上海浦东发展银行股份有限公司2003年半年度报告
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
本公司年度财务报告已经安永大华会计师事务所有限责任公司和安永会计师事务所分别根据国内和国际审计准则审计并出具了标准无保留意见的审计报告。
上海浦东发展银行股份有限公司董事会
本公司董事长张广生、行长金运、财务总监黄建平及财务机构负责人傅能，保证年度报告中财务报告的真实、完整。
第一节公司基本情况
一、公司基本资料
（一）公司法定中文名称：上海浦东发展银行股份有限公司
（简称：上海浦东发展银行，下称“公司”）
公司法定英文名称：SHANGHAI PUDONG DEVELOPMENT BANK CO., LTD.
（缩写：SPDB）
（二）股票上市地：上海证券交易所
股票简称：浦发银行股票代码：600000
（三）注册地址及办公地址：
注册地址：中国·上海市浦东新区浦东南路500号
办公地址：中国·上海市中山东一路12号
邮政编码：200002
国际互联网网址：http://www.spdb.com.cn
电子邮箱：bdo@spdb.com.cn
（四）法定代表人：张广生
（五）董事会秘书：沈思
董事会证券事务代表：杨国平、王景斌
联系地址：中国·上海市中山东一路12号
上海浦东发展银行股份有限公司董事会办公室
联系电话：021-63611226 021-63296188转董事会办公室
传真：021-63230807
电子信箱：shens2@spdb.com.cn
yanggp@spdb.com.cn
wangjb@spdb.com.cn
（六）选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
刊登本公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
半年度报告备置地点：本公司董事会办公室
（七）其它有关资料
本公司首次注册登记日期：1992年10月19日
变更注册登记日期：2003年4月29日
企业法人营业执照注册号：3100001001236
税务登记号：国税沪字31004413221158X
地税沪字31004413221158X
未流通股票的托管机构名称：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
本公司聘请的国内会计师事务所名称：安永大华会计师事务所有限责任公司
办公地址：中国上海市昆山路146号
本公司聘请的国际会计师事务所名称：安永会计师事务所
办公地址：香港中环夏悫道10号和记大厦15楼
二、主要财务数据和指标
（一）本报告期主要利润指标情况
单位：人民币千元
2003年1－6月
境内审计数 境外审计数
利润总额 922,590 1,019,596
净利润 656,835 721,828
扣除非经常性损益的净利润 663,583 721,828
主营业务利润 2,250,870 1,019,596
营业利润 2,266,176 1,019,596
主营业务收入 5,390,782 6,145,404
投资收益 15,306 -
营业外收支净额 -10,072 -
经营活动产生的现金流量净额 1,531,630 －2,033,165
现金及现金等价物净增加额 -3,476,895 －3,476,897
2002年1－6月
境内审计数 境外审计数
利润总额 748,801 769,706
净利润 541,442 555,449
扣除非经常性损益的净利润 540,327 555,449
主营业务利润 1,552,720 769,706
营业利润 1,568,027 769,706
主营业务收入 3,549,500 4,141,676
投资收益 15,306 -
营业外收支净额 1,663 -
经营活动产生的现金流量净额 1,169,506 －5,160,572
现金及现金等价物净增加额 -6,608,153 －6,608,153
注：1、扣除的非经常性损益项目及相关金额的净额为-10,072千元。
2、根据银行业特点，本表中投资收益仅指股权投资收益，其他投资收益均为债券投资收益，并入了主营业务利润中。
3、境外审计关于经营活动产生的现金流量净额与境内审计数的差异系因境内采用与会计利润相匹配的经营活动现金流量净额，境外审计数还包括存贷款变动等经营性资产变动产生的现金流量变动数。
（二）截止报告期末及公司前三年主要会计数据和财务指标：
单位：人民币千元
项目 2003/6/30 2003/6/30 2002/6/30
境内审 (调整后)
计数 境外审计数 境内审计数
总资产 342,665,400 343,341,105 209,036,749
净资产收益率 5.92 6.42 7.12
(%)
扣除非经常性损
益后全面摊薄净 5.98 6.42 7.10
资产收益率(%)
扣除非经常性损
益后加权平均净 6.41 6.64 7.36
资产收益率(%)
每股收益（元） 0.168 0.18 0.225
每股经营活动产
生的现金流量净 0.391 －0.52 0.485
项目 2002/6/30 2001/6/30 2001/6/30
（调整前） (调整后) (调整前)
境内审计数 境内审计数 境内审计数
总资产 209,036,749 149,728,953 150,638,692
净资产收益率 7.12 7.62 6.74
(%)
扣除非经常性损
益后全面摊薄净 7.10 7.61 6.74
资产收益率(%)
扣除非经常性损
益后加权平均净 7.36 7.91 6.97
资产收益率(%)
每股收益（元） 0.225 0.222 0.222
每股经营活动产
生的现金流量净 0.485 0.381 0.381
额（元）
注1：按照《公开发行证券公司信息披露规范问答第1 号―非经常性损益》的要求确定和计算非经常性损益。净资产收益率等指标的计算方法参照《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号》的规定。
单位：人民币千元
项目 2003/6/30 2003/6/30 2002/6/30境
境内审计数 境外审计数 内审计数
股东权益（不含 11,101,669 11,247,102 7,608,109
少数股东权益）
全面摊薄每股收 0.168 0.18 0.225
益（元）
加权平均每股收 0.17 0.19 0.225
益（元）
扣除非经常性损 0.169 0.19 0.224
益后的每股收益
每股净资产 2.836 2.87 3.157
（元）
调整后的每股净 2.833 2.87 3.155
资产（元）
项目 2002/6/30 2001/12/31境 2001/12/31
境外审计数 内审计数 境外审计数
股东权益（不含 7,745,852 7,066,668 7,672,403
少数股东权益）
全面摊薄每股收 0.15 0.441 0.28
益（元）
加权平均每股收 0.15 0.441 0.28
益（元）
扣除非经常性损 0.15 0.442 0.28
益后的每股收益
每股净资产 2.14 2.932 2.12
（元）
调整后的每股净 2.14 2.925 2.12
资产（元）
（三）报告期末境内外会计报表贷款呆帐准备金情况
单位：人民币千元
项目 境内审计数 境外审计数
期初余额 4,945,005 4,945,006
报告期计提 1,000,997 1,000,997
报告期收回 1,136 1,136
报告期核销 245,695 －245,696
期末余额 5,701,443 5,701,443
（四）截止报告期末公司前三年补充财务数据：
单位：人民币千元
项目 2003/6/30 2003/6/30 2002/12/31
境内审计数 境外审计数 境内审计数
总负债 331,563,731 332,094,003 271,340,243
存款总额 283,004,375 283,004,375 243,913,237
长期存款 94,323,191 94,323,190 85,065,572
同业拆入总额 19,014,315 2,199,691 4,870,264
贷款总额 230,607,990 232,670,790 174,377,477
其中：短期贷款 135,688,760 135,688,760 107,986,036
进出口押汇 2,085,443 2,085,444 756,392
贴现 46,942,643 46,560,809 31,715,814
中长期贷款 40,016,922 40,016,922 27,860,111
逾期贷款 785,647 785,647 504,650
呆滞贷款 4,519,930 4,519,930 5,120,518
呆帐贷款 383,940 383,940 260,510
项目 2002/12/31 2001/12/31 2001/12/31
境外审计数 境内审计数 境外审计数
总负债 271,308,338 166,624,015 166,246,110
存款总额 243,913,237 148,271,288 148,271,288
长期存款 85,065,572 58,407,550 58,407,550
同业拆入总额 545,525 774,903 774,903
贷款总额 175,288,777 97,151,469 97,197,870
其中：短期贷款 107,986,036 68,372,185 68,372,185
进出口押汇 756,392 216,560 216,560
贴现 31,538,318 7,369,147 7,369,147
中长期贷款 27,860,111 13,866,865 13,866,865
逾期贷款 504,650 1,222,051 1,222,051
呆滞贷款 5,120,518 5,760,079 5,760,079
呆帐贷款 260,510 107,696 107,696
注：有关指标计算公式如下：
（1）存款总额包括短期存款、短期储蓄存款、应解汇款及临时存款、长期存款、长期储蓄存款、存入长期保证金、委托资金；
（2）长期存款及同业拆入总额包括长期存款、长期储蓄存款、存入长期保证金、同业拆入；
（3）贷款总额包括短期贷款、进出口押汇、贴现、中长期贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款、透支及垫款。
（五）报告期利润表附表
(1)境内审计数：
单位：人民币千元
项目 报告期利润 净资产收益率%
