中国民生银行股份有限公司2002年半年度报告
目录
重要提示
一、公司基本情况
二、股本变动及主要股东持股情况
三、董事监事高级管理人员情况
四、管理层讨论与分析
五、重要事项
六、财务报告
七、备查文件
八、附件
重要提示
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本公司董事陈建、杨祥波、冯仑未亲自出席会议，均书面委托其他董事代行表决权。
本公司半年度财务报告已经普华永道中天会计师事务所有限公司和普华永道中国有限公司分别根据国内和国际审计准则审计并出具了标准无保留意见的审计报告。
中国民生银行股份有限公司董事会
一、`公司基本情况`
（一）公司简介
1、 公司法定中文名称：中国民生银行股份有限公司
简称：中国民生银行下称本公司
公司法定英文名称CHINA MINSHENG BANKING CORP. LTD.
缩写CMBC
2、 公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：民生银行
股票代码；600016
3、 注册地址及办公地址：北京市东城区正义路4 号
邮政编码：100006
国际互联网网址：www.cmbc.com.cn
电子信箱：cmbc@public.bta.net.cn
4、 公司法定代表人：经叔平
5、 公司董事会秘书：高峰
证券事务代表：陈崇龙
联系地址：北京市东城区正义路4 号
联系电话：010 65269592
传真：010 65229104
电子信箱：cmbc@public.bta.net.cn
6、 公司选定的信息披露报纸《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
登载半年度报告的中国证监会指定网站网址》www.sse.com.cn
半年度报告备置地点》本公司董事会监事会办公室
7、 公司其他有关资料
首次注册日期：1996 年2 月7 日
变更注册日期：2001 年10 月18 日
注册地点：北京市东城区正义路4 号
企业法人营业执照号码：1000001898
税务登记证号码：京国税东字110101100018988
地税京字：110101100018988000
未流通股票的托管机构名称：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
聘请的国内会计师事务所：普华永道中天会计师事务所有限公司
办公地址：上海市淮海中路333 号瑞安广场12 楼，邮政编码：200021
聘请的国际会计师事务所：PricewaterhouseCoopers China Limited（普华永道中国有限公司）
注册地址：P.O. Box 1448, New York, NY 10185-1448 United States of America
（二）财务数据与指标
1、 本半年度主要财务数据和指标
单位：人民币千元
2002 年1-6 月
项目 境内 境外
审计数 审计数
利润总额 495,813 510,985
净利润 430,696 390,517
扣除非经常性损益后的净利润 430,062 390,517
主营业务利润 495,179 510,985
其他业务利润 0 0
营业利润 495,179 510,985
主营业务收入 3,033,606 3,036,467
投资收益 491,841 491,841
补贴收入 0 0
营业外收支净额 634 0
经营活动产生的现金流量净额 14,925,051 19,369,422
现金及现金等价物净增加额 9,702,383 9,702,383
净资产收益率(摊薄)(%) 7.56 6.27
净资产收益率(加权)(%) 7.64 6.65
扣除非经常性损益后 7.55 6.27
净资产收益率(摊薄)(%)
扣除非经常性损益后 7.62 6.65
净资产收益率(加权)(%)
全面摊薄每股收益(元) 0.17 0.15
加权平均每股收益(元) 0.17 0.15
扣除非经常性损益后每股收益元 0.17 0.15
每股经营活动产生的现金流量净额 5.77 7.49
2001 年1-6 月
项目 境内审计数
调整前 调整后
利润总额 441,144 328,722
净利润 302,391 189,969
扣除非经常性损益后的净利润 302,479 190,056
主营业务利润 441,232 328,809
其他业务利润 0 0
营业利润 441,232 328,809
主营业务收入 2,047,271 2,047,271
投资收益 306,242 306,242
补贴收入 0 0
营业外收支净额 -88 -87
经营活动产生的现金流量净额 15,172,023 15,172,023
现金及现金等价物净增加额 9,430,728 9,430,728
净资产收益率(摊薄)(%) 5.17 3.39
净资产收益率(加权)(%) 5.00 3.64
扣除非经常性损益后 5.17 3.39
净资产收益率(摊薄)(%)
扣除非经常性损益后 5.00 3.64
净资产收益率(加权)(%)
全面摊薄每股收益(元) 0.13 0.07
加权平均每股收益(元) 0.13 0.07
扣除非经常性损益后每股收益元 0.13 0.07
每股经营活动产生的现金流量净额 6.75 6.75
境外
项目 审计数
313,043
利润总额 183,810
净利润 183,810
扣除非经常性损益后的净利润 313,043
主营业务利润 0
其他业务利润 313,043
营业利润 1,242,979
主营业务收入 306,242
投资收益 -
补贴收入 -
营业外收支净额 17,545,844
经营活动产生的现金流量净额 9,011,662
现金及现金等价物净增加额 3.62
净资产收益率(摊薄)(%) 3.45
净资产收益率(加权)(%) 3.62
扣除非经常性损益后
净资产收益率(摊薄)(%) 3.45
扣除非经常性损益后
净资产收益率(加权)(%) 0.07
全面摊薄每股收益(元) 0.07
加权平均每股收益(元) 0.07
扣除非经常性损益后每股收益元 7.80
每股经营活动产生的现金流量净额
注1： 计算依据：《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号——非经常性损益》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式规则第2 号》。
2、 扣除的非经常性损益项目及涉及金额为营业外收入2,861 千元，营业外支出2,227千元。
单位：人民币千元
2002 年6 月30 日
境内审计数 境外审计数
总资产 195,977,590 194,085,664
总负债 190,279,444 187,859,753
股东权益
(不含少数股东权益) 5,698,146 6,225,911
每股净资产元 2.20 2.41
调整后每股净资产(元) 2.12 2.29
2001 年12 月31 日
境内审计数 境外审计数
总资产 138,898,420 138,393,990
总负债 133,473,517 132,713,403
股东权益
(不含少数股东权益) 5,424,903 5,680,587
每股净资产元 2.41 2.53
调整后每股净资产(元) 2.31 2.51
注：根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式规则第2 号》计算调整后每股净资产
2、 境内外审计重要财务数据及差异单位：人民币千元。
2002 年
1- 6 月净利润
基于国内会计准则计算 430,696
按国际会计准则所作的调整
冲销尚未开业分支机构开办费期末净额 15,172
递延税调整 -55,351
待出售证券按市价计价
将委托贷款及投资与委托存款抵销
其他 27,218
调整小计 -40,179
境外补充财务报告 390,517
2002 年6 月30 日
净资产 总资产 总负债
基于国内会计准则计算 5,698,146 195,977,590 190,279,444
按国际会计准则所作的调整
冲销尚未开业分支机构开办费期末净额 15,172
递延税调整 170,870 170,870 55,351
待出售证券按市价计价 329,677 492,055 162,378
将委托贷款及投资与委托存款抵销 -2,549,931 -2,549,931
其他 -20,092 -87,489
调整小计 527,765 -1,891,926 -2,419,691
境外补充财务报告 6,225,911 194,085,664 187,859,753
3 、境内外会计报表贷款呆帐准备金情况单位：人民币千元
境内审计数 境外审计数
期初余额 1,908,500 1,908,500
报告期计提 274,500 274,500
报告期核销 0 0
期末余额 2,183,000 2,183,000
4、 利润表附表
（1） 境内审计数
报告期利润 净资产收益率(%)
项目 （人民币千元） 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 495,179 8.69 8.78
营业利润 495,179 8.69 8.78
净利润 430,696 7.56 7.64
扣除非经常性损益后净利润 430,062 7.55 7.62
每股收益(元)
项目 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.19 0.19
营业利润 0.19 0.19
净利润 0.17 0.17
扣除非经常性损益后净利润 0.17 0.17
2、 境外审计数
报告期利润 净资产收益率(%)
项目 （人民币千元） 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 510,985 8.21 8.70
营业利润 510,985 8.21 8.70
净利润 390,517 6.27 6.65
扣除非经常性损益后净利润 390,517 6.27 6.65
每股收益(元)
项目 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.20 0.20
营业利润 0.20 0.20
净利润 0.15 0.15
扣除非经常性损益后净利润 0.15 0.15
注:按照《公开发行证券.公司信息披露编报规则第9 号）——净资产收益率和每股收益的计算及披露》的要求，计算本年度境内、境外每股收益、净资产收益率。
5、 截止报告期末前三年按期末数及平均数计算的补充财务指标
2002 年6 月
主要指标 标准值 期末 平均
资本充足率% ≥8 8.70 8.70
流动性 人民币 ≥25 39.08 40.82
比例% 外币 ≥60 64.94 54.89
存贷比 人民币 ≤75 56.47 61.39
% 外币 ≤85 19.53 16.40
拆借资金 拆入资金比 ≤4 1.45 0.83
比例% 拆出资金比 ≤8 8.00 8.82
国际商业借款比例% ≤100 0 0
不良贷款比例% 2.61 3.43
利息回收率% _ 95.78 94.04
单一最大客户贷款比例% ≤10 13.65 10.63
最大十家客户贷款比例% ≤50 81.52 53.11
2001 年 2000 年
主要指标 期末 平均 期末 平均
资本充足率% 10.1 12.7 21.5 16.0
流动性 人民币 44.5 49.3 51.8 50.4
比例% 外币 266.1 203.9 126.9 115.8
存贷比 人民币 56.4 66.1 72.2 68.7
% 外币 17.2 17.9 16.1 28.4
拆借资金 拆入资金比 0.1 0.2 1.3 1.4
比例% 拆出资金比 6.8 5.2 3.1 7.0
国际商业借款比例% 0 0 0 0
不良贷款比例% 4.25 - 5.72 -
利息回收率% 98.0 93.7 90.8 88.6
单一最大客户贷款比例% 8.2 7.9 3.6 7.5
最大十家客户贷款比例% 61.4 48.5 29.3 53.6
