上海浦东发展银行股份有限公司2005年半年度报告
第一节 重要提示
1、公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司董事Stephen Long（中文名：龙肇辉）未亲自出席会议，书面委托张广生董
事长代行表决权；独立董事胡祖六未亲自出席会议，书面委托夏大慰独立董事代行表决权。
3、公司本半年度财务会计报告未经审计。
公司董事长张广生、行长金运、财务总监黄建平及财务机构负责人傅能，保证半年度
报告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况简介
（一）公司法定中文名称：上海浦东发展银行股份有限公司
（简称：上海浦东发展银行，下称“公司”）
公司法定英文名称：SHANGHAI PUDONG DEVELOPMENT BANK CO., LTD.
（缩写：SPDB）
（二）法定代表人：张广生
（三）董事会秘书：沈 思
董事会证券事务代表：杨国平、王景斌
联系地址：中国 上海市中山东一路12号
上海浦东发展银行股份有限公司董事会办公室
联系电话：021-63611226 021-63296188转董事会办公室
传 真：021-63230807
电子信箱：shens2@spdb.com.cn；
yanggp@spdb.com.cn
wangjb@spdb.com.cn
（四）注册地址及办公地址：
注册地址：中国 上海市浦东新区浦东南路500号
办公地址：中国 上海市中山东一路12号
邮政编码：200002
国际互联网网址：http://www.spdb.com. cn
电子邮箱：bdo@spdb.com.cn
（五）选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
刊登年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
年度报告备置地点：公司董事会办公室
（六）股票上市地：上海证券交易所
股票简称：浦发银行
股票代码：600000
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（七）其它有关资料
首次注册登记日期：1992年10月19日
企业法人营业执照注册号：3100001001236
税务登记号：国税沪字31004413221158X
地税沪字31004413221158X
未流通股票的托管机构名称：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
（八）本报告分别以中、英文编制，在对中英文本理解上发生歧义时，以中文本为准。
第三节 会计数据和业务数据摘要
一、本报告期主要财务数据
单位:人民币千元
利润总额 1,774,350
净利润 1,102,864
扣除非经常性损益后的净利润 1,101,860
主营业务利润 4,372,956
其他业务利润 -
营业利润 4,390,587
投资收益 17,631
补贴收入 -
营业外收支净额 1,004
经营活动产生的现金流量净额 3,084,699
现金及现金等价物净增加额 -4,035,540
注：按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号：非经常性损益（2004年修订）》的要求确
定和计算非经常性损益，扣除的非经常性损益项目为营业外收支净额及未经财政核销贷款本期收回，所涉
及金额为1,004千元。
二、公司近三年同期主要会计数据和财务指标
单位:人民币千元
本报告期 同比增减 2004年同期境内审计 2003年同期境内审计
主要会计数据
(%) 调整后 调整前 调整后 调整前
主营业务收入 10,303,957 31.71 7,822,997 7,822,997 5,390,782 5,390,782
利润总额 1,774,350 37.84 1,287,247 1,287,247 922,590 922,590
净利润 1,102,864 26.27 873,446 873,446 656,835 656,835
扣除非经常性
损益的净利润 1,101,860 31.65 836,981 836,981 662,822 662,822
同比增减 2004年12月31日 2003年12月31日
本报告期末
(%) 调整后 调整前 调整后 调整前
总资产 492,451,531 8.10 455,532,286 455,532,286 371,056,698 371,056,698
存款余额 434,941,998 9.84 395,971,068 395,381,770 322,114,094 322,114,094
贷款余额 339,950,156 9.34 310,905,140 310,905,140 255,111,339 255,111,339
股东权益 14,143,367 4.69 13,510,304 13,510,304 12,010,923 12,010,923
经营活动产生
的现金流量净 3,084,699 -34.33 4,914,930 4,914,930 4,000,780 4,000,780
额
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本报告期 同比增减 2004年同期境内审计 2003年同期境内审计
主要财务指标
(%) 调整后 调整前 调整后 调整前
每股收益（全面
摊薄） 0.282 26.46 0.223 0.223 0.168 0.168
净资产收益率
（全面摊薄） 7.80 11.27 7.01 7.01 5.92 5.92
扣除非经常性
损益的净利润
7.79 15.92 6.72 6.72 5.97 5.98
的净资产收益
率（全面摊薄）
）
每股经营活动
产生的现金流 0.788 -60.69 2.096 2.096 0.391 0.391
量净额
同比增减 2004年同期末境内审计 2003年同期末境内审计
本报告期末
(%) 调整后 调整前 调整后 调整前
每股净资产 3.613 13.58 3.181 3.181 2.836 2.836
调整后的每股
净资产 3.611 13.55 3.180 3.180 2.833 2.833
三、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算
的净资产收益率及每股收益
项 目 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益(元)
（人民币千元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 4,372,956 30.92 31.45 1.117 1.117
营业利润 4,390,587 31.04 31.58 1.121 1.121
净利润 1,102,864 7.80 7.93 0.282 0.282
扣除非经常性损益后的净利润 1,101,860 7.79 7.92 0.281 0.281
四、会计报表贷款呆帐准备金情况：
单位：人民币千元
金 额
期初余额 8,919,499
报告期转入 -
报告期计提 2,007,390
报告期收回 29,280
报告期核销 474,914
期末余额 10,481,255
五、截止报告期末公司前三年补充财务数据：
单位：人民币千元
项 目 本报告期金额 2004年境内数 2003年境内数
总负债 478,308,164 442,021,983 359,045,775
存款总额 434,941,998 395,971,068 322,114,094
其中：长期存款 170,028,866 150,765,831 116,562,950
同业拆入总额 1,023,487 2,006,516 3,055,379
贷款总额 339,950,156 310,905,140 255,111,339
其中：短期贷款 196,541,353 189,429,551 164,873,841
进出口押汇 3,163,310 1,769,992 1,887,661
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贴现 33,120,385 24,702,278 27,835,302
中长期贷款 99,061,641 88,120,146 55,568,354
逾期贷款 3,593,142 2,648,919 713,451
呆滞贷款 4,405,549 4,164,697 4,216,955
呆帐贷款 64,776 69,557 15,775
注：有关指标计算公式如下：1、存款总额包括短期存款、短期储蓄存款、应解汇款及临时存款、长期
存款、长期储蓄存款、存入长期保证金、委托资金；
2、长期存款及同业拆入总额包括长期存款、长期储蓄存款、存入长期保证金、同业拆入；
3、贷款总额包括短期贷款、进出口押汇、贴现、中长期贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款、透支
及垫款、应收帐款、保理业务。
六、截止报告期末公司前三年补充财务指标：
项目 标准值 本报告期末 2004年年末 2003年年末
期末 平均 年末 平均 年末 平均
资本充足率% ≥8 8.24 8.14 8.03 8.33 8.64 8.90
人民币 ≥25 46.24 41.95 44.12 40.42 34.39 44.07
流动性比率%
外币 ≥60 66.71 74.57 83.45 72.92 62.78 66.34
人民币 ≤75 70.66 73.01 72.60 73.51 71.42 65.24
存贷比%
外币 ≤85 73.78 71.82 71.72 64.54 59.65 64.07
拆入资金比 ≤4 0.15 0.32 0.37 0.51 1.36 0.65
拆借资金比例%
拆出资金比 ≤8 0.29 0.29 0.30 0.84 2.44 2.03
国际商业借款比例% ≤100 18.19 13.15 18.22 24.56 0.00 0.92
不良贷款比例% － 2.15 2.32 2.45 2.43 1.92 2.70
利息回收率% - 98.85 97.77 98.79 98.50 101.65 99.07
单一最大客户贷款比例% ≤10 4.93 4.25 3.77 4.50 5.26 6.00
最大十家客户贷款比例% ≤50 30.73 29.32 26.58 31.91 36.69 39.91
注：2003年不良贷款比例口径为“一逾两呆”。
七、报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:人民币千元
法定公益 一般准备 未分配利 股东权益合
项目 股本 资本公积 盈余公积
金 润 计
期初数 3,915,000 4,869,396 1,505,009 666,601 2,000,000 554,298 13,510,304
本期增加 - - - - - 1,102,863 1,102,863
本期减少 - - - - - 469,800 469,800
期末数 3,915,000 4,869,396 1,505,009 666,601 2,000,000 1,187,361 14,143,367
原因：本报告期利润增加、利润分配所致。
八、报告期末的资本构成及变化情况
单位:人民币百万元
2005年6月30日 2004年12月31日 2003年12月31日
资本净额 26,856 24,427 19,025
核心资本净额 13,620 12,806 12,302
加权风险资产净额 325,969 304,035 220,190
资本充足率 8.24% 8.03% 8.64%
注：上述各项指标自2004年起，按照银监通[2004]18号《中国银行业监督管理委员会关于资本充足率
统计制度的通知》计算。
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第四节 股本变动及股东情况
一、股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:千股
本次变动前 报告期变动增减（＋、－） 本次变动后
