四川禾嘉股份有限公司2003年年度报告
目录
一、重要提示
二、公司基本情况
三、会计数据和业务数据摘要
四、股本变动及主要股东持股情况
五、董事、监事、高级管理人员和员工情况
六、公司治理结构
七、股东大会情况简介
八、董事会报告
九、监事会报告
十、重要事项
十一、财务报告
十二、备查文件目录
一、重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长夏朝嘉先生、财务总监宋浩先生、财务部长欧亚琳女士声明：保证本年
度报告中财务报告的真实、完整。
董事长夏朝嘉先生出差在外，全权委托副董事长喻德露先生主持会议并代表本人对
会议议案行使表决权，独立董事吴民先生和董事毛竞女士出差在外，分别委托独立董事
张力上先生和董事袁东畴先生出席会议并代表本人对会议议案行使表决权。
二、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：四川禾嘉股份有限公司
公司法定英文名称：SICHUAN HEJIA CO.,LTD.
2、法定代表人：夏朝嘉
3、董事会秘书：樊平
联系地址：四川省成都市高新技术产业开发区九兴大道3 号
联系电话：028—85155498
传真：028—85155498
电子信箱：hejia@hejia.com
4、证券事务代表：郭波
联系电话：028—85155498
传真：028—85155498
电子信箱：600093secure.sse.com.cn
5、公司注册地址：四川省成都市高新技术产业开发区九兴大道3 号
公司办公地址：四川省成都市高新技术产业开发区九兴大道3 号
邮政编码：610041
公司国际互联网网址：http://www.hejia.com
公司电子信箱：hejia@hejia.com
6、公司选定的信息披露报刊：《上海证券报》、《中国证券报》
登载年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
年度报告备置地点：公司董事会办公室
7、股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：禾嘉股份
股票代码：600093
8、其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1997 年6 月23 日
公司首次注册登记地址：成都市高新技术产业开发区高朋东路14 号
公司变更登记日期：2003 年9 月18 日
企业法人营业执照注册号：5100001809789
税务登记号码：510109201897897
公司聘请的会计师事务所名称：山东乾聚有限责任会计师事务所
会计师事务所办公地址：山东省烟台市胜利路201—209 号12 楼
三、财务数据和业务数据摘要
（一） 本年度公司主要会计数据：（单位：元）
利润总额： 17,543,741.11
净利润： 8,845,207.86
扣除非经常性损益后的净利润： 2,364,161.94
主营业务利润： 74,768,204.69
其他业务利润： 947,300.43
营业利润： 17,023,120.39
投资收益： -118,880.70
补贴收入： 100,000.00
营业外收支净额： 539,501.42
经营活动产生的现金流量净额： 75,405,047.33
现金及现金等价物净增减额： -28,829,171.48
注：扣除的非经常性损益金额合计为6,481,045.92 ，涉及项目及金额有：
处置长期股权投资产生的损益： 520,369.79
处置固定资产产生的损益： -89,168.50
处置无形资产产生的损益： 497,225.00
短期投资损益： -37,533.57
扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入： 811,734.46
扣除资产减值准备后的其他各项营业外支出： -183,064.54
会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数： 4,798,663.79
所得税影响： 162,819.49
（二）近三年主要会计数据和财务指标（单位：元）
指标名称 2003年
主营业务收入 225,410,366.12
净利润 8,845,207.86
总资产 1,054,347,777.36
股东权益(不含少数股
东权益)
419,388,037.62
每股收益(摊薄) 0.031
每股收益(加权) 0.031
每股净资产 1.46
调整后的每股净资产 1.39
每股经营活动产生 0.26
的现金流量净额
净资产收益率（％） 2.11%
指标名称 2002年
调整后 调整前
主营业务收入 243,344,056.18 243,344,056.18
净利润 13,258,009.03 16,588,142.71
总资产 975,382,494.15 981,667,847.24
股东权益(不含少数股
东权益)
402,205,043.07 408,028,810.42
每股收益(摊薄) 0.069 0.087
每股收益(加权) 0.069 0.087
每股净资产 2.10 2.13
调整后的每股净资产 2.01 2.10
每股经营活动产生 -0.36 0.36
的现金流量净额
净资产收益率（％） 3.30% 4.07%
指标名称 2001年
调整后 调整前
主营业务收入 120,084,122.95 120,084,122.95
净利润 18,950,648.55 16,120,922.86
总资产 821,771,315.08 816,425,279.17
股东权益(不含少数股
东权益)
391,372,530.24 386,026,494.33
每股收益(摊薄) 0.099 0.084
每股收益(加权) 0.099 0.084
每股净资产 2.05 2.02
调整后的每股净资产 2.03 2.00
每股经营活动产生 0.25 0.25
的现金流量净额
净资产收益率（％） 4.84% 4.18%
报告期利润 净资产收益率（%）
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 17.83 18.39
营业利润 4.06 4.19
净利润 2.11 2.18
扣除非经常性损益后的净利润 0.01 0.01
报告期利润 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.26 0.26
营业利润 0.06 0.06
净利润 0.03 0.03
