盈
利及生产规模扩大
股东权益 新股发行；本期盈
利；分配股利
长期负债 负债性质调整所致
利润表项目 单位：人民币元
项 目 2000年度 1999年度（模拟数） 增减幅度（±%）
主营业务收入 592,182,400 911,932,320 -35%
主营业务利润 118,031,518 130,510,515 -9.56%
净利润 72,418,801 85,473,155 -15.27%
项 目 主要原因
主营业务收入 市场疲软、价
主营业务利润 格低迷,销售
净利润 减少。
3、公司2000年度投资情况
（1）报告期内募集资金使用情况
本公司前次募集资金已严格按《招股说明书》及法定变更程序的项目实施，募集资金使用情况如下：
单位：人民币万元
项 目 名 称 承诺投资 实际投资 完成进度（%）
1、南太平洋超低温金枪鱼延
绳钓项目 4343 2146 50
2、海洋药物保健品系列产品
生产项目 4783 405 10
3、印度洋金枪鱼围网生产项目 4100 — —
4、几内亚湾金枪鱼竿钓生产项目 4991 — —
5、引进大型冷藏运输船项目 3984 1240 100
6、建造冷冻拖网渔轮项目 4929 180 5
说明：
①南太平洋超低温金枪鱼延绳钓项目承诺投资4343万元，购置4艘超低温金枪鱼延绳钓船。报告期内已购置2艘并投入生产（其中：一艘于 7月投产已产生效益、一艘于12月投产尚未产生效益），实际投资2146万元。报告期内，该项目取得销售收入740万元，实现利润214万元。
②海洋药物保健系列产品生产项目承诺投资4783万元，报告期内实际投资405万元，完成项目征地及前期准备工作。
③印度洋金枪鱼围网生产项目承诺投资4100万元，购置超低温金枪鱼围网船2组，报告期内已选定购船目标并进入合同谈判阶段。
④几内亚湾金枪鱼竿钓生产项目承诺投资4991万元，购置超低温金枪鱼竿钓船4艘，报告期内尚未选定购船目标。
⑤进口大型冷藏运输船项目承诺投资3984万元，购置 5000吨级超低温冷藏运输船一艘。报告期内引进3000吨级超低温冷藏运输船一艘，实际投资1240万元，节约投资2744万元，该船已于七月投入运营，报告期内取得营运收入242万元，实现利润50万元。
⑥建造冷冻拖网渔轮项目承诺投资4929万元，建造冷冻拖网渔轮5艘，报告期内已开工2艘，实际拨款180万元。
本公司前次募集资金投资项目计划使用的 27130万元，到报告期末已累计投入3971万元，目前本公司正按照募集资金使用计划加紧未完工项目的实施。
4、报告期内非募集资金投资重大项目
经本公司首届董事会第七次会议审议通过，本公司以自有资金人民币3300万元出资参股南方证券股份有限公司，拥有其0.953%的股权。
5、生产经营环境和宏观政策影响
在加入 WTO 前，本公司生产经营环境和宏观环境将不会有大的变化和影响，加入 WTO 后，将对本集团产生较大影响，总体来说是机遇与挑战并存，利大于弊。
(1)问题与挑战
a. 效益和效率问题
WTO要求降低关税，取消非关税贸易壁垒，这有利于资源优化配置，但也带来了激烈的竞争和挑战，必将对海洋捕捞生产、加工及贸易的经营效益带来无情的冲击，使部分科技含量不高、价值量低的大路水产品更加显现出在市场中的弱势。
根据谈判，我国农产品加权平均关税将从46.6%降到21.2%，2004年达17%。目前，我国水产品的进口关税为25%，对虾进口税率达79%，优惠税率是30%。按协议，2000年-2004年水产品进口平均关税减为10-12%。此外，2005年部分农产品不设配额，2006年取消配额。水产品进口配额制度将逐年弱化，有些依赖配额保护的产品必须适应。企业生存的唯一条件是依靠产品的质量和降低生产成本，以质量和效益与进口的产品竞争。
b.高度市场准入和价格竞争问题
加入 WTO 后，有利于水产品进口的同时，也会对扩大出口产生影响，虽然中国水产品出口增加但是否具有价格优势值得考虑。随市场开放，我国不能再以保护国内企业为由，禁止国外产品进口到国内,出路只能是企业提高效率，降低成本。在消除关税及非关税壁垒后，部分水产品必将涌入国内市场，从而在价格、利润等方面影响国内产品的销售。国外的优势行业，尤其是在质量和技术含量上，将对我国的渔船修造、渔机和渔网生产、助渔导航仪器生产、鱼药和饲料生产、饲料设备、养殖设备、加工设备的企业形成较大压力和冲击。另外，在保鲜、贮存、加工和包装方面，国外也具有较大的优势和实力。
c.质量管理问题
根据国际食品管理的趋势，我国必将全面推行 HACCP 制度。这不仅是出口贸易的需要，而且也是国内消费的食品安全的需要。
另外，我国渔业管理体制改革问题,行业政策的调整问题，都将对公司产生影响。
(2)机遇与对策
随着加入WTO，水产业将迎来新的机遇，其有利条件主要有：
a.有利于开拓水产品的国际市场
加入 WTO 后，意味着我国真正处于一个开放的多边贸易体系中，可以享受 136个缔约国无条件的多边最惠国待遇。这将有利于本集团水产品出口，更好更快地进入国际市场。随着我国渔业政策、法规的逐步完善和水产品市场体系的建立健全，水产业投资环境得到优化，将吸引更多的庾式稹⒓际鹾凸芾砭榻胨煊颍偈刮夜涤牍式庸欤浞掷霉适谐∽试矗钩湮夜梅⒄沟男枨蟆？ b.有利于产业结构调整和产品结构调整
加入 WTO 后，为了提高水产品在国际市场上的竞争力，势必要求加速水产产业的结构调整。例如，大力发展水产品加工业，特别是超低温深加工产业，增加水产品的商品品种，尤其是高价值的品种和安全绿色水产品；大力开发研究海洋生物制药，形成海洋药物的生产规模，促进本集团多元化综合发展。
c.有利于促进公司技术进步，增强企业竞争力。
为了适应国际市场的变化，紧跟国际渔业发展的最新趋势，本集团必须加强自身建设，增加科技投入，增强新产品研究和开发能力，加快企业技术改造，提高企业的现代化程度。加速改造劳动密集型的传统作业方式，向技术密集型的现代化方向发展。
6、2001年度业务发展计划
（1）业务发展计划
2001年是我国“十五”计划第一年，预计随着国民经济的逐步增长与人民生活水平的提高，国内市场对水产品尤其是高值优质经济鱼类及其加工产品的需求将不断提高，人们向海洋寻求与开发药物、生物制品及保健品的趋势将不断增强，二十一世纪将真正成为海洋的世纪。为顺应这一需要，确保公司经营水平在2000年度的基础上稳步增长，本公司将按照“两深一高”的发展思路，大力开拓以大洋性渔业为主的深海渔捞业、配套的水产品精深加工业和以海洋生物技术为代表的海洋高科技产业，并通过资本运营，积极进行资产重组，实现综合经营，多元发展。2001年本公司将重点采取以下措施：
——远洋捕捞上，强化大洋性渔业资源的开发与利用，引进我国大陆首组金枪鱼围网生产船，扩大金枪鱼超低温延绳钓船队，开辟新渔场，灵活调度，提高捕捞产量和效益；同时，巩固提高原有项目的经营水平。
——冷藏运输上，一方面组织好与自身生产船队的配套运输，另一方面灵活地开展多种经营，扩大门路，提高效益。
——水产品加工上，一手抓水产品精深加工，引进金枪鱼生食、罐头产品加工，实施名牌战略；一手抓海洋生物技术开发，采取企校联合的方式，大力发展海洋高科技产业。
——贸易经营上，坚持开发国内国际两个市场，抓住我国加入WTO的良机，降低成本，增加效益。
——企业管理上，按照规范化、制度化、科学化的要求，大力提高员工素质，抓好队伍建设和人才储备，提高决策和经营管理水平。
——积极拓展资本经营的新途径，提高企业素质和声誉。
(2)新一年度投资计划
根据“两深一高”的发展路子，本公司将积极开展拟投资项目的可行性研究、论证及立项工作。具体有：
引进金枪鱼超低温延绳钓船2 艘，加大对南太平洋大洋性资源的开发力度，开辟新渔场；
引进金枪鱼围网生产船1组，扩大印度洋金枪鱼生产规模；建造8180型冷冻拖网渔轮4艘，目前已开工2艘，巩固提高拖网生产项目；利用引进冷藏运输船项目剩余资金建设金枪鱼加工厂，开发国内市场，形成捕捞、运输、加工与销售一条龙，配套经营；
计划变更原西非金枪鱼竿钓项目，投资控股青岛海洋大学所属华海药厂，进行资产重组，与青岛海洋大学在海洋生物技术研发、科学成果转化、专业人才培训等方面开展全面合作。
同时，还自筹资金推进与清华大学的合作项目，建立清华—中鲁海洋生物技术研究所。
本公司董事会认为，上述项目的投资，将有利于促进公司的健康、持续发展，提高公司的经营成效和业绩，从而确保以更高的效益对广大股东和投资者回报。在新一年度内，本公司将视资金情况及发展需要，有计划、有步骤地推进投资和建设上述项目。
7、董事会日常工作情况
报告期内本公司董事会共召集了五次会议，听取了有关工作进展情况的汇报，并就重要事项作出决议：
（1）公司于2000年 3月 1日召开了首届董事会第三次会议。会议审议通过了如下内容:
①审议通过了1999年度董事会工作报告；
②审议通过了1999年度监事会工作报告；
③审议通过了1999年度财务决算报告；
④审议通过了1999年度利润分配方案；
⑤审议通过了关于股份公司净利润（亏损）归属问题的方案；
⑥审议通过了召开2000年度第一次临时股东大会议案。
因公司未上市，以上内容未予披露。
（2）公司于2000年5月8日召开了首届董事会第四次会议。会议审议通过了如下内容：
①审议通过了公司增资发行后变更注册资本及工商登记议案；
②审议通过了公司章程（修正案）为公司章程议案；
③审议通过了召开2000年度第二次临时股东大会议案。
因公司未上市，以上内容未予披露。
（3）公司于2000年8月9日召开了董事会第五次会议。会议审议通过了如下内容：
①同意焦战锷先生因身体健康原因辞去董事、董事会秘书职务；
②由董事长提名，同意公司副总经理李文役先生兼任董事会秘书。
（4）公司于2000年8月17日召开了首届董事会第六次会议。会议审议通过了如下内容：
①审议通过了2000年度中期报告正文；
②审议通过了2000年度中期报告摘要；
③审议通过了2000年度利润分配方案；
④决定召开2000年度第三次临时股东大会。
本次会议决议公告刊登于2000年8月21日《证券时报》和《大公报》上。
（5）公司于2000年9月26日召开了首届董事会第七次会议。会议审议通过了《关于参股南方证券股份有限公司（筹）的议案》。
本次会议决议公告刊登于2000年9月29日《证券时报》和《大公报》上。
8、公司管理层及员工情况
（1）董事、监事、高级管理人员
报告期内焦战锷先生因身体健康原因辞去董事、董事会秘书职务，根据董事长提名，由公司副总经理李文役先生兼任董事会秘书。其余董事、监事及高级管理人员未有变动，基本情况如下：
董事
姓 名 性别 年龄 持 股 数 职 务
王爱民 男 59 0 董事长
刘世俊 男 58 0 副董事长
王兆安 男 49 0 董事、总经理
李文役 男 44 0 董事、董事会秘书、副总经理
杨毅敏 男 43 0 董事、副总经理
谢美兰 女 50 0 董事、总会计师
刘庆丰 男 53 0 董事、总经济师
邵世杰 男 54 0 董事
李德信 男 54 0 董事
陈宪华 男 44 0 董事
韩学森 男 36 0 董事
以上董事的任期均自1999年7月起至2002年7月止。
监事