注：（1） 拆入资金比=人民币拆入资金余额/人民币各项存款余额
拆出资金比=人民币拆出资金余额/人民币各项存款余额
不良贷款比例=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款余额
单一最大客户贷款比例=最大客户贷款余额/资本净额
最大十家客户贷款比例=最大十家客户贷款余额合计/资本净额
（2） 由于计算口径的调整，币短期资产流动性比例变化较大。
（3） 根据监管部门的监管要求，为便于投资者及时了解本公司资产的真实状况，从本半年度报告开始，本公司将按贷款的五级分类动态披露不良贷款比例。
（4） 本公司主要指标基本符合监管要求，但单一最大客户贷款比例和最大十家客户贷款比例超出监管指标，存在一定风险、本公司十分重视对客户的选择最大十家客户均属能源、航空、电力、城建等基础产业（见本报告“前十名客户贷款情况”）客户实力雄厚、信用度较高因此风险较小本公司资本总额较低也是导致这一比例过高的重要原因。
6、 报告期内股东权益变动情况
(1)境内审计数（单位：人民币千元）
期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本 2,249,323 337,398 2,586,721
资本公积 2,532,123 2,529,123
盈余公积 129,274 129,274
其中公益金 64,637 64,637
未分配利润 517,096 430,696 494,851 452,941
资本折算差额 -2,913 -2,913
股东权益合计 5,424,903 5,698,146
股东权益变动原因：
A 、股本
本公司根据2001 年度股东大会通过并实施的2001 年度利润分配方案、报告期内以2001 年末总股本为基数，向全体股东按每10 股派送红股1.5 股，股本增加337,398 千元。
B、 未分配利润
未分配利润增加是由于报告期净利润增加所致，减少是由于报告期分配股利所致。
2 境外审计数（单位：人民币千元）
期初数 本期增加 本期减少
股本 2,249,323 337,398
资本公积 2,532,123
盈余公积 129,274
其中公益金 64,637
未分配利润 755,363 390,517 494,851
未实现待出售证券收益税后 17,417 312,260
资本折算差额 -2,913
股东权益合计 5,680,587
期末数
股本 2,586,721
资本公积 2,532,123
盈余公积 129,274
其中公益金 64,637
未分配利润 651,029
未实现待出售证券收益税后 329,677
资本折算差额 -2,913
股东权益合计 6,225,911
股东权益主要变动原因同上
（三）银行业务数据与指标
1、 基本业务数据（单位：人民币千元）
2002 年6 月30 日
项目 境内审计数 境外审计数
存款总额 136,765,010 136,765,010
其中长期存款 20,344,027 20,344,027
同业借款 10,777,801 10,777,801
贷款总额 112,400,736 112,400,736
其中短期贷款 55,273,582 55,273,582
进出口押汇 680,650 680,650
贴现 38,177,259 38,177,259
中长期贷款 15,878,508 15,878,508
逾期贷款 629,359 629,359
呆滞贷款 1,759,839 1,759,839
呆帐贷款 1,539 1,539
2001 年12 月31 日 2000 年12 月31 日
项目 境内审计数 境内审计数
存款总额 103,981,960 52,714,809
其中长期存款 11,709,306 1,482,578
同业借款 120,000 608,000
贷款总额 73,564,276 37,594,101
其中短期贷款 42,467,629 25,427,186
进出口押汇 395,507 79,956
贴现 18,469,528 5,867,421
中长期贷款 10,202,531 4,687,390
逾期贷款 556,862 711,641
呆滞贷款 1,470,680 820,507
呆帐贷款 1,539 0
注：（1） 存款包括短期存款短期储蓄存款，应解汇款及临时存款，存入短期保证金、长期存款，长期储蓄存款、存入长期保证金。
（2） 长期存款包括长期存款、长期储蓄存款、存入长期保证金。
（3） 贷款包括短期贷款、进出口押汇、贴现、中长期贷款逾期贷款、呆滞贷款、呆帐贷款
（4） 同业借款包括同业拆入、转贴现票据融资。
2、 本公司机构有关情况
报告期末本公司机构主要情况如下：
机构名称 所辖机构 员工数量 总资产
数量（个） （人） (千元)
总行 262 51,802,548
北京管理部 26 615 49,565,922
上海分行 19 565 43,522,700
广州分行 16 391 17,555,183
深圳分行 12 421 23,649,959
武汉分行 12 318 10,878,416
大连分行 5 139 3,610,418
南京分行 5 126 6,992,847
杭州分行 6 148 6,038,324
重庆分行 4 96 4,087,827
西安分行 4 72 2,329,531
福州分行 3 92 2,355,835
济南分行 3 82 1,822,089
太原分行 6 117 6,571,804
石家庄支行 5 115 4,282,867
合计 126 3559 195,977,590
机构名称 地址
总行 北京市东城区正义路4号
北京管理部 北京市海淀区复兴路甲3号
上海分行 上海市威海路48号
广州分行 广州市天河北路189号市长大厦
深圳分行 深圳市深南中路佳和华强大厦B座
武汉分行 武汉市汉口江汉路20号
大连分行 大连市中山区延安路28号
南京分行 南京市中山北路26号
杭州分行 杭州市延安路398号
重庆分行 重庆市渝中区民族路18号
西安分行 西安市长安中路100号
福州分行 福州市湖东路173号
济南分行 济南市泺源大街229号
太原分行 太原市五一路188号
石家庄支行 石家庄市西大街10号
合计
注：分行所辖机构包括分行营业部、支行、分理处：
分支机构间资产抵消调整39,088,680 千元。
3、 信贷资产“五级”分类及贷款呆帐准备金计提比例
报告期末，本公司信贷资产“五级”分类及贷款呆帐准备金计提比例如下：
（单位：人民币万元）
贷款 商业承兑 逾期拆放同业
（不含贴现） 汇票贴现 及金融性公司
正常 6,793,530 622,101 10,000
关注 335,429
次级 174,521
可疑 87,235 9,550
损失 31,634 9,535
呆帐准备金
计提比例
正常 1%
关注 5%
次级 25%
可疑 50%
损失 100%
本公司在期末分析各项贷款的可回收性，并预计可能产生的贷款损失，计提贷款呆账准备。贷款呆账准备的提取，是按照资产风险分类的结果。并考虑借款人的还贷能力、贷款本息的偿还情况、抵押质押物的合理价值、担保人的支持力度和本行内部信贷管理等因素，按比例计提。报告期末，本公司贷款呆帐准备金余额为2,183,000 千元。
4、 前十名客户贷款情况
本公司6 月30 日前十名最大客户贷款占贷款总额的比例如下: (单位：人民币万元)
企业名称 人民币 外币折人民币 本外币合计
神华集团有限责任公司 110000 0 110000
中国石油化工集团公司 100000 0 100000
重庆移民局 60000 0 60000
南方航空集团公司 60000 0 60000
上海市闸北区国有资产投资公司 60000 0 60000
重庆市城市建设投资公司 60000 0 60000
北京天时房地产有限公司 57000 0 57000
国电电力股份有限公司 50000 0 50000
中国粮油食品进出口集团总公司 50000 0 50000
中国国际航空公司 50000 0 50000
合计 657000 0 657000
企业名称 贷款比例
神华集团有限责任公司 0.98%
中国石油化工集团公司 0.89%
重庆移民局 0.53%
南方航空集团公司 0.53%
上海市闸北区国有资产投资公司 0.53%
重庆市城市建设投资公司 0.53%
北京天时房地产有限公司 0.51%
国电电力股份有限公司 0.44%
中国粮油食品进出口集团总公司 0.44%
中国国际航空公司 0.44%
合计 5.85%
5、 贴息贷款情况
报告期末，本公司无贴息贷款。
6、 重组贷款情况
报告期末本公司重组贷款余额为126,030 万元，其中逾期34,706 万元。
7、 主要贷款类别平均余额及利率
平均余额（人民币亿元） 平均年利率(%)
短期贷款 472.93 5.45
中长期贷款 117.58 5.95
8、 金额重大的政府债券有关情况
报告期末，本公司所持金额重大的政府债券有关情况如下：（单位：人民币万元）
国债种类 面值（万元） 年利率% 到期日
696国债 148,914 11.83 2006年
896国债 11,000 8.56 2003年
9704国债 28,900 9.78 2007年
98专项国债 104,288 6.80 2005年
99国债4 15,000 2.72 2002年
99凭证式二期(3年) 23,497 3.02 2002年
99凭证式二期(5年) 10,613 3.25 2004年
99国债11 20,000 3.32 2004年
2000国债01 20,000 2.90 2007年
2000年凭证式二期(3年) 43,698 2.89 2003年
2000年凭证式二期(5年) 26,038 3.14 2005年
01国债01 20,000 2.82 2011年
01国债02 80,000 2.88 2004年
01国债04 202,500 4.69 2016年
01国债05 10,000 3.71 2008年
01国债06 55,000 3.36 2006年
01国债09 24,000 2.77 2011年
01国债13 50,000 2.86 2006年
01国债16 53,000 2.51 2004年
2002记帐式国债01 51,000 2.70 2012年
2002记账式国债02 13,000 2.22 2007年
2002记账式国债05 170,000 2.90 2032年
2002记账式国债06 10,000 2.00 2009年
2002记账式国债07 25,000 1.90 2005年
合计 1,215,448
9、 应收利息与其他应收款坏帐准备的提取情况
报告期末，本公司坏帐准备余额为6,342 千元。
10、 主要存款类别平均余额及利率
平均余额（人民币亿元） 平均年利率(%)
企业存款 949.84 1.77
储蓄存款 80.60 1.67
11、 可能对财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目余额及重要情况
报告期末，本公司主要表外科目余额如下：
（单位：人民币千元）
2002年6月30日 2001年12月31日
银行承兑汇票 14,570,468 12,104,947
签开担保函 1,466,732 1,307,341
开往境外信用证 475,297 1,119,009
境外开来信用证 706,055 111,621
应收信用证出口款项 5,888 51,061
应收未收利息 407,187 313,763
租赁承诺 1,000,660 785,117
单位授信额度 9,508,447 2,308,256
个人授信额度 5,810 7,140
租赁承诺主要反映本公司根据经营需要租赁的经营场所及设备应支付的租金、租赁合约一般为5-10 年。
12、 逾期未偿付债务情况。
报告期内，本公司不存在逾期未偿付债务。
13 不良贷款情况及相应措施。