扣除非经常性损益后的净利润 0.01 0.01
（三）本年内股东权益变动情况及原因：（单位：元）
项 目 股 本 资本公积 盈余公积
合计 286,875,000.00 38,212,384.34 35,797,622.91
期初数 191,250,000.00 87,249,597.65 32,415,300.19
本期增加 95,625,000.00 8,337,786.69 3,382,322.72
本期减少 —— 57,375,000.00 --
期末数 286,875,000.00 38,212,384.34 35,797,622.91
变动原因 10：2送红股 减少为03年转 当期计提增加
10：3公积金转增 增股本所致。增
加为其他资本
公积及股权投
资准备。
项 目 法定公益金 未分配利润 股东权益
合计 11,932,540.93 58,503,030.37 419,388,037.62
期初数 10,805,100.03 91,290,145.23 402,205,043.07
本期增加 1,127,440.90 8,845,207.86 116,190,317.27
本期减少 41,632,322.72 99,007,322.72
期末数 11,932,540.93 58,503,030.37 419,388,037.62
变动原因 当期计提增加 当期净利润增
加
四、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
公司股份变动情况表
数量单位：股
本次变动前
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 114,750,000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 114,750,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 76,500,000
2、境内上市的外资股
1、境外上市的外资股
2、其他
已上市流通股份合计 76,500,000
三、股份总数 191,250,000
本次变动增减（＋，－）
配股 送股 公积金转股 增发
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 22,950,000 34,425,000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 22,950,000 34,425,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 15,300,000 22,950,000
2、境内上市的外资股
1、境外上市的外资股
2、其他
已上市流通股份合计 15,300,000 22,950,000
三、股份总数 38,250,000 57,375,000
本次变动增减（＋，－） 本次变动后
其他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 57,375,000 172,125,000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 57,375,000 172,125,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 38,250,000 114,750,000
2、境内上市的外资股
1、境外上市的外资股
2、其他
已上市流通股份合计 38,250,000 114,750,000
三、股份总数 95,625,000 286,875,000
（二）、股票发行与上市情况：
1、至报告期末为止的前三年公司未发行股票。
2、报告期内公司股份总数变动因10：2送红股、10：3公积金转增股本所至。
3、公司未发行内部职工股。
（三）、报告期末股东总数
截止2003年12月31日，公司股东总户数为26885户，其中：法人股东5户，其余268
80户为社会公众股股东。
（四）、主要股东持股情况介绍
1、持有公司5%以上股份的股东有一户，即四川禾嘉实业集团有限公司，期初持股
数9960.3万股，因报告期内实施2002年度10:2送股及10:3转增方案，增加4980.15万股
，期末持股数14,940.45万股，占公司总股本的52.08%，其中14599万股用于向银行质押
贷款。报告期内无托管或冻结情况。
法人股东成都市武侯区百花洲娱乐世界持有本公司股份757.35万股，占公司总股本
的2.64%，其中750万股用于向银行质押贷款。法人股东四川禾嘉房地产开发公司持有本
公司股份757.35万股，占公司总股本的2.64%，其中750万股用于向银行质押贷款。法人
股东四川星火食品研究院持有本公司股份378.675万股，占公司总股本的1.32%，其中3
75万股用于向银行质押贷款。法人股东北海实业有限公司持有本公司股份378.675万股
，占公司总股本的1.32%，其中375万股用于向银行质押贷款。
2、截止2003年6月30日公司前十名股东持股情况： （单位：万股）
序号 股东名称 期末持股数 报告期内增加
1
四川禾嘉实业集团有限公司 14,940.45 4980.15
2 成都市武侯区百花洲娱乐世界 757.35 252.45
3 四川禾嘉房地产开发公司 757.35 252.45
4 北海海利实业公司 378.675 126.225
5 四川星火食品研究院 378.675 126.225
6 华展企业 45.38 未知
7 李艳波 29.36 未知
8 钟鸣 27.73 未知
9 吴克斌 26.58 未知
10 豪爽纺织 26.48 未知
序号 股东名称 占总股本比重（％） 持股性
1 四
川禾嘉实业集团有限公司 52.08 法人股
2 成都市武侯区百花洲娱乐世界 2.64 法人股
3 四川禾嘉房地产开发公司 2.64 法人股
4 北海海利实业公司 1.32 法人股
5 四川星火食品研究院 1.32 法人股
6 华展企业 0.15 流通股
7 李艳波 0.10 流通股
8 钟鸣 0.09 流通股
9 吴克斌 0.09 流通股
10 豪爽纺织 0.09 流通股
注:成都市武侯区百花洲娱乐世界、四川禾嘉房地产开发公司、四川星火食品研究
院均为四川禾嘉实业集团有限公司的控股子公司，法人股东之间存在关联关系。流通股
东之间本公司未知其是否存在关联关系。
(五)、控股股东情况介绍：
控股股东名称：四川禾嘉实业集团有限公司
法定代表人： 夏朝嘉
成立日期：1993年3月1日