公积金
配股 送股 增发 其他 小计
转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 1,061,200 1,061,200
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 1,061,200 1,061,200
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 1,953,800 1,953,800
其中：
国家持有股份 377,160 －22,500－22,500 354,660
境内法人股份 1,395,890 +22,500 +22,500 1,418,390
境外法人持有股份 180,750 180,750
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中：基金配售
未上市流通股份合计 3,015,000 3,015,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 900,000 900,000
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
已上市流通股份合计 900,000 900,000
三、股份总数 3,915,000 3,915,000
2、股票发行与上市情况
(1)历次股票发行情况
公司经中国人民银行和中国证监会批准，于1999年9月23日向社会公开发行股票4亿
股，每股发行价格为10元；并于1999年11月10日获准在上海证券交易所上市交易32000
万股，向证券投资基金配售的8000万股于2000年1月12日获准上市。公司根据中国证监
会证监发行字[2002]135号《关于核准上海浦东发展银行股份有限公司增发股票的通知》，
同意公司增发不超过3亿A股。公司于2003年1月3日发行新股，发行股份3亿股，增发
价格为每股8.45元，2003年1月20日，增发股份上市交易。
(2)公司股份总数及结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(3)现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
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二、股东情况
1、报告期末公司股东总数为239758户，其中境内未流通法人股199户。
2、前十名股东持股情况：
单位:千股
股份类别 股东性质
报告期内 期末持股 质押或冻
股东名称(全称) 比例(%) 股份类别 （国有股
增减 情况 结情况
（已流通 东或外资
上海国际信托投资有限公司 274,500 7.01 未流通 无 国有
上海上实(集团)有限公司 190,500 4.87 未流通 无 国有
上海国有资产经营有限公司 190,050 4.85 未流通 无 国有
上海国际集团有限公司 185,350 4.73 未流通 无 国有
花旗银行海外投资公司 180,750 4.62 未流通 无 外资
上海久事公司 157,200 4.02 未流通 无 国有
申能股份有限公司 75,000 1.92 未流通 无
东方国际(集团)有限公司 75,000 1.92 未流通 无 国有
上海国鑫投资发展有限公司 ＋3,000 63,500 1.62 未流通 无 国有
上海实业发展股份有限公司 61,500 1.57 未流通 无
注前十名股东关联关系或一致行动的说明：上海国际集团有限公司为上海国际信托投资有限公司的控
股股东；上海上实(集团)有限公司为上海实业发展股份有限公司的控股股东；上海国有资产经营有限公司
是上海国鑫投资发展有限公司的控股股东。
3、前十名流通股股东持股情况：
单位:股
种类（A、B、H股
股东名称 期末持有流通股数
或其它）
中国工商银行－上证50交易型开放式指数证券投资基金 31,105,262 A股
中国平安人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品 26,501,211 A股
中国平安人寿保险股份有限公司－分红－个险分红 18,796,281 A股
招商银行股份有限公司－中信经典配置证券投资基金 18,262,887 A股
交通银行－易方达50指数证券投资基金 13,701,940 A股
中国银行－嘉实服务增值行业证券投资基金 12,309,861 A股
中国农业银行－富国天瑞强势地区精选混合型开放式证券
8,005,715 A股
投资基金
汉盛证券投资基金 7,845,635 A股
全国社保基金一零八组合 5,582,387 A股
中国银行－招商先锋证券投资基金 4,979,912 A股
注：上述前十名流通股之间，以及前十名流通股股东和前十名股东之间本公司未知其关联关系。
第五节 董事、监事和高级管理人员
一、董事、监事、高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股没有发生变化。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
根据《公司章程》的规定，经公司行长提名并经第二届董事会提名委员会第六次会议
及第二届董事会十九次会议审议通过，聘任刘信义同志担任我行副行长，任期与第二届董
事会任期一致。
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第六节 管理层讨论与分析
一、报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、公司主营业务的范围
经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准，公司主营业务主要包括：吸收公
众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理结算；办理票据贴现；发行金融债券；代理发
行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；同业拆借；提供信用证服务及担保；代理
收付款项及代理保险业务；提供保险箱业务；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑换；
国际结算；同业外汇拆借；外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；结汇、售汇；
买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券；自营外汇买卖；代客外汇买卖；资信调查、咨
询、见证业务；离岸银行业务；证券投资基金托管业务；全国社会保障基金托管业务；经
中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准经营的其他业务。
2、公司经营情况
截止6月30日，公司主要经营和管理情况如下：
——主要经营指标及完成情况：公司总资产规模达到4924.52亿元，比去年底增加
369.19 亿元，增长8.10%；本外币贷款余额3399.50亿元，较去年底净增290.45亿元，
增长9.34%；公司各项存款余额为4349.42亿元，较去年底净增395.6亿元，增长10.01%。
主营业务收入共计103.04亿元，实现税前利润17.74亿元，与同期相比净增4.87亿元，
增长37.84%；实现税后利润11.03亿元，增加2.30亿元，同比增长26.27%。股东权益
141.43亿元，每股收益0.282元，每股净资产3.61元，净资产收益率达到7.79%。
——风险管理及化解情况：公司狠抓风险管理，通过“提前预警、加强监控，加快清
收、强化保全、逐步核销”等措施，使不良贷款比例(五级分类)有了下降，由2004年底的
2.45%降至期末的2.15%；通过“政策指导、授信改革、信贷检查、严控流程”等机制的
建设与推行，初步实现了对全行风险的全过程控制和管理；通过运用“总量控制、比例监
测、期限对应、利率调节、窗口指导”等多种方式，有效化解利率和流动性风险。至报告
期末全行共计提各类贷款准备金104.81亿元，不良贷款的准备金覆盖率达143.26%。
——机构新增情况：报告期内公司新开设了南昌分行；至此，公司已在全国40个城市
开设了23家（包括上海地区总部）分行、2家直属支行，机构网点总数增至335家。
——银行卡业务：公司联手花旗推出与国际接轨的信用卡，截至报告期末，余户8.8
万个，而东方卡累计余卡量已达到864.5万张，净增131.0万张，增幅15.2%。
——国内国际地位与影响：报告期内，在《经济时刊》“中国上市企业100强”中，公
司获评总名次第十二；被全球知名的《银行家》杂志评为“全球银行1000家”第270位。
3、公司主营业务收入种类及地区划分
单位：人民币千元
主营业务 主营业务
主营业务
业务种类 收入比上年 主营业务成本 成本比上年
收入
同期增减 同期增减
贷款 8,819,086 31.81% 3,283,971 36.64%
拆借、存放等同业业务 1,117,163 27.44% 930,090 22.05%
其他业务 367,708 43.82% 77,204 85.32%
合计 10,303,957 31.71% 4,291,265 33.80%
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单位：人民币千元
占主营业务收 占主营业务利
分地区 主营业务收入 主营业务利润
入比例(%) 润比例(%)
上海地区 2,462,329 23.90 800,398 18.30
北京地区 678,017 6.58 361,709 8.27
江苏地区 1,029,233 9.99 613,473 14.03
浙江地区 1,741,099 16.90 1,058,701 24.21
广东地区 771,147 7.48 349,280 7.99
境内其他地区 3,591,134 34.85 1,180,206 26.99
境外离岸 30,998 0.30 9,189 0.21
合计 10,303,957 100.00 4,372,956 100.00
4、贷款投放前五位的行业及比例
单位：人民币千元
行业种类 余 额 比 例
制造业 104,100,246 30.62%
个人贷款 54,164,540 15.93%
批发及零售业 41,864,740 12.31%
房地产业 35,594,928 10.47%
交通运输、仓储和邮政业 18,711,102 5.50%
5、主要表外项目余额及风险管理情况
单位：人民币千元
项目 报告期末余额 2004年末余额
应收利息 1,664,861 1,578,456
开出保函 14,144,696 12,417,571
信用证项目 13,561,409 13,453,255
银行承兑汇票 108,119,899 95,134,461
6、主要控股公司及参股公司的情况
单位：人民币千元
参股公司名称 投资期限 公司持股比例 报告期末投资数
华一银行 20年 10% 84,317
申联国际投资有限公司 无 16.5% 288,303
中国银联股份有限公司 无 4.85% 80,000
合 计 452,620
三、银行业务数据摘要
1、分支机构和员工基本情况
公司实行一级法人体制，采用总分行制。根据经济效益和经济区划原则，公司按照“立
足上海、服务全国”的发展战略，在沿江沿海地区和国内重要中心城市先后设置了分支机
构。截止报告期末，公司已开设25家（包括上海地区总部）直属分支行，共335个分支机
构，具体情况详见下表：
序号 机构名称 地址 职工数 资产规模（千元） 所属机构数
1 总行 上海市中山东一路12号 604 18,849,175 334
2 上海地区总部 上海市浦东南路588号 2003 124,290,461 110
3 杭州分行 杭州市延安路129号 555 34,075,598 21
4 宁波分行 宁波市江厦街21号
488 27,646,414 18
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5 南京分行 南京市中山东路90号