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 2,250,870 20.28 21.73
营业利润 2,266,176 20.41 21.88
净利润 656,835 5.92 6.34
扣除非经常性损益后的净利润 663,583 5.98 6.41
项目 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.575 0.582
营业利润 0.579 0.586
净利润 0.168 0.17
扣除非经常性损益后的净利润 0.169 0.172
（2）境外审计数：
单位：人民币千元
项目 报告期利润 净资产收益率%
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 1,019,596 9.07 9.39
营业利润 1,019,596 9.07 9.39
净利润 721,828 6.42 6.64
扣除非经常性损益后的净利润 721,828 6.42 6.64
项目 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.26 0.26
营业利润 0.26 0.26
净利润 0.18 0.19
扣除非经常性损益后的净利润 0.18 0.19
（六）截止报告期末公司前三年补充财务指标：
项目 标准值 2003/6/30
期末 平均
资本充足率% ≥8 8.30 9.13
人民币 ≥25 42.91 40.58
流动性比率% 外币 ≥60 62.13 78.33
人民币 ≤75 64.19 62.55
存贷款比例% 外币 ≤85 71.99 61.73
人民币 ≤120 154.09 109.20
中长期贷款比例% 外币 ≤60 17.80 17.17
拆入资金比 ≤4 0.68 0.38
拆借资金比例% 拆出资金比 ≤8 1.52 1.69
国际商业借款比例% ≤100 2.34 0.93
不良贷款比例% ≤15 2.66 3.11
利息回收率 - 99.85 97.90
单一最大客户贷款比例 ≤10 5.88 6.37
最大十家客户贷款比例 ≤50 40.45 40.82
项目 2002/12/31 2001/12/30
年末 平均 年末 平均
资本充足率% 8.54 9.20 11.27 11.99
39.34 41.42 47.49 47.02
流动性比率% 90.24 91.65 115.77 139.27
58.95 65.41 62.03 67.83
存贷款比例% 51.67 43.49 42.03 39.59
74.11 83.28 123.61 128.45
中长期贷款比例% 15.93 17.58 21.09 16.39
0.00 0.51 0.29 0.21
拆借资金比例% 1.65 1.47 1.09 1.48
国际商业借款比例% 0.00 0.00 0.00 0.00
不良贷款比例% 3.38 5.53 7.57 8.11
利息回收率 96.96 95.33 94.99 93.8
单一最大客户贷款比例 7.36 8.19 9.56 9.98
最大十家客户贷款比例 43.25 53.68 60.62 63.04
注：1、资本充足率=资本净额÷表内外加权风险资产总额；
2、不良贷款比例=不良贷款÷各项贷款余额；
3、存贷款比例=各项贷款余额÷各项存款余额；
4、短期资产流动性比例=流动资产÷流动负债；
5、拆借资金比例，其中拆入资金比例=拆入资金余额÷各项存款余额；拆出资金比例=拆出资金余额÷各项存款余额；
6、利息回收率=（本年利息收入－本年表内应收利息新增额）÷（本年利息收入＋本年表外应收利息新增额）。
（七）报告期内股东权益变动情况
1、 境内审计数
单位：人民币千元
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初数 3,615,000 2,685,037 1,122,775
本期增加 300,000 2,184,359
本期减少
期末数 3,915,000 4,869,396 1,122,775
项目 其中：法 未分配利润 股东权
定公益金 益合计
期初数 316,990 37,664 7,960,476
本期增加 656,835 3,141,194
本期减少
期末数 316,990 694,499 11,101,670
注：股东权益变动的原因:上半年利润增长及新股增发A股3亿股。
2、境外审计数
单位：人民币千元
项目 股本 资本公积 储备 其中：法未
定公益金
期初数 3,615,000 2,685,037 1,292,459 284,438
本期增加 300,000 2,184,359 128,531 -
本期减少 - - - -
期末数 3,915,000 4,869,396 1,420,990 284,438
项目 分配利润 股东权益合计
期初数 839,919 8,432,415
本期增加 721,828 3,334,718
本期减少 －520,031 －520,031
期末数 1,041,716 11,247,102
注：股东权益变动是因为:本公司于上半年完成增发A股3亿股。
第二节 股本变动及主要股东持股情况
一、股本变动情况
报告期内公司实施增发3亿A股流通股，股本变动情况如下：
单位：千股
本次变动前 本次变动增减（＋、－）
配股 送股 公积金转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 1,183,500
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 1,183,500
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 1,831,500
其中：
国家持有股份 388,110
境内法人股份 1,443,390
3、内部职工股
4、优先股或其他 -
其中：基金配售 -
未上市流通股份合计 3,015,000
二、已上市流通股份 -
1、人民币普通股 600,000
2、境内上市外资股 -
3、境外上市外资股 -
4、其他 -
已上市流通股份合计 600,000
三、股份总数 3,615,000
本次变动后
增发 其他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 1,183,500
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 1,183,500
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 1,831,500
其中：
国家持有股份 388,110
境内法人股份 1,443,390
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中：基金配售
未上市流通股份合计 3,015,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 300,000 300,000 900,000
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
已上市流通股份合计 900,000
三、股份总数 300,000 3,915,000
二、股东数
报告期末本公司股东总数为265110户，其中境内未流通法人股214户。
三、报告期末本公司主要股东持股情况
1、本公司前十名股东持股情况
序号 股东单位名称 股本金额（万股）
1 上海国有资产经营有限公司 29850
2 上海国际信托投资有限公司 25200
3 上海久事公司 22950
4 上海上实(集团)有限公司 19050
5 申能股份有限公司 7500
6 东方国际(集团)有限公司 7500
7 上海实业发展股份有限公司 6150
8 上海上实国际贸易(集团)有限公司 6000
9 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 6000
10 中国烟草总公司江苏省公司（江苏省烟草公司） 5745
序号 股东单位名称 占比(%)
1 上海国有资产经营有限公司 7.62
2 上海国际信托投资有限公司 6.44
3 上海久事公司 5.86
4 上海上实(集团)有限公司 4.87
5 申能股份有限公司 1.92
6 东方国际(集团)有限公司 1.92
7 上海实业发展股份有限公司 1.57
8 上海上实国际贸易(集团)有限公司 1.53
9 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 1.53
10 中国烟草总公司江苏省公司（江苏省烟草公司） 1.48
说明：（1）上述前十名股东所持股份全为未上市流通的股份。
（2）代表国家持股的单位是上海国有资产经营有限公司。
（3）前十名股东中存在关联关系的为：上海上实(集团)有限公司为上海实业发展股份有限公司、上海上实国际贸易（集团）有限公司的控股股东。
（4）2003年1月，经国家财政部批准上海上实（集团）有限公司将其持有的4650万股非流通法人股转让给上海实业发展股份有限公司。
（5）2003年4月，经中国证监会批准公司原前十大股东上海外高桥保税区开发股份有限公司将其持有的2000万股非流通法人股转让给上海爱建信托股份有限公司。
3、报告期内持有公司股份5％以上的股东除上海上实（集团）有限公司将其持有的4650万股非流通法人股转让给上海实业发展股份有限公司外，还有以下已签订转让协议，并报有关监管部门审批：
（1）上海国有资产经营有限公司与花旗银行海外投资公司签定股权转让协议，将其持有的10845万股非流通法人股转让给花旗银行海外投资公司。
（2）上海久事公司与花旗银行海外投资公司签定股权转让协议，将其持有的7230万股非流通法人股转让给花旗银行海外投资公司。
（3）上海锦江（集团）有限公司与上海国际信托投资有限公司签定股权转让协议，转让其持有的2250万股非流通法人股转让给上海国际信托投资有限公司。
（4）上海金桥出口加工区开发股份有限公司与上海国际集团公司签定股权转让协议，将其持有的6000万股非流通法人股转让给上海国际集团公司。
第三节董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持股情况
报告期内，本公司董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股票。