主要业务和产品：销售金属材料（不含稀贵金属），化工原料、化工产品，纸张，
交电，百货，针纺织品，建筑材料，五金，进出口业务（按国家对外贸易合作部批准的
目录）。
注册资本：10,000万元。
股权结构：夏朝嘉78%、袁东畴5%、喻德露5%、毛竞5%、夏朝怡、夏朝铭、郁蓉娟
、陈 旭东、陈可仁、彭清颖、田云金各占1%。
四川禾嘉实业集团有限公司的控股股东是夏朝嘉先生。
夏朝嘉先生简介：大学文化，高级经济师，四川省商会副会长、四川省工商联副主
席、第 十届全国人大代表，现任四川禾嘉股份有限公司董事长、四川禾嘉实业集团有
限公司董事长、总裁。
（六）、报告期公司控股股东未发生变化。
（七）、公司前十名流通股股东情况： 单位：万股
序号 股东名称 期末持股数 持股性质A股
1 华展企业 45.38 流通股
2 李艳波 29.36 流通股
3 钟鸣 27.73 流通股
4 吴克斌 26.58 流通股
5 豪爽纺织 26.48 流通股
6 高岩 23.00 流通股
7 池玉琴 22.43 流通股
8 毛俊 21.70 流通股
9 钟彩平 21.60 流通股
10 郑波 21.24 流通股
上述前十名流通股东之间本公司未知其是否存在关联关系。
五、董事、监事、高级管理人员和员工情况
（一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员基本情况
年龄
姓 名 职 务 性别 任期起止日期
夏朝嘉 董事长 男 54 2001年4月至2004年4月
袁东畴 董 事、 男 57 2001年4月至2004年4月
总经理
喻德露 副董事长 男 58 2001年4月至2004年4月
毛 竞 副董事长 女 47 2001年4月至2004年4月
夏朝怡 董 事 女 57 2001年4月至2004年4月
张力上 独立董事 男 45 2002年4月至2004年4月
傅代国 独立董事 男 39 2002年4月至2004年4月
吴民 独立董事 男 33 2003年3月至2004年4月
宋 浩 董 事 男 39 2002年4月至2004年4月
财务总监
郁蓉娟 监事长 女 48 2002年4月至2004年4月
夏朝铭 监 事 女 54 2001年4月至2004年4月
田云金 监 事 男 56 2002年4月至2004年4月
樊 平 董秘 男 41 2001年4月至2004年4月
竹绍玉 副总经理 男 36 2003年4月至2004年4月
赵嘉斌 副总经理 男 37 2003年8月至2004年4月
持股情况
姓 名
年初持股数 年内增加股数 年末持股数 变动原因
10送2转3
夏朝嘉 12750 6375 19125 股
袁东畴 12750 6375 19125 10送2转3
股
喻德露 10送2转3
12750 6375 19125 股
毛 竞 10送2转3
12750 6375 19125 股
夏朝怡 10送2转3
12750 6375 19125 股
张力上
—— —— ——
傅代国
—— —— ——
吴民
—— —— ——
宋 浩
—— —— ——
郁蓉娟 10送2转3
12750 6375 19125 股
夏朝铭 10送2转3
12750 6375 19125 股
田云金 10送2转3
12750 6375 19125 股
樊 平
—— —— ——
竹绍玉
—— —— ——
赵嘉斌
—— —— ——
注：因报告期内实施2002年度10:2送红股及10:3公积金转增股本方案，公司董事、
监事、高级管理人员持股情况发生变化。
（二）董事、监事在股东单位任职情况
夏朝嘉、喻德露、毛竞、袁东畴四位董事和郁蓉娟监事在股东单位任职。
姓 名 任职单位 职务
夏朝嘉 四川禾嘉实业集团有限公司 董事长、总裁
喻德露 四川禾嘉实业集团有限公司 副董事长
毛 竞 四川禾嘉实业集团有限公司 副董事长
郁蓉娟 四川禾嘉实业集团有限公司 董事
袁东畴 四川禾嘉实业集团有限公司 董事
姓 名 任职期限
夏朝嘉 2003.7—2006.7
喻德露 2003.7—2006.7
毛 竞 2003.7—2006.7
郁蓉娟 2003.7—2006.7
袁东畴 2003.7—2006.7
(三)、公司现任董、监事及高级管理人员年度报酬情况
公司董事、监事年度报酬由公司股东大会审议通过，高级管理人员的报酬是根据公
司经营目标完成情况来确定。公司董、监事及高级管理人员报告期内领取的年度报酬总
额为：70.4万元，金额最高的前三位董事报酬总额为：25.6万元，金额最高的前三位高
级管理人员报酬总额为：18.1万元。年度报酬在2－5万的8人，5－10万的5人，10万以
上的1人。
独立董事的津贴为每人每年3万元，因公差旅费按公司规定据实报销。
不在公司而在股东单位或其他关联单位领取报酬的监事有夏朝铭。夏朝铭在四川禾
嘉园林公司领取报酬。
（四）、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况：
按照独立董事人数需占公司董事会三分之一的要求，经公司第二届董事会十一次会
议决议并提交2002年年度股东大会选举通过吴民为公司第二届董事会董事独立董事。
公司第二届董事会第十五次会议决议，同意聘任竹绍玉为公司副总经理。
公司第二届董事会第十七次会议决议，同意聘任赵嘉斌为公司副总经理。
（五）公司员工情况：
报告期末公司共有员工53人，其中行政管理人员18人、财务人员12人，技术人员2
3人。
员工受教育程度：大学本科23人；大专17人；高中8人；初中4人。
报告期内，本公司没有需承担费用的退休员工。
六、公司治理结构
(一)、公司治理结构情况
报告期内，依据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规以及
中国证监会颁布的相关规范性文件对公司治理结构进行了规范。
1、目前公司的治理情况如下：
1）、关于股东和股东大会：公司能够确保所有股东、特别是中小股东享有平等的
地位，能 充分行使自己的权利；公司按《股东大会规范意见》要求，保证股东大会召
集召开合法、规范、 有序；
2）、关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东严格按照中国证监会的有关
规定规范 自己的行为，通过股东大会行使出资人的权利，未干预公司的决策及生产经
营活动；
3）、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董
事，公司 董事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，公司全体董事熟悉有关法律