687 41,650,051 29
6 北京分行 东城区东四十条68号 746 49,302,047 21
7 温州支行 温州市人民东路浦发大楼 249 8,228,907 10
8 苏州分行 苏州市人民路1478号
192 9,781,322 7
9 重庆分行 重庆市渝中区邹容路119号 317 9,793,105 12
10 广州分行 广州市环市东路424号
523 21,665,702 14
11 深圳分行 深圳市深南中路1012号
439 15,667,913 10
12 昆明分行 昆明市东风西路145号附1号 174 5,112,660 7
13 芜湖支行 芜湖市人民路203号
49 1,230,985 2
14 天津分行 天津市河西区宾水道增9号D座 277 19,836,222 8
15 郑州分行 郑州市经三路30号
311 24,528,152 10
16 大连分行 大连市中山区中山广场3号
233 14,458,418 6
17 济南分行 济南市解放路165号 222 16,173,154 6
18 成都分行 双林路98号附1号
139 9,824,238 3
19 西安分行 北大街29号 152 8,698,706 3
20 沈阳分行 沈河区青年大街158号
220 11,632,942 5
21 武汉分行 武汉市武昌洪山路1号 185 6,230,067 4
22 青岛分行 香港西路53路 110 3,548,842 2
23 太原分行 太原市迎泽大街333号
115 6,882,442 1
24 长沙分行 长沙市五一大道559号 93 4,268,016 1
25 哈尔滨分行 哈尔滨市汉水路200号
93 3,338,056 0
26 南昌分行 南昌市永叔路15号
65 1,589,587 0
汇总调整 －5,851,651 25
全行总计 9241 492,451,531 335
2、信贷资产“五级”分类及各级呆帐准备金的计提比例情况。
单位:人民币千元
五级分类 金 额 占 比 准备金计提比例
正常类 315,915,927 92.93% 1%
关注类 16,717,888 4.92% 5%
次级类 3,728,121 1.10% 35%
可疑类 3,444,525 1.01% 70%
损失类 143,695 0.04% 100%
合 计 339,950,156 100.00%
注：根据各类信贷资产的金额，扣除抵押品、有效担保金额后，公司按上述标准报告期末计提各类贷
款呆帐准备金余额为104.81亿元。
3、前十名客户贷款额占贷款总额的比例。
单位：万元/万美元
最大十家客户名称 人民币 外币折人民币 本外币 比例
上海宏力半导体制造有限公司 31,478 12,186 132,334 0.39%
中化国际石油公司 21,266 7,807 85,881 0.25%
上海同盛大桥建设有限公司 80,880 80,880 0.24%
中国石油天然气股份有限公司 80,000 80,000 0.24%
广州市建设投资发展有限公司 80,000 80,000 0.24%
佛山市公用事业管理局 80,000 80,000 0.24%
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上海海港新城投资开发有限公司 78,300 78,300 0.23%
上海城市建设投资开发总公司 70,000 70,000 0.21%
上海中环投资开发(集团)有限公司 70,000 70,000 0.21%
中芯国际集成电路制造有限公司 3,697 7,772 68,022 0.20%
合计 595,621 27,764 825,417 2.43%
4、期末占贷款总额比例超过20%（含20%）的贴息贷款情况。报告期内没有发生上述
情况。
5、重组贷款报告期末余额及其中的逾期贷款情况。
报告期末重组贷款余额 其中：报告期末逾期贷款余额
人民币 843,065 千元 人民币 125,070千元
6、主要贷款类别按月度计算的年均余额及年均贷款利率情况。
类 别 月平均余额(千元) 平均贷款年利率
短期贷款 194,142,033 5.55%
中长期贷款 93,763,005 5.00%
7、期末所持金额重大的政府债券等情况。
单位：人民币千元
债券种类 年利率（％） 面 值 到期日
98记账式 5.01 550,000 2005年12月
99记账式 2.58-4.88 2,030,000 2006年2月-2009年4月
2000记账式 2.45-3.50 2,500,000 2005年10月-2010年9月
2001记账式 2.50-4.69 6,165,000 2006年7月-2021年10月
2002记账式 2.00-2.93 3,350,000 2005年9月-2012年7月
2003记账式 2.32-2.80 4,045,000 2005年11月-2013年4月
2004记账式 2.98-4.86 3,700,000 2006年6月-2011年11月
2005记账式 3.30-4.44 1,032,000 2006年3月-2025年5月
财政部境外债券 1.72-9.00 307,388 2006年7月-2096年1月
合计 23,679,388
8、公司对其他应收款损失提取情况。
单位：人民币千元
项目 金 额 损失准备金 计提方法
应收利息 776,375 - 不计提
其他应收款 2,945,200 102,646 个别认定法
9、报告期内主要存款类别按月度计算的年均余额及年均存款利率情况。
单位：人民币千元
类别 月平均余额 平均存款年利率
企业活期存款 162,369,108 0.94%
企业定期存款 121,113,724 2.21%
储蓄活期存款 17,268,072 0.97%
储蓄定期存款 33,109,842 1.72%
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10、期末不良贷款情况及采取的相应措施。
按五级分类口径，报告期末,公司后三类不良贷款和垫款的所占比例为2.15%，比2004
年末下降了0.3个百分点。公司在控制和化解不良贷款方面采取了如下主要措施：
进一步推进风险检查机制建设，加强风险预警工作，建立比较完善的现场检查制度，
逐步形成了常规检查为主、专项专题检查相结合、总分行联动的授信业务检查机制。
我行秉承审慎原则，进一步严格贷款分类标准，真实反映我行贷款风险状况。修订和
完善信贷资产风险分类管理办法，进一步加强信贷风险管理，提高信贷资产风险分类水平。
完善保全机制，加强全行条线全面管理，通过重组、诉讼、抵债资产的接受和处置，
以及对已核销的不良资产继续追索等多种手段，大力清收不良贷款。
11、逾期未偿付债务情况。报告期内公司没有发生上述情况。
12、重大表外项目的有关情况。
从公司业务情况看，可能对财务状况和经营成果造成重大影响的主要是表外负债。报
告期末，公司表外负债情况如下：
单位：人民币千元
项 目 2005年6月30日 2004年12月31日
银行承兑汇票 108,119,899 95,134,461
应付承兑汇票 3,833,619 4,345,235
融资保函 4,006,964 2,072,132
非融资保函 10,137,732 10,345,439
开出信用证 9,727,790 9,108,020
13、公司面临的各种风险与相应对策。
（1）公司面临的各种风险。作为经营货币的特殊企业，公司在经营中主要面临以下风
险：信用风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险等）、操作风险（包括结算风险、技
术风险、系统风险等）、流动性风险、政策风险、法律风险、商誉风险等。
（2）相应对策：
公司借鉴国际主流银行先进的全面风险管理模式，积极推行全面风险管理、扁平化矩
阵式、相互制衡、集约化和专业化制度改革，以全面提升我行风险管理水平。
在信贷投向管理方面，针对宏观调控形势，我行出台了信贷投放指导意见，制订我行
的风险政策、信贷政策和行业、区域投向指引，明确政策导向，指导分行优化信贷投向，
同时根据专业审贷机制建设的要求，信贷审批进一步向专业化发展，向具有较强信贷工作
经验和专业资质的人员授予信贷审批权。
在授信管理方面，集中力量控制贷款风险集中度和关联企业的关联贷款风险，公司出
台相应的管理制度，严格控制对集团客户和关联企业授信业务。
在资产保全方面，通过加大不良资产清收力度和充分计提呆帐准备金等措施，化解、
弥补损失。另外，针对去年金融诈骗案件有所增加的情况，公司大力加强了操作风险的管
理和控制，对所有业务包括资产业务、负债业务和中间业务可能存在的操作风险隐患进行
排查，从营销、风险管理和运营三个环节建立严密的防范机制和职责。
对于涉及其他风险的业务实行全方位、过程化管理，建立了相应的事先防范、事中监
控和事后补偿的管理机制，强化我行的统一管理与内部控制，控制经营业务过程中的各种
风险。
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（3）呆帐、坏帐核销政策及程序与前一报告期比未发生重大变化。
14、公司内部控制及制度建设情况。
为强化内部控制和审计监督，公司打破原总、分行二级管理的审计模式，建立了由总
行统一领导、垂直管理的审计组织体系。为确保审计工作的质量，新的审计体制运行后，
按照国家有关法律、法规和外部监管部门要求，制定和修订了一整套审计准则和各项审计
工作制度。
为了向国际上较好商业银行的目标靠拢，公司正在进行风险管理体制机制的改革，确
立了风险总监岗位制度，进一步整合和提高公司的风险管理体系和风险管理水平。公司以
切实加强全面风险管理为核心，结合市场和政策的变化，从信用风险、市场风险、操作风
险、流动性风险等多方面入手，一是加大了总行风险政策制订和业务指导的力度；二是以
授信体制改革和风险检查机制建设提升风险管理的规范性；三是完善资产保全机制建设，
有效化解风险损失；四是严格控制业务流程，切实防范操作风险；五是密切关注市场变化，
有效化解利率和流动性风险。
今年以来，公司在全行范围内开展了一次防风险、保安全的内控大检查，主要业务部
门及各级分支机构进行了全面的自我风险排查。为了使内控大检查工作真正起到改善全行
内控环境的促进推动作用，公司起草制定了《中高级管理人员尽职问责暂行办法》、《违
法违规案件防范和应急处理暂行办法》、《关于加强人员准入、管理和退出机制建设的若
干意见》、《分行内控综合评价试行办法》等一系列制度办法，通过这些制度的颁布执行，
力求在全行形成一种人人尽职尽责的氛围，对不负责任的行为严格实行问责制，通过内控
综合评价，加强自控自律，完整地反映内控工作的成果和不足，推动内控工作的不断完善
和改进。
四、公司投资情况
1、募集资金使用情况
1999年9月23日，公司向社会公开发行人民币普通股4亿股，每股发行价格10元，
扣除发行费用，实际募集资金39.55亿元；2003年1月8日，公司增发人民币普通股3亿
股，每股发行价格8.45元，扣除发行费用，实际募集资金24.94亿元。所募集资金已按中
国人民银行的批复认定，全部用于充实公司资本金，提高了公司的资本充足率，股东权益
大幅增加，抗风险能力显著提高，为公司的发展奠定了基础。公司严格根据募股资金使用
计划的承诺要求，合理运用募股资金，取得了明显效益。
2、报告期内公司对外股权投资余额为448,061千元。
五、报告期内公司财务状况与经营成果分析
1、主要财务指标增减变动幅度及原因
单位:人民币千元
项 目 05年6月30日 04年12月31日 增 减 主要原因
总资产 492,451,531 455,532,286 8.10% 存贷款增长
长期股权投资 448,061 448,061 0.00% 长期股权投资未发生变动
长期债券投资 29,575,446 30,151,078 -1.91% 部分长期债券投资到期
固定资产 4,584,520 4,633,914 -1.07% 部分固定资产折旧已足额提取
总负债 478,308,164 442,021,983 8.21% 存款业务增加
长期负债 176,194,396 156,931,361 12.27% 定期存款等长期负债增加
股东权益 14,143,367 13,510,304 4.69% 净利润贡献
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单位:人民币千元