二、董事、监事、高级管理人员变化情况
2003年4月29日上午，公司2002年度股东大会通过王祖康、熊亦桦辞去董事职务，同时选举Stephen Long(中文名：龙肇辉)、徐建新、张建伟为公司第二届董事会董事，马金明、乔宪志、胡祖六、潘洪萱为公司独立董事的议案。至此，公司第二届董事会19名董事已全部选举产生，其中独立董事共6名。
下为公司董事、监事、高级管理人员情况表：（按姓氏笔画排序）
职务 姓名 性别 年龄
董事长 张广生 男 60
副董事长、行长 金 运 男 57
副董事长 祝世寅 男 53
董事 Stephen Long 男 60
（龙肇辉）
董事 张建伟 男 49
董事 陈伟恕 男 57
董事、副行长 陈 辛 男 48
董事 汪奕义 男 58
董事 杨祥海 男 51
董事 周有道 男 65
董事 徐建新 男 48
董事、副行长、财务总监 黄建平 男 53
董事 程锡元 男 59
独立董事 马金明 男 60
独立董事 乔宪志 男 63
独立董事 胡祖六 男 40
独立董事 姜波克 男 49
独立董事 夏大慰 男 50
独立董事 潘洪萱 男 68
监事长 李关良 男 59
监事 史贤俊 男 36
监事 朱国桢 男 57
监事 吕勇 男 46
监事 杜启发 男 50
监事 吴顺宝 男 56
监事 万晓枫 男 54
监事 王安海 男 58
监事 杨绍红 男 53
副行长 商洪波 男 44
副行长 张耀麟 男 45
董事会秘书 沈思 男 50
职务 姓名 任期起止日期 持股量
董事长 张广生 2002.6.28-2005.6.27 －
副董事长、行长 金 运 2002.6.28-2005.6.27 －
副董事长 祝世寅 2002.6.28-2005.6.27 －
董事 Stephen Long 2003.4.29-2005.6.27 －
（龙肇辉）
董事 张建伟 2003.4.29-2005.6.27 －
董事 陈伟恕 2002.6.28-2005.6.27 －
董事、副行长 陈 辛 2002.6.28-2005.6.27 －
董事 汪奕义 2002.6.28-2005.6.27 －
董事 杨祥海 2002.6.28-2005.6.27 －
董事 周有道 2002.6.28-2005.6.27 －
董事 徐建新 2003.4.29-2005.6.27 －
董事、副行长、财务总监 黄建平 2002.6.28-2005.6.27 －
董事 程锡元 2002.6.28-2005.6.27 －
独立董事 马金明 2002.6.28-2005.6.27 －
独立董事 乔宪志 2003.4.29-2005.6.27 －
独立董事 胡祖六 2003.4.29-2005.6.27 －
独立董事 姜波克 2002.6.28-2005.6.27 －
独立董事 夏大慰 2002.6.28-2005.6.27 －
独立董事 潘洪萱 2003.4.29-2005.6.27 －
监事长 李关良 2002.6.28-2005.6.27 －
监事 史贤俊 2002.6.28-2005.6.27 －
监事 朱国桢 2002.6.28-2005.6.27 －
监事 吕勇 2002.6.28-2005.6.27 －
监事 杜启发 2002.6.28-2005.6.27 －
监事 吴顺宝 2002.6.28-2005.6.27 －
监事 万晓枫 2002.6.28-2005.6.27 －
监事 王安海 2002.6.28-2005.6.27 －
监事 杨绍红 2002.6.28-2005.6.27 －
副行长 商洪波 2002.6.28-2005.6.27 －
副行长 张耀麟 2002.6.28-2005.6.27 －
董事会秘书 沈思 2002.6.28-2005.6.27 －
第四节 管理层讨论与分析
一、经营成果以及财务状况简要分析
1、 主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物增加额
单位：人民币千元
项目 报告期末数 上年同期数 增减率（％）
主营业务收入 5,390,782 3,549,500 51.87
主营业务利润 2,250,870 1,552,720 44.96
净利润 656,835 541,442 21.31
现金及现金等价物增加额 -3,476,895 -6,608,153 -47.38
变动的主要原因是：
（1）主营业务收入增长的原因是：生息资产中贷款业务收入增长。
（2）主营业务利润增长的原因是：资产规模扩大，业务收入增加。
（3）净利润增长的原因是：主营业务利润贡献。
（4）现金及现金等价物增加额减少的原因是：资产业务投入增长较快
2、报告期末总资产、股东权益与期初比较：
单位：人民币千元
项目 报告期末数 期初数 增减率（％）
总资产 342,665,400 279,300,719 22.69
股东权益 11,101,669 7,960,476 39.46
变动的主要原因是：
（1）总资产增长的原因是：机构网点拓展、贷款总额增长及业务规模扩大所致。
（2）股东权益增长的原因是：上半年利润贡献及新股增发。
二、报告期内公司经营情况
1、公司主营业务范围
经中国人民银行批准，公司主营业务主要包括：吸收社会公众存款、发放短期和中长期贷款、办理国内国际结算、办理票据贴现、发行金融债券、代理发行、代理兑付及承销政府债券、买卖政府债券、同业拆借、提供信用证服务及担保、代理收付款项及代理保险业务、提供保管箱服务、外汇存款、外汇贷款、外汇兑换、国际结算、同业外汇拆借、外汇票据的承兑和贴现、外汇借款、外汇担保、结汇、售汇、买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券、自营外汇买卖、代客外汇买卖、资信调查咨询、见证业务、离岸银行业务以及经中国人民银行批准经营的其他业务。
2、公司经营情况
截止6月30日，公司主要经营和管理情况如下：
——主要经营指标及完成情况：公司总资产规模达到3426.65亿元，比年初增加633.65亿元，增长18.49 %。本外币贷款余额2306.08亿元，较年初净增 562.31 亿元，增长32.25%，公司各项存款余额为 2830.04亿元，较年初净增 390.91 亿元，增长 16.03%，主营业务收入共计53.91亿元，实现税前利润 9.23 亿元，与同期相比净增1.74亿元，增长23.23 %；实现税后利润6.57亿元，增加1.15亿元，同比增长21.31%.实现了时间过半、任务完成过半的目标。股东权益 111.02亿元，每股收益0.168元，每股净资产2.836元，净资产收益率达到5.92 %。
——风险管理及化解情况：公司狠抓风险管理，通过提前预警、加强监控、调整存量资产结构等措施，使不良贷款比例(五级分类)有了明显下降，由年初的4.43%降至期末的3.16%,；通过“授权授信管理”、“风险预警”、“专业审贷”、“贷后检查”等机制的建设与推行，初步实现了对全行风险的全过程控制和管理。
——机构及资本运作情况：报告期内公司新开设了武汉、青岛分行；至此，公司已在全国32个城市开设了19家分行、2家直属支行，11家异地支行，机构网点增至293家，形成了“立足上海、面向全国”的机构格局。同时，公司将以香港代表处为窗口，进一步推进公司的国际化战略。
——金融科技建设情况： 628项目（核心系统平台）已经在广州、杭州、温州、宁波、苏州、芜湖、南京七家分行上线，在系统架构上实现了全行核心业务系统的数据大集中和本外币一体化，项目覆盖面了卡业务、储蓄业务、信贷业务、票据业务、结算业务、外汇业务、外汇宝、开放式基金等诸多方面。SAP系统建设方面，资财 SAP关键系统之一的FI/CO系统已经顺利完成，财务核算和物资管理的信息化平台实现了全行的集中统一，为逐步完善并实现财务管理的信息化、智能化、网络化打下了坚实的基? ?
——公司国内国际地位与影响：报告期内公司被由人民日报和上海证券交易所合办的《上市公司》杂志评为2002年度上市公司50强之一，排名第7位；按2002年底一级资本排名，公司被英国《银行家》杂志列入世界银行1000强，排名第308位。
三、银行业务数据摘要
1、分支机构基本情况
本公司实行一级法人体制，采用总分行制。根据经济效益和经济区划原则，公司按照“立足上海、服务全国”的发展战略，在沿江沿海地区和国内重要中心城市先后设置了分支机构。截止报告期末，本公司已开设了21家直属分支行，共293个分支机构，具体情况详见下表：
序号 机构名称 地址 职工数
1 总行 上海市中山东一路12号 449
2 上海地区总部 上海市宁波路50号 1700
3 北京分行 北京市西城区车公庄大街3号 685
4 杭州分行 杭州市延安路129号 501
5 南京分行 南京市中山东路90号 633
6 重庆分行 重庆市上清寺正街9号 258
7 广州分行 广州市环市东路424号 329
8 昆明分行 昆明市东风西路145号附1号 146
9 深圳分行 深圳市深南中路1012号 305
10 宁波分行 宁波市江厦街21号 404
11 苏州分行 苏州市人民路504号 159
12 温州支行 温州市人民东路浦发大楼 232
13 芜湖支行 芜湖市人民路203号 46
14 天津分行 天津市河西区宾水道增9号D座 187
15 郑州分行 郑州市经三路30号 221
16 大连分行 大连市中山区中山广场3号 140
17 济南分行 济南市解放路165号 154
18 成都分行 成都市双林路98号附1号 85
19 西安分行 西安市北大街3号 95
20 沈阳分行 沈阳市沈河区青年大街158号 83
21 武汉分行 武汉市新华下路特8号 71
22 青岛分行 青岛市香港西路53号 57
调整数 22
全行总计 293 6940
序号 机构名称 资产规模（千元） 所属机构数
1 总行 13,246,863
2 上海地区总部 96,228,671 116
3 北京分行 32,697,753 17
4 杭州分行 24,299,050 20
5 南京分行 28,356,843 26
6 重庆分行 8,398,541 11
7 广州分行 22,259,638 11
8 昆明分行 3,294,355 6
9 深圳分行 19,365,292 6
10 宁波分行 16,197,552 17
11 苏州分行 5,840,058 7
12 温州支行 5,710,032 10
13 芜湖支行 1,119,808 2
14 天津分行 10,349,186 6
15 郑州分行 12,532,457 7
16 大连分行 10,878,469 4