法规，了解作为董 事的权利、义务和责任，勤勉尽责，认真出席董事会会议。
4）、关于监事与监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规规定。全
体监事依 据《公司章程》赋予的监督职责，本着对股东负责的精神，积极对公司财务
以及董事、经理和 其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督检查。
5）、绩效评价与激励约束机制：公司初步建立了绩效评价与激励约束机制，目前
以目标责 任制和业绩考评为主；经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。
6）、关于利益相关者：公司能充分维护利益相关者的合法权益，在公司内部实现
股东、用 户、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司健康发展。
7）、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作，指定《中
国证券报》、 《上海证券报》为公司信息披露的报纸，公司严格按照法律法规和《公
司章程》的规定、真实、 准确、完整、及时地披露信息，并确保所有股东有平等的机
会获得信息。
公司董事会、监事会以及高级管理人员均能遵照《公司法》、《公司章程》及相关
法律法规 和公司各项管理制度要求，认真履行职责，维护公司的整体利益，公平对待
所有股东，不存在 侵犯中小股东利益的行为。
2、公司董事会下设四个专门委员会的情况
公司第二届董事会第十次会议通过了设立公司董事会审计委员会、董事会战略委员
会、董事会薪酬与考核委员会、董事会提名委员会四个委员会和主任委员及委员的提名
，并决定将设立以上四个委员会的事项作为议案提交2004年度临时股东大会审议后正式
成立。
3、公司治理结构存在的问题
公司控股60%及以上的子公司有5家，按照有关规定这5家子公司的经营管理行为均
视同为上市公司行为，目前这5家子公司的经营管理行为还未完全达到《公司法》、《
上市公司治理准则》的要求，因此，公司将依据《公司法》、《上市公司治理准则》等
有关法律和规定辅导子公司建立完善内部治理机制，规范运作，使公司和控股子公司治
理结构逐步达到整体规范。
（二）、独立董事履行职责情况
2003年4月公司2002年度股东大会补选一名独立董事后，公司独立董事共三人，占
公司董事会总人数的三分之一，符合《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》
的要求。
报告期内，独立董事出席了公司第二届董事会十四次、十五次、十六次、十七次、
十八次、十九次会议和公司2002年度股东大会。参与了2002年年度报告、2003年第一季
度报告、2003年半年度报告、2003年第三季度报告的讨论审议。严格按照有关法规对公
司投资和资产收购等事项提出了合理的建议，对公司的规范运作和健康发展起到了积极
的作用。
（三）、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务等五个方面做到相互独
立，各自分开，具体为：
1、业务方面：公司的生产经营业务完全独立于控股股东，产、供、销等生产经营
活动均由
公司自主决策，公司无须依赖控股股东单位进行生产经营活动，拥有独立的购、产
、销系 统。
2、人员方面：公司劳动、人事及工资管理完全独立，公司的总经理、董事会秘书
、财务总监等高级管理人员均在本公司工作并领取报酬，未在股东单位兼任具体职务和
领取报酬。
3、资产方面：公司与控股股东之间资产产权明晰，报告期内无控股股东占用公司
资金资产的现象，公司拥有独立的经营场所，商标等无形资产均由公司拥有。
4、机构方面：公司有健全的组织机构并且职能独立，董事会、监事会独立运作，
不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。
5、财务方面：公司有独立的财务部门，有独立的会计核算体系和财务管理制度，
公司在银行有独立的帐户，独立纳税。
七、股东大会情况简介
2003年公司召开了一次年度股东大会：
2002年年度股东大会情况：2003年2月26日公司在《上海证券报》、《中国证券报
》刊登了关于召开2002年年度股东大会的通知，2003年3月28日股东大会如期召开。出
席会议的股东及股东代理人17人，代表股权数114,957,550股，占公司总股本的60.11％
，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。经大会审议，以记名表决方式通过了：
《2002年年度董事会工作报告》、《2002年年度报告及年报摘要》、《2002年年度监事
会工作报告》、《2002年年度财务报告》《2002年年度利润分配预案及公积金转增股本
预案》、《续聘山东乾聚有限责任会计师事务所为本公司财务审计中介机构，聘期一年
以及审计费用为35万元》、《2003年度公司独立董事津贴调整为每人每年3万元》、《
关于董事会提请股东大会授权董事会办理公司2002年度10∶2送红股、资本公积金10∶
3转增股本后变更公司注册资本等相关事宜》、《选举吴民先生为公司独立董事》。本
次股东大会决议公告刊登于2003年3月29日《上海证券报》和《中国证券报》。
八、董事会报告
（一）、公司主营业务范围及其经营状况
公司及公司控股的子公司经营范围是：以高科技农业为主导产业，主营业务是对农
副产品的深加工、销售，优质水稻、小麦的种植、农作物种子的销售及技术服务，机械
阀门制造。
报告期内新设立的控股60%的子公司四川禾嘉君涛数码科技有限公司，以批发销售
高科技电子产品为主，使本公司增加了新的业务，报告期内实现主营收入6954万元，实
现净利润479.6万元。对公司的利润增长和发展有积极的影响。
报告期内公司实现主营收入22541万元，比去年同期减少了7.37％，实现净利润88
5万元，比去年同期下降33.28%。
1、报告期内按行业、产品、地区划分的公司主营业务收入、主营业务利润的构成
情况。
表一、公司主营业务行业构成情况： （单位：人民币万元）
行 业 主 营 收入 主 营 成 本
金额 占比（%） 金额 占比（%）
种 业 6096 27 3444 23
阀门制造业 5077 22.5 2630 17.5
食品加工业 126 0.6 67 0.4
食品销售业 4287 19 2671 17.8
电子产品 6955 30.9 6191 41.3
合 计 22541 100 15003 100
行 业 主营业务利润