报告期末，按照贷款“五级分类”，本公司次级、可疑、损失三类贷款合计29.34 亿元，不良贷款率2.61%， 比上一报告期末降低1.64 个百分点。针对不良资产具体情况，本公司为解决不良贷款采取了相应措施：（1） 改革授信运作模式完善专业化、技术型的独立信贷评审制度；（2） 对总分行间进行授权方式的改革和完善，总行集中对贷款业务的评审权；（3） 与专业公司合作，全面提升风险评价标准，提高评审质量：（4）制定符合国际惯例的“五级分类”实施细则，对信贷资产进行动态监管；（5） 依照“垂直领导、两级经营”，建设一支专业化清收队伍，初步建立了不良资产清收新体系；（6） 改革和完善了不良资产化解考核模式。构建科学合理的、有效的、连续性强的考核激励机制。
14.面临的风险及对策
作为一家商业银行，本公司主要面临以下风险：一是信用风险、管理操作和技术风险、流动性风险；二是经营环境风险、利率风险、汇率风险；三是政策性风险。
报告期内，本公司由于加强了授权授信管理、严格客户的资信评价标准，对各项业务加强风险控制；对组织体系、审贷体制，风险控制机制的架构进行了改革和完善；加强了对市场变化的预测与分析，并及时采取相应措施；加强内部控制的监督和检查，完善了组织机构与岗位职责管理逐步构筑先进、安全、符合标准的金融电子网络防火墙，因此上述风险并未对本公司的经营造成重大影响。对于下半年所面临的各种风险，本公司已制定了相应应对措施。（见“管理层讨论与分析”）
15.内部控制制度的完整性合理性与有效性
报告期内，本公司按照全面控制、制约均衡、动态持续和科学适度的原则，继续加强内部控制制度建设、本公司尤其重视信贷内控制度、财会内控制度和人事及安全保卫等方面内控制度的建设，本公司注重强化一级法人、分级授权经营管理体制，基本建立了较为完善的内部控制制度和科学严格的业务操作规程体系，并对内控制度进行不断补充和完善在已建立的审贷。分离制度的基础上完善了授信审查委员会工作制度和专家评审制度、进一步加强了信贷的统计管理和会计管理，完善了实时化的信贷资产监测报告制度。依照期限法与五级分类法同时对资产质量进行分类管理和考核。加强了内部稽核和资产保全工作，保持本公司资产的安全性效益性和流动性、使本公司内控制度趋于更加完整、合理、有效。
二、股本变动及`主要股东持股情况`
（一）股份变动情况
报告期内，本公司股份变动情况表如下：（单位：股）
本次变动前 本次变动增减 本次变动后
派送红股
1、未上市流通股份
(1)发起人股份 1,794,322,889 269,148,433 2,063,471,322
其中：
国有法人股
境内法人持有股份 1,794,322,889 269,148,433 2,063,471,322
境外法人持有股份
其他
(2)募集法人股份
(3)内部职工股
(4)优先股或其他
其中转配股
未上市流通股份合计： 1,794,322,889 269,148,433 2,063,471,322
2、已上市流通股份
(1)人民币普通股 455,000,000 68,250,000 523,250,000
(2)境内上市的外资股
(3)境外上市的外资股
(4)其他
已上市流通股份合计： 455,000,000 68,250,000 523,250,000
3、股份总数 2,249,322,889 337,398,433 2,586,721,322
注：本公司根据2001 年度股东大会通过并实施的2001 年度利润分配方案，报告期内以2001年末总股本2,249,322,889 股为基数向全体股东按每10 股派送红股1.5 股，合计派送337,398,433股，派送后股份总数为2,586,721,322 股。
（二）股东情况
1、 股东总数
报告期末，本公司股东总户数为181,603 户，其中境内未流通法人股56 户，社会公众股股东181,547 户。
2、 前十名股东持股及股份质押情况
（1） 本公司前十名股东持股情况如下表：（单位：万股）
股东名称 期末 期初 增减 占总股本
持股数量 持股数量 比例
四川新希望农业股份有限公司 20,633.99 17,942.60 2,691.39 7.98%
中国泛海控股有限公司 19,435.00 16,900.00 2,535.00 7.51%
东方集团股份有限公司 19,435.00 16,900.00 2,535.00 7.51%
中国船东互保协会 16,445.00 14,300.00 2,145.00 6.36%
中国乡镇企业投资开发有限公司 14,961.96 13,010.40 1,951.56 5.78%
厦门福信集团有限公司 14,247.35 12,389.00 1,858.35 5.51%
中国煤炭工业进出口集团公司 13,455.00 11,700.00 1,755.00 5.20%
中国有色金属建设股份有限公司 13,455.00 11,700.00 1,755.00 5.20%
北京万通实业股份有限公司 11,071.97 9,627.80 1,444.17 4.28%
四川南方希望有限公司 9,714.51 8,447.40 1,267.11 3.76%
注：本公司根据2001 年度股东大会通过并实施的2001 年度利润分配方案，上述股东按每10 股派送红股1.5 股，派送后股份合计为152,854.78 万股，占股本总数的59.09%。持股类别上述前十名股东所持股份均为非流通法人股份。
关联关系：本公司股东四川新希望农业股份有限公司法人代表刘永好与四川南方希望有限公司法人代表刘畅为父女关系其他股东之间本公司未知其关联关系。
本公司无战略投资者或一般法人因配售新股成为的股东，无代表国家持股单位及外资股东。
（2） 本公司前十名股东股份质押情况
A、 中国泛海控股有限公司将所持本公司股份16,900 万股进行质押，具体情况如下：
（单位：万股）
接受质押方 质押股份数量 质押期限
交通银行北京分行西单支行 3,600 2000.12.26—2003.12.26
交通银行北京分行西单支行 1,800 2000.12.26—2004.12.26
交通银行北京分行西单支行 2,200 2001.4.2 —2003.3.25
交通银行北京分行西单支行 1,800 2001.4.2 —2004.3.25
交通银行北京分行西单支行 1,080 2001.8.13—2003.12.26
交通银行北京分行西单支行 540 2001.8.13—2004.3.25
交通银行北京分行西单支行 540 2001.8.13—2004.12.26
交通银行北京分行西单支行 660 2001.8.13— 2003.3.25
交通银行北京分行西单支行 2,340 2001.12.28—2003.12.28
交通银行北京分行西单支行 2,340 2001.12.28—2003.12.28
合计 16,900
B、 厦门福信集团有限公司将所持本公司股份13,164 万股进行质押，具体情况如下单位万股：
接受质押方 质押股份数量 质押期限
交通银行厦门分行 1,000 2002.1.31—2003.1.29
交通银行厦门分行 1,500 2002.1.31—2003.1.29
交通银行厦门分行 500 2002.7.12—2003.7.15
小计 3,000
厦门国际银行 1,000 2001.3.18—2003.3.17
中国电子财务有限责任公司 4,530 2001.12.29—2002.12.31
中国电子财务有限责任公司 784 2002.6.28—2003.12.29
福建兴业银行厦门分行 250 2001.8.14—2002.8.13
福建兴业银行厦门分行 250 2001.9.28—2002.9.27
小计 6,030
中国工商银行厦门分行城建支行 1,800 2001.9.29—2003.9.28
中国工商银行厦门分行城建支行 330 2001.12.27—2003.3.27
小计 2,130 —
中国工商银行厦门分行湖里支行 1,220 2001.12.28—2002.12.31
合计 13,164
C、 东方集团股份有限公司将所持本公司股份16,900 万股进行质押，具体情况如下：
（单位：万股）
接受质押方 质押股份数量 质押期限
中信实业银行沈阳分行 16,900 2001.7.24—2006.10.20
D、 持有本公司股权5%以上的股东情况
报告期内本公司持股5%以上股东情况未发生变化，相关信息披露于本公司2001 年年度报告（详见2002 年4 月25 日《中国证券报》）。
三、董事监事`高级管理人员`情况
（一）持股变化情况
报告期内，本公司董事、监事和高级管理人员的持股情况未发生变化。
（二）新聘解聘情况
报告期内，本公司未新聘或解聘董事监事和高级管理人员。
四、`管理层讨论与分析`
2002 年上半年，银行业竞争愈加激烈，人民币利率下调后资金利差收窄，银行经营环境存在较多不利因素。面对这些不利因素本公司按照董事会制定的经营方针，积极进取、开拓创新，上半年各项业务取得了良好业绩。下半年，本公司仍将秉承审慎经营、积极创新的一贯传统，继续坚持走低风险、快增长、高效益的道路。
（一）财务状况与分析
1、 财务状况分析
上半年实现税后利润430,696 千元，比2001 年上半年追溯调整前增长42.43%、 比追溯调整后增长126.72%； 股东权益达到5,698,146 千元，比2001 年末增长5.04%。
（1） 收入增长情况与重大影响因素
报告期内，本公司营业收入303,361 万元，比2001 年同期增加48.18%。 其中利息收入192,067万元,比2001 年同期增长47.17%； 金融企业往来收入55,114 万元，比2001 年同期增长45.78%；投资收益49,184 万元，比2001 年同期增长60.61%。报告期内本公司面临的主要不利因素及对财务状况的影响:
——降息因素。中国人民银行自2002 年2 月21 日起下调了人民币存贷款利率，贷款利率平均下调0.5 个百分点，存款利率平均下调0.25 个百分点，银行利差缩小0.25 个百分点，对利润来源主要依靠贷款利息收入的国内银行影响较大。
——同业竞争因素。报告期内银行同业对优良客户的竞争进一步加剧，银行信贷资产的营销愈加困难。同时，日趋激烈的同业竞争也对利差构成很大压力，尤其是票据贴现业务受此影响收益率下降较大，对本公司的净利息收入带来一定影响。
——营业网点设立管理政策变化因素。2002 年2 月21 日中国人民银行颁布《商业银行设立同城营业网点管理办法》，对银行机构网点的快速扩张形成一定制约。尽管这一政策变化并未对本公司上半年经营构成重大影响，但有可能会影响到下半年的业务增长。面对充满挑战的经营环境，本公司采取了以下主要措施：
——通过扩大业务规模，实现规模效益。报告期末，与年初相比，本公司存款增长31.53%,贷款增长52.79%， 规模的扩大部分抵消了降息等不利因素的影响。
——通过产品创新和服务创新，增强市场拓展能力。报告期内，本公司成功推出多项新产品，逐步形成系列化的公司业务、个人业务、金融同业业务新产品，逐渐形成了新的利润增长点详见经营状况。
——优化资产组合，调整负债结构。报告期内，由于资产结构的调整，与去年同期相比，贷款利息收入占营业收入的比重为63.31%， 占比降低0.43 个百分点；金融企业往来收入占18.17%； 投资收益占16.21%， 提高1.25 个百分点。通过对资产组合的优化, 减少了对传统贷款业务的过度依赖资产趋于多元化同时付息负债结构也得到改善成本较低的同业存款比重明显上升在高盈利性资产占比不断提高的同时，本公司拥有充足的流动性资产，人民币资产流动性比率达39.08%， 足以应付流动性风险。报告期内资产负债结构的优化不但抵消了净利差缩小的影响也将有利于下半年的经营。
——审慎控制资金成本，保持合理利差水平。报告期内，本公司一方面加大了对大额存款利率水平的控制力度，另一方面发放贷款时加强利率风险管理。努力保持合理利差，实现收益的最大化。下半年，利率风险仍将是商业银行所承受的最主要风险之一。随着利率市场化进程的加快，利率水平的波动对银行利润造成越来越直接的影响。本公司将继续通过扩大业务规模和加强对宏观经济形势、金融市场状况、利率走势的分析与预测，及时调整资产负债结构，来增加收入和利润。
——通过挖潜，走内涵式、集约化经营道路。本公司下半年将大力推行等级支行管理制度，加强对员工的培训，完善激励机制，内部挖潜和外延扩张并重，完全可以克服营业网点设立管理政策变化带来的不利影响。