姓 名 性别 年龄 持 股 数 职 务
郑贵民 男 57 0 律检查委员会书记山东省水产企业集团总
公司纪山东省水产企业集团总公司机
孙 国 男 45 0 关纪委书记
山东省水产企业集团总公司审
张立华 女 51 0 计室主任
山东省水产企业集团总公司办
巩海滨 男 30 0 公室法律政策研究室副主任
黄 琦 男 27 0 山东省中鲁远洋渔业股份有限
公司企业管理部副科长
以上监事的任职期均自1999年7月至2001年7月止。
高级管理人员
总经理王兆安先生、副总经理兼董事会秘书李文役先生、副总经理杨毅敏先生、总会计师谢美兰女士、总经济师刘庆丰先生，其基本情况如前所述。
本公司所有董事、监事及高级管理人员均未持有本公司股票。董事邵世杰先生不在本公司领取薪酬，其余董事、监事及高级管理人员均在本公司领取报酬，2000年度报酬总额在3.5—4万元之间的有3人，3—3.5万元之间的有7人，1.5—3万元之间的有5人。
（2）公司员工情况
截止2000年12月31日，本公司员工总数1950人，其中生产人员1267人，销售人员152人，技术人员234人，财务人员56人，行政管理人员241人。全体员工中，拥有大学专科以上学历的员工644人，占员工总数的 33%；中专文化程度的员工293人，占员工总数的15%。
本公司无退休员工。
9、利润分配预案或资本公积金转增股本预案
经安达信公司按照国际会计准则及安达信 ? 华强会计师事务所按照中国会计准则的审计结果，本公司2000年度实现的净利润均为72,418,801元。
按照《股份有限公司境内上市外资股规定的实施细则》和《公司章程》的规定，B股上市公司以“经会计师事务所审计的根据中国会计准则编制财务报表中的累计税后可分配利润数”与“以中国会计准则编制的、已审计的财务报表为基础”，以及按照国际会计准则或者境外主要募集行为发生地会计准则调整的财务报表中的累计税后可分配利润数，两个数据孰低确定税后可分配利润。
本年度实现净利润72,418,801元，按 10%的比例提取法定公积金7,935,923元；按5%提取法定公益金 3967961元，加年初未分配利润-1,117,467元，本年度可供全体股东分配的利润为59,397,450元。
经公司董事会审议，2000年度分配预案为：以2000年12月31日公司总股本 266,071,320股计算，按照每 10 股派发现金红利 1元人民币（含税），共计26,607,132元，尚余可分配利润32,790,318元结转下一年度。
向境外股东派发的现金红利，将按股东大会决议日后的第一个工作日的中国人民银行公布的人民币兑港币的中间价兑换成港币支付。
本年度不进行公积金转增股本。
上述分配预案尚需提请2000年度股东大会审议通过。
10、2001年度利润分配政策
公司拟在 2001 年度内分配利润一次；公司 2001年度实现的净利润用于股利分配的比例不低于20 %；2000年末滚存的未分配利润用于2001年股利分配的比例不低于30%；分配拟采用送红股或现金分配的形式。
公司董事会保留届时根据实际情况对2001年分配政策行使调整的权利。
六、监事会报告
1、报告期内监事会召开情况
报告期内，本公司监事会共召开了两次会议：
（1）2000年 3月 1日，本公司召开了首届监事会第二次会议。会议审议通过了以下内容：
① 审议通过了1999年度监事会工作报告；
② 审议通过了1999年度财务决算报告；
③ 审议通过了1999年度利润分配方案。
因公司未上市，故以上内容未予披露。
（2）2000年8月17日，本公司召开了首届监事会第三次会议。会议审议通过了以下内容：
① 审议通过了2000年度中期报告；
② 审议通过了2000年度中期报告摘要。
此次监事会决议公告刊登于2000年8月21日《证券时报》和《大公报》上。
2、监事会工作报告
（1）公司依法运作情况。2000年度，本公司严格依照《公司法》、《证券法》及《公司章程》的有关规定，规范运作，决策程序合法，并建立完善的内部控制制度；公司董事、总经理及其他高级管理人员在执行公司职务时，勤勉诚信，遵纪守法，未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
（2）检查公司财务情况。本公司重视财务工作，健全了各项财务管理制度。本公司的会计凭证、帐簿、报表和其它会计资料真实规范。安达信公司和安达信 ? 华强会计师事务所分别按照国际会计准则和中国会计准则对本公司2000年度财务报告进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告，真实、客观、准确地反映了本公司的实际财务状况和经营情况。
（3）公司募集资金使用情况。公司2000年度发行境内上市外资股（B股）募集资金已按《招股说明书》披露的项目上逐步投入，报告期内无任何变更。
（4）公司收购出售资产情况。报告期内公司购买资产 3386 万元，取得收入982万元，实现利润264万元，占利润总额的3.7%。该项收购属公司正常经营业务，操作程序合法，没有发生损害股东利益和造成公司资产流失的行为。
（5）关联交易情况。报告期内所涉及的关联方主要有母公司及其下属公司。所涉及的关联形式主要有购销贸易、收付船只租金及提供短期借款收取利息。我们认为，公司的关联交易严格按照市场原则进行，公平公正、价格合理，不存在损害股东权益或造成公司资产流失的情况。
七、重要事项
1、报告期内本公司无重大诉讼、仲裁事项；
2、报告期内，本公司、本公司所有董事及高级管理人员均未受到监管部门的任何处罚。
3、报告期内本公司控股股东没有发生变更，本公司董事会未进行换届、改选或半数以上成员变动，公司总经理没有变更。报告期内，经2000年8月9日首届董事会第五次会议通过决议，同意焦战锷先生辞去董事及董事会秘书职务，由董事长提名，改聘李文役先生为董事会秘书。
4、报告期内公司购买资产3386 万元，取得收入 982 万元，实现利润 264万元，占利润总额的3.7%，其中购置2艘超低温金枪鱼延绳钓船，实际投资2146万元，取得销售收入740 万元，实现利润 214万元。进口 3000 吨级超低温冷藏运输船一艘，实际投资1240万元，取得销售收入 242万元，实现利润50 万元。
5、重大关联交易事项。
(a) 与关联方之重大交易
(i)向以下关联方销售
一九九九年 七月
三十日至 十二月
二○○○年 三十一日
－腾龙 12,558,574 15,257,300
－龙口水产综合公司 5,917,273 -
－青岛美莱国际食品有限公司 2,612,628 3,494,804
－山东万丰水产有限公司 - 13,590,355
－青渔 - 10,197,310
－山东万合水产有限公司 - 4,289,703
－山东省水产经贸公司 - 1,370,404
－山东万祥水产有限公司 - 619,926
－山东省海天水产贸易有限责任公司 - 310,416
21,088,475 49,130,218
(ii)向以下关联方收取船只租金及管理收入
一九九九年 七月
三十日至 十二月
二○○○年 三十一日
－Enterprise S.A. * 34,453,235 14,355,539
－Prodesur S.A. ** 7,444,404 2,736,531
41,897,639 17,092,070
* 根据一系列租赁协议，本公司向总公司租入八条拖网船（见下述(iv)） ，连同本公司自有的六条拖网船一并经营租赁予 Enterprise S.A.，并按每条船每年美元 120,000 至155,000元及按租借船员每人每年美元 9,700 至9,900元获取租赁收入。上述租赁协议有效期至二○○二年四月一日止。
**根据一委托经营协议，本公司将下属泰安轮委托给Prodesur S.A.经营，并按该船捕捞收入的 70％收取经营租赁收入。该协议自一九九九年一月一日起生效并为期十年。
(iii) 向以下关联方购买鱼货
一九九九年七月
三十日至十二月
二○○○年 三十一日
－总公司 9,653,261 -
－青岛海裕渔业有限公司 1,579,804 1,812,535
－腾龙 715,174 -
11,948,239 1,812,535
(iv)向以下关联方支付船只及船员租赁费用
一九九九年七月
三十日至十二月
二○○○年 三十一日
－总公司 6,219,960 2,591,667
－青渔 - 219,583
6,219,960 2,811,250
根据一系列租赁协议，本公司按每条船每年人民币750,000 至830,000元向总公司经营租入八条拖网船。这些协议有效期至二○○二年四月一日止。
(v)向关联方收取利息
一九九九年七月
三十日至十二月
二○○○年 三十一日
利息收入 8,281,250 -
根据一项与总公司签定的协议，本公司应收总公司、青渔、青岛海裕渔业有限公司、山东省山海水产贸易中心、山东省海天水产贸易有限责任公司的款项属于非经营性质，需自二○○○年按市场借贷利率（6％至7％）收取利息。
本公司管理层认为上述交易均为一般商业交易。
6、上市公司与控股股东在人员、资产、财务上的三分开情况
本公司相对于控股股东人员独立、资产完整、财务独立。
（1）人员分开情况
本公司具有独立的劳动、人事及工资管理体系，本公司的董事长、副董事长、总经理、副总经理、总会计师、总经济师、董事会秘书等高级管理人员均在上市公司领取薪酬，没有在股东单位担任高层管理职务。
（2）资产分开情况
本公司作为独立法人具有完整的法人财产权，公司成立之初控股股东投入本公司的资产均已办理法律变动手续；本公司的生产运营、市场销售完全独立运行，也不存在与控股股东同业竞争的问题；本公司与控股股东之间的关联交易，均签署过相应的关联交易协议，并履行了相应的法律手续。本公司没有以自身资产为股东或个人债务以及其他法人或自然人提供任何形式的担保。
（3）财务分开情况
本公司成立之初即设立了独立的财务部门，有完整独立和规范运作的财务核算体系，财务人员和财务系统不存在与控股股东的交叉问题。本公司按财政部的有关规定编制会计报表，并依法独立纳税。
7、租赁其他公司资产情况
（1）公司将其拥有的 3000 吨级大型远洋捕捞加工船“泰安”号委托给PRODESUR S.A.经营，该船目前在阿根廷海域作业。依照《委托经营协议》及其补充协议，按该船捕捞利润的70%收取经营租赁收入。该协议自1999年1月1日起生效，期限10年。报告期内该船产生的利润额为501万元。
（2）根据一系列租赁协议，本公司向总公司租入8 条8154 型拖网船，加之公司自有的6条拖网船一并经营租赁予ENTERPRISE S.A.，年租赁收入共1694万元。
8、聘任、解聘会计师事务所的情况
报告期内，公司继续聘用安达信公司和安达信?华强会计师事务所担任公司2001年度财务审计工作，该聘任行为尚须提请2000年度股东大会审议。
9、报告期内本公司无担保、抵押合同等事项。
10、报告期内本公司名称和股票简称未发生变更。
八、2000年度财务审计报告
（一）审计报告
致：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司全体股东