金额 占比（%）
种 业 2647 35.4
阀门制造业 2402 32.1
食品加工业 59 0.8
食品销售业 1617 21.6
电子产品 752 10.1
合 计 7477 100
表二、公司主营业务产品构成情况： （单位：人民币元）
产品名称 主 营 收入 主 营 成 本
金额（万元） 占比（%） 金额（万元） 占比（%）
种 子 6096 27 3444 23
阀门、机械设备 5077 22.5 2631 17.5
果汁、其他农副产 4413 19.6 2737 18.2
品
电子产品 6955 30.9 6191 41.3
合 计 22541 100 15003 100
产品名称 主营业务利润
金额（万元） 占比（%）
种 子 2647 35.4
阀门、机械设备 2402 32.1
果汁、其他农副产 1676 22.4
品
电子产品 752 10.1
合 计 7477 100
表三、主营业务地区分布情况：
销售地区 主 营 收入 主 营 成 本
金额（万元） 占比（%） 金额（万元） 占比（%）
中原华 4071 18.1 2145 14.3
国
北华南
内
北方 4160 18.5 2792 18.6
西南西 10691 47.4 7896 52.6
北
其他 3059 13.5 1875 12.5
亚洲 560 2.5 295 2
国
外
合 计 22541 100 15003 100
销售地区 主营业务利润
金额（万元） 占比（%）
中原华 1925 25.7
国
北华南
内
北方 1368 18.3
西南西 2795 37.5
北
其他 1124 15
亚洲 265 3.5
国
外
合 计 7477 100
2、占公司主营业务收入或主营业务利润总额10%以上产品情况： 单位：元
产品 销售收入 销售成本
（1）种子 60,959,895.52 34,442,160.25
（2）阀门制造 50,773,197.34 26,304,172.32
（3）食品加工 44,133,371.94 27,370,635.22
及销售
（4）电子产品 69,543,901.32 61,908,129.94
合 计 225,410,366.12 150,025,097.73
产品 销售毛利 市场占有率（%）
（1）种子 26,468,113.16
（2）阀门制造 24,019,714.39
（3）食品加工 16,764,829.97
及销售
（4）电子产品 7,515,547.17
合 计 74,768,204.69
分析说明：
1、告期内禾嘉种业公司销售收入比上年增加14.83%，利润较上年减少26.48%。主
要是由于 竟争较大，期间费用支出增加所致。
2、报告期内自贡高压阀门股份公司本年度利润为338万元。由于受“非典”影响，
订单减少， 致使生产受到一定影响。
3、食品加工、销售方面：因调整产品的市场结构，减少蔬果脆片的生产销售，致
使收入、利润 有所下降。
4、电子产品销售方面：四川禾嘉君涛数码科技有限公司以批发销售高科技电子产
品为主，使本公 司增加了新的业务，是四川电子产品区域分销商前三强之一，为联想
、TCL电脑主要出货 商，但由于市场竟争，其毛利率较低。
（二）、主要控股公司经营情况及业绩
截止报告期末，本公司下属5家控股子公司其经营情况及业绩如下：
公司名称 业务性质 主要产品
四川盐源禾嘉绿色食品有限公司 蔬果深加工 蔬果加工食品
自贡高压阀门股份有限公司 机械加工 大口径管道球阀
四川禾嘉种业有限公司 高科技农业 优良农作物种子
四川阳公食品有限公司 食品加工 食品、饮料
公司名称 注册资本 净利润
四川盐源禾嘉绿色食品有限公司 500万元 421.7
自贡高压阀门股份有限公司 4788.9万元 338.3
四川禾嘉种业有限公司 3000万元 1212.7
四川阳公食品有限公司 1000万元 -13.5
四川禾嘉君涛数码科技有限公司电子产品销售电子计算机及配套产品600万元 479
.6
注：1、控股98%的子公司.四川禾嘉盐源禾嘉绿色食品有限公司报告期内实现主营
业务收入3732万元，主营业务成本1683万元，净利润421.7万元。
2、控股80.43%的子公司自贡高压阀门有限公司报告期内实现主营业务收入5077.3
万元,主 营业务成本2630.4万元,净利润338.3万元;
3、控股90%的子公司四川禾嘉种业有限公司报告期内实现主营业务收入6096万元,
主营业务成 本3444.2万元,净利润1212.7万元。
4、控股90%的子公司四川阳公食品有限公司报告期内实现主营业务收入485.5万元
,主营业务成本341.6 万元,净利润-13.5万元。
5、控股60%的子公司四川禾嘉君涛数码科技有限公司报告期内实现主营业务收入6
954.4万元,主营业务成本6190.8万元,净利润479.6万元。
（三）、主要供应商和客户情况:
报告期内，本公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购金额的52.18%，公司
向前五名客户销售额合计占公司销售总额的23.65%。
（四）在经营中出现的问题与困难及解决方案
报告期内我公司主营业务的经营情况除遭受外来突发事件的影响，地处攀西地区的
水果基地在春季受高山降雪的影响，基地果树开花期遭受冷雨和霜冻的浸袭，导致部分
果树只开花不座果的情况较严重，今年主要的水果生产基地产量下降，原材料不足，缺
口较大。但经与当地有关部门的协调，最大限度的满足了生产原料的供给。
农业是受自然条件制约较大的产业。公司管理层认为：扩大经营范围，使公司产业
结构向多元化发展，有助于缓解和防范农产品原料基地受灾后对公司的不利影响以及给
投资者带来的 风险。
（五）、公司投资情况：
1、募股资金使用情况
本报告期内，本公司无募集资金使用或报告期之前募集资金使用延续到本报告期的
情况。
2、报告期内其他投资情况
报告期内公司投资额为1860万元，比上年增加960万元，增加幅度为107%。
（1）公司用自筹资金360万元投资设立控股60%股权的子公司禾嘉君涛数码科技有
限公 司。已于2003年6月在成都市工商行政管理局登记注册。
禾嘉君涛数码科技有限公司是以批发高科技电子产品为主的专业销售公司，是四川
电脑产品区域分销商的前三强之一，公司不仅雄霸联想电脑在川零售榜首，同时也是T
CL电脑的最大出货商。公司正在全国范围进行电脑零售连锁扩张，并逐步向网络工程
方向发展。报告期内实现销售收入6955万元，净利润479.6万元。
（2）公司第二届董事会十五次会议决议投资1500万元资金收购成都西南博美装饰
城有限责任公司60%股权的事项，于12月29日经公司第二届董事会十九次会议决议提交