（2） 支出变化情况及重大影响因素
报告期内，营业支出240,105 万元，比2001 年上半年追溯调整前增加59.23%， 比追溯调整后增加48.18% 影响支出的因素主要有：
——业务的快速发展使营业支出增加。存款、贷款和总资产均保持较高的增长速度，规模的扩大必然带来支出的相应增加。
——由于机构和人员的增加使机构费用和员工费用增加。报告期内，支行增加了22 家，人员增加了465 人，在推动业务快速发展的同时，也带来费用的相应增加上半年支出增长尽管比去年同期较快,但将会推动下半年业务的开展，有利于下半年规模、收入和利润的增长。
——税收政策的变化。营业税率比2001 年下降1 个百分点，少支出营业税2,128 万元，增加税后利润1,426 万元。。
2、 主要财务指标发生的重大变化及其原因 （单位：人民币千元）
2002 年6 月 增长幅度%
项目 金额 比2001 年调整前 比2001 年调整后
主营业务收入 3,033,606 48.18% 48.18%
主营业务利润 495,179 12.25% 50.60%
净利润 430,696 42.43% 126.72%
现金及现金等价物净增加额 9,702,383 2.88% 2.88%
总资产 195,977,590 41.09% 41.09%
股东权益 5,698,146 5.04% 5.04%
注：总资产、股东权益增长幅度为比2001 年末的增幅，其余指标为比2001 年1-6 月份同期的增幅。变化原因：
（1） 各项财务指标增长较快的原因主要是规模、机构网点增加和不断提高经营管理水平所致（详见“财务状况分析）。
（2） 股东权益的增加主要是由于报告期内进行上年度利润分配和本期实现净利润所致（详见”股东权益变动情况“）。
3、 变化幅度超过30%以上项目的变化原因 （单位：人民币千元）
项目 2002 年 比2001年
6 月30 日金额 12 月31 日
现金及银行存款 492,205 54.18%
存放同业款项 22,881,689 62.67%
拆放金融性公司 1,885,856 -59.70%
短期贷款 55,273,582 30.15%
进出口押汇 680,650 72.10%
其他应收款净额 306,405 116.92%
贴现 38,177,259 106.70%
短期投资 305,176 -42.26%
委托贷款及委托投资 2,549,931 246.20%
买入返售证券 9,474,000 48.75%
一年内到期的长期债券投资 2,035,693 43.44%
中长期贷款 15,878,508 55.63%
短期储蓄存款 9,575,668 32.64%
财政性存款 1,208,123 95.66%
向中央银行借款 0 -100.00%
同业存放款项 36,368,882 56.41%
同业拆入 10,777,801 8881.50%
应解汇款及临时存款 907,156 225.25%
汇出汇款 584,289 133.36%
委托资金 2,549,931 246.20%
应付利息 679,003 43.05%
应交税金 89,529 -59.62%
预提费用 8,344 -34.49%
长期存款 19,345,549 78.01%
项目 主要原因
增减幅度
现金及银行存款 规模扩大头寸增加
存放同业款项 规模扩大头寸增加
拆放金融性公司 市场资金充裕拆出减少
短期贷款 业务发展较快贷款业务增加
进出口押汇 贸易融资业务增加
其他应收款净额 其他应收款增加
贴现 业务发展快贴现业务增加
短期投资 短期债券投资减少
委托贷款及委托投资 委托贷款及投资增加上年基数较小
买入返售证券 债券回购业务量增加
一年内到期的长期债券投资 债券投资增加
中长期贷款 贷款业务增加
短期储蓄存款 存款增加
财政性存款 财政性存款增加
向中央银行借款 向人民银行借款减少
同业存放款项 证券公司存放款项增加
同业拆入 转贴现票据融资增加
应解汇款及临时存款 应解汇款增加上年基数较小
汇出汇款 汇出汇款增加上年基数较小
委托资金 委托资金增加上年基数较小
应付利息 存款业务增加
应交税金 应交税金减少
预提费用 予提费用减少
长期存款 存款业务增加上年基数较小
项目 2002 年1-6 月 比2001 年1-6 月 增减幅度
金额 比调整前 比调整后
利息收入 1,920,672 47.17% 47.17%
金融机构往来收入 551,139 45.78% 45.78%
汇兑收益 24,126 52.75% 52.75%
投资收益 491,841 60.61% 60.61%
其他营业收入 4,735 -40.77% -40.77%
利息支出 908,117 56.04% 56.04%
金融机构往来支出 427,035 96.45% 96.45%
营业费用 667,211 33.51% 33.51%
其他营业支出 391,171 93.89% 24.51%
营业税金及附加 137,382 40.00% 40.00%
项目 主要原因
利息收入 贷款规模增加
金融机构往来收入 存放及拆放同业规模增加
汇兑收益 汇兑业务增加
投资收益 债券投资规模增加
其他营业收入 其他金融业务减少
利息支出 存款规模增加
金融机构往来支出 同业存放及拆入规模增加
营业费用 业务规模增加
其他营业支出 其他业务支出增加
营业税金及附加 业务发展快营业收入增加
(二)经营情况
1.主营业务范围
本公司主营业务范围包括:吸收公众存款；发放短期\中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据贴现；发行金融债券；代理发行；代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；同业拆借；买卖、代理买卖外汇；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经中国人民银行批准的其他金融业务。
2.经营状况
（1） 规模保持快速增长，结构不断优化。
报告期末，本公司各项存款余额达1367.65 亿元，比上年末增加327.83 亿元，增幅31.53%；各项贷款余额1124.01 亿元，比上年末增加388.36 亿元,增幅52.79%； 总资产1959.78 亿元，比上年末增加570.79 亿元，，增幅41.09%。 在规模保持快速增长的同时,优质客户占比不断上升业务结构和客户结构的不断优化,不但促进了上半年利润和资产质量的提高,也将对下半年的经营产生积极影响。
(2)金融创新步伐加快,新产品推动业务发展效果明显。
报告期内，本公司率先在全国推出多项金融新产品，取得了良好效益。
本公司针对企业、公司客户推出了买方付息票据、集团网、保理业务、外汇票据买断、外汇代客理财、保险代理等业务品种；针对金融同业客户，推出了债券代理业务、外汇代客理财业务、证券集团网等产品；针对居民个人客户，推出了帐户信息即时通业务、民生家园金融计划等产品。新产品的不断推出也将对本公司下半年和未来的经营产生积极影响。
（3） 风险控制加强资产质量继续提高
报告期末，本公司按“五级分类”划分的不良贷款率2.61%， 同口径相比比年初下降1.64个百分点。本公司运用国际上通行的五级分类作为衡量贷款质量的标准，透过繁杂的表面现象和非本质因素，在贷款的动态运行中，来反映资产质量的真实状况。
本公司已建立一套较为完善的风险管理程序来识别、衡量和控制所承受的各类风险。报告期内，通过建立独立评审制度、进行授信管理改革、整合部门职能、加强内控机制建设等多项措施，有效控制了信用风险、管理操作风险和技术风险，同时，不断改进不良资产清收体系，组建专业化清收队伍,加大不良资产清收力度确保本公司股东利益最大化。
（4） 机构发展保持较快速度。
报告期内，本公司新开业支行22 家：报告期末，本公司共在全国15 个城市，设立了13 家分行、1 家直属支行、1 家异地支行，机构总数量达到126 家。
（5） 行业地位和社会形象不断提高、据2002 年7 月出版的英国《银行家》杂志公布，按一级资本等指标综合排序的全球前1,000 家商业银行中，本公司位列第377 位；在榜上有名的国内内地15 家银行中、本公司位列第10 位。2002 年4 月，首次由我国内地媒体发起，根据国际通行蓝筹股标准评选出的我心中的蓝筹股本公司位列十佳蓝筹股第6 位2002 年6 月，由人民日报社和上海证券交易所合办的《上市公司》杂志评出的2001 年度“《上市公司》50 强”，本公司由上年度第13 位上升为第8 位。
3、 分部报告
本公司按业务类别和地区类别对主营业务进行分部分析
（1） 业务分部报告（单位：人民币千元）
业务种类 2002 年1—6 月
业务收入 业务支出
贷款(含贴现) 1,920,672 -
拆出存放同业转贴现存放央行 551,139 -
投资 491,841 -
存款 - 908,117
拆入同业存放再贴现转贴现央行借款 - 427,035
其他 69,954 1,065,893
合计 3,033,606 2,401,045
业务种类 2001 年1—6 月
业务收入 业务支出
贷款(含贴现) 1,305,026 -
拆出存放同业转贴现存放央行 378,075 -
投资 306,242 -
存款 - 581,982
拆入同业存放再贴现转贴现央行借款 - 217,380
其他 57,928 820,967
合计 2,047,271 1,620,329
（2） 行业分部报告（单位：人民币千元）
贷款投向行业 2002 年6 月30 日 2001 年12 月31 日
工业 19,351,113 18,659,744
商贸服务业 16,692,445 14,738,492
房地产建筑业 16,161,337 8,904,889
交通运输业 7,036,206 7,764,030
能源 6,206,920 4,176,310
科技环保业 3,685,325 3,528,132
进出口贸易 3,039,702 3,920,650
政府机构 1,203,710 505,000
公共事业及其他 39,023,978 11,367,029
合计 112,400,736 73,564,276
（3） 地区分部报告
本公司根据地区经济状况，分支机构经营年度和地区风险状况进行分部。
（单位：人民币千元）
分行 营业收入 营业支出 税前利润
北京、上海
广州、深圳 2,052,534 1,451,107 513,940
武汉、大连
南京、杭州 439,517 357,772 59,888
重庆、西安
福州、济南 135,411 90,150 16,305
太原、石家庄 175,411 146,833 20,737
总行、及分部间
抵消调整 230,733 355,183 -115,057
合计 3,033,606 2,401,045 495,813
分行 总资产 总负债
北京、上海
广州、深圳 134,293,764 133,430,000
武汉、大连
南京、杭州 27,520,005 27,062,678
重庆、西安
福州、济南 10,595,282 10,180,286
太原、石家庄 10,854,671 10,685,928
总行、及分部间
抵消调整 12,713,869 8,920,552
合计 195,977,590 190,279,444
注：分部间抵消调整为本公司对涉及全行或若干分支机构的某些会计事项（如分支机构间往来款项、收支等）进行的统一调整。
4、 主营业务变化情况 （单位：人民币千元）
业务种类 2002 年6 月30 日 2001 年12 月31 日 增减幅度(%)
贷款业务 112,400,736 73,564,276 52.79%
资金拆出 7,312,410 9,461,701 -22.72%
投资 24,649,453 19,329,754 27.52%
合计 144,362,599 102,355,731 41.04%
由于市场资金充裕，同时为了优化资金在盈利性流动性、与完全性上的配置，报告期末对同业拆出业务有所减少。
5、 主要产品或服务的市场占有率情况