项 目 2005年6月30日 2004年6月30日 增 减 报告期内变动的主要原因
主营业务利润 4,372,956 3,395,629 28.78% 主营业务收入增长
投资收益 787,520 657,904 19.70% 投资规模增加
净利润 1,102,864 873,446 26.27% 主营业务利润增长贡献
2、会计报表中变动超过30％以上项目及原因
单位：人民币千元
项 目 05年6月30日 04年12月31日 增减% 报告期内变动的主要原因
存放同业款项净额 9,933,890 4,640,354 114.08% 待清算资金增加
贴现 33,120,385 24,702,278 34.08% 贴现业务增加
买入返售资产 5,848,858 10,760,444 -45.64% 买入返售证券业务减少
短期投资 24,540,911 8,170,908 200.34% 短期投资规模增加
进出口押汇 3,163,310 1,769,992 78.72% 进口押汇业务增长较快
待摊利息 26,206 235,718 -88.88% 待摊转贴现/再贴现利息支出减少
逾期贷款 2,813,495 1,924,287 46.21% 新增逾期贷款增加
同业拆入 1,023,487 2,006,516 -48.99% 境内外同业拆入规模减少
汇出汇款 727,239 1,687,144 -56.90% 汇款业务波动
应付工资 41,039 87,420 -53.06% 应付工资减少
递延收益 321,920 479,944 -32.93% 待摊利息收入减少
未分配利润 1,187,361 554,298 114.21% 上半年净利润增长
单位：人民币千元
项 目 05年6月30日 04年6月30日 增减% 报告期内变动的主要原因
营业收入 10,303,957 7,822,997 31.71% 贷款等主营业务增长
营业成本 4,291,265 3,207,195 33.80% 存款等主营业务增长
营业税金及附加 506,276 385,506 31.33% 营业收入增长
税前利润总额 1,774,350 1,287,247 37.84% 营业净收入增加
所得税 671,486 413,802 62.27% 应纳税所得额增加
六、年度目标完成情况
对照年初董事会提出的经营目标，本报告期完成情况如下：
——总资产规模全年目标5375亿元，现完成4924.52亿元，完成全年计划的45.04%；
——总存款余额全年目标4745亿元，现完成4349.42亿元，完成全年计划的50%；
――各项贷款余额力争达到3731亿元，现完成3399.50亿元，完成全年计划的46.7%
——年末不良贷款比例（五级分类）力争控制在1.86%以内，现不良贷款比例为2.15%。
七、下半年度经营措施
——继续推进扁平化矩阵式组织架构改革，在总行主要业务条线改革工作基本到位的
基础上，推动和协调分行各个条线的组织架构、绩效评估、考核方式、激励机制的改革。
——加强产品创新和品牌建设，大力开拓各类新兴业务，并力争取得突破性进展，以
丰富、完善的理财产品体系和鲜明的产品特色赢得市场；要进一步加强品牌建设，积极创
造差别化的竞争优势，开展持续的、多角度、多层次的品牌推广工作，不断提高公司公金
和个金品牌的知名度。
——提高资源配置效率，在风险可控制、成本可负担的前提下推进各项业务发展，最
终实现效益增长补充资本、资本扩张推动发展的良性循环。结合利率市场化进程的逐步推
进，不断研究和完善我行存贷款定价机制、期限匹配机制、资金调配机制等，充分利用利
率等资金价格杠杆，提高全行的资源配置效率。
——强化成本效率管理，充分利用存贷款利率浮动定价的自主权，确保银行的收益最
大化；完善中间业务的收费标准和定价政策，细化全行成本费用核算管理规范，进一步扩
大收入、节约成本，真正做到向管理要效益。
——加强条线风险控制的力度，按业务条线建立和健全风险检查机制，研究确立全行
放贷中心的体制和组织，通过职责划分、岗位设置、人员配备等，实现全行放贷流程的专
业化、集中化，加强制约、提高效率、把控风险。
八、公司无对外担保承担连带责任导致重大资产损失的情况。
第七节 重要事项
一、公司治理状况
为进一步贯彻落实国务院发布的《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意
见》、中国证监会《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》的有关规定，以及中
国银监会、上海证券交易所的有关要求，为切实保护投资者特别是公众投资者的利益，进
一步规范公司运作，完善公司法人治理结构，报告期内公司完成对《公司章程》的修改，
修改与新增的条文共涉及六十七条，并于2005年6月28日获得股东大会表决通过。
公司的股权比较分散，无具有实际控制权的控股股东，公司前五名最大股东没有超
越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司系整体上市，与前五名最大股
东在人员、资产、财务、机构和业务方面完全独立，公司董事会、监事会和内部机构能
够独立运作。
报告期内，公司召开了2004年度股东大会及2005年第一次临时股东大会、第二届
董事会第十七次、十八次、十九次、二十次会议、第二届监事会第十三次、十四次、十
五次会议。
二、公司增发不超过7亿股人民币普通股的事项
2004年5月31日公司召开的2004年第一次临时股东大会审议通过的关于增发不超过7亿
股人民币普通股，已于2005年4月获得中国证监会股票发行审核委员会审议通过，但在股东
大会决议一年有效期内尚未获得中国证监会的批复文件。2005年6月28日，公司2005年第一
次临时股东大会审议并表决通过了《关于延长增发不超过7亿股人民币普通股决议有效期限
的议案》，同意延长本次增发新股决议有效期限一年，期限延长至2006年5月31日止。
三、公司在银行间债券市场发行金融债券的事项
2005年6月28日，公司2005年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司在银行间债券
市场发行金融债券的议案》，发行总额不超过人民币120亿元。2005年7月28日，中国人民
银行、中国银行业监督管理委员会的批复，核准公司在全国银行间债券市场发行120亿元人
民币的金融债券。2005年8月12日公司已顺利完成发行70亿元金融债券的工作，债券期限为
3年，债券年利率为2.59％，公司发行金融债券所募资金将作为稳定的负债来源，运用于风
险较低的优质资产项目。
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四、报告期内公司利润分配情况
1、公司2004年度利润分配方案已经2004年度股东大会通过，即“分配普通股股
利每10股派发1.2元人民币（含税）”。股权登记日为2005年5月11日，除息日为2005
年5月12日，现金红利发放日为2005年5月16日。公告刊登在2005年4月30日的《中
国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。该分配方案已实施。
2、2005年半年度不进行利润分配，亦不实施公积金转增股本。
五、重大诉讼、仲裁事项
截止报告期末，公司作为原告已起诉尚未判决的诉讼有322笔，涉及金额为人民币
169,169万元。公司作为被告被起诉尚未判决的诉讼案件有3笔，涉及金额人民币3,239
万元。
六、报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置以及企业兼并事项。
七、关联交易事项
公司不存在控制关系的关联方。
报告期内，公司的关联交易为对股东以及关联方的贷款。所有关联方贷款均按相关法
律规定及公司贷款条件、审核程序进行发放，并正常还本付息，对公司的经营成果和财务
状况无任何负面影响。根据中国银监会颁布的《商业银行与内部人和股东关联交易管理办
法》的有关规定，公司新制定了《关联交易管理办法》，根据该办法公司不存在控制关系
的关联方。
公司的关联方主要指能够直接、间接、共同持有或控制本行5%以上股份或表决权的非
自然人股东；具体为上海国际集团有限公司、上海国际信托投资公司、上海上实(集团)有
限公司、上海实业发展股份有限公司、上海上实国际贸易(集团)有限公司、上海国有资产
经营有限公司、上海国鑫投资发展有限公司。
不存在控制关系的关联方及交易情况见下表：
单位:人民币千元
企业名称 报告期末贷款/拆放余额 报告期末利息收入金额
上海国际信托投资有限公司 - -
上海上实(集团)有限公司 300,000 5,707.9
上海国际集团有限公司 300,000 7,396.2
上海实业发展股份有限公司 -
上海上实国际贸易(集团)有限公司 15,800 216.9
上海国有资产经营有限公司 600,000 14,828.6
上海国鑫投资发展有限公司 - -
八、重大合同及其履行情况
1、重大托管、承包、租赁事项：本报告期内没有发生重大托管、承包、租赁事项。
2、重大担保：报告期内，公司除中国人民银行批准的经营范围内的金融担保业务外，
无其他需要披露的重大担保事项。
3、委托理财：本报告期内公司不存在委托理财事项。
4、其他重大合同（含担保等）及其履行情况：报告期内公司各项业务合同履行情况正
常，无重大合同纠纷发生。
上海浦东发展银行股份有限公司 2005 年半年度报告
九、报告期内，公司董事会及董事、监事和高级管理人员未受中国证监会的稽查、行
政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十、公司报告期内发生的其他重大事件
根据2001年5月财政部下发的《金融企业呆帐准备提取及呆帐核销管理办法》（财金
[2001]127号文）规定，报告期内公司董事会审议核销的呆帐贷款共4.75亿元。
十一、公司名称和股票简称没有改变
十二、公司或持股5%以上的股东没有在指定的报刊或网站上披露承诺事项
第八节 财务会计报告
本报告期财务会计报告未经审计，财务报表（见附件）
第九节 备查文件目录
1、载有法定代表人、财务负责人签名并盖章的会计报表。
2、载有公司董事长亲笔签名的年度报告正文。
3、报告期内公司在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》公开披露过的所
有文件正本及公告原件。
4、《上海浦东发展银行股份有限公司章程》。
董事长签名：张广生
上海浦东发展银行股份有限公司董事会
二○○五年八月二十四日
上海浦东发展银行股份有限公司 2005 年半年度报告
资产负债表（未经审计）
编制单位：上海浦东发展银行股份有限公司 单位：人民币元
注释
资产 号 行次 2005年6月30日 2004年12月31日
流动资产:
库存现金 1 1 1,473,726,976.97 1,466,556,104.81
贵金属 2
存放中央银行款项 2 3 63,028,811,603.51 70,125,105,916.88
存放同业款项净额 3 4 9,933,890,068.82 4,640,353,970.93
拆放同业净额 4 5 8,781,999,389.45 8,648,585,067.52
贴现 5 6 33,120,385,053.36 24,702,278,277.92
应收利息 6 7 776,375,267.86 783,727,052.82
应收股利 8
其他应收款 7 9 2,842,554,475.00 2,635,736,962.43
买入返售资产 8 10 5,848,857,800.00 10,760,444,300.00
短期投资 9 11 24,540,911,179.96 8,170,907,800.00
短期贷款 10 12 196,541,352,558.07 189,429,550,449.52
进出口押汇 11 13 3,163,310,102.96 1,769,991,939.58
待摊利息 12 14 26,205,921.35 235,717,961.15
一年内到期长期债券投资 13 15 7,650,091,639.97 7,876,245,578.04
一年内到期其他长期投资 16
其他流动资产 17 - 533.91