公司2004年度第一次临时股东大会审议。目前已办理完毕相关手续。
成都西南博美装饰城管理有限责任公司是西南地区规模最大、门类最齐的装饰专业
市场，在成都地区有近十万平方米经营面积，占本地区装饰材料成品销售总额的三分之
一。2002年实现净利润760余万元，销售收入3600万元。
1、财务状况分析表：
项 目 2003年末 2002年末
资产总额 1,054,347,777.36 975,382,494.15
股东权益 419,388,037.62 402,205,043.07
现金及现金等价物净增加额 -28,829,171.48 68,095,633.48
项 目 增（＋）减（－）%
资产总额 8.10%
股东权益 4.27%
现金及现金等价物净增加额 -142.34%
分析：:1）资产总额较上年增长78,965,283.21元，为当期公司购进存货、支付工
程款 增加；预收帐款增加所致；
2）股东权益较上年增长17,182,994.55元，为当期净利润增加所致；
3）现金及现金等价物净减少142.34%，为当期期末货币资金余额减少所致。
2、经营成果及现金流量分析表：
项 目 2003年末 2002年末
主营业务收入 225,410,366.12 243,344,056.18
主营业务利润 74,768,204.69 84,509,500.78
净利润 8,845,207.86 13,258,009.03
经营活动产生的现金流量 75,405,047.33 -68.311,351.90
项 目 增（＋）减（－）%
主营业务收入 -7.37
主营业务利润 -11.53
净利润 -33.28
经营活动产生的现金流量 210.38
分析：1）主营业务收入-7.37%，主要为食品加工业及阀门制造业销售收入减少所
致；
2）主营业务利润-11.53%是因主营业务收入下降、成本、费用增加所致；
3）股份公司2003年实现收入22541万元，较上年下降7.37%，净利润885万元，较去
年下降33.28%。
4）经营活动产生的现金流量较上年增加210.38%，主要是公司加强货款的资金回笼
及对关 联方的资金回收所致。
3、公司按照中国证监会成都证管办对公司进行巡检后于2003年12月31日下发的《
限期整改通知书》中关于整改“应收帐款帐龄计算不准确和坏帐准备计提不足的问题”
的要求，对2002年度应收帐款帐龄进行了清理和重新划分，并根据《企业会计准则—会
计政策、会计估计变更与会计差错更正》调整坏帐准备的计提。公司董事会认为：造成
这一问题的主要原因是公司在编制2002年度报告时未能很好地执行信息披露中有关财务
报告的规定。此次调整2002年度应收帐款帐龄和坏帐准备，计提坏帐准备3,330,132.7
8元。
（七）、生产经营环境、宏观政策、法规的变化对公司产生的影响
根据国税发（[2001]124号）文有关享受免征企业所得税的优惠政策的规定，我公
司在报告期内已通过当地税务部门的审批，享受免征企业所得税的优惠政策。
根据《财政部、国家税务总局财税[2001]202》号文和《川经贸产业函[2002]848》
号文的规定我公司控股的自贡高压阀门股份有限公司将按15%的税率征收企业所得税，
执行时间从2004年1月1日起至2010年止。
（八）、董事会日常工作情况
1、报告期内董事会的会议情况及决议内容：
报告期内董事会共召开了6次会议。
（1）、公司董事会第二届第十四次会议2003年2月23日召开。，一致通过了以下决
议：《2002年年度报告》及《年度报告摘要》；《2002年度董事会工作报告》；《200
2年财务决算报告》；《2002年度利润分配及公积金转增股本预案》；《2003年度公司
独立董事津贴调整为每人每年3万元》；《续聘山东乾聚有限责任会计师事务所为本公
司财务审计机构聘期一年》；《召开2002年度股东大会的决定》。
本次会议决议刊登于2003年2月26日《中国证券报》和《上海证券报》。
（2）、公司董事会第二届第十五次会议于2003年4月22日召开，与会董事一致通过
了如下决议：《2003年第一季度报告》；《公司出资980万元成立子公司四川内江禾嘉
柠檬综合开发有限公司，授权总经理办理相关事宜》；《公司出资360万元成立四川禾
嘉君涛数码高科技有限公司，授权总经理办理相关事宜》；《公司出资1500万元收购成
都西南博美装饰城管理有限责任公司60%股权，授权总经理办理相关手续等事宜》；《
聘任竹绍玉先生为四川禾嘉股份有限公司副总经理》。
本次会议决议刊登于2003年4月24日《中国证券报》和《上海证券报》。
（3）、公司董事会第二届第十六次会议于2003年7月22日召开，会议学习讨论了中
国证 监会成都证管办对公司2002年度报告事后审核情况《监管关注函》的内容，与会
董事逐项 讨论，形成了《关于中国证监会成都证管办“监管函”的回函》，经审议一
致通过，并上报 了有关部门。
（4）、公司董事会第二届第十七次会议于2003年8月20日召开，与会董事一致通过
了如下决议：
《通过2003年半年度报告》；《通过公司董事会审计委员会、董事会战略委员会、
董事会薪酬与考核委员会、董事会提名委员会四个委员会主任委员及委员的提名，并决
定将设立以上四个委员会的事项作为议案提交下一届股东大会审议后正式成立》；《同
意聘任赵嘉斌先生为公司副总经理》。
本次会议决议刊登于2003年8月23日《中国证券报》和《上海证券报》。
（5）、公司董事会第二届第十八次会议于2003年10月24日召开，经与会董事讨论
，表决通过了《2003年第三季度报告》。
（6）、公司董事会第二届第十九次会议于2003年12月30日召开，通过了于2004年
1月 30日召开公司2004年度第一次临时股东大会的决议。
本次会议决议刊登于2003年12月31日《中国证券报》和《上海证券报》。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内董事会严格按照《公司法》、公司《章程》和上市公司规范化运作的相关
规定执行股东大会通过的各项决议。具体有：董事会根据2002年度股东大会的决议实施
了2002年度10：2送红股和10：3公积金转增股本的方案，及办理完毕授权董事会在此方
案实施后变更公司注册资本等相关事宜。
（九）、本次利润分配预案
经山东乾聚有限责任会计师事务所审计，本公司2003年度实现净利润8,845,207.8
6元。按《公司章程》有关规定，提取10％的法定公积金2,254,881.82元和5％的法定公
益金1,127,440.90元，加上2002年度未分配利润91,290,145.23元，减去已转作股本的