安达信华强会计师事务所（以下简称“我们”）接受委托，审计了山东省中鲁远洋渔业股份有限公司（以下简称“贵公司”）及其子公司（以下统称“贵集团”）二○○○年及一九九九年十二月三十一日的合并资产负债表和二○○○年度及一九九九年七月三十日（公司成立日）至一九九九年十二月三十一日止期间的合并利润及利润分配表和合并现金流量表；以及 贵公司二○○○年及一九九九年十二月三十一日的资产负债表和二○○○年度及一九九九年七月三十日（公司成立日）至一九九九年十二月三十一日止期间的利润及利润分配表和现金流量表。编列会计报表是 贵公司及 贵集团管理阶层的责任，我们的责任是依据我们的审计对此会计报表发表意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合 贵公司及 贵集团的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》、《股萦邢薰净峒浦贫取贰ⅰ逗喜⒒峒票ū碓菪泄娑ā芳捌渌泄毓娑ǎ谒兄卮蠓矫婀实胤从沉？ 贵公司及 贵集团二○○○年及一九九九年十二月三十一日的财务状况和二○○○年度及一九九九年七月三十日至一九九九年十二月三十一日止期间的经营成果及现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
安达信华强会计师事务所 中国注册会计师
李燕玉
中国 北京 张向际
二○○一年四月七日
资产负债表
二○○○年及一九九九年十二月三十一日
编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司及其子公司 金额单位：人民币元
本集团
资产
附注 年末数 年初数
流动资产
货币资金 3 239,256,659 35,713,429
短期投资 4 50,067,200 -
减：短期投资跌价准备 4 - -
短期投资净额 4 50,067,200 -
应收票据 712,153 20,000
应收股利 - -
应收利息 5,740,483 -
应收款项 5
应收帐款 81,498,641 58,337,241
其他应收款 84,099,052 64,554,622
减：坏帐准备 (15,432,851) (16,308,960)
应收款项净额 150,164,842 106,582,903
预付帐款 1,192,795 1,614,096
应收补贴款 - -
存货 6 58,723,067 104,519,596
减：存货跌价准备 6 (3,807,613) (13,095,623)
存货净额 6 54,915,454 91,423,973
待摊费用 334,266 -
待处理流动资产净损失 - -
一年内到期的长期债权投资 - -
预付款项 - -
其他流动资产 -
流动资产合计 502,383,852 235,354,401
长期投资 7
长期股权投资 33,107,250 107,250
长期债权投资 193,822 280,822
长期投资合计 33,301,072 388,072
减：长期投资减值准备 -
长期投资净额 33,301,072 388,072
其中：合并价差 - -
固定资产
固定资产原价 8 361,816,782 329,104,931
减：累计折旧 8 (175,538,342) (161,712,974)
固定资产净值 8 186,278,440 167,391,957
工程物资 - -
在建工程 9 3,658,069 26,078
固定资产清理 - -
待处理固定资产净损失 - -
固定资产合计 189,936,509 167,418,035
无形资产及其他资产
无形资产 2,378,400 2,652,894
开办费 - -
长期待摊费用 - -
其他长期资产
－长期应收款 26 161,070,741 102,443,862
无形资产及其他资产合计 163,449,141 105,096,756
递延税项
递延税项借款 - -
资产总计 889,070,574 508,257,264
流动负债：
短期借款 10 229,263,583 124,844,568
应付票据 - -
应付帐款 11 13,060,411 32,372,157
预收帐款 11 33,008,173 33,744,979
代销商品款 - -
应付工资 13,000,932 14,008,954
应付福利费 3,479,988 1,513,042
应付股利 12 27,185,112 31,665,084
应交税金 13 12,814,694 15,206,819
其他应交款 19,157 -
其他应付款 14 12,943,753 10,721,148
预提费用 1,535,194 8,896,970
一年内到期的长期负债 15 20,859,819 15,168,999
其他流动负债
流动负债合计 367,170,816 288,142,720
长期负债
长期借款 16 16,070,000 12,070,000
应付债券 - -
长期应付款 - -
住房周转金 - -
其他长期负债 - 3,618,867
长期负债合计 16,070,000 15,688,867
递延税项
递延税款贷项 - -
负债合计 383,240,816 303,831,587
少数股东权益： 2,016,463 1,746,037
股东权益：
股本 17 266,071,320 128,071,320
资本公积 18 186,342,350 69,020,364
盈余公积 19 18,609,307 6,705,423
其中：法定公益金 19 6,203,102 2,235,141
未分配利润 20 32,790,318 (1,117,467)
股东权益合计 503,813,295 202,679,640
负债及股东权益总计 889,070,574 508,257,264
本公司
资产
年末数 年初数
流动资产
货币资金 230,701,207 26,438,776
短期投资 50,067,200 -
减：短期投资跌价准备 - -
短期投资净额 50,067,200 -
应收票据 - -
应收股利 - -
应收利息 5,740,483 -
应收款项
应收帐款 56,267,167 38,133,995
其他应收款 97,871,049 79,219,415
减：坏帐准备 (9,232,587) (10,459,908)
应收款项净额 144,905,629 106,893,502
预付帐款 1,106,794 1,160,467
应收补贴款 - -
存货 52,703,143 96,810,263
减：存货跌价准备 (3,508,185) (12,729,623)
存货净额 49,194,958 84,080,640
待摊费用 - -
待处理流动资产净损失 - -
一年内到期的长期债权投资 - -
预付款项 - -
其他流动资产 -
流动资产合计 481,716,271 218,573,385
长期投资
长期股权投资 83,950,263 36,580,529
长期债权投资 169,822 256,822
长期投资合计 84,120,085 36,837,351
减：长期投资减值准备 - -
长期投资净额 84,120,085 36,837,351
其中：合并价差 - -
固定资产
固定资产原价 249,560,030 232,497,153
减：累计折旧 (141,592,484) (131,987,335)
固定资产净值 107,967,546 100,509,818
工程物资 - -
在建工程 3,295,569 -
固定资产清理 - -
待处理固定资产净损失 - -
固定资产合计 111,263,115 100,509,818
无形资产及其他资产
无形资产 2,316,326 2,621,779
开办费 - -
长期待摊费用 - -
其他长期资产
－长期应收款 155,444,900 93,535,822
无形资产及其他资产合计 157,761,226 96,157,601
递延税项
递延税项借款 - -
资产总计 834,860,697 452,078,155
流动负债：
短期借款 205,813,583 105,294,568
应付票据 - -
应付帐款 7,436,416 26,398,967
预收帐款 33,008,173 33,744,979
代销商品款 - -
应付工资 11,382,031 9,192,188
应付福利费 2,219,038 1,436,631
应付股利 27,185,112 31,665,084
应交税金 7,188,870 11,562,752
其他应交款 7,689 -
其他应付款 11,858,368 7,619,766
预提费用 1,185,194 6,714,141
一年内到期的长期负债 7,692,928 3,699,439
其他流动负债
流动负债合计 314,977,402 237,328,515
长期负债
长期借款 16,070,000 12,070,000
应付债券 - -
长期应付款 - -
住房周转金 - -
其他长期负债 - -
长期负债合计 16,070,000 12,070,000
递延税项
递延税款贷项 - -
负债合计 331,047,402 249,398,515
少数股东权益： - -
股东权益：
股本 266,071,320 128,071,320
资本公积 186,342,350 69,020,364
盈余公积 16,450,776 5,587,956
其中：法定公益金 5,483,592 1,862,652
未分配利润 34,948,849 -
股东权益合计 503,813,295 202,679,640
负债及股东权益总计 834,860,697 452,078,155
所附之附注为此会计报表的一部分
企业负责人：王爱民 财务负责人： 谢美兰 制表人：刘秋东
利润及利润分配表
二○○○年度及一九九九年七月三十日(公司成立日)至一九九九年十二月三十一日止期间
编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司及其子公司
金额单位：人民币元
本集团
一九九九年七月
三十日至
一九九九年十二
项 目 附注 本年实际数 月三十一日
一、 主营业务收入 25(a) 592,182,400 368,861,701
减：折扣与折让 - -
主营业务收入净额 592,182,400 368,861,701
减：主营业务成本 25(b) (472,711,635) (313,213,401)
主营业务税金及附加 25(b) (1,439,247) (409,001)
二、 主营业务利润 25(c) 118,031,518 55,239,299
加：其他业务利润 - -
减：存货跌价损失 3,958,674 5,582,286
营业费用 (29,547,239) (4,635,110)
管理费用 (17,997,053) (6,679,734)