17 济南分行 15,285,168 5
18 成都分行 4,928,214
19 西安分行 10,081,333
20 沈阳分行 6,736,810
21 武汉分行 1,412,342
22 青岛分行 1,820,812
调整数 -8,373,846
全行总计 342,665,400 271
2、报告期内本公司按地区分布的主营业务收入及利润情况
单位:人民币千元
营业机构分布 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本
上海地区 638,781 1,655,644 725,339
北京地区 71,997 470,785 252,472
江苏地区 240,196 831,313 177,400
浙江地区 459,041 405,821 271,233
广东地区 50,317 537,519 326,647
其他地区 788,336 4,758 572,477
离岸业务 2,202 1,484,942 2,986
合计 2,250,870 5,390,782 2,328,554
3、信贷资产“五级”分类及各级呆帐准备金的计提比例情况。
单位:人民币千元
准备金计
五级分类 金额 占比％ 提比例％
正常类 215,406,863 93.41 1
关注类 7,903,056 3.43 2
次级类 2,317,163 1.00 35
可疑类 4,596,968 1.99 70
损失类 383,940 0.17 100
合计 230,607,990 100.00
注：根据各类信贷资产的金额，扣除抵押品、有效担保金额后，公司按上述标准报告期末计提各类贷款呆帐准备金余额为57.01亿元。
4、前十名客户贷款额占贷款总额的比例。
单位:人民币百万元
最大十家客户名称 人民币 外币折人民币
上海城市建设投资开发总公司 1000
上海中环投资开发（集团）有限公司 900
中国石油天然气股份有限公司 800
广州建设投资发展有限公司 800
天津钢铁有限公司 600
北京国有资产投资公司 600
中国网通集团河南通信分公司 600
静安区土地开发控股总公司 560
上海宏力半导体有限公司 514
上海仪电控股（集团）公司 500
合计 6360 514
最大十家客户名称 本外币 比例％
上海城市建设投资开发总公司 1000
0.43%
上海中环投资开发（集团）有限公司 900 0.39%
中国石油天然气股份有限公司 800 0.35%
广州建设投资发展有限公司 800 0.35%
天津钢铁有限公司 600 0.26%
北京国有资产投资公司 600 0.26%
中国网通集团河南通信分公司 600 0.26%
静安区土地开发控股总公司 560 0.24%
上海宏力半导体有限公司 514 0.22%
上海仪电控股（集团）公司 500 0.22%
合计 6874 2.98%
5、期末占贷款总额比例超过20%（含20%）的贴息贷款情况。报告期内本公司没有发生上述情况。
6、重组贷款报告期末余额及其中的逾期贷款情况。
报告期末重组贷款余额 其中：报告期末逾期贷款余额
人民币 819,709千元 人民币 131,961千元
7、主要贷款类别按月度计算的年均余额及年均贷款利率情况。
类别 月平均余额(千元) 平均贷款年利率％
短期贷款 111,522,220 5.34
中长期贷款 34,588,495 4.14
8、期末所持金额重大的政府债券等情况。
单位：人民币千元
债券种类 年利率（％） 面值 到期日
98记帐式05 5.01 550,000 05.12
99记账式 2.58-4.88 1,990,000 04.10-10.2
2000记账式 2.45-3.5 2,720,000 05.06-10.9
2001记账式 2.46-4.69 10,315,000 03.8-21.10
2002记账式 1.9-2.93 7,857,000 04.5-12.7
2003记账式 2.45-2.80 2,370,000 08.4-13.4
98专项国债 6.8 2,503,040 05.5
财政部境外债券 1.61-9.00 922,078 03.11-103.1
9、公司对其他应收款损失提取情况。
单位：人民币千元
项目 金额 损失准备金 计提方法
其他应收款 2,311,125 127,482 个别计提
10、报告期内主要存款类别按月度计算的年均余额及年均存款利率情况。
类别 月平均余额(千元) 平均存款年利率％
企业活期存款 114,874,796 0.68
企业定期存款 68,646,136 1.91
储蓄活期存款 8,650,861 0.38
储蓄定期存款 16,174,564 1.78
11、期末不良贷款情况及采取的相应措施。
按五级分类口径，报告期末,公司后三类不良贷款所占比例为3.16%，比2002年底下降了1.27个百分点。公司在控制和化解不良贷款方面采取了如下主要措施：一是大力推进专业审贷机制，打破传统的按行政职级进行信贷授权的管理格局，充分强调信贷审查审批人员的技能和权威，充分承认其对于银行风险控制的专业价值；二是全面加强贷款检查工作，在全行范围内开展贷后检查，积极推进分支机构信贷检查机制的建设；三是加大不良资产保全和清收的力度，上半年，公司在不良资产清收压缩方面取得了比较好的进展，特别是在部分重大个案上有了一定的突破；四是建立和完善了准备金计提制度，提高公司的抗风险能力；同时，按照规范、稳健和有序的原则，以及财政部的有关规定，逐步核销已成呆帐的贷款。
12、逾期未偿付债务情况。报告期内本公司没有发生上述情况。
13、重大表外项目的有关情况。
从本公司业务情况看，可能对财务状况和经营成果造成重大影响的主要是表外负债。报告期末，本公司表外负债情况如下：
单位：人民币千元
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
银行承兑汇票 78,094,596 45,039,517
应付承兑汇票 2,404,206 2,510,542
融资保函 1,678,407 1,328,503
非融资保函 5,803,438 4,327,962
开出信用证 6,747,150 6,439,261
再贴现 86,800
14、公司面临的各种风险与相应对策。
（1）公司面临的各种风险。作为经营货币的特殊企业，公司主要面临以下风险：一是经营风险，包括信用风险、管理操作风险和流动性风险；二是市场风险，包括环境风险、汇率风险；三是政策风险，包括利率风险和其他政策性风险。
（2）报告期内所存在的可能造成重大影响的各种风险的相应对策
经过10年的发展，我公司在风险管理和内部控制方面初步建立起了符合国际银行监管要求的框架体系。其中，在董事会成立风险管理与关联交易控制委员会，协调、制定全行风险管控的原则和目标。在行长室领导下成立风险管理委员会，审议和审定全行风险管理的重大事项。总行层面根据职责分工设定若干业务部室，具体负责全行信用风险、经营风险、市场风险、操作风险、法律风险和策略风险的管理控制。此外，还聘请了安永大华、安永会计师事务所进行年报和中报的审计，定期接受国家审计署、中国人民银行、中国银监会、中国证监会等外部监管部门的审计和检查，形成内部控制与外部审计相结合的严密的风险管控体系。我公司建立的风险管理机制主要包括：以审贷分离为基础的信贷审批机制、以信贷三查为核心的信贷管理机制、以三道防线为特色的内控机制、以稽核特派员为特色的稽核机制、以不良资产清收为标的的考核机制、以五级分类为基础的贷款准备金拨备机制。
（3）呆帐、坏帐核销政策及程序与前一报告期比未发生重大变化。
15、公司内部控制及制度建设情况。
围绕全年中心任务，以加强内部管理为重点，公司先后制定了一系列内控和业务管理规章制度，如《财务制度》、《关于实施集中核算的指导意见》、《综合业务授权管理暂行办法》和《切实加强贷后管理的若干意见》等，以加强财务方面的内部控制、授权授信管理、贷后检查、信贷风险管理等方面的制度和办法，进一步完善公司的内部管理制度框架，为内部控制和风险防范奠定良好的基? Ｍü诳刂贫鹊慕ㄉ瑁谷猩舷吕喂淌髁踩褪切б娴墓勰睿岩滴穹⒄埂⒓忧磕诳睾桶踩婪豆ぷ靼谠谕戎匾奈恢谩?
四、公司投资情况
1、募集资金投资情况
1999年9月23日，公司向社会公开发行人民币普通股4亿股，每股发行价格10元，扣除发行费用，实际募集资金39.55亿元；2003年1月8日，公司增发人民币普通股3亿股，每股发行价格8.45元，扣除发行费用，实际募集资金24.94亿元。所募集资金已按中国人民银行的批复认定，全部用于充实公司资本金，提高了公司的资本充足率，股东权益大幅增加，抗风险能力显著提高，为公司的发展奠定了基? １竟狙细窀菽脊勺式鹗褂眉苹某信狄螅侠碓擞媚脊勺式穑〉昧嗣飨孕б妗?
2、报告期内本公司对外股权投资余额为448,070千元，比去年底减少了人民币3,240千元，原因是投资华一银行权益法改成本法核算，收到投资收益，冲减投资成本。
五、公司财务状况
单位:人民币千元
项目 2003年6月30日 2002年12月31日 增减%
总资产 342,665,400 279,300,719 22.69
长期股权投资 448,068 451,311 -0.72
长期债券投资 29,902,302 27,021,337 10.66
固定资产 5,568,678 5,266,226 5.74
总负债 331,563,731 271,340,243 22.19
长期负债 94,463,707 85,203,236 10.87
股东权益 11,101,669 7,960,476 39.46
项目 主要原因
总资产 存贷款规模增长
长期股权投资 收到投资收益
长期债券投资 债券投资增加
固定资产 固定资产投入增加
总负债 存款业务增长
长期负债 长期储蓄存款增加
股东权益 新股增发及利润贡献
单位:人民币千元
项目 2003年6月30日 2002年6月30日 增减%
主营业务利润 2,247,626 1,552,720 44.75
投资收益 635,853 566,863 12.17
净利润 656,835 541,442 21.31
项目 报告期内变动的主要原因
主营业务利润 业务规模增加
投资收益 投资规模增加
净利润 业务规模增加
六、年度目标完成情况
对照年初董事会提出的经营目标，本报告期完成情况如下：
——总资产规模全年目标3450亿元，现完成3426亿元，完成全年计划的96.34%。
——总存款余额全年目标3100亿元，现完成2830亿元，完成全年计划的59.15%。
——各项贷款余额力争达到2200亿元，现完成2306亿元，完成全年计划的123.19%.