普通股股利38,250,000.00元，本年度可供全体股东分配的利润为58,503,030.37元。董
事会决定2003年度不进行利润分配和公积金转增股本，可分配利润结转下年度。此预案
须经2003年度股东大会审议。
（十）、其他事项
1、公司关于关联方资金往来和对外担保的情况:
公司根据中国证监会证监发字[2003]56号文（以下简称56号文）的要求，进行了自
查并向成都证管办递交了自查报告。报告内容：
（1）公司没有为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或
个人提供担保；
（2）大股东及关联方期初占用公司资金7123万元，截止2003年12月31日已全部归
还完毕。四川禾嘉房地产开发公司等关联方本期占用公司资金397万元。
大股东及关联方占用公司的资金全部用现金清偿。
（3）关于与关联方资金往来及还款计划问题：
公司与股东单位和其他关联方在正常生产经营活动中相互垫支占用资金，按照上市
公司规范管理的要求确属违规行为。公司向董事会通报了这一情况，得到了董事会的高
度重视，专门就这一问题召开了第十六次会议，董事会决定：责成公司与大股东及关联
方进行磋商，并要求公司今后不能再发生被大股东及关联方不合理占用资金的情形。经
磋商，大股东及关联方已经承诺（已签定还款协议），在2003年12月31日之前，归还全
部不合理的资金往来与占用，并保证今后不再发生类似的情形。
注册会计师对控股股东及其关联方占用资金情况的专项说明
根据中国证券监督管理委员会证监发［2003］56号《关于上市公司与关联方资金往
来及上市公司对外担保若干问题的通知》，山东烟台乾聚会计师事务所出具了乾聚专审
字［2004］13号《关于四川禾嘉股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专
项说明》，有关意见如下：
（1） 截止2003年12月31日，公司与关联方资金占用情况：
报告意见：1、贵公司及其纳入合并报表的子公司不存在为控股股东及其他关联方
垫支工资、福利、保险和广告的期间费用及相互代为承担成本和其他支出情况。
2、贵公司及其纳入合并报表的子公司不存在通过银行或非银行金融机构向关联方
提供委托贷款情 况。
3、贵公司及其纳入合并报表的子公司不存在委托控股股东及其他关联方进行投资
活动情况‘
4、贵公司及其纳入合并报表的子公司不存在为控股股东及其他关联方开具没有真
实交易背景的商业承兑汇票情况。
5、贵公司及其纳入合并报表的子公司不存在代控股股东及其他关联方偿还债务情
况。
6、无中国证监会认定的其他方式。
（2）公司为控股股东及其他关联方的违规担保情况：
报告意见：截止2003年12月31日，贵公司及其纳入合并报表的子公司不存在对外担
保情况。
3、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行证监发[2003]56号文规定情况
的专项说明及独立意见独立董事认为：公司能够严格遵守国家的有关法律法规和中国证
监会、上海交易所的规定，未发现公司为控股股东及其他关联方提供任何担保。公司依
照证监发[2003]56号文进行了严格自查，董事会专门召开了会议对自查情况进行了讨论
，向成都证管办递交了自查报告。公司没有为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、
保险、广告等期间费用等情况。
大股东及关联方期初占用公司资金7123万元，截止2003年12月31日已全部归还完毕
。四川禾嘉房地产开发公司等关联方本期占用公司资金397万元，公司应当在今后的经
营中避免发生被大股东及关联方占用公司资金的情况。
（十一）、公司指定的信息披露报刊没有变更。
九、监事会报告
（一）、监事会工作情况
报告期内公司监事会共召开以下三次会议：
1、2003 年2 月23 日召开监事会第二届八次会议，会议通过了以下决议：
（1）、《2002 年年度报告》及《年度报告摘要》；
（2）、《2002 年监事会工作报告》；
（3）、《2002 年财务工作报告》；
（4）、《2002 年度10：2 送红股的预案及公积金10：3 转增股本的预案。》；
本次会议决议刊登于2003 年2 月26 日《中国证券报》和《上海证券报》。
2、第二届监事会第九次会议于2003 年4 月22 日召开，会议通过了以下决议：
（1）、通过公司2003 年第一季度报告；
（2）、同意公司出资1500 万元收购成都西南博美装饰城管理有限责任公司60%股
权。
本次会议决议刊登于2003 年4 月24 日《中国证券报》和《上海证券报》。
3、第二届监事会第十次会议于2003 年7 月22 日召开，会议通过了如下决议：
（1）、学习讨论中国证监会成都证管办下发的对公司《2003 年年度报告事后审核
情况监管关注函》；
（2）、审议公司董事会就《关注函》问题所作的《情况说明》。
（二）、监事会独立意见
1、公司依法运作情况
报告期内公司能够按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和《股票上市规则
》规范了决策程序，保证了资产运作的安全。公司各监事列席了报告期内召开的各次董
事会会议和股东大会，认为股东大会、董事会会议在召开程序、议案、决议表决等事项
上严格依据相关法规和《议事规则》进行的，合法合规，董事会依法执行了股东大会的
决议。公司董事、高级管理人员和经理没有违反法律、法规或损害公司利益的行为。
2、检查公司财务情况
报告期内监事会对公司的财务情况进行了检查，对2003 年度财务报告进行了审核
，认为：在编制报告的会计处理上遵循了一贯性原则，2003 年度财务报告真实反映了
公司财务状况和经营成果，山东乾聚有限责任会计师事务所对公司2003 年度财务报告
出具的标准无保留意见的审计报告真实可信，监事会同意山东乾聚有限责任会计师事务
所出具的审计报告。
3、公司收购资产时始终坚持维护公司和投资者利益的原则，交易价格合理，没有
发现内幕交易和损害股东的权益或造成公司资产流失的行为。
4、报告期内公司未发生关联交易。
十、重要事项
（一）、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）、报告期内收购资产事项
报告期内根据公司第二届董事会十五次会议决议投资1500 万元资金收购成都西南
博美装饰城有限责任公司60%的股权。该公司有西南地区规模最大、门类最齐的装饰专
业市场，占本地区装饰材料成品销售总额的1/3。2002 年实现净利润760 余万元，销售
收入3600 万元。（收购金额1500 万元占公司2003 年度公司利润总额的85.5%）。该投