财务费用 21 5,431,396 (1,318,631)
三、 营业利润 79,877,296 48,188,110
加：投资收益（损失） 22 1,482,988 (289)
加：补贴收入 23 452,385 347,123
营业外收入 1,512,390 2,489,241
减：营业外支出 (638,458) (116,831)
四、 利润总额 82,686,601 50,907,354
减：所得税 24 (9,902,514) (13,500,642)
减：少数股东损益 (365,286) (153,672)
五、 净利润 72,418,801 37,253,040
加：年初未分配利润 (1,117,467) -
六、 可供分配的利润 71,301,334 37,253,040
减：提取法定盈余公积 20 (7,935,923) (4,470,282)
提取法定公益金 20 (3,967,961) (2,235,141)
七、 可供股东分配的利润 59,397,450 30,547,617
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 20 (26,607,132) (31,665,084)
转作股本的普通股股利 - -
八、 未分配利润 20 32,790,318 (1,117,467)
本公司
项 目 一九九九年模拟数 本年实际数
一、 主营业务收入 911,932,320 524,633,238
减：折扣与折让 -
主营业务收入净额 911,932,320 524,633,238
减：主营业务成本 (780,459,216) (426,505,388)
主营业务税金及附加 (962,589) (676,938)
二、 主营业务利润 130,510,515 97,450,912
加：其他业务利润 - -
减：存货跌价损失 2,591,567 2,654,962
营业费用 (16,631,893) (24,711,477)
管理费用 (13,804,127) (12,750,005)
财务费用 (5,448,346) 6,923,665
三、 营业利润 97,217,716 69,568,057
加：投资收益（损失） 58,053 8,477,451
加：补贴收入 582,882 452,385
营业外收入 2,753,536 46,200
减：营业外支出 (330,554) (20,862)
四、 利润总额 100,281,633 78,523,231
减：所得税 (14,654,806) (6,104,430)
减：少数股东损益 (153,672) -
五、 净利润 85,473,155 72,418,801
加：年初未分配利润 - -
六、 可供分配的利润 85,473,155 72,418,801
减：提取法定盈余公积 (4,470,282) (7,241,880)
提取法定公益金 (2,235,141) (3,620,940)
七、 可供股东分配的利润 78,767,732 61,555,981
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 (79,885,199) (26,607,132)
转作股本的普通股股利 ? -
八、 未分配利润 (1,117,467) 34,948,849
一九九九年七月
三十日至
一九九九年十二
项 目 月三十一日 一九九九年模拟数
一、 主营业务收入 342,912,819 848,783,350
减：折扣与折让 - -
主营业务收入净额 342,912,819 848,783,350
减：主营业务成本 (297,410,101) (739,319,199)
主营业务税金及附加 (316,077) (718,239)
二、 主营业务利润 45,186,641 108,745,912
加：其他业务利润 - -
减：存货跌价损失 5,650,884 2,591,567
营业费用 (3,394,181) (13,861,855)
管理费用 (3,586,164) (9,685,421)
财务费用 (1,053,962) (4,251,612)
三、 营业利润 42,803,218 83,538,591
加：投资收益（损失） 4,089,681 4,148,023
加：补贴收入 347,123 582,882
营业外收入 1,963,726 2,184,820
减：营业外支出 (98,097) (213,942)
四、 利润总额 49,105,651 90,240,374
减：所得税 (11,852,611) (11,852,611)
减：少数股东损益 - -
五、 净利润 37,253,040 78,387,763
加：年初未分配利润 - -
六、 可供分配的利润 37,253,040 78,387,763
减：提取法定盈余公积 (3,725,304) (3,725,304)
提取法定公益金 (1,862,652) (1,862,652)
七、 可供股东分配的利润 31,665,084 72,799,807
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 (31,665,084) (72,799,807)
转作股本的普通股股利 - -
八、 未分配利润 - -
所附之附注为此会计报表的一部分
企业负责人：王爱民 财务负责人：谢美兰 制表人：刘秋东
利润及利润分配表（续）
二○○○年度及一九九九年七月三十日(公司成立日)至一九九九年十二月三十一日止期间
编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司及其子公司
金额单位：人民币元
本集团
二○○○年度
报告期利润 附注 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 27 23.4% 34.2% 0.44 0.64
营业利润 27 15.9% 23.1% 0.30 0.43
净利润 27 14.4% 21.0% 0.27 0.39
扣除非经常性损益后
的净利润 27 14.4% 21.0% 0.27 0.39
本公司
二○○○年度
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 19.3% 28.2% 0.37 0.53
营业利润 13.8% 20.1% 0.26 0.37
净利润 14.4% 21.0% 0.27 0.39
扣除非经常性损益后
的净利润 14.4% 21.0% 0.27 0.39
本集团
一九九九年七月三十日至十二月三十一日止期间
报告期利润 附注 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 27 27.3% 25.6% 0.43 0.43
营业利润 27 23.8% 22.3% 0.38 0.38
净利润 27 18.4% 17.3% 0.29 0.29
扣除非经常性损益后
的净利润 27 18.4% 17.3% 0.29 0.29
本公司
一九九九年七月三十日至十二月三十一日止期间
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 22.3% 21.0% 0.35 0.35
营业利润 21.1% 19.8% 0.33 0.33
净利润 18.4% 17.3% 0.29 0.29
扣除非经常性损益后
的净利润 18.4% 17.3% 0.29 0.29
所附之附注为此会计报表的一部分
企业负责人：王爱民 财务负责人：谢美兰 制表人：刘秋东
现金流量表
二○○○年度及一九九九年七月三十日(公司成立日)至一九九九年十二月三十一日止期间
编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司及其子公司 金额单位：人民币元
本集团
项 目
附注 本年实际数
一、 经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 582,885,999
经营租赁所收取的现金 -
收到的除增值税以外的其他税费返还 452,385
收到的其他与经营活动有关的现金 874,779
现金流入小计 584,213,163
购买商品、接受劳务支付的现金 (471,170,720)
经营租赁所支付的现金 (383,107)
支付给职工以及为职工支付的现金 (26,217,371)
实际缴纳的增值税款 (2,157,506)
支付的所得税款 -
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 (1,214,238)
支付的其他与经营活动有关的现金 (114,613,989)
现金流出小计 (615,756,931)
经营活动产生的现金流量净额 (31,543,768)
二、 投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 87,000
分得股利或利润所收到的现金 -
取得债券利息收入所收到的现金 149,654
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
而收到的现金 -
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 236,654
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
所支付的现金 (40,139,185)
权益性投资所支付的现金 (33,067,200)
债权性投资所支付的现金 (50,000,000)
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 (123,206,385)
投资活动产生的现金流量净额 (122,969,731)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 255,322,331
借款所收到的现金 112,419,015
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 367,741,346
偿还债务所支付的现金 -
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 (9,684,617)
发生筹资费用所支付的现金 -
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 (9,684,617)
筹资活动产生的现金流量净额 358,056,729
四、 汇率变动对现金的影响 -
五、 现金及现金等价物净增加额 203,543,230
1、 不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务 -