——年末不良资产比例（五级分类）力争控制在4%以内，现不良资产比例为3.16%。
七、下半年度经营措施
1、发挥整体优势，坚持以客户为中心的营销理念，加强团队协作，以方案式营销为抓手，强调对重点客户的个性化特色营销服务，在市场上树立我公司服务和产品的品牌。
2、积极推进个金业务机制体制创新，努力探索建立事业部制和扁平化的管理体制，并加强和完善机制配套、营销管理、产品推进等方面的工作，使个金业务的发展真正获得强有力的机制体制支撑。
3、坚定不移地推行信息化支撑战略，同时配合628上线对已推出的新功能、新产品进行测试、包装、策划和市场推广，以产品带动业务，以产品占领市场，推动产品由开发向现实生产力和效益的转化。
4、坚持稳健经营，防范金融风险。继续推进专业审贷和贷后管理机制建设，全面推行专业和专家审贷制度，加大、加快不良贷款的处理和化解力度，减少闲置资金、提高资金使用效率。
5、以引进国际战略投资者为契机，全面提高公司的经营管理和市场竞争能力。
第五节 重要事项
一、引进花旗银行战略投资者的情况
公司引进花旗银行作为战略投资者的工作，在2002年12月30日获得了国务院和中国人民银行的正式批准后，公司即向上海市政府、上海市国资办、上海证券交易所、中国证券登记结算公司上海分公司等监管部门进行专题汇报，以尽快完成公司引进花旗银行作为国际战略投资者的工作。
目前花旗银行与公司已就人员培训、风险管理、技术支持等方面展开了交流与合作。同时，花旗银行已派资深业务管理人员帮助公司开发信用卡业务，力争尽快推出贷记卡等金融产品，使该贷记卡成为国内具有竞争力的信用卡产品。公司2002年度股东大会选举了花旗银行亚太区企业与投资银行行政总裁Stephen Long（中文名龙肇辉）担任公司董事，并进入董事会下属风险管理与关联交易控制委员会。
鉴于公司股东上海国有资产经营有限公司、上海久事公司与花旗银行海外投资公司股权转让协议所涉及的部分审批机关的变更与职能调整以及非典等原因，签约各方约定的交易完成日自原定的2003年6月30日延长至2003年9月30日。
二、公司获准增发不超过3亿A股事项
根据中国证监会以证监发行字[2002]135号《关于核准上海浦东发展银行股份有限公司增发股票的通知》，同意我公司增发不超过3亿股A股。公司于2003年1月8日完成增发股份申购，每股价格为8.45元，2003年1月20日，增发股份在上海证券交易所上市交易。
三、 公司治理情况
报告期内，公司严格按照国家经贸委、中国证监会《上市公司治理准则》等有关文件以及中国人民银行《股份制商业银行公司治理指引》、《股份制商业银行独立董事和外部监事制度指引》的要求，规范公司运作。
2003年4月29日，公司2002年年度股东大会改? ⒃鲅〉诙於禄岫拢?9名董事已全部产生，其中独立董事6名，基本达到监管部门规定的独立董事应占三分之一的要求。
四、报告期内公司利润分配执行情况
公司2002年度利润分配方案已经2002年度股东大会通过，即“分配普通股股利每10股派发1元人民币（含税）”。股权登记日为2003年6月20日，除息日为2003年6月23日，现金红利发放日为2003年6月27日。公告刊登在2003年6月17日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。该分配方案已实施。
本公司中期利润不分配、资本公积金不转增。
五、重大诉讼、仲裁事项
报告期内，本公司没有对经营产生重大影响的诉讼仲裁事项。截止报告期末，本公司作为原告已起诉尚未判决的诉讼有41笔，涉及金额为人民币37,509.13万元。本公司作为被告的重大诉讼仲裁案件有1笔，为上海现代建筑设计（集团）有限公司诉我公司上海地区总部南市支行存单纠纷一案，涉及金额为人民币5519.20万元。
六、报告期内，本公司无重大资产收购、出售或处置以及企业兼并事项。
七、重大关联交易事项
本公司不存在控制关系的关联方。
报告期内，本公司的关联交易为对股东以及关联方的贷款。所有关联方贷款均按相关法律规定及本公司贷款条件、审核程序进行发放，并正常还本付息，对公司的经营成果和财务状况无任何负面影响。
本公司的关联方主要指持有公司5％股份的股东，具体为上海国有资产经营有限公司、上海国际信托投资公司、上海久事公司。
不存在控制关系的关联方及交易情况见下表：
单位:人民币千元
企业名称 报告期末 报告期末 2002年末
贷款放余额 利息收入金额 贷款余额
上海国有资产经营有限公司 240,000 2,364.39 240,000
上海实业(集团)有限公司 33,109 493 41,386
企业名称 2002年年度
利息收入金额
上海国有资产经营有限公司 4,284
上海实业(集团)有限公司 1,279
八、重大合同及其履行情况
1、重大托管、承包、租赁事项：本报告期内没有发生重大托管、承包、租赁事项。
2、重大担保：报告期内，公司除中国人民银行批准的经营范围内的金融担保业务外，无其他需要披露的重大担保事项。
3、委托理财：报告期内公司不存在委托理财事项。
4、其他重大合同（含担保等）及其履行情况：报告期内公司各项业务合同履行情况正常，无重大合同纠纷发生。
九、承担审计的会计师事务所
报告期内公司聘请安永大华会计师事务所有限责任公司负责公司中国注册会计师朱蕾蕾、徐艳审计工作。根据中国证监会的有关规定，董事会聘请安永会计师事务所负责对公司按国际通行准则编制的补充财务报告进行审计。
公司分别支付给安永大华会计师事务所有限责任公司、安永会计师事务所有限公司的本期财务审计费用各为45万元。
十、公司报告期内未发生其他重大事件
十一、公司或持股5％以上的股东，对公开披露承诺事项的履行情况
报告期内，公司或持股5％以上股东没有在指定的报纸和网站上披露承诺事项。
第六节 财务报告
公司2002年半年度财务报告已经安永大华会计师事务所有限责任公司中国注册会计师朱蕾蕾、徐艳审计并出具无保留意见的审计报告。公司按国际标准编制的2002年半年度补充财务报告已由安永会计师事务所审计，并出具了无保留意见的审计报告。
（一）法定会计报表（附后）
（二）补充财务报表（附后）
（三）会计报表附注
报告期内，公司执行的会计政策无重大变更，无重大会计估计变更及会计差错更正。
本报告呈列之会计报表格式系按《金融企业会计制度》有关会计报表项目设置的规定编报，期初和上年比较数已根据上述规定调整后编报。
第七节备 查文件
公司的备查文件包括：
(一)载有董事长签名的半年度报告文本；
(二)载有法定代表人、财务总监签名并盖章的财务报告文本；
(三)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本；
(四)报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》公开披露过的所有文件文本；
(五)公司章程文本；
董事长签名：张广生
二○○三年八月二十七日
上海浦东发展银行股份有限公司
已审会计报表
二OO三年六月三十日
目录
一、 审计报告
二、 资产负债表
三、 利润及利润分配表
四、 现金流量表
五、 会计报表附注
审计报告
安永大华业字（2003）第936号
上海浦东发展银行股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海浦东发展银行股份有限公司（以下简称贵公司）2003年6月30日的资产负债表以及2003年1-6月的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基? ?
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《金融企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2003年6月30日的财务状况以及2003年1-6月的经营成果和现金流量。
安永大华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师
朱蕾蕾、徐艳
中国上海昆山路146号 2003年8月25日
资产负债表
单位：人民币元
资产 注释 行次
流动资产:
库存现金 1 1
贵金属 2
存放中央银行款项 2 3
存放同业款项 3 4
拆放同业 4 5
贴现 5 6
应收利息 6 7
应收股利 8
其他应收款 7 9
买入返售证券 8 10
短期投资 9 11
短期贷款 10 12
进出口押汇 11 13
一年内到期的长期债券投 12 14
一年内到期的其他长期投 15
其他流动资产 13 16
流动资产合计 17
长期资产:
中期贷款 14 18
长期贷款 15 19
逾期贷款 16 20
非应计贷款 17 21
减:贷款损失准备 18 22
长期债券投资 19 23
长期股权投资 20 24
固定资产原价 21 25
减:累计折旧 21 26
固定资产净值 27
减：固定资产减值准备 28
固定资产净额 29
在建工程 22 30
固定资产清理 31
长期资产合计 32
无形、递延及其他资产：
无形资产 23 33
长期待摊费用 24 34
待处理抵债资产 25 35
其他长期资产 26 36
无形资产及其他资产合计 37
递延税项：
递延税款借项 27 38
资产总计 50
负债及所有者权益 注释 行次
流动负债：
短期存款 51
短期储蓄存款 52
向中央银行借款 53
票据融资 28 54
同业存款 29 55
同业拆入 30 56
应付利息 57
存入短期保证金 31 58
卖出回购证券款 32 59
汇出汇款 60
应解汇款及临时存款 61
委托资金 33 62
应付工资 63
应付福利费 64
应交税金 34 65
应付股利 35 66
其他应付款 36 67
预提费用 68
发行短期债券 69
递延收益 70
一年内到期的长期负债 71
其他流动负债 37 72
流动负债合计 73
长期负债：
长期存款 74
长期储蓄存款 75
存入长期保证金 38 76
转贷款资金 77
发行长期债券 78
长期应付款 79
其他长期负债 39 80
长期负债合计 81
递延税项:
递延税款贷项 82
负债合计 83
所有者权益：
股本 40 90
资本公积 41 91
盈余公积 42 92
其中：公益金 42 92-1
一般准备 43 93
未分配利润 44 94
股东权益合计 95
负债及股东权益总计 100
资产 2003年6月30日 2002年12月31日
流动资产:
库存现金 1,063,051,006.07 1,062,871,111.70
贵金属 - 1,632,660.82
存放中央银行款项 28,804,026,499.78 33,128,727,135.82
存放同业款项 6,349,456,694.09 2,968,051,363.22
拆放同业 17,163,405,912.39 22,402,530,562.90
贴现 46,942,643,184.91 31,715,814,117.54
应收利息 52,591,183.70 5,749,493.69
应收股利
其他应收款 2,183,642,807.77 1,899,604,268.43
买入返售证券 10,002,900,000.00 1,690,000,000.00
短期投资 11,122,300,467.48 9,299,759,695.93
短期贷款 135,688,760,469.96 107,986,036,373.13
进出口押汇 2,085,443,283.59 756,391,654.24
一年内到期的长期债券投 4,510,499,128.58 3,961,066,436.65
一年内到期的其他长期投
其他流动资产 184,704,056.32 173,445,670.65
流动资产合计 266,153,424,694.64 217,051,680,544.72
长期资产:
中期贷款 21,848,420,065.70 14,268,057,078.47
长期贷款 18,168,501,861.97 13,592,053,964.32
逾期贷款 637,224,476.38 170,245,516.01
非应计贷款 5,052,292,651.65 5,715,432,698.13
减:贷款损失准备 5,701,443,454.87 4,945,005,373.88
长期债券投资 29,902,301,806.02 27,021,336,654.30