流动资产合计 18 357,728,472,037.28 331,245,201,915.51
长期资产:
中期贷款 14 19 41,997,703,718.13 37,665,918,473.29
长期贷款 15 20 57,063,937,285.46 50,454,227,358.50
逾期贷款 16 21 2,813,495,367.09 1,924,286,751.49
非应计贷款 17 22 5,249,971,916.91 4,958,886,921.96
减:贷款损失准备 18 23 10,481,255,398.51 8,919,498,968.98
长期债券投资 19 24 29,575,446,015.16 30,151,078,223.51
长期股权投资 20 25 448,060,972.67 448,060,972.67
固定资产原价 21 26 6,860,279,073.33 6,653,375,471.05
减:累计折旧 21 27 2,275,758,993.34 2,019,461,735.45
固定资产净值 21 28 4,584,520,079.99 4,633,913,735.60
减：固定资产减值准备 29
固定资产净额 30 4,584,520,079.99 4,633,913,735.60
在建工程 22 31 331,483,637.73 307,175,574.90
固定资产清理 32 195,317.23 6,799.50
长期资产合计 33 131,583,168,277.40 121,624,055,842.44
无形、递延及其他资产：
无形资产 23 34 199,502,508.02 210,966,512.40
上海浦东发展银行股份有限公司 2005 年半年度报告
长期待摊费用 24 35 6,270,895.75 6,514,167.57
待处理抵债资产 25 36 413,742,061.02 458,293,359.72
减：抵债资产减值准备 25 37 244,435,141.44 235,973,346.87
待处理抵债资产净值 25 38 169,306,919.58 222,320,012.85
其他长期资产 26 39 56,640.01 56,640.01
无形资产及其他资产合计 40 375,136,963.36 439,857,332.83
递延税项：
递延税款借项 27 41 2,764,753,563.23 2,223,171,264.04
资产总计 50 492,451,530,841.27 455,532,286,354.82
负债及所有者权益 注释 行次 2005年6月30日 2004年12月31日
号
流动负债：
短期存款 51 173,081,525,323.96 167,135,728,057.69
短期储蓄存款 52 17,724,370,336.09 16,099,176,115.86
向中央银行借款 53 0
票据融资 54
同业存款 28 55 19,372,141,102.59 17,456,979,109.13
同业拆入 29 56 1,023,487,440.00 2,006,516,440.00
应付利息 57 1,932,904,295.26 1,610,272,819.77
存入短期保证金 30 58 72,514,509,653.89 60,734,588,937.24
卖出回购资产款 31 59 6,027,849,300.00 8,297,847,964.95
汇出汇款 60 727,239,438.56 1,687,144,395.13
应解汇款及临时存款 61 1,569,242,629.33 1,212,355,357.82
委托资金 32 62 23,484,053.89 23,388,954.23
应付工资 63 41,039,134.37 87,419,758.52
应付福利费 64 163,429,276.16 143,398,798.26
应交税金 33 65 2,254,306,610.23 1,740,113,355.48
应付股利 34 66 12,562,029.53 14,833,536.84
其他应付款 35 67 5,273,639,657.34 6,306,904,063.05
预提费用 68 -
递延收益 36 69 321,920,063.12 479,944,132.84
发行短期债券 70
一年内到期的长期负债 71
其他流动负债 37 72 50,117,493.68 54,010,353.56
流动负债合计 73 302,113,767,838.00 285,090,622,150.37
长期负债：
长期存款 74 130,263,102,437.92 117,745,368,790.97
长期储蓄存款 75 38,007,007,137.97 30,819,600,862.38
存入长期保证金 38 76 1,758,756,216.41 2,200,860,896.95
转贷款资金 77
发行长期债券 78
长期应付款 39 79 6,000,000,000.00 6,000,000,000.00
其他长期负债 40 80 165,530,000.00 165,530,000.00
长期负债合计 81 176,194,395,792.30 156,931,360,550.30
递延税项:
上海浦东发展银行股份有限公司 2005 年半年度报告
递延税款贷项 82
负债合计 83 478,308,163,630.30 442,021,982,700.67
所有者权益：
股本 41 90 3,915,000,000.00 3,915,000,000.00
资本公积 42 91 4,869,395,544.72 4,869,395,544.72
盈余公积 43 92 2,171,610,480.47 2,171,610,480.47
其中：公益金 43 92-1 666,601,452.97 666,601,452.97
一般准备 44 93 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
未分配利润 45 94 1,187,361,185.78 554,297,628.96
股东权益合计 95 14,143,367,210.97 13,510,303,654.15
负债及股东权益总计 100 492,451,530,841.27 455,532,286,354.82
法定代表人：张广生 行长：金 运 财务总监：黄建平 制表人：傅 能
上海浦东发展银行股份有限公司 2005 年半年度报告
利 润 表（未经审计）
编制单位：上海浦东发展银行股份有限公司 单位：人民币元
项目 行次 2005年1-6月 2004年1－6月
一、营业收入 1 10,303,957,327.65 7,822,997,287.97
利息收入 2 8,819,085,563.01 6,690,714,853.60
金融机构往来收入 3 1,117,163,380.66 876,604,755.10
中间业务收入 4
215,609,851.92 159,506,740.83
汇兑收益 5
117,905,088.19 71,987,803.98
其他业务收入 6
34,193,443.87 24,183,134.46
二、营业成本 7
4,291,265,359.65 3,207,194,948.39
利息支出 8
3,283,971,049.58 2,403,461,258.87
金融机构往来支出 9
930,089,581.56 762,074,114.66
手续费支出 10
77,067,877.85 41,432,616.72
汇兑损失 11 136,850.66 226,958.14
三、营业费用 12 2,409,624,327.92 1,862,704,910.87
业务及管理费 13 2,133,799,552.07 1,617,621,202.21
折旧费 14
275,824,775.85 245,083,708.66
其他营业支出 15
四、投资净收益 16
787,519,615.00 657,904,187.42
五、营业利润 17
4,390,587,255.08 3,411,001,616.13
减：营业税金及附加 18
506,275,653.38 385,505,879.47
加：营业外收入 19
5,322,722.20 50,777,564.25
减：营业外支出 20
3,824,695.12 12,187,389.16
六、计提资产损失准备前利润总额 21 3,885,809,628.78 3,064,085,911.75
减：资产损失准备 22 2,111,459,644.60 1,776,838,450.77
七、计提资产损失准备后利润总额 23 1,774,349,984.18 1,287,247,460.98
减：所得税 24
671,486,427.36 413,801,792.20
八、净利润 25
1,102,863,556.82 873,445,668.78
加：年初未分配利润 26
554,297,628.96 483,926,103.34
盈余公积转入 27
九、可供分配的利润 28
1,657,161,185.78 1,357,371,772.12
减：提取法定盈余公积 29
提取法定公益金 30
提取一般准备 31 -
十、可供股东分配的利润 32 1,657,161,185.78 1,357,371,772.12
减：应付优先股股利 33
提取任意盈余公积 34
应付普通股股利 35
469,800,000.00 430,650,000.00
转作股本的普通股股利 36
十一、未分配利润 37
1,187,361,185.78 926,721,772.12
法定代表人：张广生 行长：金 运 财务总监：黄建平 制表人：傅 能
上海浦东发展银行股份有限公司 2005 年半年度报告
现金流量表（未经审计）
编制单位：上海浦东发展银行股份有限公司 单位：人民币元
项目 行次 2005年1－6月 2004年1－6月
一．营业活动产生的现金流量
因经营活动而产生的现金流量 1
收到的贷款利息 2 8,783,043,746.61 6,595,271,853.60
金融企业往来收入收到的现金 3 960,380,808.21 745,483,424.67
中间业务收入收到的现金 4 268,089,816.37 182,706,028.22
经营性债券投资收益收到的现金 5 90,785,677.01 77,444,924.52
汇兑净收益收到的现金 6 117,768,771.44 71,760,845.84
营业外净收入收到的现金 7 1,166,731.65 11,842,260.43
现金流入小计 8 10,221,235,551.29 7,684,509,337.28
支付的存款利息 9 2,954,545,300.21 1,964,003,725.12
金融企业往来支出支付的现金 10 720,577,541.76 767,993,891.93
手续费支出支付的现金 11 77,067,877.85 41,432,616.72
支付给职工以及为职工支付的现金 12 995,318,280.11 680,445,431.45
其他营业费用支付的现金 13 1,174,426,119.73 790,065,499.25
支付的营业税金及附加款 14 495,997,400.42 397,950,585.23
支付的所得税款 15 718,603,584.49 457,082,004.79
现金流出小计 16 7,136,536,104.57 5,098,973,754.49
因经营活动而产生的现金流量净额 17 3,084,699,446.72 2,585,535,582.79
经营性资产的减少（增加） 18
缴存中央银行准备金 19 -2,523,322,010.47 -3,545,278,062.67
存放同业 20 44,609,444.06 -
拆放同业及金融性公司 21 -74,311,141.14 75,977,511.60
贷款 22 -21,415,941,176.56 -30,910,359,921.88