以投资偿还债务 -
以固定资产进行长期投资 -
以存货偿还债务 -
融资租赁固定资产 -
以应收款项进行投资 -
2、将净利润调节为经营活动的现金流量 -
净利润 72,418,801
加（减）：
少数股东损益 365,286
计提的坏帐准备 (876,109)
计提的存货变现损失及呆滞准备 (9,288,010)
固定资产折旧 14,393,344
无形资产和递延资产摊销 309,078
待摊费用的减少 (增加) -
预提费用的(减少) 增加 -
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的（收益）损失 -
固定资产报废损失 11,402
财务费用 9,684,617
投资（收益）损失 (1,482,988)
递延税款
存货及已完工尚未结算款的增加 45,796,529
经营性应收项目的增加 (106,439,836)
经营性应付项目的减少 (56,435,882)
经营活动产生的现金流量净额 (31,543,768)
3、 现金及现金等价物净增加情况：
现金及现金等价物的年末余额 239,256,659
减：现金及现金等价物的年初余额 (35,713,429)
现金及现金等价物净增加额 203,543,230
一九九九年七月
项 目
三十日至一九九九年
十二月三十一日
一、 经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 390,914,321
经营租赁所收取的现金 -
收到的除增值税以外的其他税费返还 347,123
收到的其他与经营活动有关的现金 165,591
现金流入小计 391,427,035
购买商品、接受劳务支付的现金 (321,979,907)
经营租赁所支付的现金 (2,646,000)
支付给职工以及为职工支付的现金 (7,152,758)
实际缴纳的增值税款 (1,428,325)
支付的所得税款 (36,129)
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 (409,001)
支付的其他与经营活动有关的现金 (84,218,955)
现金流出小计 (417,871,075)
经营活动产生的现金流量净额 (26,444,040)
二、 投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 203,711
分得股利或利润所收到的现金 -
取得债券利息收入所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
而收到的现金 -
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 203,711
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
所支付的现金 (589,025)
权益性投资所支付的现金 -
债权性投资所支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 (589,025)
投资活动产生的现金流量净额 (385,314)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 36,820,625
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 36,820,625
偿还债务所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 -
偿付利息所支付的现金 (1,319,223)
发生筹资费用所支付的现金 -
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 (1,319,223)
筹资活动产生的现金流量净额 35,501,402
四、 汇率变动对现金的影响 -
五、 现金及现金等价物净增加额 8,672,048
1、 不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务 -
以投资偿还债务 -
以固定资产进行长期投资 -
以存货偿还债务 -
融资租赁固定资产 -
以应收款项进行投资 -
2、将净利润调节为经营活动的现金流量 -
净利润 37,253,040
加（减）：
少数股东损益 153,672
计提的坏帐准备 (1,668,738)
计提的存货变现损失及呆滞准备 (5,582,286)
固定资产折旧 4,665,884
无形资产和递延资产摊销 218,780
待摊费用的减少 (增加) -
预提费用的(减少) 增加 -
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的（收益）损失 -
固定资产报废损失 14,713
财务费用 1,319,223
投资（收益）损失 289
递延税款
存货及已完工尚未结算款的增加 (16,717,930)
经营性应收项目的增加 (21,596,288)
经营性应付项目的减少 (24,504,399)
经营活动产生的现金流量净额 (26,444,040)
3、 现金及现金等价物净增加情况：
现金及现金等价物的年末余额 35,713,429
减：现金及现金等价物的年初余额 (27,041,381)
现金及现金等价物净增加额 8,672,048
本公司
项 目
本年实际数
一、 经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 513,533,560
经营租赁所收取的现金 -
收到的除增值税以外的其他税费返还 452,385
收到的其他与经营活动有关的现金 796,175
现金流入小计 514,782,120
购买商品、接受劳务支付的现金 (403,199,083)
经营租赁所支付的现金 (328,107)
支付给职工以及为职工支付的现金 (18,065,998)
实际缴纳的增值税款 (180,818)
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 (764,876)
支付的其他与经营活动有关的现金 (137,763,126)
现金流出小计 (560,302,008)
经营活动产生的现金流量净额 (45,519,888)
二、 投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 87,000
分得股利或利润所收到的现金 -
取得债券利息收入所收到的现金 149,654
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
而收到的现金 -
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 236,654
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
所支付的现金 (23,095,646)
权益性投资所支付的现金 (33,067,200)
债权性投资所支付的现金 (50,000,000)
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 (106,162,846)
投资活动产生的现金流量净额 (105,926,192)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 255,322,331
借款所收到的现金 108,512,504
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 363,834,490
偿还债务所支付的现金 -
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 (8,126,324)
发生筹资费用所支付的现金 -
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 (8,126,324)
筹资活动产生的现金流量净额 355,708,511
四、 汇率变动对现金的影响 -
五、 现金及现金等价物净增加额 204,262,431
1、 不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务 -
以投资偿还债务 -
以固定资产进行长期投资 -
以存货偿还债务 -
融资租赁固定资产 -
以应收款项进行投资 -
2、将净利润调节为经营活动的现金流量 -
净利润 72,418,801
加（减）：
少数股东损益
计提的坏帐准备 (1,227,321)
计提的存货变现损失及呆滞准备 (9,221,438)
固定资产折旧 9,691,356
无形资产和递延资产摊销 305,453
待摊费用的减少 (增加) -
预提费用的(减少) 增加 -
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的（收益）损失 -
固定资产报废损失 2,692
财务费用 8,126,324
投资（收益）损失 (8,477,451)
递延税款
存货及已完工尚未结算款的增加 44,107,120
经营性应收项目的增加 (110,422,631)
经营性应付项目的减少 (50,822,793)
经营活动产生的现金流量净额 (45,519,888)
3、 现金及现金等价物净增加情况：
现金及现金等价物的年末余额 230,701,207
减：现金及现金等价物的年初余额 (26,438,776)
现金及现金等价物净增加额 204,262,431
一九九九年七月
项 目
三十日至一九九九
年十二月三十一日
一、 经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 365,125,867
经营租赁所收取的现金 -
收到的除增值税以外的其他税费返还 347,123
收到的其他与经营活动有关的现金 23,466
现金流入小计 365,496,456
购买商品、接受劳务支付的现金 (306,321,499)
经营租赁所支付的现金 (2,646,000)
支付给职工以及为职工支付的现金 (4,229,619)
实际缴纳的增值税款 (515,446)
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 (316,077)
支付的其他与经营活动有关的现金 (61,672,746)
现金流出小计 (375,701,387)
经营活动产生的现金流量净额 (10,204,931)
二、 投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 -
分得股利或利润所收到的现金 -