长期股权投资 448,067,972.67 451,311,261.42
固定资产原价 5,568,677,815.05 5,266,225,954.67
减:累计折旧 1,580,707,752.84 1,363,011,045.29
固定资产净值 3,987,970,062.21 3,903,214,909.38
减：固定资产减值准备
固定资产净额 3,987,970,062.21 3,903,214,909.38
在建工程 232,925,518.43 255,265,579.22
固定资产清理 370,351.98 -77,519.43
长期资产合计 74,576,631,312.14 60,431,834,767.94
无形、递延及其他资产：
无形资产 199,873,132.02 210,357,882.21
长期待摊费用 9,353,291.44 10,002,685.60
待处理抵债资产 97,540,686.46 167,080,421.57
其他长期资产 209,102,995.00 165,078,041.98
无形资产及其他资产合计 515,870,104.92 552,519,031.36
递延税项：
递延税款借项 1,419,473,932.99 1,264,684,988.40
资产总计 342,665,400,044.69 279,300,719,332.42
负债及所有者权益 2003年6月30日 2002年12月31日
流动负债：
短期存款 127,517,367,142.46 116,128,007,360.98
短期储蓄存款 9,302,532,486.93 8,345,426,743.10
向中央银行借款
票据融资 16,814,624,115.37 4,324,739,472.04
同业存款 17,769,237,433.75 15,241,409,074.52
同业拆入 2,199,691,300.00 545,524,600.00
应付利息 1,233,979,814.45 1,002,181,506.25
存入短期保证金 50,069,627,125.41 32,648,269,166.02
卖出回购证券款 3,752,000,000.00 100,000,000.00
汇出汇款 1,035,748,654.53 1,635,395,484.82
应解汇款及临时存款 1,638,138,433.33 1,650,979,115.64
委托资金 153,519,115.34 74,983,093.33
应付工资 104,228,592.38 8,654,629.77
应付福利费 64,772,307.27 56,419,645.98
应交税金 614,871,689.84 648,426,241.48
应付股利 125,430,628.96 407,270,028.96
其他应付款 4,369,217,700.71 3,031,912,250.24
预提费用 -
发行短期债券
递延收益 60,333,166.53
一年内到期的长期负债
其他流动负债 274,703,993.52 287,408,845.45
流动负债合计 237,100,023,700.78 186,137,007,258.58
长期负债：
长期存款 75,915,888,493.49 68,683,135,340.71
长期储蓄存款 17,677,186,949.12 14,688,166,796.46
存入长期保证金 730,115,357.13 1,694,269,612.04
转贷款资金
发行长期债券
长期应付款
其他长期负债 140,516,252.87 137,663,861.22
长期负债合计 94,463,707,052.61 85,203,235,610.43
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 331,563,730,753.39 271,340,242,869.01
所有者权益：
股本 3,915,000,000.00 3,615,000,000.00
资本公积 4,869,395,544.72 2,685,037,296.31
盈余公积 1,122,774,797.72 1,122,774,797.72
其中：公益金 316,989,558.72 316,989,558.72
一般准备 500,000,000.00 500,000,000.00
未分配利润 694,498,948.86 37,664,369.38
股东权益合计 11,101,669,291.30 7,960,476,463.41
负债及股东权益总计 342,665,400,044.69 279,300,719,332.42
法定代表人：张广生 行长：金运 财务总监：黄建平 财务机构负责人：傅能
利润及利润分配表
单位：人民币元
项目 行次 2003年1-6月
一、营业收入 1 5,390,782,071.82
利息收入 2 4,606,689,586.35
金融机构往来收入 3 558,342,202.69
中间业务收入 4 113,154,240.96
汇兑收益 5 74,332,585.11
其他业务收入 6 38,263,456.71
二、营业成本 7 2,328,554,398.16
利息支出 8 1,813,051,534.68
金融机构往来支出 9 488,493,337.33
手续费支出 10 26,965,233.39
汇兑损失 11 44,292.76
四、营业费用 12 1,431,905,483.53
业务及管理费 13 1,196,869,900.45
折旧费 14 235,035,583.08
其他营业支出 15
五、投资净收益 16 635,853,325.20
六、营业利润 17 2,266,175,515.33
减：营业税金及附加 18 267,130,418.94
加：营业外收入 19 989,743.84
减：营业外支出 20 11,062,183.48
七、计提资产损失准备前利润 21 1,988,972,656.75
总额
减：资产损失准备 22 1,066,382,698.89
八、计提资产损失准备后利润 23 922,589,957.86
总额
减：所得税 24 265,755,378.37
九、净利润 25 656,834,579.49
加：年初未分配利润 26 37,664,369.37
盈余公积转入 27
十、可供分配的利润 28 694,498,948.86
减：提取法定盈余公积 29 -
提取法定公益金 30 -
提取一般准备 31 -
十一、可供股东分配的利润 32 694,498,948.86
减：应付优先股股利 33
提取任意盈余公积 34 -
应付普通股股利 35 -
转作股本的普通股股利 36
十二、未分配利润 37 694,498,948.86
项目 2002年1-6月
一、营业收入 3,549,500,356.57
利息收入 2,952,850,676.64
金融机构往来收入 399,065,802.16
中间业务收入 85,192,638.99
汇兑收益 73,539,131.17
其他业务收入 38,852,107.61
二、营业成本 1,526,755,514.83
利息支出 1,298,685,387.41
金融机构往来支出 195,516,728.94
手续费支出 32,545,265.39
汇兑损失 8,133.09
四、营业费用 1,021,581,367.25
业务及管理费 877,388,387.31
折旧费 144,192,979.94
其他营业支出
五、投资净收益 566,863,273.57
六、营业利润 1,568,026,748.06
减：营业税金及附加 204,730,691.18
加：营业外收入 4,419,374.80
减：营业外支出 2,756,487.95
七、计提资产损失准备前利润 1,364,958,943.73
总额
减：资产损失准备 616,158,202.05
八、计提资产损失准备后利润 748,800,741.68
总额
减：所得税 207,359,115.35
九、净利润 541,441,626.33
加：年初未分配利润 29,448,197.34
盈余公积转入
十、可供分配的利润 570,889,823.67
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取一般准备
十一、可供股东分配的利润 570,889,823.67
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
十二、未分配利润 570,889,823.67
法定代表人：张广生 行长：金运 财务总监：黄建平 财务机构负责人：傅能
现金流量表
单位：人民币元
项目 行次 附注
一．营业活动产生的现金流量
因经营活动而产生的现金流量 1
收到的贷款利息 2
金融企业往来收入收到的现金 3
中间业务收入收到的现金 4
经营性债券投资收益收到的现金 5
汇兑净收益收到的现金 6
营业外净收入收到的现金 7
现金流入小计 8
支付的存款利息 9
金融企业往来支出支付的现金 10
手续费支出支付的现金 11
支付给职工以及为职工支付的现金 12
其他营业费用支付的现金 13
支付的营业税金及附加款 14
支付的所得税款 15
现金流出小计 16
因经营活动而产生的现金流量净额 17
经营性资产的减少（增加） 18
缴存中央银行准备金 19
存放同业 20
拆放同业及金融性公司 21
贷款 22
贴现 23
已核销呆帐贷款及利息收回 24
经营性债券投资 25
买入返售证券 26
长期待摊费用 27
其他资产 28
其他应收暂付款减少收回的现金 29
经营性资产的减少（增加）小计 30
经营性负债的增加（减少） 31
向央行借款 32
同业间存放 33
同业及金融性公司拆入 34
卖出回购证券 35
存款 36
保证金 37
委托存款 38
其他负债 39
其他应付暂收款减少流出的现金 40
经营性负债的增加（减少）小计 41
流动资金变动产生的现金流量净额 42
营业活动产生的现金流量净额 43
二．投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 44
投资性债券投资收益收到的现金 45
投资性债券投资减少收回的现金 46
分得股利或利润所收到的现金 47
处置固定资产、无形资产而收到的现金 48
现金流入小计 49
投资性债券投资增加流出的现金 50
购建固定资产、无形资产所支付的现金 51
权益性投资支付的现金 52
现金流出小计 53
投资活动产生的现金流量净额 54
三．融资活动产生的现金流量
发行股票所收到的现金 55
发行债券所收到的现金 56
现金流入小计 57
收回发行债券所支付的现金 58
偿付利息所支付的现金 59
分配股利或利润所支付的现金 60
现金流出小计 61
融资活动产生的现金流量净额 62
四．汇率变动对现金的影响额 63
五．本期现金及现金等价物净增加额 64
补充资料 行次 附注
１．不涉及现金流量的投资和融资活动
以固定资产偿还债务 65
以投资偿还债务 66
以固定资产进行投资 67
不涉及现金流量的投资和融资活动金额 68
２．将净利润调整为因经营活动而产生
的现金流量
净利润 69
加：计提的坏帐准备 70
计提的贷款呆帐准备 71
计提的长期投资减值准备 72
计提的抵债资产资减值准备 73
固定资产折旧 74
无形资产、递延资产及其他资产摊销 75
处置固定资产、无形资产和其他长期资 76
产的损失（减：收益）
投资损失（减：收益） 77
投资、筹资活动产生的汇兑损益 78
递延税款贷项(减:借项) 79
经营性应付项目的增加（减：减少） 80
经营性应收项目的减少（减：增加） 81
其他 82
因经营活动而产生的现金流量净额 83
３．现金及现金等价物净增加情况：
现金及现金等价物的期末余额 84 52
减：现金及现金等价物的期初余额 85 52
现金及现金等价物净增加额 86
项目 2003年1-6月
一．营业活动产生的现金流量
因经营活动而产生的现金流量
收到的贷款利息 4,620,185,582.53
金融企业往来收入收到的现金 558,342,202.69
中间业务收入收到的现金 121,080,301.96
经营性债券投资收益收到的现金 150,645,163.54