贴现 23 -8,418,106,775.44 4,960,361,977.97
已核销呆帐贷款及利息收回 24 29,280,281.49 15,834,641.28
经营性债券投资 25 -14,196,276,754.97 -7,209,929.65
买入返售资产 26 4,911,586,500.00 -713,237,626.41
长期待摊费用 27 -2,770,207.56 -6,245,944.12
其他资产 28 335,888,969.61 -104,199,961.40
其他应收暂付款减少收回的现金 29 -205,533,234.19 -145,325,816.70
经营性资产的减少（增加）小计 30 -41,514,896,105.17 -30,379,683,131.98
经营性负债的增加（减少） 31
向央行借款 32 - -
同业间存放 33 1,915,161,993.46 3,741,499,109.18
同业及金融性公司拆入 34 -983,029,000.00 -2,412,995,500.00
卖出回购资产款 35 -2,269,998,664.95 -112,122,717.89
存款 36 27,633,018,680.61 39,254,581,675.09
保证金 37 11,337,816,036.11 -5,472,966,392.39
委托存款 38 95,099.66 -49,449,292.61
其他负债 39 -963,797,816.46 -67,076,879.25
其他应付暂收款减少流出的现金 40 -978,364,286.24 1,117,768,214.82
上海浦东发展银行股份有限公司 2005 年半年度报告
经营性负债的增加（减少）小计 41 35,690,902,042.19 35,999,238,216.95
流动资金变动产生的现金流量净额 42 -5,823,994,062.98 5,619,555,084.97
营业活动产生的现金流量净额 43 -2,739,294,616.26 8,205,090,667.76
二．投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 44 - -
投资性债券投资收益收到的现金 45 689,200,593.48 679,257,501.52
投资性债券投资减少收回的现金 46 5,178,717,241.07 1,768,435,482.59
分得股利或利润所收到的现金 47 17,631,193.80 15,372,786.00
处置固定资产、无形资产而收到的现金 48 6,288,022.58 2,146,666.97
现金流入小计 49 5,891,837,050.93 2,465,212,437.08
投资性债券投资增加流出的现金 50 6,454,124,985.41 3,506,646,218.37
购建固定资产、无形资产所支付的现金 51 261,886,141.66 216,682,244.79
权益性投资支付的现金 52 - -
现金流出小计 53 6,716,011,127.07 3,723,328,463.16
投资活动产生的现金流量净额 54 -824,174,076.14 -1,258,116,026.08
三．融资活动产生的现金流量
发行股票所收到的现金 55 - -
发行债券所收到的现金 56 - 6,000,000,000.00
现金流入小计 57 - 6,000,000,000.00
收回发行债券所支付的现金 58 - -
偿付利息所支付的现金 59 - -
分配股利或利润所支付的现金 60 472,071,507.31 398,959,992.12
现金流出小计 61 472,071,507.31 398,959,992.12
融资活动产生的现金流量净额 62 -472,071,507.31 5,601,040,007.88
四．汇率变动对现金的影响额 63 - -
五．本期现金及现金等价物净增加额 64 -4,035,540,199.71 12,548,014,649.56
补充资料 行次 2005年1-6月份 2004年1-6月金额
１．不涉及现金流量的投资和融资活动
以固定资产偿还债务 65
以投资偿还债务 66
以固定资产进行投资 67
不涉及现金流量的投资和融资活动金额 68
２．将净利润调整为因经营活动而产生的现金
流量
净利润 69 1,102,863,556.82 873,445,668.78
加：计提的坏帐准备 70 95,607,250.62 68,395,121.19
计提的贷款呆帐准备 71 2,007,390,599.42 1,708,443,329.65
计提的长期投资减值准备 72 - -
计提的抵债资产资减值准备 73 8,461,794.57 -
固定资产折旧 74 275,824,776.31 245,085,998.00
无形资产、递延资产及其他资产摊销 75 19,869,831.47 27,070,505.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（减：收益） 76 -331,295.43 -24,874,399.34
投资损失（减：收益） 77 -678,447,417.41 -581,443,109.97
投资、筹资活动产生的汇兑损益 78 - -
递延税款贷项（减:借项） 79 -541,582,299.19 -237,364,576.85
上海浦东发展银行股份有限公司 2005 年半年度报告
经营性应付项目的增加（减：减少） 80 620,330,395.17 752,129,656.74
经营性应收项目的减少（减：增加） 81 174,712,254.37 -245,352,611.04
其他 82 - -
因经营活动而产生的现金流量净额 83 3,084,699,446.72 2,585,535,582.79
３．现金及现金等价物净增加情况：
现金及现金等价物的期末余额 84 55,954,897,424.84 46,267,044,186.00
减：现金及现金等价物的期初余额 85 59,990,437,624.55 33,719,029,536.44
现金及现金等价物净增加额 86 -4,035,540,199.71 12,548,014,649.56
法定代表人：张广生 行长：金 运 财务总监：黄建平 制表人：傅 能
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中期会计报表（未经审计）
二零零五年六月三十日
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一、公司的基本情况
1、公司的历史沿革
上海浦东发展银行股份有限公司（以下简称“本公司”）为1992年8月28
日经中国人民银行总行以银复（1992）350号文批准设立的股份制商业银行，1992
年10月19日由上海市工商行政管理局颁发法人营业执照，1993年1月9日正
式开业。1999年9月23日，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[1999]第
127号文批准，本公司向社会公众公开发行境内上市内资股（A股）股票4亿股，
每股发行价为人民币10元，并于1999年11月10日上市交易。2002年度经2001
年度股东大会批准，本公司实施了每十股转增五股的资本公积转增方案，2002
年12月23日，本公司经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2002]135号文
核准增发A股3亿股，每股发行价为人民币8.45元，该次增发已于2003年1
月13日完成，业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并出具安永大华业
字（2003）第016号验资报告。
本公司现股本为人民币39.15亿元，法定代表人为张广生，法人营业执照
注册号为3100001001236，金融业务许可证号为银金管字B11512900H0001。
2、公司所属行业性质和业务范围
行业性质：金融业。
经营范围：经中国人民银行批准的商业银行业务。
3、主营业务和提供的劳务
吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理结算；办理票据贴现；
发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；同业拆借；
提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保险箱业务；外汇
存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑换；国际结算；同业外汇拆借；外汇票据的
承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；结汇、售汇；买卖和代理买卖股票以外的外
币有价证券；自营外汇买卖；代客外汇买卖；资信调查、咨询、见证业务；离岸
银行业务；证券投资基金托管业务；全国社会保障基金托管业务；合格境外机构
投资者（QFII）境内证券投资托管业务；经中国人民银行批准的其他业务。
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二、重要会计政策和会计估计的说明
1、公司目前执行的会计准则和会计制度
会计准则：《企业会计准则》及相关的具体会计准则；
会计制度：《金融企业会计制度》。
2、会计年度：公历1月1日至12月31日。
3、记账本位币：人民币；对外币采用分账制核算，以原币记账。
4、记账基础：权责发生制； 计价原则：历史成本。
5、外币业务折算方法
由于本公司对各币种采用分账制核算，外币业务发生时均以原币记账，因
此无外币业务的折算问题。
6、外币报表的折算方法
平时将所有资产负债表和利润表项目按上年末决算牌价折算成人民币；年
末将所有资产负债表和利润表项目按年末外汇市场汇价作为决算牌价折算成人
民币，各年度汇率变动影响作为各报表项目中的汇率变动影响反映，其差额转入
“汇兑损益”。
7、编制现金流量表时现金等价物的确定标准
根据银行业的特点，本公司的现金等价物包括存放中央银行备付金、活期
存放同业款项和合同期限在三个月以内的拆放同业。
8、贷款种类和范围
（1）短期及中长期贷款的分类依据
按贷款的发放期限之长短确定。凡合同期限在1年以内（含1年）的贷款
作为短期贷款，合同期限在1-5年（含5年）的贷款作为中期贷款，合同期限在
5年以上的贷款作为长期贷款。
（2）逾期贷款的划分依据
系指贷款本金逾期90天以内的没有收回的贷款和透支及垫款。
（3）非应计贷款的划分依据和会计处理方法
系指贷款本金或利息逾期达到或超过90天没有收回的贷款和透支及垫款。
非应计贷款不计提应计利息。
（4）自营贷款与委托贷款划分依据
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自营贷款系指本公司自主发放并承担风险，并由本公司收取本金和利息的
贷款，委托贷款系指由委托人提供资金，由本公司根据委托人确定的贷款对象、
用途、金额、期限、利率等而代理发放、监督使用并协助收回的贷款，其风险由
委托人承担，本公司发放委托贷款时，只收取手续费，不代垫资金。
本公司将自营贷款作为本公司信贷资产于表内反映，而委托贷款则于表外
反映。
9、计提贷款损失准备的范围和方法
（1）呆账的确认标准
本公司经采取所有可能的措施和实施必要的程序之后，凡符合下列条件之
一，造成本公司确实无法收回的债权及股权列为呆账：
A：借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格，本
公司对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；
B：借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失
踪或者死亡，本公司依法对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追
偿后，未能收回的债权；