根据中国人民银行2002 年第二季度银行信贷收支统计报表，在国内9 家全国性股份制商业银行中，本公司报告期末存款的市场占有率为9.01%， 比年初提高1.11 个百分点：贷款（含贴现）的市场占有率为占比10.17%， 提高1.97 个百分点：同业存款市场占有率为20.73%， 位列第一位；贴现市场占有率为17%， 位列第二位；拆出资金市场占有率为18.79 %， 位列第一位。
6、 对报告期净利润产生重大影响的其他经营活动
本公司贷款业、务拆放业务、债券投资业务以及结算、代理业务等为本公司收入的主要来源。报告期内不存在对本公司利润产生重大影响的其他业务经营活动。
（三）投资情况
1、 报告期内，本公司新增股权投资5000 万元，为对中国银联股份有限公司的投资、投资金额占其注册资本金的3.03% （其中：本公司各分行对当地银行卡网络中心的2648 万元投资直接转为对该公司的注册资本）。该公司是一家提供银行卡跨行信息交换网络及专业化服务的股份制金融机构。
2、 募集资金的使用情况
本公司首次公开发行人民币普通股3.5 亿股，募集资金40.89 亿元已于2000 年12 月4 日全部到位,全部用于充实银行资本金，提高资本充足率增强本公司抵御风险能力、本公司上市募集资金在使用中能够根据业务发展和市场变化及时调整用款方向，使募集资金在取得较好收益的同时，又有较好的流动性和安全性、实际操作中的投向调整不会影响募集资金使用计划的执行。
报告期末具体使用情况如下：
（1） 拨付新设机构营运资金10 亿元，包括2001 年拨付4 家开业分行营运资金4 亿元和今年上半年根据人民银行《商业银行设立同城营业网点管理办法》补充拨付其他分支机构营运资金6 亿元。资金实际使用进度是计划的52.63% ，主要原因是由于新设机构仍在报批过程中。
（2） 购建营业用房、科技设备等固定资产8.53 亿元。资金实际使用进度是计划的85.99%。
（3） 资金营运（包括拆借给外资银行、债券投资等）22.35亿元，营运资金保持较高收益、资金营运平均收益率在4%以上。
（四）下半年经营计划
1、 经营成果与计划预测的比较
报告期末，本公司各项存款余额1367.65 亿元，总资产1959.78 亿元，分别完成2001 年年度报告计划展望的85.48%和97.99% ，完成计划进度快的原因和影响因素主要有：一是机构网点建设步伐加快，推动了业务的发展；二是本公司通过改进营销体系和完善激励机制、使业务保持了快速增长的势头。
本公司在盈利上保持全年均衡状态，上半年实现净利润4.31 亿元，完成2001 年年度报告盈利预测的50.71%。
2、 下半年经营目标
2002 年下半年,本公司将努力实现以下经营目标：
——全年实现净利润8.5 亿元；
——总资产规模超过2,000 亿元；
——各项存款余额超过1,600 亿元；
——各项贷款余额超过1,100 亿元；
——年末不良贷款比例控制在3.0%以内；
——新开业分行2 家
2002 年下半年，仍有许多因素影响着包括本公司在内的所有商业银行的经营和业务拓展。企业经营状况，市场资金供求状况和利率水平的变化可能会对银行的收入和利润产生影响，具有一定风险，但这些因素既是对银行经营的挑战，也是发展业务、增加盈利的机会在金融同业的竞争日益激烈、贷款有效需求不足对银行经营构成挑战的同时，国内经济的平稳增长，中央银行鼓励金融机构金融创新的政策等等也将为本公司下半年提供更为广阔的发展空间。为此，本公司将采取以下措施，克服不利因素的影响，努力实现2002 年下半年的经营目标。
（1） 建立金融创新机制，加快业务创新和产品创新，推进建立现代商业银行运作模式；
（2） 对市场拓展部门职能和营销体系进行改革，逐步建立与国际接轨的现代化商业银行组织体制；
（3） 完善内控机制，加大不良资产清收力度，控制风险，保证公司与股东的最大利益；
（4） 制定中长期规划，努力加快机构建设，为下半年和未来的发展打下良好基础；
（5） 引进优秀人才，启动培训工程，提高员工业务素，质推动业务发展；
（6） 加快基础系统建设，为公司的快速，稳定发展构筑先进的科技平台。
3、 对第三季度业绩的预测
本公司2001 年1—9 月实现净利润4.80 亿元，2001 年9 月末各项存款846.9 亿元,各项贷款618.5 亿元,总资产1182.3 亿元。今年随着机构网点的增加和业务拓展力度的加大,到2002 年9 月末，预计本公司经营业绩将大幅增长。2002 年1-9 月净利润按可比口径预计将比2001 年同期增长约50%左右；9 月末，存款、贷款、总资产预计均将比2001 年9 月末增长约65— 70%左右，均将比2001 年12 月末增长约35%以上。
五、`重要事项`
（一）公司治理的整改情况
本公司对照中国证监会有关公司治理的规定进行了认真自查、目前公司治理的实际状况基本符合有关文件的要求，主要差距是公司董事会尚未成立专门委员会。本公司将在年内按照有关规范性文件要求修订公司章程，根据需要设立董事会专门委员会或类似机构，并将相应修改后的议事规则等相关制度提交董事会和股东大会审议。本公司无控股股东，在人员、资产、财务上完全独立。
（二）上年度利润分配方案、公积金、转增股本方案的执行情况
本公司2001 年度利润分配方案已经股东大会通过，即以2001 年末总股本2,249,322,889 股为基数，用2001 年度可分配利润向全体股东按每10 股派送1.5 股，派发现金红利0.70 元（含税）、股权登记日为2002 年6 月18 日，除权除息日及转增股上市交易日为2002 年6 月19 日；现金红利发放日为2002 年6 月19 日，公告刊登于2002 年6 月13 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》、该分配方案已于6 月19 日实施。
（三）重大诉讼仲裁事项
1、 报告期内,本公司无对经营产生重大影响的诉讼、仲裁事项，截止2002 年6 月30 日本公司作为原告起诉未判决的诉讼共16 笔，涉及金额为人民币9,526.7 万元、本公司作为被告的诉讼一件，涉及金额人民币300 万元，情况如下：
烟台中胶贸易实业有限公司、烟台中胶贸易有限公司诉本公司上海分行对恒瑞国际贸易公司违约提款承担连带赔偿责任，在先后分别经上海市第一中级人民法院、上海市高级人民法院判决后，最高人民法院又向上海市高级人民法院下发了暂缓执行及提起再审的通知。目前，此案正在最高人民法院审理中。
2、 已披露的本公司诉湖北生态农业股份有限公司（原名湖北蓝田股份有限公司）、洪湖蓝田经济技术开发有限公司人民币3 亿元借款及保证合同纠纷一案、北京市第二中级人民法院已于本年3 月29 日判决，本公司胜诉并已查封相应资产，目前已进入强制执行阶段。
（四）本公司报告期内未发生、也不存在以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置及收购兼并事项。
（五）重大关联交易事项
本公司不存在控制关系的关联方。
报告期内，本公司的关联交易为对股东的贷款，所有关联方贷款均按相关法律规定及本公司贷款条件、审核程序进行发放并正常还本付息，对本公司的经营成果和财务状况无任何负面影响。
本公司对持有本公司5%及5%以上股份股东的贷款情况如下：（贷款：人民币千元）
股东名称 持有股权 2002 年6 月末 2001 年末
贷款余额 贷款余额
中国船东互保协会 16445万股 60,000 50,000
中国乡镇企业投资开发有限公司 14962万股 26,000 26,000
中国有色金属股份有限公司 13455万股 30,000 -
合计 116,000 76,000
报告期内,本公司无关联担保往来清偿事项。
（六）重大合同及其履行情况
本公司报告期内发生，也不存在以前期间发生但持续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项，无重大担保事项，未发生委托他人进行现金资产管理的事项。
本公司于2001 年11 月10 日与北京城市开发集团有限责任公司和北京城市开发集团有限责任公司房地产经营分公司签署中国民生银行办公大楼房地产购销合同，合同金额为5.78 亿元人民币。本公司已预付购房款5.09 亿元，2001 年年度报告中已披露（公告见11 月24 日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。）
报告期内,本公司各项业务合同履行情况正常无重大合同纠纷发生。
（七）公司承诺事项
本公司根据2002 年第一次临时股东大会通过的，关于将1999 年末应付股东款项转为呆帐准备金的决议》，将1999 年末应付股东款项15,944 万元全部转为呆帐准备金，应付股东款项系本公司1999 年及以前年度实现的净利润尚未分配的部分，根据本公司2000 年度股东大会通过的《关于由老股东承担1999 年12 月31 日以前不良资产风险的议案的决议》，本公司1999 年12月31 日以前在经营活动中所造成的损失由原股东承担，本公司从2000 年起已开始核销呆帐，已发生的实际损失为5,589 万元，本公司2000 年股东大会所做的承诺将继续给予切实履行。
（八）公司聘任会计师事务所情况
本公司根据2001 年股东大会决议，继续聘请普华永道中国有限公司担任本公司按国际会计准则编制的半年度报告的审计机构，其国内合作所?D?D普华永道中天会计师事务所有限公司担任本公司按国内会计准则编制半年度报告的审计机构。
聘任会计师事务所及支付报酬情况如下： （单位：人民币万元）
2002 年半年度
会计师事务所 普华永道中国有限公司
普华永道中天会计师事务所有限公司
注册会计师 周忠惠马颖旎
财务审计费用 -
其他费用 0
合计 -
2001 年度
会计师事务所 普华永道中国有限公司
普华永道中天会计师事务所有限公司
注册会计师 周忠惠涂益
财务审计费用 233.3
其他费用 0
合计 233.3
注：本公司于年底按年支付会计师事务所财务审计费
（九）其他重要事项
1、 上海分行市西支行案件情况说明
关于上海分行市西支行案件，本公司已于2002 年2 月25 日在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》披露。目前，在公安机关的协助下已追回部分赃款，并对该案进行审理。本公司将采取有力措施，使损失降到最低程度。
2、 湖北生态农业股份有限公司贷款情况说明
本公司对湖北生态农业股份有限公司贷款情况已于2002 年2 月5 日在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上披露，目前洪湖蓝田经济技术开发有限公司持有该公司的1,395万股和已质押给本行的7,480 万股权都已被查封冻结，对该公司和担保单位等关联企业在湖北、北京、沈阳等地的部分资产的诉讼保全工作进展顺利，北京市第二中级人民法院应本行申请于2002 年1 月30 日对洪湖蓝田经济技术开发有限公司持有的该公司1,395 万元法人股进行了诉讼保全（见2002 年2 月5 日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。本公司于2002 年7 月28 日与洪湖蓝田经济技术开发有限公司、湖北洪福水产股份有限公司和郑州信托投资公司签定《股份转让协议书》，股份转让总价款9,318.75 万元人民币，本公司为受益方，协议生效后，受让方将全部价款直接支付给本公司、抵偿洪湖蓝田经济技术开发有限公司所欠本公司部分债务（详见2002 年8 月1 日《中国证券报》本公司正积极采取多种措
施清收其他债务。
3.根据本公司第二届八次董事会决议，本公司出资入股中国银联股份有限公司。入股金额5000 万元，占中国银联资本金的3.03% ，该项事宜已于2002 年1 月15 日公告于《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。
六、`财务报告`
本公司半年度财务会计报告已经普华永道中天会计师事务所有限公司和普华永道中国有限公司分别根据国内和国际审计准则审计并出具了标准无保留意见审计报告。
一、审计报告
二、会计报表资产负债表利润表及利润分配表现金流量表
三、会计报表附注
以上内容均见附件一。
七、`备查文件`