取得债券利息收入所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
而收到的现金 -
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
所支付的现金 (352,936)
权益性投资所支付的现金 -
债权性投资所支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 (352,936)
投资活动产生的现金流量净额 (352,936)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 21,551,065
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 21,551,065
偿还债务所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 -
偿付利息所支付的现金 (956,501)
发生筹资费用所支付的现金 -
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 (956,501)
筹资活动产生的现金流量净额 20,594,564
四、 汇率变动对现金的影响 -
五、 现金及现金等价物净增加额 10,036,697
1、 不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务 -
以投资偿还债务 -
以固定资产进行长期投资 -
以存货偿还债务 -
融资租赁固定资产 -
以应收款项进行投资 -
2、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 37,253,040
加（减）：
少数股东损益
计提的坏帐准备 (2,759,469)
计提的存货变现损失及呆滞准备 (5,650,884)
固定资产折旧 3,788,304
无形资产和递延资产摊销 127,270
待摊费用的减少 (增加) -
预提费用的(减少) 增加 -
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的（收益）损失 -
固定资产报废损失
财务费用 956,501
投资（收益）损失 (4,089,681)
递延税款
存货及已完工尚未结算款的增加 (15,343,534)
经营性应收项目的增加 (11,802,532)
经营性应付项目的减少 (12,683,946)
经营活动产生的现金流量净额 (10,204,931)
3、 现金及现金等价物净增加情况：
现金及现金等价物的年末余额 26,438,776
减：现金及现金等价物的年初余额 (16,402,079)
现金及现金等价物净增加额 10,036,697
所附之附注为此会计报表的一部分
企业负责人：王爱民 财务负责人：谢美兰 制表人：刘秋东
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司及其子公司
会计报表附注
二○○○年及一九九九年十二月三十一日
（除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
2. 组织结构及主要经营活动
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司（以下简称“本公司”）系于一九九九年七月三十日在中华人民共和国（“中国”）注册成立的股份有限公司。本公司及其子公司在下文统称“本集团”。
本集团各营运部门、分公司及子公司的主要业务如下：
营运部门 / 分公司名称 主要业务
贸易经营部 水产品进出口贸易
西非开发部 捕捞船租赁
南美开发部 捕捞船租赁
济南分公司 水产品销售
青岛捕捞分公司 海洋捕捞
龙口分公司 食品及水产品加工销售
青岛冷藏分公司 水产品冷藏加工及销售
成立地点／
子公司名称 注册日期 股权比例
二○○○年 一九九九年
十二月 十二月
三十一日 三十一日
山东省中鲁水产海运有限 中国／ 95% 95%
公司（“海运”） 一九九四年
一月三日
青岛双鲸药业有限公司 中国／ 95% 95%
（“双鲸”） 一九九四年
四月二十九日
Habitat Internationa1 巴拿马／ 100% 100%
Corporation（“HIC”） 一九九七年
十月十三日
子公司名称 投资金额 主要业务
二○○○年 一九九九年
十二月 十二月
三十一日 三十一日
山东省中鲁水产海运有限 21,380,320 21,380,320 国际海运、冷藏水
公司（“海运”） 产品承运
青岛双鲸药业有限公司 8,874,615 8,874,615 鱼肝油系列药品制
（“双鲸”） 造加工
Habitat Internationa1 12,476,146 82,798 自营冷藏运输业务
Corporation（“HIC”）
本公司是由山东省水产企业集团总公司（“总公司”）作为主要发起人，联合鲁银投资集团股份有限公司（“鲁银”）、山东航空股份有限公司（“山航”）、山东德泰装饰有限公司（“山东德泰”）及中国重型汽车进出口有限公司（“重型汽车”）（以下合称“发起人”）以发起方式设立。
本公司于二○○○年七月三日发行境内上市外资股（“Ｂ股”） 120,000,000股，每股面值人民币１元。该Ｂ股已于二○○○年七月二十四日在深圳证券交易所上市交易，并于二○○○年八月二十二日之前全额行使超额配售权18,000,000股。
Ｂ股发行完成后，本公司注册资本为人民币266,071,320元，分为266,071,320股，每股面值人民币１元。其中 128,071,320股为法人股，由五位发起人持有；138,000,000股为Ｂ股，由境外及符合资格的境内投资者持有。
为便于比较，本公司董事亦呈列本集团及本公司一九九九年度模拟的利润及利润分配表。该模拟数字是假设本公司于一九九九年一月一日至一九九九年十二月三十一日止期间已一直存在。
3. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(a) 会计制度
执行中国《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》和《合并会计报表暂行规定》及其他有关法规、制度和规定。
(b) 会计年度
采用公历制，自一月一日起至十二月三十一日止。
(c) 记帐本位币
以人民币为记帐本位币。
(d) 记帐基础和计价原则
以权责发生制为记帐基础，以实际成本为计价原则。
(e) 外币折算
本公司及其子公司之会计帐目以其各自记帐本位币记录。外币交易均以交易发生日的适用汇率换算为记帐本位币。于资产负债表日，以外币计价的货币性资产和负债乃按该日的适用汇率折算成记帐本位币。以历史成本计价的非货币性资产和负债系按交易发生时的汇率折算成记帐本位币。汇兑损益除已资本化者以外均列入当年度损益。
本集团编制的合并财务报表以人民币为记帐本位币，人民币为不可自由兑换的货币。在编制合并会计报表时，本公司部分境外子公司以外币表示的会计报表已以如下方法折算为人民币：
资产及负债类项目按决算日适用汇率折算为人民币；利润表项目按当年平均汇率折算为人民币。
由于外币报表折算而产生的汇率差额计入外币报表折算差额。
(f) 合并会计报表的编制方法
合并会计报表系按《合并会计报表暂行规定》采用下列方法编制：
(i)母、子公司因采用不同会计制度而产生的差异予以调整；
(ii)母、子公司及子公司之间重大内部交易予以调整冲销；
(iii) 投资权益、相互往来及其未实现利润予以全部冲销。
本集团的合并会计报表包括本公司及子公司的会计报表。
(g) 坏帐准备
坏帐的确认标准：
(i)因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，确定不能收回的应收款项；
(ii)因债务人逾期三年未履行偿债义务并确实不能收回的应收款项。
坏帐核算采用备抵法，按年末应收款项余额之可收现性计提。管理层根据本集团以往的经验、债务单位的实际财务情况和现金流量情况及其他相关信息对大额应收款项进行个别分析并计提专项坏帐准备后，再对剩余的应收款项根据帐龄计提一般坏帐准备。
经董事会批准，本集团应收款项的一般坏帐准备政策如下：
一九九九年
一年以内 10％
一至二年 30％
二至三年 50％
三年以上 100％
二○○○年
六个月以内 5％
六个月至一年 10％
一至二年 30％
二至三年 50％
三年以上 100％
(h) 存货
存货以实际成本与可变现净值孰低法计价。在产品和产成品的成本包括直接材料、直接人工以及相应部分的制造费用。发出存货时按加权平均法计算。可变现净值为估计正常售价减生产完成和摊销、出售及发送所需成本后的净额。当存货有过时、滞销或瑕疵等情况时计提适当的损失准备。
存货中还包括递延远洋捕捞费用。递延远洋捕捞费用是指远洋捕捞渔业及水产品加工的制造费用，例如直接人工、燃油及其他制造费用等，以其成本与水产商品估计市场价格两者孰低者计价，并于相关水产品实现销售时转列为主营业务成本。
(i) 短期投资
短期投资按成本与市价孰低法计价，于年末按投资总体市价低于成本的差额提取短期投资跌价准备，并计入当年度损益。如果某项短期投资占整个短期投资 10％及以上，则按单项投资为基础提取该项投资的跌价损失准备。短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外，于实际收到时作为投资成本的收回，冲减短期投资的帐面价值。出售投资的损益于出售日按投资拭婕壑涤胧杖氲牟疃钊啡稀？ (j) 长期投资
长期投资包括对子公司的投资及其他长期投资。
对子公司的长期投资是指本公司占被投资公司资本总额比例在 50％以上，及拥有其财务和经营决策权且准备长期持有的投资。本公司将此长期投资除了在本公司会计报表中按权益法核算外，还将被投资公司的报表纳入本集团的合并会计报表中。
其他长期投资以投资成本列记。当被投资公司宣告分派利润或现金股利时，列为当年度的投资收益。
长期投资减值准备按逐项分析法对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值的部分计提。
(k) 固定资产及折旧
固定资产按购置或建造厂房及机器设备等发生的有关直接和间接成本入帐。凡与生产经营有关且使用期限超过一年者；或非用于生产经营，而其单位价值在人民币 2,000 元以上且使用期限超过两年者；以及所产生的效益涉及以后各期的重大更新、改良或大修支出，均予以资本化。一般性的维修支出则列为当期费用。固定资产于达到可使用状态前所发生的相关借款利息支出及汇兑损益等，全部予以资本化。
固定资产按原值减累计折旧及减值准备列记。固定资产折旧在考虑估计残值为成本的 3％－5％后，以直线法依其估计经济使用年限计算提列。固定资产估计经济使用年限如下：
建筑物 20－40年
船只 15－20年
机器及捕鱼设备 8－20年
家具及办公设备 5年
运输设备 5年