C：借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险
补偿，或者以保险赔偿后，确实无力偿还的部分或全部债务，本公司对其
财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的债权；
D：借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散，但已完全停止经
营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，
终止法人资格，本公司对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；
E：借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无
其他债务承担者，本公司经追偿后确实无法收回的债权；
F：由于借款人和担保人不能偿还到期债务，本公司诉诸法律，经法院
对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定
终结执行或终止执行后，本公司仍无法收回的债权；
G：开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款和银行卡发生透
支时，凡申请人、持卡人和保证人由于上述A至F的原因，无法偿还垫款
及透支款，本公司经追偿后仍无法收回的垫款和透支；
H：按照国家法律法规规定具有投资权的本公司的对外投资，由于被投
资企业依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格的，本公司经清算和
追偿后仍无法收回的股权；
I：经国务院专案批准核销的债权；
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以上确实不能收回的呆账，报经董事会/股东大会批准后作为呆账核销。
（2）贷款损失准备的核算方法：备抵法
贷款损失准备计提范围为本公司承担风险和损失的贷款（含抵押、质押、
保证、信用贷款）、银行卡透支、贴现、信用垫款（含银行承兑汇票垫款、担保
垫款、信用证垫款等）、进出口押汇、应收账款保理等表内外信贷资产。
贷款损失准备包括专项准备和特种准备两种。
贷款损失准备计提方法：以本公司上述表内外信贷资产按风险分类（五级
分类）的结果为基础，结合实际情况，如对借款人还款能力、财务状况、抵押担
保充分性等的评价，充分评估可能存在的损失，分析确定各类信贷资产应计提损
失准备总额。其中，按计提贷款损失准备的表内信贷资产余额1%部分作普通准
备反映，超出部分作专项准备反映。
对由本公司转贷并承担对外还款责任的国外贷款，也计提贷款损失准备。
对本公司不承担风险的委托贷款等，则不计提贷款损失准备。
提取的贷款损失准备计入当期损益，发生贷款损失，冲减已计提的贷款损
失准备。已核销的贷款损失以后又收回的，其冲减的贷款损失准备则予以转回。
10、坏账损失的核算方法
（1）坏账的确认标准
凡符合下列条件之一，造成本公司不能按期收回的应收利息、其他应收款
和其他流动性资产可以列作坏账：
A：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的
应收款项；
B：因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应
收款项；
C：挂账时间在3年以上仍无法收回的应收款项；
以上确实不能收回的应收款项，报经董事会/股东大会批准后作为坏账核销。
（2）坏账准备的具体核算方法：备抵法，其中：
A：应收利息：因本公司期末应收贷款利息的账龄均为90天以内，超
过90天的均已转表外，因此不计提坏账准备；因本公司应收贷款、拆放和
投资利息均为按协议约定计提，期后应收未收贷款/拆放利息账龄均为90
天以内，超过90天的余额均已转表外，因此不计提坏账准备。
B：其他应收款项：按个别认定计提坏账准备；
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C：其他流动性资产：包括包括存放同业款项、拆出资金等，按个别认
定计提坏账准备。
在确定坏账准备的计提比例时，本公司根据以往的经验、债务单位的实际
财务状况和现金流量等相关信息予以合理估计。
提取的坏账准备计入当期损益，发生坏账损失，冲减已计提的坏账准备。
已核销的坏账损失以后又收回的，其冲减的坏账准备则予以转回。
11、回售资产（贷款、证券、票据）核算方法
买入返售贷款、证券/卖出回购贷款、证券款按实际成本入账，并按受益时
间平均确认利息收支；买入返售票据/卖出回购票据款按票面面值入账，并将其
与实际资金收付款的差额按受益期间平均确认利息收支。
12、短期投资核算方法
短期投资按取得时的实际成本计价；在转让或到期兑付时确认投资收益。
期末按成本与市价孰低法计价。
13、长期投资核算方法
（1）长期债权投资的计价及收益确认方法
按其初始投资成本，即取得时实际支付的全部价款（扣除支付的税金、手
续费等各项附加费用）扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到付息期但
尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，并按权责发生制原则按期计提
利息，经调整溢（折）价摊销额后，计入投资收益。
（2）长期债券投资溢价和折价的摊销方法
在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认相关债券利息收入的
同时摊销。
（3）长期股权投资的核算方法
长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股
权投资。长期股权投资按其初始投资成本入账，即投资时实际支付的全部价款。
本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资
采用成本法核算；投资企业对被投资单位具有控制、共同控制或者重大影响的，
长期股权投资采用权益法核算。
（4）长期投资减值准备的提取方法：采用逐项计提的方法
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本公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营情况变化等原
因，导致其可收回价值低于长期股权投资账面价值，并且这种降低的价值在可预
计的将来期间内不能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额，
计提长期投资减值准备。预计的长期投资减值损失计入当期损益。
14、固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法
（1）固定资产的标准
固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、
出租或经营管理而持有；②使用期限超过1年；③单位价值较高。具体标准为：
①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、
经营有关的设备、器具、工具等；②单位价值在2,000元以上，并且使用期超过
2年的，不属于生产、经营主要设备的物品。
（2）固定资产分类
房屋建筑物、运输工具、大型电子计算机、一般电子计算机、电器设备、
办公设备、固定资产改良支出；
（3）固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法
固定资产按实际成本或确定的价值入账。每年末/中期报告期终了，对固定
资产逐项进行检查，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准
备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提；
（4）固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用直线法平均计算，除固定资产改良支出以外的各类固定资
产按其原值和估计的经济使用年限扣除残值（3-5%），制定其折旧率。各类固定
资产折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋、建筑物 30年 3.17-3.23%
运输工具 5年 19.00-19.40%
大型电子计算机 5年 19.00-19.40%
一般电子计算机 3-5年 19.00-32.33%
电器设备 5年 19.00-19.40%
办公设备 5年 19.00-19.40%
固定资产改良支出 受益期限 10.00-33.33%
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，
以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资
产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产
价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
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15、在建工程核算方法
在建工程按实际发生的支出入账，并在达到预定可使用状态时，按工程的
实际成本确认为固定资产。每年末或中期报告期终了，对在建工程进行逐项检查，
如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备，计入当期损益。
16、无形资产计价、摊销和无形资产减值准备计提方法
（1）无形资产的计价方法：按购入时实际支付的价款计价；
（2）无形资产的摊销方法和年限：直线法，摊销年限如下；
A：房屋使用权从购入月份起按实际可使用年限平均摊销，实际可使用
年限超过30年的按30年摊销；
B：土地使用权从购入月份起按法定使用年限平均摊销；
C：特许经营权从收购完成当月起按5年平均摊销；
D：软件从购入月份起按3年平均摊销。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：于每年年末或中期报告期
终了，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金
额低于其账面价值的，应当计提减值准备，计入当期损益。无形资产减值准备按
单项项目计提。
17、长期待摊费用的摊销方法和摊销年限
（1）各分支行开办费按实际发生额入账，自其营业的当月一次性记入损益；
（2）租赁费按实际租赁期限平均摊销。
18、待处理抵债资产的计价方法
（1）待处理抵债资产的计价
按贷款/拆放本金和表内应收利息余额，加上所支付的相关税费（或减去所
收到的补价并加上所确认的收益）作为待处理抵债资产的入账价值；同时，将已
经计提的相关贷款损失准备/坏账准备转入抵债资产减值准备中；
（2）抵债资产减值准备的确认标准、计提方法
每年末/中期报告期终了，对待处理抵债资产逐项进行检查，对可收回金额
低于其账面价值与已转入相关准备金孰高计提抵债资产减值准备，计入当期损
益。
19、长期应付款的计价方法
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次级定期债务指固定期限在5年以上，不用于弥补本公司日常经营损失（本
公司倒闭或清算除外），且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的本公司
债务。在不超过本公司核心资本50%的范围内，该项债务可计入本公司附属资本。
次级定期债务按照实际收到的金额计入“长期应付款”中，到期支付时冲减“长
期应付款”。
20、债务重组中取得非现金资产的计价方法
各项资产涉及债务重组的，本公司作为债权人所收到的非现金资产，按照
重组债权的账面价值计价。如果涉及多项非现金资产，则按各项非现金资产的公
允价值占非现金资产公允价值总额的比例，对重组债权的账面价值进行分配，以
确定各项非现金资产的入账价值。
21、非货币性交易中换入资产的计价方法