（一）载有董事长签名的半年度报告文本；
（二）载有法定代表人、单位负责人、财务负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本；
（四）报告期内本公司在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》公开披露的所有文件正本及公告原稿；
（五）本公司章程文本；
（六）备查文件登载于上海证券交易所网站网址www.sse.com.cn。
八、`附件`
附件一、财务报告
附件二、补充财务报告
董事长：经叔平
中国民生银行股份有限公司董事会
2002 年8 月19 日
附件一财务报告
中国民生银行股份有限公司
2002 上半年度会计报表
内容页码
审计报告
资产负债表
利润及利润分配表
现金流量表
会计报表附注
本业务由普华永道中天会计师事务所有限公司注册公司承接其注册地址为
中华人民共和国上海市浦东新区沈家弄325 号邮政编码200137
普华永道中天会计师事务所有限公司
中华人民共和国
上海200021
淮海中路333 号
瑞安广场12 楼
电话+86 (21) 6386 3388
传真+86 (21) 6386 3300
审计报告
普华永道审字(2002)第1334 号
中国民生银行股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了中国民生银行股份有限公司(以下简称"贵行")2002 年6 月30 日的资产负债表及2002 上半年度的利润及利润分配表及现金流量表，这些会计报表由贵行负责我们的责任，是对这些会计报表发表审计意见我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计》准则进行的，在审计过程中，我们结合贵行的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为上述贵行会计报表符合中华人民共和国财政部制订的《企业会计准则|》及《金融企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵行2002 年6 月30 日的财务状况和2002 上半年度的经营成果及现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
普华永道中天注册会计师注册会计师
会计师事务所有限公司周忠惠马颖旎
2002年8月7日
法定代表人经叔平行长董文标财务负责人王建平
中国民生银行股份有限公司
2002 年6 月30 日资产负债表
会商银01 表
单位：人民币千元
中国民生银行股份有限公司
2002年6月30日`资产负债表`
会商银01表
单位：人民币千元
资产 附注五 2002年6月30 2001年12月31
流动资产：
现金及银行存款 1 492,205 319,236
存放中央银行款项 2 15,296,979 14,062,123
存放同业款项 3 22,881,689 14,066,039
拆放同业 5 5,426,554 4,781,991
拆放金融性公司 6 1,885,856 4,679,710
短期贷款 7 55,273,582 42,467,629
进出口押汇 8 680,650 395,507
应收利息 9 473,066 483,017
其他应收款净额 10 306,405 141,254
贴现 11 38,177,259 18,469,528
短期投资 12 305,176 528,561
委托贷款及委托投资 2,549,931 736,554
买入返售证券 13 9,474,000 6,369,254
一年内到期的长期债券投资 14 2,035,693 1,419,224
流动资产合计 155,259,045 108,919,627
长期资产：
中长期贷款 15 15,878,508 10,202,531
逾期贷款 16 629,359 556,862
呆滞贷款 17 1,759,839 1,470,680
呆账贷款 1,539 1,539
减：贷款呆账准备 18 (2,183,000) (1,908,500)
长期债券投资 19 22,308,584 17,381,969
长期股权投资 20 50,000 -
固定资产原价 1,410,595 1,329,687
减：累计折旧 (317,608) (257,438)
固定资产净值 21 1,092,987 1,072,249
在建工程 22 714,611 712,003
长期资产合计 40,252,427 29,489,333
无形资产及其他资产：
无形资产 3,265 2,731
长期待摊费用 23 221,426 233,781
待处理抵债资产 241,427 252,948
无形资产及其他资产合计 466,118 489,460
资产总计 195,977,590 138,898,420
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
法定代表人：经叔平 行长：董文标 财务负责人：王建平
中国民生银行股份有限公司
2002年6月30日资产负债表(续)
会商银01表
单位：人民币千元
负债及股东权益 附注 2002年6月30日 2001年12月31
流动负债：
短期存款 24 96,649,823 77,248,311
短期储蓄存款 25 9,575,668 7,219,097
财政性存款 1,208,123 617,476
向中央银行借款 26 - 2,795,776
同业存放款项 27 36,368,882 23,252,273
同业拆入 28 10,777,801 120,000
汇出汇款 584,289 250,384
应解汇款及临时存款 907,156 278,913
委托资金 2,549,931 736,554
存入短期保证金 34 9,288,336 7,526,333
应付利息 29 679,003 474,664
应付工资 63,417 73,879
应付福利费 8,602 6,641
应交税金 30 89,529 221,721
其他应付款 31 1,176,513 929,452
预提费用 8,344 12,737
流动负债合计 169,935,417 121,764,211
长期负债
长期存款 32 19,345,549 10,867,694
长期储蓄存款 33 789,535 614,127
存入长期保证金 34 208,943 227,485
长期负债合计 20,344,027 11,709,306
负债合计 190,279,444 133,473,517
股东权益
股本 35 2,586,721 2,249,323
资本公积 36 2,532,123 2,532,123
盈余公积 37 129,274 129,274
其中法定公益金 37 64,637 64,637
未分配利润 452,941 517,096
资本折算差额 (2,913) (2,913)
股东权益合计 5,698,146 5,424,903
负债和股东权益总计 195,977,590 138,898,420
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
法定代表人：经叔平 行长：董文标 财务负责人：王建平
中国民生银行股份有限公司
2002上半年度`利润及利润分配表`
会商银02表
单位：人民币千元
项目 附注五 2002年1至6月 2001年1至6月
营业收入 3,033,606 2,047,271
利息收入 38 1,920,672 1,305,026
金融机构往来收入 39 551,139 378,075
手续费收入 41,093 34,140
汇兑收益 24,126 15,794
投资收益 40 491,841 306,242
其他营业收入 4,735 7,994
营业支出 (2,401,045) (1,620,329)
利息支出 38 (908,117) (581,982)
金融机构往来支出 39 (427,035) (217,380)
手续费支出 (7,511) (7,065)
营业费用 (667,211) (499,728)
其他营业支出 41 (391,171) (314,174)
营业税金及附加 42 (137,382) (98,133)
营业利润 495,179 328,809
加营业外收入 2,861 2,135
减营业外支出 (2,227) (2,222)
利润总额 495,813 328,722
减所得税 43 (65,117) (138,753)
净利润 430,696 189,969
加年初未分配利润 517,096 285,578
可供投资者分配的利润 947,792 475,547
减应付普通股股利 35 (494,851) (346,222)
未分配利润 452,941 129,325
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
法定代表人：经叔平 行长：董文标 财务负责人：王建平
中国民生银行股份有限公司
2002上半年度`现金流量表`
会商银03表
单位：人民币千元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量
收回的中长期贷款 4,008,909
吸收的活期存款净额 15,526,585
吸收的活期存款以外的其他存款 68,847,490
吸收的委托投资款净额 1,813,377
同业存放款项净额 13,116,609
向其他金融机构拆入的资金净额 7,862,025
收取的利息 2,465,938
收取的手续费 41,093
收到的其他与经营活动有关的现金 32,434
现金流入小计 113,714,460
对外发放的中长期贷款 (9,684,886)
对外发放的短期贷款净额 (33,160,483)
对外发放的委托贷款净额 (1,813,377)
支付的活期存款以外的其他存款本金 (50,442,953)
一般存款准备金净额 (776,738)
存放同业款项净额 255,646
拆放其他金融机构资金净额 (955,455)
支付的利息 (1,130,812)
支付的手续费 (7,511)
支付给职工以及为职工支付的现金 (330,993)
支付的所得税款 (210,071)
支付的除所得税以外的其他税费 (124,620)
支付的其他与经营活动有关的现金 (407,156)
现金流出小计 (98,789,409)
经营活动产生的现金流量净额 14,925,051
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 1,376,410
取得债券利息收入所收到的现金 564,505
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金 9,481
现金流入小计 1,950,396
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (244,906)
股权投资所支付的现金 (17,756)
债券投资所支付的现金 (6,752,949)
现金流出小计 (7,015,611)
投资活动产生的现金流量净额 (5,065,215)
三、筹资活动产生的现金流量
分配股利或利润所支付的现金 (157,453)
筹资活动产生的现金流量净额 (157,453)
四、现金及现金等价物净增加额 9,702,383
法定代表人：经叔平 行长：董文标 财务负责人：王建平
2002 上半年度现金流量表(续)
会商银03表
单位：人民币千元
补充资料： 金 额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 430,696
加：计提(转销)的坏账准备 (44)
计提的贷款呆账准备 274,500
固定资产折旧 71,204
无形资产摊销 194
长期待摊费用摊销 29,359
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失(减：收益) 451