(l) 在建工程
在建工程是指建造中的房屋及建筑物和安装测试中的船只及机器设备，按成本列记。成本包括工程建造和设备购置安装的支出及安装或建造期间用于该项工程借款的利息支出与汇兑差额。在建工程于竣工交付使用时确认为固定资产，并按上述折旧方法计提折旧。
(m) 无形资产
无形资产主要是指用电权及用水权，以成本减累计摊销列记，按直线法在十年内摊销。
(n) 收入确认原则
当与一项交易相关的经济利益能够流入企业且相关的收入和成本能够可靠地计量时，收入按以下方式予以确认：
由渔货贸易及远洋捕捞业务带来的销售收入根据销售予客户的产品之发票价值减除各项销售折扣与折让后的净额，于物权移送给客户并已收讫价款或已取得收款权时确认。
由运输船只及捕捞船只的租赁业务带来的租金收入，在有关租赁的期间内按直线法予以确认。
由冷库的租赁业务带来的租金收入，在有关租赁的期间内按直线法予以确认。
由管理船只带来的收入，在有关管理的期间内按直线法予以确认。
利息收入按使用本集团现金的时间和适用利率计算确认。
(o) 税项
企业所得税是根据法定帐目所载的税前利润，增减不需课税或不可扣除的各项收支项目，并考虑所有的税赋优惠后按适用税率计算。
其他税项按照适用于本集团的中国有关税收法规提列。递延税项乃采用负债法计提。该法系按财务报告计算的资产与负债与按税法计算的资产与负债之间重大的临时性差异计算。递延税项借项，除可合理估计未来有足够的应纳税利润用来抵扣该项递延税项资产外，不予确认。
(p) 法定退休金
本集团依据现行中国法规规定参加中国政府管理的统筹退休金计划。按此项计划，本集团全体退休员工均有权于退休后每年向政府机关领取退休金。
本集团必须按各地区政府的规定并就地方基准工资的不同比例（济南市为23%、龙口市为21%及青岛市为25.5%）提拨统筹退休金，然后毋须负担上述范围以外的退休金。
(q) 经营租赁
经营租赁系指与所有权有关的主要风险与报酬仍归出租方的一种租赁方式。经营租赁的租金费用在租赁期内按直线法确认为当期费用。
与经营租赁有关的资产在资产负债表上按资产性质呈报。经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。
(r) 资产减值
本集团资产以不超过可收回金额计量。可收回金额为资产的销售净价与其使用价值中较高者。销售净价是资产在正常交易中的市场价格扣除处置费用后的金额。
使用价值指预期从资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的估计未来现金流量的现值。于资产负债表日，本集团资产的帐面金额超过其可收回金额的，列记资产减值损失计入当年度费用。
若有迹象表明上述减值损失不再存在或已减少，则应回转以前年度认列的该项减值损失计入当年度收益。
4. 货币资金
本集团
二○○○年十二月三十一日
币种 原币 折算汇率 折合人民币
现金 人民币 106,180
106,180
银行活期存款 人民币 18,020,691
美元 415,456 8.2718 3,436,564
21,457,255
银行定期存款 美元 22,845,530 8.2781 189,118,893
港币 26,941,666 1.0606 28,574,331
217,693,224
其他货币资金
－在途汇票 人民币 -
-
合计 239,256,659
本集团
一九九九年十二月三十一日
原币 折算汇率 折合人民币
现金 42,298
42,298
银行活期存款 24,796,914
588,710 8.2795 4,874,217
29,671,131
银行定期存款
其他货币资金
－在途汇票 6,000,000
6,000,000
合计 35,713,429
于二○○○年十二月三十一日，21,400,000美元（相当于人民币177,151,000元）的银行定期存款已作为短期银行借款的质押担保（附注11）。
5. 短期投资
本集团
二○○○年十二月三十一日 一九九九年十二月三十一日
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
股票投资(a) 67,200 - - -
其他短期投资(b) 50,000,000 - - -
50,067,200 - - -
(a) 股票投资系投资于境内上市公司的股票。截止二○○○年十二月三十一日，该等股票尚未上市交易，故无市场价。
(b) 根据本公司与南方证券股份有限公司（“南方证券”）签订的协议，本公司委托南方证券进行国债投资，期限为自二○○○年九月一日起六个月，并按照本年8％的固定收益率获取投资回报。
6. 应收款项
本集团
二○○○年 一九九九年
十二月三十一日 十二月三十一日
应收帐款 (a) 81,498,641 58,337,241
其他应收款 (b) 84,099,052 64,554,622
165,597,693 122,891,863
减：坏帐准备 (c) (15,432,851) (16,308,960)
净值 150,164,842 106,582,903
(a) 应收帐款
(i)应收帐款帐龄分析如下：
二○○○年十二月三十一日 一九九九年十二月三十一日
帐龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 67,267,079 82% 43,603,853 75%
一至二年 4,404,882 5% 4,287,883 7%
二至三年 2,040,314 3% 2,891,509 5%
三年以上 7,786,366 10% 7,553,996 13%
合计 81,498,641 100% 58,337,241 100%
(ii)于二○○○年十二月三十一日，应收帐款中欠款金额前五名的单位如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
腾龙水产有限公司 11,528,614 一年以内 赊销
Pacific Panda 4,837,276 一年以内 赊销
青岛锦之阳贸易有限公司 4,634,400 一年以内 赊销
日本国南荣有限会社 3,140,014 一年以内 赊销
日照昌华海产品有限公司 2,850,242 三年以上 赊销
应收帐款中应收持有本公司5％以上股份的主要股东的款项见附注27(f)。
(b) 其他应收款
(i)其他应收款帐龄分析如下：
二○○○年十二月三十一日 一九九九年十二月三十一日
帐龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 67,610,397 80% 63,233,671 98%
一至二年 15,167,704 18% 797,796 1%
二至三年 797,796 1% 36,853 0%
三年以上 523,155 1% 486,302 1%
合计 84,099,052 100% 64,554,622 100%
(ii)于二○○○年十二月三十一日，其他应收款中欠款金额前五名的单位如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
总公司 39,397,722 一年以内 暂借款及 往
来款
龙口水产综合公司 9,059,185 一年以内 其他往来款
青岛海洋渔业公司 7,411,697 一年以内 其他往来款
青岛海洋渔业公司水产品加 7,299,287 一年以内 其他往来款
工厂
青岛海裕渔业有限公司 4,137,119 二年以内 其他往来款
其他应收款中应收持有本公司5％以上股份的主要股东的款项见附注27(f)。
(c) 坏帐准备
坏帐准备按帐龄分析如下：
二○○○年十二月三十一日 一九九九年十二月三十一日
帐龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 3,087,979 20% 5,410,117 33%
一至二年 2,187,204 14% 1,397,588 9%
二至三年 1,848,147 12% 1,460,957 9%
三年以上 8,309,521 54% 8,040,298 49%
合计 15,432,851 100% 16,308,960 100%
7. 存货
本集团
二○○○年 一九九九年
十二月三十一日 十二月三十一日
原材料 5,871,583 5,922,742
在产品 295,724 394,655
产成品 38,194,633 72,690,491
递延远洋捕捞费用 14,361,127 25,511,708
58,723,067 104,519,596
减：存货跌价准备 (1,327,481) (5,286,155)
存货呆滞准备 (2,480,132) (7,809,468)
54,915,454 91,423,973
8. 长期投资
本集团
二○○○年
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
长期股权投资(a)
－济南城市合作银行
万紫分行 107,250 - - 107,250
－南方证券 - 33,000,000 - 33,000,000
合计 107,250 33,000,000 - 33,107,250
长期债权投资(b) 280,822 - (87,000) 193,822
(a) 长期股权投资
被投资公司名称 股份性质 股票数量 权益比例 投资金额
济南城市合作银行万
紫分行 法人股 107,250 0.04% 107,250
南方证券 法人股 30,000,000 0.95% 33,000,000
合计 33,107,250
(b) 长期债权投资
债券名称 债券类别 面值 年利率 购入金额
龙口市工商银行 特种国债 72,000 13% 72,000
中央电力局 债券 12,500 不计息 12,500
烟台电力局 集资 35,322 10% 35,322
山东省重点建设项目 集资 50,000 不计息 50,000
湖北省京九铁路 土地集资 24,000 不计息 24,000
合计 193,822 193,822
本公司
二○○○年
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
长期股权投资
－济南城市合作银行万紫
分行 107,250 - - 107,250
－南方证券 - 33,000,000 - 33,000,000
－子公司 # ?. 其他 - - -
已上市流通股份合计 138,000,000 138,000,000 138,000,000
三、股份总数 138,000,000 138,000,000 266,071,320
一九九九年七月三十日至十二月三十一日止期间的本公司股本变动情况：
本期变动增减
期初数
配股 送股 公积金转股 其他 增加
一、未上市流通股份
1. 发起人股份 128,071,320 - - - - -
－国家拥有股份 - - - - - -
－境内法人持有股份 128,071,320 - - - - -