各项资产涉及非货币性交易的，以换出资产的账面价值，加上应支付的相
关税费，加上所支付的补价（或减去所收到的补价并加上所确认的收益）作为换
入资产的入账价值。如果同时换入多项资产，则按换入各项资产的公允价值与换
入资产公允价值总额的比例，对换出资产的账面价值总额与应支付的相关税费进
行分配，以确定各项换入资产的入账价值。
22、销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动取得的收入所采用
的确认方法
（1）利息收入
利息收入、金融企业往来收入等，按让渡资金使用权的时间和适用利率计
算确认利息收入。另外根据自2002年1月1日开始施行的《金融企业会计制度》，
本公司发放的贷款，应按期计提利息并确认收入。发放贷款到期（含展期，下同）
90天后尚未收回的，其应计利息停止计入当期利息收入，纳入表外核算，原在
表内反映的应计利息同时冲销当期损益，转入表外核算；已计提的贷款应收利息，
在逾期90天后仍未收到的，冲减原已计入损益的利息收入，转作表外核算，同
时该笔贷款转作非应计贷款，以后每期计息均在表外核算，不确认为当期收益；
（2）中间业务收入
包括手续费收入、担保收入等，在交易已经完成，实际收到款项时确认中
间业务收入；
（3）汇兑收益
在交易已经完成，实际收到款项时确认汇兑收益；
（4）其他营业收入
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包括债券买卖收入和其他非中间业务收入，均在实际收到款项时确认收入。
23、利息支出确认原则
按权责发生制原则确认。其中：活期存款、同业存放款按季结息，活期储
蓄存款按季计息，定期存款按存入日利率、定期储蓄存款按存单利率、协议存款
等按合同利率按季计息，卖出回购资产款等附息负债按合同利率按季计息。
24、所得税的会计处理方法：纳税影响会计法的债务法。
25、衍生金融工具计价方法、损益确认方法
（1）衍生金融工具计价方法：本公司衍生金融工具除代客买卖外主要用于
套期保值目的。为降低与客户进行交易带来的市场风险，本公司与第三者签订背
靠背式的合约，有效转移了本公司在合同上的市场风险。衍生金融工具按实际收
付金额计价，并在资产负债表外披露其名义价值和公允价值；
（2）衍生金融工具损益确认方法：待正式交割时确认损益；
（3）本公司确认套期保值的标准为：按本公司资产负债管理的要求，对外
汇金融资产在汇率、利率、期限等上的不匹配进行套期保值。
26、主要会计政策、会计估计的变更、重大会计差错更正的说明
固定资产残值率及折旧年限
本公司根据国家税务局2003年6月发布的国税发[2003]70号相关规定从
2005年1月1日起，将2004年度以后新增的固定资产的残值率由3%调整到5%，
并将2004年度以后新增的ATM机的折旧年限由3年调整为5年。上述会计估计
的变更对本公司当期净利润无重大影响
27、合并会计报表编制方法
因本公司是商业银行，根据1995年5月10日开始执行的《中华人民共和
国商业银行法》，本公司不得对境内的非银行金融机构和企业进行投资，在报告
期内本公司无控股的子公司，因此未编制合并会计报表。
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三、税项
税／费种 计提税／费依据 税／费率
营业税 营业收入-金融机构往来收入 5%
城建税 营业税 7%
教育费附加 营业税 3%
所得税 应纳税所得额 33%
四、会计报表主要项目注释
1、库存现金
币 种 2005-6-30 2004-12-31
人民币 1,103,811 1,104,727
外币折人民币 369,916 361,829
合 计 1,473,727 1,466,556
2、存放中央银行款项
性 质 2005-6-30 2004-12-31
缴存准备金（注） 25,617,140 23,103,478
缴存备付金 37,356,068 46,975,685
缴存央行财政性存款 55,604 45,943
合 计 63,028,812 70,125,106
注：人民币系根据中国人民银行规定人民币准备金余额不得低于上旬末各项人民币存款
的7.5%计算得出；外币系按上月末各项外币存款的3%缴存人民银行（根据中国人民银行2004
年11月《金融机构外汇存款准备金管理规定》，2005年1月1日起本公司外币存款执行3%
的存款准备金率）。
3、存放同业款项
性 质 2005-6-30 2004-12-31
存放境内同业 9,066,902 3,232,945
存放境外同业（注） 866,988 1,407,409
合 计 9,933,890 4,640,354
注：其中结构性存款期末余额为人民币707,724千元。结构性存款系在一般的存款中嵌
入利率期权或预付期权等衍生金融工具。
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4、拆放同业
性 质 2005-6-30 2004-12-31
拆放境内银行 1,953,861 2,068,975
拆放境外银行 6,718,866 6,372,378
拆放境内金融性公司（注） 304,908 305,976
合 计 8,977,635 8,747,329
减：坏账准备 195,636 98,744
拆放同业净额 8,781,999 8,648,585
注：期末拆放境内金融性公司中有人民币304,908千元已逾期，已计提相应的坏账准备。
5、贴现
性 质 2005-6-30 2004-12-31
银行承兑汇票贴现 28,025,828 20,616,102
商业承兑汇票贴现 4,365,674 3,586,438
买入外币票据 308,908 164,282
应收账款保理 419,975 335,456
合 计 33,120,385 24,702,278
6、应收利息
（1）应收表内利息
性 质 2005-6-30 2004-12-31
应收贷款利息 296,770 260,728
应收拆放利息 3,969 4,838
应收买入返售资产利息 182 2,398
债券投资年收息部分应收利息 475,454 515,763
合 计 776,375 783,727
注：期末应收利息中除应收未收贷款利息人民币27,440千元已逾期，账龄均为90天以内
外，其他均为按权责发生制计提的应计贷款和拆放等资产利息，因此未计提坏账准备。
（2）应收表外利息
2005-6-30 2004-12-31
应收表外应收未收利息 1,664,861 1,578,456
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7、其他应收款
2005-6-30
性 质
1年以下 1-2年 2-3年3年以上 合计 比例 坏账准备 净值
业务周转金 8,599 - - 21 8,620 0% - 8,620
待划转结算款项 469,278 - - - 469,278 16% - 469,278
员工住房周转金 1,614,84
527,134 1,013,479 84,837 5,046 1,630,496 56% 15,647
应收浦发大厦合作建房退款 - - 181,228 - 181,228 6% - 181,228
预付购房及装修款项 216,134 - - - 216,134 7% - 216,134
其他应收暂付款项 352,44
307,705 79,044 35,831 16,864 439,444 15% 86,999
合 计 1,528,85 1,092,52 2,842,55
301,896 21,931 2,945,200 100% 102,646
0 3 4
性 质 2004-12-31
1年以下 1-2年 2-3年3年以上 合计 比例 坏账准备 净值
业务周转金 875 - 33 - 908 0% - 908
待划转结算款项 420,361 295 45 - 420,701 15% - 420,701
员工住房周转金 1,553,74
407,988 1,070,312 84,837 6,253 1,569,390 57% 15,647
应收浦发大厦合作建房退款 - - 181,228 - 181,228 7% - 181,228
预付购房及装修款项 278,822 - - - 278,822 10% - 278,822
其他应收暂付款项 200,33
196,370 52,557 22,806 16,885 288,618 11% 88,283
合 计 1,304,41 1,123,16 2,635,73
288,949 23,138 2,739,667 100% 103,930
6 4 7
8、买入返售资产
性 质 2005-6-30 2004-12-31
交易对手
其他商业银行 982,998 459,960
信用社 - 384
财务公司 324,000 169,000
买入返售票据合计 1,306,998 629,344
交易对手
中国人民银行 - 2,000,000
其他商业银行 2,913,360 6,332,600
买入返售证券合计 2,913,360 8,332,600
交易对手
上海浦东发展银行股份有限公司
会计报表附注
2005年1－6月
人民币千元
其他商业银行 500,000 600,000
财务公司 800,000 1,000,000
信托投资公司 328,500 198,500
买入返售贷款合计 1,628,500 1,798,500
买入返售资产总计 5,848,858 10,760,444
9、短期投资
项 目 2005-6-30 2004-12-31
成本总额 成本总额
人民币国库券投资 2,244,518 1,588,571
其他人民币金融债券投资 3,682,435 189,718
短期中央银行票据 18,613,958 6,392,619
合 计 24,540,911 8,170,908
注1：本公司持有的人民币国债和其他人民币金融债券投资只能在银行间债券交易市场中
进行交易，由于该市场的债券交易不活跃，没有可以参照的市价可以披露，因此改按加上该等
债券的应计利息因素作为其参考市价，无减值的情况。
注2：期末余额中共有面值人民币50,000千元的人民币国债已用作证券回购的质押物。
10、短期贷款
项 目 2005-6-30 2004-12-31
信用贷款 35,299,150 34,432,122
保证贷款 97,455,824 98,317,692
抵押贷款 44,503,026 37,349,920
质押贷款 19,283,353 19,329,816
合 计 196,541,353 189,429,550
11、进出口押汇
项 目 2005-6-30 2004-12-31
进口押汇 2,063,099 772,951
出口押汇 1,100,211 997,041
合 计 3,163,310 1,769,992
12、待摊利息
上海浦东发展银行股份有限公司
会计报表附注
2005年1－6月
人民币千元
项 目 2005-6-30 2004-12-31
待摊卖出回购票据利息 22,067 40,353
待摊转贴现/再贴现利息 4,139 195,365
合 计 26,206 235,718
13、一年内到期的长期债券投资
本期截至报告日止
债券种类 到期日 面值 购入成本 年利率(%) 利息累计应计利息 合计
凭证式国债 2005-07/2006-06 394,024 394,025 2.07-3.14 5,262 30,446 424,471
记账式国债 2005-09/2006-06 5,285,000 5,221,926 2.30-11.83 48,141 - 5,221,926
国开债券 2005-08/2006-06 1,130,000 1,124,906 2.41-3.80 7,741 - 1,124,906
进出口银行债券 2006-06 50,000 50,000 3.82 947 - 50,000
外币国债 2005-07/2006-05 281,410 281,285 1.72-5.25 4,411 - 281,285
外币其他债券 2005-08/2006-03 506,312 506,173 浮动利率 10,499 - 506,173
外币结构性债券 2005-12 41,383 41,331 浮动利率 791 