投资损失(减：收益) (491,841)
经营性应收项目的减少(减：增加) (42,206,895)
经营性应付项目的增加(减：减少) 56,817,427
经营活动产生的现金流量净额 14,925,051
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： -
3、现金及现金等价物净增加情况(附注五.4)：
现金的期末额 492,205
减：现金的年初余额 (319,236)
加：现金等价物的期末余额 25,164,949
减：现金等价物的年初余额 (15,635,535)
现金及现金等价物净增加额 9,702,383
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分
法定代表人：经叔平 行长：董文标 财务负责人：王建平 中国民生银行股份有限公司
2002 上半年度会计报表附注
(除特别注明外金额单位：为人民币千元)
一银行简介
中国民生银行股份有限公司(以下简称"本行")是经国务院及中国人民银行（以下又称"中央银行"）批准于1996 年2 月7 日成立的全国性股份制商业银行。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]146 号文批准。本行于2000 年11 月27 日发行人民币股票普通股(A 股) 350,000,000 股，共募集资金现金4,088,745,000 元上述股票于2000 年12月19 日在上海证券交易所上市交易。
截至2002 年6 月底，本行已在北京、上海、广州、深圳、武汉、大连、南京、杭州、重庆、西安、济南、福州及太原开设了13 家分行级机构，并在石家庄开设了1 家直属支行。本行的经营范围主要包括：吸收公众存款：发放短期、中期和长期贷款：办理国内外结算，办理票据贴现，发行金融债券：代理发行，代理兑付，承销政府债券：买卖政府债券同业拆借买卖代理买卖外汇提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务，提供保管箱服务，经中国人民银行批准的其他金融业务。
二会计报表编制基准
本行执行中华人民共和国财政部(以下简称"财政部") 颁发的《企业会计准则》、《金融企业会计制度》及其相关规定。
本会计报表附注的披露同时也遵照了中国证券监督管理委员会（以下简称"证监会"）制订的《公开发行证券公司信息披露编报规则第2 号-商业银行财务报表附注特别规定》。三主要会计政策
1 会计年度
自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
2 记账本位币
以人民币为记账本位币。
3 记账原则和计价基础
除特别说明外，本行会计核算均以权责发生制为记账原则，均以历史成本为计价基础
4 外币业务核算方法及外币会计报表的折算方法。
对于外币业务，采用分账制核算，年终决算时，对各种分账核算的外币账户余额按照决算日中国人民银行公布的牌价将各种外币折算成美元并汇总编制美元决算会计报表，然后将该报表折算成人民币，与人民币决算会计报表汇总编制汇总人民币决算会计报表。由此而产生的汇兑损益计入当期损益。
外币资本投入按照实际投入当日中国人民银行公布的外汇牌价折算成人民币入账，在编制人民币汇总决算会计报表时，由于年末汇率与实际投入当日汇率不同而形成的差异计入折算后资产负债表的资本折算差额项目。
5 现金及现金等价物
现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款，包括库存现金及银行存款：现金等价物是指持有期限不超过90 天易于转换为已知金额且价值变动风险很小的投资，包括存放中央银行的备付金、存放同业活期款项，存期不超过90 天的定期存款及市场上流通的90天内到期的短期债券投资等货币资金。
6 坏账核算方法
本行采用备抵法核算坏账损失
本行对应收贷款利息、拆放款项利息及其他应收款项，根据其可收回性逐项分析计提坏账准备。鉴于谨慎的贷款利息及拆放款项利息收入确认政策(参见附注三、18)。 对应收贷款及拆放款项利息，未计提坏账准备：对于应收债券投资利息，根据其业务性质未计提坏账准备。
提取的坏账准备计入当期损益。对于发生的坏账损失，首先冲减已计提的坏账准备。不足部分直接计入当期损益。对于确认为坏账损失并已核销的应收款项如又收回的，在收回时，按原核销的坏账准备金额转回。
7 贴现及其核算方法
贴现主要包括本行向持有业经承兑且尚未到期商业汇票的客户的贴现。还包括本行因资金管理需要而将客户贴入票据向中央银行进行的回购式再贴现，向其他金融机构进行的回购式转贴现，以及接受其他金融机构向本行的转贴现。
贴现以贴现票据的到期价值计量。
8 贷款分类方法
(1) 短期及中长期贷款
本行按贷款期限确定贷款类别，期限在1 年以内(含1 年)的贷款列作短期贷款，期限在1年以上的贷款列作中长期贷款。
(2) 逾期贷款
借款人到期(含展期后到期)不能归还的贷款；或贴现汇票到期承兑人不能按期支付，且贴现申请人账户存款不足形成的被动垫款或本行承兑的汇票到期，承兑申请人存款不足等原因形成的被动垫款；或因信用证及担保等表外业务项下的垫付款项，从垫付日起即列为逾期贷款。
(3) 呆滞贷款
逾期贷款逾期满180 天后即转为呆滞贷款。
(4) 呆账贷款
呆账贷款的确认标准如下：
A 借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散、并终止法人资格，本行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权。
B 借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或死亡，本行依法对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后，未能收回的债权；
C 借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险赔偿，或者以保险赔偿后确实无力偿还部分或者全部债务，以其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的债权；
D 借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散但已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，终止法人资格，本行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；
E 借款人触犯刑律、依法受到制裁、其资产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，本行经追偿后确实无法收回的债权；
F 由于借款人和担保人不能偿还到期债务，本行诉诸法律，经法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结执行后，仍无法收回的债权；
G 由于上述A 至F 项原因借款人不能偿还到期债务，本行依法取得的抵债资产的预计可收回金额。例如，经评估确认的市场公允价值扣除抵债资产接收费用后，小于贷款本息的差额经追偿后仍无法收回的债权；
H 开立信用证，办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时，凡开证申请人和保证人由于上述A至G 项原因，无法偿还垫款，经追偿后仍无法收回的垫款；
I 经国务院专案批准核销的债权。
(5) 应计贷款和非应计贷款
贷款在其本金或应收利息逾期90 天时仍未收回的，本行对该贷款停止计提利息收入，并将该贷款转为非应计贷款。在贷款转为非应计贷款前，则作为应计贷款。
9 贷款呆账准备核算方法
本行采用备抵法核算贷款呆账准备。
贷款呆账准备的提取范围包括短期贷款、商业承兑汇票贴现（不包括同业待回购的商业承兑汇票转贴现）、应收进出口押汇、中长期贷款、逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款以及有问题的拆放同业及拆放金融性公司款项等。
本行在期末分析各项贷款的可回收性，并预计可能产生的贷款损失，计提贷款呆账准备。贷款呆账准备的提取，是按照资产风险分类的结果，并考虑借款人的还贷能力贷、款本息的偿还情况、抵押质押物的合理价值、担保人的支持力度和本行内部信贷管理等因素，按比例计提、计算结果超出账面呆账准备余额的差额部分计入当期利润表。
提取的贷款呆账准备计入当期损益发生的呆账损失冲减已计提的呆账准备已冲销的贷款呆账损失，以后又收回时，按已冲销的呆账准备金额予以转回。
对于本行不承担风险的委托贷款，不提取呆账准备。
10 短期投资核算方法
本行短期投资主要为短期债券投资，短期债券投资以实际发生的投资成本扣除已到付息期但尚未领取的债券利息后计价。短期投资持有期间所收到的利息除收到的已计入应收项目的利息外均直接冲减投资成本，在转让或到期兑付时确认投资损益，期末计价按成本与市价孰低法核算。
11、长期债券投资核算方法
长期债券投资成本按实际支付的全部价款，扣除经纪人佣金、税金、手续费等附加费用，并扣除自债券发行日或上一次结息日起至购买日止期间内的应计利息后的余额计价。长期债券投资的溢/(折)价在债券存续期间按直线法摊销。长期债券投资按期计提利息收入对于在债券到期日一次性还本付息的债券投资，其尚未收到的利息作为长期债券投资-应计利息列示于长期债券投资项目下对于在债券存续期限内分期支付利息的，在资产负债表日将尚未收到的利息列示于"应收利息"项目下。
12 长期股权投资
长期股权投资为根据中国人民银行专项批准进行的股权投资，长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账。由于本行对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响，长期股权投资采用成本法核算。投资收益在被投资公司宣告分派利润或现金股利时予以确认。
13 长期投资减值准备核算方法
长期投资由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，将该可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计入长期投资减值准备。
14 固定资产计价及折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过1 年且单位价值较高的有形资产。
固定资产按购置或新建时的原始成本计价，固定资产折旧采用直线法计算并按原价减去估计3%的净残值在估计经济使用年限内平均计提。
固定资产的类别、估计经济使用年限列示如下：
房屋及建筑物 15-45 年
经营设备、包括机器设备、办公设备、电子设备等 3-14 年
运输工具 4-12 年
固定资产在实质上已经不能再给本行带来经济利益时，本行予以全额计提减值准备；固定资产在实质上为本行创造经济利益的能力受到重大不利影响时，本行予以计提减值准备。
15 在建工程核算方法
在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的成本入账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、设备原价、安装费用，还包括在达到预定可使用状态之前为项目专门借款所发生的借款费用与汇兑损益。在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程存在下列情况时，本行予以计提减值准备；
长期停建且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程：
所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性。
16 长期待摊费用计价及摊销
长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在1 年以上(不含1 年)的各项费用。