汇兑净收益收到的现金 74,288,292.35
营业外净收入收到的现金 -8,643,758.55
现金流入小计 5,515,897,784.52
支付的存款利息 1,581,253,226.48
金融企业往来支出支付的现金 488,493,337.33
手续费支出支付的现金 26,965,233.39
支付给职工以及为职工支付的现金 557,380,202.88
其他营业费用支付的现金 553,246,729.46
支付的营业税金及附加款 546,589,286.26
支付的所得税款 230,339,808.62
现金流出小计 3,984,267,824.42
因经营活动而产生的现金流量净额 1,531,629,960.10
经营性资产的减少（增加）
缴存中央银行准备金 -2,306,708,764.08
存放同业 -
拆放同业及金融性公司 5,012,053,421.60
贷款 -41,244,060,250.62
贴现 -15,226,829,067.37
已核销呆帐贷款及利息收回 1,136,449.61
经营性债券投资 -1,390,906,645.55
买入返售证券 -8,312,900,000.00
长期待摊费用 -12,303,715.18
其他资产 7,045,946.98
其他应收暂付款减少收回的现金 -363,421,402.25
经营性资产的减少（增加）小计 -63,836,894,026.86
经营性负债的增加（减少）
向央行借款 -
同业间存放 2,527,828,359.23
同业及金融性公司拆入 14,144,051,343.33
卖出回购证券 3,652,000,000.00
存款 22,555,398,148.44
保证金 16,457,203,704.48
委托存款 78,536,022.01
其他负债 -9,852,460.28
其他应付暂收款减少流出的现金 828,796,659.97
经营性负债的增加（减少）小计 60,233,961,777.18
流动资金变动产生的现金流量净额 -3,602,932,249.69
营业活动产生的现金流量净额 -2,071,302,289.59
二．投资活动产生的现金流量 -
收回投资所收到的现金 33,400,338.75
投资性债券投资收益收到的现金 510,076,386.01
投资性债券投资减少收回的现金 1,186,389,000.00
分得股利或利润所收到的现金 15,305,961.32
处置固定资产、无形资产而收到的现金 39,337,920.07
现金流入小计 1,784,509,606.15
投资性债券投资增加流出的现金 5,087,871,915.98
购建固定资产、无形资产所支付的现金 304,749,652.78
权益性投资支付的现金 -
现金流出小计 5,392,621,568.76
投资活动产生的现金流量净额 -3,608,111,962.61
三．融资活动产生的现金流量 -
发行股票所收到的现金 2,484,358,248.41
发行债券所收到的现金 -
现金流入小计 2,484,358,248.41
收回发行债券所支付的现金 -
偿付利息所支付的现金 -
分配股利或利润所支付的现金 281,839,400.00
现金流出小计 281,839,400.00
融资活动产生的现金流量净额 2,202,518,848.41
四．汇率变动对现金的影响额
五．本期现金及现金等价物净增加额 -3,476,895,403.79
补充资料 2003年1-6月金额
１．不涉及现金流量的投资和融资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行投资
不涉及现金流量的投资和融资活动金额
２．将净利润调整为因经营活动而产生
的现金流量
净利润 656,834,579.49
加：计提的坏帐准备 1,164,992.91
计提的贷款呆帐准备 1,000,997,277.38
计提的长期投资减值准备 -
计提的抵债资产资减值准备 64,220,429.11
固定资产折旧 235,035,583.08
无形资产、递延资产及其他资产摊销 23,440,453.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资 1,428,681.10
产的损失（减：收益）
投资损失（减：收益） -515,545,557.37
投资、筹资活动产生的汇兑损益 -
递延税款贷项(减:借项) -154,788,944.59
经营性应付项目的增加（减：减少） 271,365,507.21
经营性应收项目的减少（减：增加） -52,523,041.90
其他 -
因经营活动而产生的现金流量净额 1,531,629,960.09
３．现金及现金等价物净增加情况：
现金及现金等价物的期末余额 32,945,613,288.23
减：现金及现金等价物的期初余额 36,422,508,692.02
现金及现金等价物净增加额 -3,476,895,403.79
项目 2002年1-6月
一．营业活动产生的现金流量
因经营活动而产生的现金流量
收到的贷款利息 2,952,278,507.50
金融企业往来收入收到的现金 399,065,802.16
中间业务收入收到的现金 109,433,172.93
经营性债券投资收益收到的现金 114,287,507.93
汇兑净收益收到的现金 73,530,998.08
营业外净收入收到的现金 1,455,935.90
现金流入小计 3,650,051,924.50
支付的存款利息 1,109,603,106.06
金融企业往来支出支付的现金 195,516,728.94
手续费支出支付的现金 32,545,265.39
支付给职工以及为职工支付的现金 320,914,366.94
其他营业费用支付的现金 495,644,621.25
支付的营业税金及附加款 229,249,588.07
支付的所得税款 97,072,197.58
现金流出小计 2,480,545,874.23
因经营活动而产生的现金流量净额 1,169,506,050.27
经营性资产的减少（增加）
缴存中央银行准备金 -1,572,193,997.60
存放同业
拆放同业及金融性公司 -6,805,101,063.88
贷款 -24,229,362,503.78
贴现 -11,475,136,154.18
已核销呆帐贷款及利息收回 61,384.20
经营性债券投资 622,933,493.24
买入返售证券 2,239,500,000.00
长期待摊费用 -57,250,229.38
其他资产 64,178,201.50
其他应收暂付款减少收回的现金 115,218,719.25
经营性资产的减少（增加）小计 -41,097,152,150.63
经营性负债的增加（减少）
向央行借款 -459,799,120.00
同业间存放 4,139,992,723.50
同业及金融性公司拆入 1,198,450,255.90
卖出回购证券 676,000,000.00
存款 21,815,814,216.75
保证金 5,809,718,140.86
委托存款 52,013,015.00
其他负债 330,194,463.43
其他应付暂收款减少流出的现金 1,104,369,215.22
经营性负债的增加（减少）小计 34,666,752,910.66
流动资金变动产生的现金流量净额 -6,430,399,239.97
营业活动产生的现金流量净额 -5,260,893,189.70
二．投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 36,554,000.00
投资性债券投资收益收到的现金 546,381,742.42
投资性债券投资减少收回的现金 1,765,253,190.00
分得股利或利润所收到的现金 15,306,000.00
处置固定资产、无形资产而收到的现金 3,312,918.23
现金流入小计 2,366,807,850.65
投资性债券投资增加流出的现金 3,470,399,373.94
购建固定资产、无形资产所支付的现金 188,818,972.80
权益性投资支付的现金 54,849,586.00
现金流出小计 3,714,067,932.74
投资活动产生的现金流量净额 -1,347,260,082.09
三．融资活动产生的现金流量
发行股票所收到的现金
发行债券所收到的现金
现金流入小计
收回发行债券所支付的现金
偿付利息所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
现金流出小计
融资活动产生的现金流量净额
四．汇率变动对现金的影响额
五．本期现金及现金等价物净增加额 -6,608,153,271.79
补充资料 2002年1-6月金额
１．不涉及现金流量的投资和融资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行投资
不涉及现金流量的投资和融资活动金额
２．将净利润调整为因经营活动而产生
的现金流量
净利润 541,441,626.33
加：计提的坏帐准备 38,247,743.33
计提的贷款呆帐准备 536,621,012.09
计提的长期投资减值准备 -1,027,700.00
计提的抵债资产资减值准备
固定资产折旧 144,192,979.61
无形资产、递延资产及其他资产摊销 75,359,258.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资 -206,950.95
产的损失（减：收益）
投资损失（减：收益） -467,187,339.31
投资、筹资活动产生的汇兑损益 -
递延税款贷项(减:借项) 180,538,240.97
经营性应付项目的增加（减：减少） 107,871,905.14
经营性应收项目的减少（减：增加） -16,344,725.70
其他 30,000,000.00
因经营活动而产生的现金流量净额 1,169,506,050.27
３．现金及现金等价物净增加情况：
现金及现金等价物的期末余额 15,497,517,962.54
减：现金及现金等价物的期初余额 22,105,671,234.33
现金及现金等价物净增加额 -6,608,153,271.79
法定代表人：张广生 行长：金运 财务总监：黄建平 财务机构负责人：傅能
上海浦东发展银行股份有限公司
会计报表附注
2003年1-6月
人民币千元
一、 公司的基本情况
1、公司的历史沿革
上海浦东发展银行股份有限公司（以下简称“本公司”）为1992年8月28日经中国人民银行总行以银复（1992）350号文批准设立的股份制商业银行，1992年10月19日由上海市工商行政管理局颁发法人营业执照，1993年1月9日正式开业。1999年9月23日，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[1999]第127号文批准，本公司向社会公众公开发行境内上市内资股（A股）股票4亿股，每股发行价为人民币10元，并于1999年11月10日上市交易。2002年度经2001年度股东大会批准，本公司实施了每十股转增五股的资本公积转增方案，2003年12月23日，本公司经中国证券监督管理委员会以证监公司字[2002]135号文核准增发A股3亿股， 每股发行价为人民币8.45元，该次增发已于2003年1月13日完成，业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并出具安永大华业字（2003）第016号验资报告。
本公司现股本为人民币39.15亿元，法定代表人为张广生，法人营业执照注册号为3100001001236，金融业务许可证号为银金管字B11512900001。
2、公司所属行业性质和业务范围
行业性质：金融业。
经营范围：经中国人民银行批准的商业银行业务。
3、主营业务和提供的劳务
吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理结算；办理票据贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；同业拆借；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保险箱业务；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑换；国际结算；同业外汇拆借；外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；结汇、售汇；买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券；自营外汇买卖；代客外汇买卖；资信调查、咨询、见证业务；离岸银行业务；经中国人民银行批准的其他业务。
二、重要会计政策和会计估计的说明
1、 公司目前执行的会计准则和会计制度
会计准则：《企业会计准则》及相关的具体会计准则；
会计制度：《金融企业会计制度》。
2、 会计年度：公历1月1日至12月31日。
3、记帐本位币：人民币；对外币采用分帐制核算，以原币记帐。
4、记帐基础：权责发生制； 计价原则：历史成本。
5、外币业务折算方法
由于本公司对各币种采用分帐制核算，外币业务发生时均以原币记帐，因此无外币业务的折算问题。
6、 外币报表的折算方法
平时将所有资产负债表和利润表项目按上年末决算牌价折算成人民币；年末将所有资产负债表和利润表项目按年末外汇市场汇价作为决算牌价折算成人民币，各年度汇率变动影响作为各报表项目中的汇率变动影响反映，其差额转入“汇兑损益”。
7、 编制现金流量表时现金等价物的确定标准
根据银行业的特点，本公司的现金等价物包括存放中央银行备付金、存放同业款项和合同期限在三个月以内的拆放同业。
二、重要会计政策和会计估计的说明（续）
8、 贷款种类和范围
（1）短期及中长期贷款的分类依据
按贷款的发放期限之长短确定。凡合同期限在１年以内（含１年）的贷款作为短期贷款，合同期限在１－5年（含5年）的贷款作为中期贷款，合同期限在5年以上的贷款作为长期贷款。
（2）逾期贷款的划分依据
系指贷款本金或利息逾期90天以内的没有收回的贷款。
（3）非应计贷款的划分依据和会计处理方法
系指贷款本金或利息逾期达到或超过90天没有收回的贷款。非应计贷款不计提应计利息。
（4）自营贷款与委托贷款划分依据
自营贷款系指本公司自主发放并承担风险，并由本公司收取本金和利息的贷款，委托贷款系指由委托人提供资金，由本公司根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等而代理发放、监督使用并协助收回的贷款，其风险由委托人承担，本公司发放委托贷款时，只收取手续费，不代垫资金。
本公司将自营贷款作为本公司信贷资产于表内反映，而委托贷款则于表外反映。
9、 计提贷款损失准备的范围和方法
（1）呆帐的确认标准
本公司经采取所有可能的措施和实施必要的程序之后，凡符合下列条件之一，造成本公司确实无法收回的债权及股权列为呆帐：
A：借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格，本 公司对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；
二、重要会计政策和会计估计的说明（续）
9、计提贷款损失准备的范围和方法（续）
（1）呆帐的确认标准（续）
B：借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或者死亡，本公司依法对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后，未能收回的债权；
C：借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者以保险赔偿后，确实无力偿还的部分或全部债务，本公司对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的债权；
D：借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散，但已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，终止法人资格，本公司对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；
E：借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，本公司经追偿后确实无法收回的债权；
F：由于借款人和担保人不能偿还到期债务，本公司诉诸法律，经法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结执行或终止执行后，本公司仍无法收回的债权；
G：开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款和银行卡发生透支时，凡申请人、持卡人和保证人由于上述A至F的原因，无法偿还垫款及透支款，本公司经追偿后仍无法收回的垫款和透支；
H：按照国家法律法规规定具有投资权的本公司的对外投资，由于被投资企业依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格的，本公司经清算和追偿后仍无法收回的股权；
I：经国务院专案批准核销的债权；
以上确实不能收回的呆帐，报经董事会/股东大会批准后作为呆帐核销。
（2） 贷款损失的核算方法：备抵法
贷款损失准备计提范围为本公司承担风险和损失的贷款（含抵押、质押、保证、信用贷款）、银行卡透支、贴现、信用垫款（如银行承兑汇票垫款、担保垫款、信用证垫款等）、进出口押汇、应收帐款保理等。
二、重要会计政策和会计估计的说明（续）
9、计提贷款损失准备的范围和方法（续）
（2）贷款损失的核算方法：备抵法（续）
贷款损失准备计提方法：以本公司上述信贷资产按风险分类（五级分类）的结果为基础，结合实际情况，如对借款人还款能力、财务状况、抵押担保充分性等的评价，充分评估可能存在的损失，分析确定各类信贷资产应计提损失准备总额。其中，按计提贷款损失准备的信贷资产余额1％部分作普通准备反映，超出部分作专项准备反映。
对由本公司转贷并承担对外还款责任的国外贷款，也计提贷款损失准备。
对本公司不承担风险的委托贷款等，则不计提贷款损失准备。
提取的贷款损失准备计入当期损益，发生贷款损失，冲减已计提的贷款损失准备。已核销的贷款损失以后又收回的，其核销的贷款损失准备则予以转回。
10、坏帐损失的核算方法
（1） 坏帐的确认标准
凡符合下列条件之一，造成本公司不能按期收回的其他应收款和其他流动资产可以列作坏帐：
A：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项；
B：因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项；
C：挂帐时间在3年以上仍无法收回的应收款项；
以上确实不能收回的应收款项，报经董事会/股东大会批准后作为坏帐核销。
（2） 坏帐准备的具体核算方法：备抵法，其中：
A：应收利息：因本公司期末应收利息的帐龄均为90天以内，超过90天的均已转表外，因此不计提坏帐准备；
B：其他应收款项：按个别认定计提坏帐准备；
二、重要会计政策和会计估计的说明（续）
10、 坏帐损失的核算方法（续）
（2） 坏帐准备的具体核算方法（续）
C：其他流动资产：包括拆出资金等，按个别认定计提坏帐准备。
在确定坏帐准备的计提比例时，本公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量等相关信息予以合理估计。
提取的坏帐准备计入当期损益，发生坏帐损失，冲减已计提的坏帐准备。已核销的坏帐损失以后又收回的，其核销的贷款损失准备则予以转回。
11、 回售证券核算方法
买入返售证券/卖出回购证券按实际成本入账，在回售时确认相应的利息收支。
12、 短期投资核算方法
短期投资按取得时的实际成本计价；在转让或到期兑付时确认投资收益。期末按成本与市价孰低法计价。
13、 长期投资核算方法
（1） 长期债权投资的计价及收益确认方法
按其初始投资成本，即取得时实际支付的全部价款（包含/扣除支付的税金、手续费等各项附加费用）扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记帐，并按权责发生制原则按期计提利息，经调整溢（折）价摊销额后，计入投资收益。
（2） 长期债券投资溢价和折价的摊销方法
在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。
二、重要会计政策和会计估计的说明（续）
13、 长期投资核算方法（续）
（3） 长期股权投资的核算方法
长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资按其初始投资成本入账，即投资时实际支付的全部价款。
本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；投资企业对被投资单位具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
（4） 长期投资减值准备的提取方法：采用逐项计提的方法
本公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营情况变化等原因，导致其可收回价值低于长期股权投资帐面价值，并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资帐面价值的差额，计提长期投资减值准备。预计的长期投资减值损失计入当期损益。
14、 固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法
（1） 固定资产的标准
固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用期限超过1年；③单位价值较高。具体标准为：①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；②单位价值在2,000元以上，并且使用期超过2年的，不属于生产、经营主要设备的物品。
（2） 固定资产分类
房屋建筑物、运输工具、大型电子计算机、一般电子计算机、电子设备、办公设备、固定资产改良支出；
二、重要会计政策和会计估计的说明（续）
14、 固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法（续）
（3） 固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法
固定资产按实际成本或确定的价值入帐。每年末/中期报告期终了，对固定资产逐项进行检查，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提；
（4） 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值（原值的3％，但不包括固定资产改良支出）制定其折旧率。各类固定资产折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋、建筑物 30年 3.23%
运输工具 5年 19.4%
大型电子计算机 5年 19.4%
一般电子计算机 3年 32.33%
电器设备 5年 19.4%
办公设备 5年 19.4%
固定资产改良支出 受益期限 10-33.33%
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的帐面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复,该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法,按照固定资产价值恢复后的帐面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
15、 在建工程核算方法
在建工程按实际发生的支出入帐，并在达到预定可使用状态时，按工程的实际成本确认为固定资产。每年末或中期报告期终了，对在建工程进行逐项检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备，计入当期损益。
二、重要会计政策和