－外资法人持有股份 - - - - - -
－其他 - - - - - -
2. 募集法人股 - - - - - -
3. 内部职工股 - - - - - -
4. 优先股或其他 - - - - - -
未上市流通股份合计 128,071,320 - - - - -
二、已上市流通股份
1.人民币普通股 - - - - - -
2.境内上市的外资股 - - - - - -
3.境外上市的外资股 - - - - - -
4. 其他 - - - - - -
已上市流通股份合计 - - - - - -
三、股份总数 128,071,320 - - - - -
期末数
小计
一、未上市流通股份
1. 发起人股份 - 128,071,320
－国家拥有股份 - -
－境内法人持有股份 - 128,071,320
－外资法人持有股份 - -
－其他 - -
2. 募集法人股 - -
3. 内部职工股 - -
4. 优先股或其他 - -
未上市流通股份合计 - 128,071,320
二、已上市流通股份
1.人民币普通股 - -
2.境内上市的外资股 - -
3.境外上市的外资股 - -
4. 其他 - -
已上市流通股份合计 - -
三、股份总数 - 128,071,320
于二○○○年十二月三十一日，本公司注册、已发行及已缴足之股本为人民币266,071,320元，分为266,071,320股，每股面值人民币1元。
20. 资本公积
二○○○年
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价
－发起人股 68,961,380 - - 68,961,380
－Ｂ股 - 117,322,331 - 117,322,331
小计 68,961,380 117,322,331 - 186,283,711
被投资单位外币报表折
算差额 58,984 - (345) 58,639
合计 69,020,364 117,322,331 (345) 186,342,350
一九九九年七月三十日至十二月三十一日
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价
－发起人股 68,961,380 - - 68,961,380
－Ｂ股 - - - -
小计 68,961,380 - - 68,961,380
被投资单位外币报表折
算差额 - 58,984 - 58,984
合计 68,961,400 58,984 - 69,020,364
股本溢价包括以法人股面值从发起人处换取净资产而产生的股本溢价及发行Ｂ股的总发行收入超过股票面值，并扣除承销佣金、中介机构费用及其他推介费用后的净额。
资本公积可用于弥补以前年度亏损或转增股本。
21. 盈余公积
二○○○年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积金 (a) 4,470,282 7,935,923 - 12,406,205
法定公益金 (b) 2,235,141 3,967,961 - 6,203,102
合计 6,705,423 11,903,884 - 18,609,307
一九九九年七月三十日至十二月三十一日
期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积金 (a) - 4,470,282 - 4,470,282
法定公益金 (b) - 2,235,141 - 2,235,141
合计 - 6,705,423 - 6,705,423
(a) 法定盈余公积金
根据中国公司法和本公司章程，本公司应依据其按中国会计制度编制的法定帐目税后利润（弥补以前年度亏损后）提取10%的法定盈余公积金，当该公积金余额累计已达股本的50%时可不再提取。法定盈余公积金经批准后，可用来弥补亏损或转增股本，但使用该公积金后，其余额不得低于本公司股本的25%。
(b) 法定公益金
根据中国公司法和本公司章程，本公司应依据其按中国会计制度编制的法定帐目税后利润（弥补以前年度亏损后）提取 5%的法定公益金，作为职工集体福利的资本性支出。
22. 未分配利润
一九九九年七
月三十日至十
二○○○年 二月三十一日
年／期初数 (1,117,467) -
本年／期利润 72,418,801 37,253,040
本年／期减少
－提取本公司法定盈余公积金 (7,241,880) (3,725,304)
－提取本公司法定公益金 (3,620,940) (1,862,652)
－提取子公司法定盈余公积金 * (694,043) (744,978)
－提取子公司法定公益金 * (347,021) (372,489)
－分配股利 (26,607,132) (31,665,084)
年／期末数 32,790,318 (1,117,467)
根据中国有关法规及本公司章程，在B股上市以后，本公司的股利分派（在提取法定盈余公积金及法定公益金之后）须以按中国会计制度编制的法定帐目及按国际会计准则编制的会计报表两者未分配利润较低数额作为分派基础。
依一股东大会决议，本公司自成立日（一九九九年七月三十日）至一九九九年十二月三十一日所产生的法定税后利润在提取法定盈余公积金及法定公益金之后归Ｂ股上市前的在册股东即发起人所有，二○○○年一月一日至Ｂ股上市日（二○○○年七月二十四日）所产生的法定税后利润在提取法定盈余公积金及法定公益金后归发起人及Ｂ股股东共同所有。？ 本公司董事会建议按二○○○年所产生的法定税后利润的10％及5％分别提取法定盈余公积金及法定公益金，并对所有股东按每股人民币 0.1 元（含税）分派现金股利。该分配方案尚需经股东大会批准。
* 根据中国有关法规及海运及双鲸的公司章程，海运及双鲸依据其按中国会计制 度编制的法定帐目税后利润提取10％的法定盈余公积及5％的法定公益金。在本合并财务报表中，已按本公司拥有海运及双鲸的股权比例，将该法定盈余公积金和公益金中属于本公司的部分提列储备。
23. 财务费用
本集团
一九九九年七
月三十日至十
二○○○年 二月三十一日
利息支出 9,684,617 1,319,223
减：存款利息收入 (7,076,577) (165,591)
其他利息收入（附注27(e)(v)） (8,281,250) -
汇兑收益 (131,517) (16,563)
其他 373,331 181,562
(5,431,396) 1,318,631
24. 投资收益（损失）
本集团
二○○○年
项目 股权投资收益 其他投资收益 合计
成本法 权益法
短期投资 - - 1,333,334 1,333,334
长期投资 - - 149,654 149,654
合计 - - 1,482,988 1,482,988
一九九九年七月三十日至十二月三十一日
项目 股权投资收益 其他投资收益 合计
成本法 权益法
短期投资 - - - -
长期投资 - - (289) (289)
合计 - - (289) (289)
本公司
二○○○年
项目 股权投资收益 其他投资收益 合计
成本法 权益法
短期投资 - - 1,333,334 1,333,334
长期投资 - 6,994,463 149,654 7,144,117
合计 - 6,994,463 1,482,988 8,477,451
一九九九年七月三十日至十二月三十一日
项目 股权投资收益 其他投资收益 合计
成本法 权益法
短期投资 - - - -
长期投资 - 4,089,681 - 4,089,681
合计 - 4,089,681 - 4,089,681
25. 补贴收入
补贴收入是指由财政部门返还的已缴增值税，按收付实现制认列。
26. 税项
(a) 所得税
所得税分析如下：
一九九九年七
月三十日至十
项目 二○○○年 二月三十一日
中国企业所得税 9,873,418 12,871,097
西班牙经营所得税 29,096 629,545
9,902,514 13,500,642
本公司及于中国成立的子公司适用的企业所得税税率为 33％。于西班牙进行业
务的子公司－HIC按35％的税率缴纳经营所得税。
依据财政部及国家税务总局于一九九七年十月二十日所发布的通告，拥有农业部签发的远洋渔业资格证书的企业均可就其远洋业务收入免缴企业所得税。本公司于二○○○年度拥有有效的远洋渔业资格证书，故其于二○○○年度来源于远洋捕捞、自捕鱼货贸易及捕捞船只租赁业务的收入均免缴企业所得税。
于一九九九年七月三十日至十二月三十一日止期间，本公司尚未获得有效的远洋渔业资格证书，故无法享受上述税收优惠政策。
经山东省人民政府批准（鲁政字[1999]206 号），本公司自Ｂ股上市后先按 33％的税率纳税，再按18％予以财政返还，亦即实际税率为15％。依财政部于二○○○年十月颁布的财税[2000]99 号文，上述优惠政策可保留到二○○一年十二月三十一日。
截止本报告日，本公司正在办理上述财政返还的申请事宜。根据财会[2000]3 号文的规定，本公司于二○○○年度并未认列关于二○○○年七月二十四日（B股上市日）至十二月三十一日止期间已缴纳企业所得税的财政返还。
(b) 增值税
除列示于下文的情况之外，本集团依法缴纳增值税。增值税为价外税，一般税率为17％（普通产品）或13％（农产品）。依增值税法规定，购进鱼货商品及原材料等所支付的进项税额可抵扣销售货物时应缴纳的销项税额。
依据财政部、国务院关税税则委员会及国家税务总局于一九九七年三月十日所发布的通告，进口自捕鱼货豁免进口环节增值税，销售自捕鱼货则按自产农产品的规定免缴增值税。因此，本集团来源于自捕鱼货贸易的收入免缴增值税。
(c) 营业税
本集团就来源于中国境内的冷藏船租赁收入及冷库租赁收入分别缴纳 3％及 5％的营业税。
(d) 附加税
本集团须缴纳下述附加税：
城市建设维护税－按应交增值税额及营业税额的7％缴纳；
教育费附加－按应交增值税额及营业税额的3％缴纳。
27. 分行业资料
本集团的主营业务收入、主营业务成本及毛利依据经营类别分别列示如下：
(a) 主营业务收入
一九九九年七月
三十日至十二月
二○○○年 三十一日
水产品贸易
－中国 376,037,413 297,623,514
远洋捕捞
－中国 31,763,938 8,346,139
－美国（出口） 22,490,000 1,112,787
－日本（出口） 7,399,355 -
－丹麦（出口） 5,920,000 -
－英国（出口） 3,910,000 -
－卢林堡（出口） 1,100,000 -
72,583,293 9,458,926
捕捞船只租赁
－西班牙 34,453,235 14,355,539
－阿根廷 7,444,404 2,736,531
41,897,639 17,092,070
冷藏运输船只租赁及管理
－中国 17,126,819 10,997,216
－西班牙 6,387,461 3,145,291
23,514,280 14,142,507
鱼肝油产品贸易
－中国 44,034,882 11,806,375
一九九九年七月
三十日至十二月
二○○○年 &nb