本行长期待摊费用主要为经营用房的装修支出以及其他资本性支出，按实际发生额入账
长期待摊费用还包括尚未开业的分支机构筹建期间的费用。
经营用房的装修支出以直线法按实际租赁期限或预计使用年限两者孰短的期限平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，将尚未摊销完毕的摊余价值全部转入当期损益。
对于尚未开业的分支机构在其筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待其正式开始营业的当月一次计入营业费用。
17 抵债资产及其减值准备
抵债资产在取得时，按实际抵债部分的贷款本金和已确认的利息作为抵债资产的入账价值，并在入账后立即将抵债资产的账面价值调整至可收回金额。
本行定期对抵债资产的可收回金额进行核查，对预计可能产生的损失。计提减值准备：对已计提减值准备的抵债资产，在以后可收回金额又回升的，冲减已计提的减值准备。抵债资产在期末按照账面价值与可收回金额孰低计量。
18 收入确认原则
贷款利息收入(包括拆放同业及拆放金融性公司，下同)按照协议利率按期计算确认；其他利息收入按权责发生制计提。
发放的贷款到期(含展期，下同)90 天及以上仍未收回的，或者贷款应收利息自结息日起，逾期90 天(含90 天)后仍未收回的，该贷款转为非应计贷款，为其计提的利息停止计入当期损益，而作为资产负债表外项目核算。已计提的应收贷款利息，在贷款到期90 天后仍未收到的，或者在应收利息逾期90 天后仍未收到的，冲减原已计入损益的利息收入，转作资产负债表外项目核算，应收未收利息的复利不计入损益，同样作为资产负债表外项目核算。贷款转为非应计贷款后在收到该笔贷款还款时，首先冲减贷款本金，本金全部收回后再收到的还款才确认为收到当期的利息收入。
其他收入按权责发生制原则确认
19 支出确认原则
活期存款按季结息，定期存款和居民活期及定期储蓄存款根据存款金额及存单利率或有效法定存款利率按季计提应付利息。
其他支出按权责发生制原则确认
20 买入返售证券和卖出回购证券的计价及收益确认方法
买入返售证券和卖出回购证券按实际成本计价并按权责发生制确认收入和支出、
21 所得税
本行企业所得税的会计处理采用应付税款法。
22 汇总会计报表的编制方法
本会计报表为汇总会计报表，以本行总行本部及北京管理部上海及广州等13 家分行及石家庄支行的个别会计报表及其他资料为基础汇总编制。汇总时，本行各级机构之间重大交易及其余额业已相互抵销。
23 金融衍生工具
本行进行外汇远期合同和外汇掉期合同的交易。外汇远期合同是指在未来某一日期(通常一年以内)按中国人民银行规定的具体价格买卖外币的合同承诺，外汇掉期合同是指将不同货币的现金流进行掉换，为了抵销与客户进行外汇衍生工具交易的潜在风险、本行和其他经中国人民银行批准的银行达成相似的外汇衍生工具合同、本行因向客户提供此类服务而收取佣金。
24 会计政策变更及影响
为了更审慎确认贴现利息收入，本行于2002年度对贴现利息收入的会计核算方法进行了变更，将"贴现票据的到期价值与所支付的票据贴现款项之间的差额，作为贴现利息、计入贴现当期损益"，变更为：按照贴现票据的到期价值、当期持有时间及适用利率计算确认，计入贴现当期损益。
由于此项核算方法的变更，本行调减了2002上半年度贴现利息收入，该项调整扣除所得税影响后的金额为人民币175,607,995元，由于以前年度的累积影响数不能合理确定，本行按未来适用法将此调整数计入当期损益。
四税项
税种 税率 计税基础
营业税 6%* 营业收入扣除金融机构往来收入及投资收益后的余额
所得税 33% 应纳税所得额
其他税项据实缴纳
* 根据财政部及国家税务总局财税[2001]21 号文《关于降低金融保险业营业税税率的通知》自2002 年1 月1 日起营业税税率调低至6% (2001 年7%)
五会计报表主要项目注释
1 现金及银行存款
2002年6月30日 2001年12月31日
现金 485,446 317,036
银行存款 6,759 2,200
合计 492,205 319,236
2 存放中央银行款项
本行按规定向中国人民银行缴存一般存款准备金，其中人民币存款准备金缴存比率为6%，外币存款准备金缴存比率为2%， 期末存放中央银行款项包括：
2002年6月30日 2001年12月31日
5,436,20
一般存款准备金 6,212,947 9
备付金 9,084,032 8,625,914
合计 15,296,979 14,062,123
3 存放同业款项
2002年 2001年
存放境外同业活期款项 1,561,332 179,701
存放境内同业活期款项 13,809,516 6,255,048
存放境内同业定期款项
-三个月内到期 710,069 574,872
-三个月后到期 6,800,772 7,056,418
合计 22,881,689 14,066,039
4 现金及现金等价物
现金流量表中现金及现金等价物包括：
2002年6月30日 2001年12月31日
现金和银行存款 492,205 319,236
存放境内外同业活期及三个月内到
期款项 16,080,917 7,009,621
存放中央银行的备付金 9,084,032 8,625,914
小计 25,164,949 15,635,535
合计 25,657,154 15,954,771
5 拆放同业
2002年 2001年
拆放境内中资银行 2,200,000 858,000
拆放境外同业 3,226,554 3,923,991
合计 5,426,554 4,781,991
拆放境内中资银行期末余额中包括逾期未收回的拆放海南发展银行的款项20,000,000元(2001年20,000,000元) 本行已针对上述有问题的拆放款项计提了呆账准备，并合并反映于贷款呆账准备中。
6 拆放金融性公司
2002年6月30日 2001年12月31日
拆放境内金融性公司 1,885,856 4,679,710
其中逾期拆放款项 270,848 171,950
截至2002年6月30日止，逾期拆放款项余额中包括1997年拆放广东省国际信托投资公司3,866,781美元，折合人民币32,006,117元(2001年：人民币33,108,800元) ，及拆放广东国际租赁公司人民币9,032,613元(2001年：9,032,613元) 广东省国际信托投资公司和广东国际租赁公司均已宣告破产本行申报的债权已分别获其清算小组确认确认，金额分别为3,940,257美元(折合人民币32,616,265元) 和人民币9,800,000元，本行已针对上述有问题的拆放款项计提了呆账准备，并合并反映于贷款呆账准备中。
7 短期贷款
2002年6月30日 2001年12月31日
保证贷款 30,337,394 25,465,357
抵押贷款 4,412,471 3,678,124
质押贷款 6,454,261 6,673,241
信用贷款 14,069,456 6,650,907
合计 55,273,582 42,467,629
截至2002年6月30日止持有本行5%及5%以上股份股东的贷款余额为116,000,000元(2001年76,000,000元)， 参见附注八"关联方关系及其交易"。
8 进出口押汇
2002年6月30日 2001年12月31日
出口押汇 378,766 137,509
进口押汇 301,884 257,998
合计 680,650 395,507
逾期的进出口押汇已经并入逾期贷款或呆滞贷款中。
9 应收利息
2002年6月30日 2001年12月31日
应收贷款利息 129,114 93,002
应收拆放款项利息 71,119 110,757
应收债券投资利息 256,580 272,404
其他应收利息 16,253 6,854
合计 473,066 483,017
截至2002年6月30日止应收利息余额中无应收持有本行5%及5%以上股份股东的款项余额(2001年：无)。
10 其他应收款净额
2002年6月30日 2001年12月31日
预付设备款 70,137 -
预付房租及押金 58,137 66,649
预付装修款 36,295 3,882
备用金 29,092 11,228
预付购房款 27,092 8,580
应收诉讼费 18,689 11,344
预付养老保险金 7,500 -
其他 65,805 45,957
合计 312,747 147,640
减坏账准备 (6,342) (6,386)
净额 306,405 141,254
2002年6月30日
账龄 金额 占余额 坏账准备
比例
一年以内 298,553 96% (2,398)
一至二年 6,989 2% (2,117)
二至三年 2,709 1% (920)
三年以上 4,496 1% (907)
合计 312,747 100% (6,342)
2001年12月31日
账龄 金额 占余额 坏账准备
比例
一年以内 125,608 85% 3,597)
一至二年 15,842 11% 1,443)
二至三年 1,684 1% (659)
三年以上 4,506 3% (687)
合计 147,640 100% 6,386)
截至2002 年6 月30 日止其他应收款余额中无应收持有本行5%及5%以上股份股东的款项(2001 年无)。
11 贴现
2002年6月30日 2001年12月31日
贴现
银行承兑汇票 22,467,537 13,992,018
商业承兑汇票 6,776,921 2,241,470
再贴现/转贴现
银行承兑汇票 1,917,893 2,235,776
商业承兑汇票 7,014,908 -
买入外币票据 - 264
合计 38,177,259 18,469,528
12短期投资
2002年6月30日 2001年12月31日
国债 - 50,000
金融债券 305,176 478,561
合计 305,176 528,561
13 买入返售证券
2002年6月30日 2001年12月31日
国债 7,854,000 6,010,000
金融债券 1,450,000 -
其他债券 170,000 359,254
合计 9,474,000 6,369,254
14 一年内到期的长期债券投资
2002 年6 月30 日
债券种类 到期日 年利率(%) 余额 其中包括：
面值
国债 2003.6 2.72-7.86 1,279,098 1,223,656
金融债券 2003.6 2.90-4.75 607,424 606,941
其他债券 2003.6 4.49-8.60 149,171 121,386
合计 2,035,693 1,951,983
2002 年6 月30 日
债券种类 溢(折)价 应计利息
国债 - 55,442
金融债券 483 -
其他债券 - 27,785
合计 483 83,227
2001 年12 月31 日
债券种类 到期日 年利率(%) 余额 其中包括面值
国债 2002 2.55-4.72 963,847 901,068
金融债券 2002 2.40-4.59 438,815 432,268
其他债券 2002 2.59 16,562 16,554
合计 1,419,224 1,349,890
2001 年12 月31 日
债券种类 溢/(折)价 应计利息
国债 - 62,779
金融债券 (276) 6,823
其他债券 (37) 45
合计 (313) 69,647
15 中长期贷款
2002年6月30日 2001年12月31日
保证贷款 9,241,398 5,295,902
抵押贷款 3,812,929 3,622,995
质押贷款 1,231,176 148,985
信用贷款 1,593,005 1,134,649
合计 15,878,508 10,202,531
截至2002年6月30日止中长期贷款余额中无持有本行5%及5%以上股份股东的贷款(2001年：无)。
16 逾期贷款
2002年6月30日 2001年12月31日
保证贷款 322,200 230,008
抵押贷款 279,665 317,091
质押