资收购为公司多元化发展搭建了框架，成为公司新的利润增长点。
（三）、重大关联交易事项
报告期内公司无重大关联交易事项发生。
（四）、报告期内公司重大合同情况
1、报告期内公司未发生对外担保以及重大委托他人进行现金资产管理事项。
2、报告期内公司或持有公司股份5%以上的股东没有发生在指定报刊及网站上披露
承诺事项。
（五）、会计师事务所聘任及报酬情况
1、聘任会计师事务所情况：
公司2002 年度股东大会审议通过了续聘山东乾聚有限责任会计师事务所为公司20
03 的财务审计机构，
2、支付给会计师事务所报酬情况：
根据双方协议，报告期内已支付山东乾聚有限责任会计师事务所43 万元，其中20
02年度的审计费用35 万元，其他费用8 万元。
3、会计师事务所和签字注册会计师提供审计服务年限
山东乾聚有限责任会计师事务所已连续七年为本公司提供审计服务。
山东乾聚有限责任会计师事务所指派的签字注册会计师杜中恒、吴金锋连续两年为
本公司提供审计服务。
（六）、公司在报告期接受中国证监会成都证管办巡回检查的情况
2003 年10 月公司接受了中国证监会成都证管办巡回检查，于2004 年1 月5 日接
到《限期整改通知书》（以下简称“《通知书》”）。公司向全体董事、监事、高级管
理人员认真传达了《通知书》内容，《通知书》对公司治理、公司运作独立性、信息披
露和财务处理等四个方面提出了整改意见。就此董事会专门召开了第二届董事会第二十
次会议，对《通知书》中要求整改的事项，逐条进行了研究和充分讨论，提出了切实可
行的整改措施，全体董事表决通过了《四川禾嘉股份有限公司关于对中国证监会成都证
券监管办公室巡检意见的整改报告》。该报告刊登于2004 年1 月30 日《中国证券报》
和《上海证券报》。
（七）、其他重大事项
1、公司注册资本的变更
因报告期内实施2002 年度10:2 送红股及10:3 公积金转增股本方案，公司注册资
本由期的19125 万元增至28687.5 万元，公司已于2003 年9 月18 日经四川省工商行政
管理局对公司注册资本进行了变更。
十一、财务报告
（一）审计报告
乾聚审字［2004］37 号
四川禾嘉股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的四川禾嘉股份有限公司2003 年12 月31 日资产负债表及合并资
产负债表、2003 年度利润表利润分配表及合并利润表利润分配表、2003 年度现金流量
表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是四川禾嘉股份有限公司管理当局的责任，
我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了四川禾嘉股份有限公司2003 年12 月31 日的财务状况及
2003 年度的经营成果和现金流量。
会计报表附注
一、公司基本情况
四川禾嘉股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由四川省人民政府川府字〔1
997〕129 号文《四川省人民政府关于同意设立四川禾嘉股份有限公司的批复》、中华
全国工商联合会联发字[1997]第36 号文批复、中国证券监督管理委员会证监发[1997]
303、304 号关于《四川禾嘉股份有限公司申请公开发行股票的批复》，同意由四川禾
嘉实业集团有限公司、北海海利实业公司、成都市武候区百花洲娱乐世界、四川禾嘉房
地产开发公司、四川星火食品研究院共同发起，以募集方式设立的股份有限公司。200
3 年4 月，公司以截止2002 年12 月31日总股本19125 万股为基数，每10 股送2 股转
增3 股，注册资本变更为28687.5 万股，企业法人营业执照注册号为5100001809789,
地址：成都市高新技术产业开发区九兴大道3 号，法人代表：夏朝嘉。
公司主营优良农作物品种培育、作物种植、蔬果及其它农副产品加工销售，食品机
械的设计、制作，提供优良农作物种植技术，食品工程技术咨询、设备安装调试，技术
转让和人员培训。兼营商贸、房地产及其它经批准的项目。
二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司及子公司会计核算和会计报表编制均执行企业会计准则和《企业会计制度》
及其补充规定。
2、会计年度
本公司会计年度自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止。
3、记账本位币
本公司会计核算以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，本附注除特别注明外，各项资产均按取
得时的历史成本为计价；如果资产发生减值，则计提相应的减值准备。
5、外币业务核算方法
本公司年度内涉及外币的经济业务，按发生当日中国人民银行公布的外汇市场中间
汇价折合人民币记账；期末将外币账户余额按中国人民银行公布的该日外汇市场中间汇
价折合人民币进行调整，折算差额属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购入固
定资产有关的借款产生的，按照借款费用资本化的原则进行处理；其他部分作为汇兑损
益计入当期损益。
6、现金等价物的确定标准
本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资，确定为现金等价物。
7、短期投资核算办法
短期投资在取得时，按取得时的投资成本入账。实际支付的价格中包含已宣告而尚
未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息单独核算；持有期间所获得的股
利或利息冲减短期投资账面价值；短期投资期末按成本与市价孰低原则计价，采用按单
项投资计算并确定计提跌价准备。
8、坏账损失核算方法
（1）坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然
不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明无法收回的应收
款项。
（2）坏账损失的核算方法：采用备抵法核算。按年末应收账款和其他应收款账龄
分析计提，并视具体情况，采用个别认定法。坏账准备计提的标准列示如下：
账龄 计提比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 20%
三年以上 30%
公司本期按财会[2002]18 号“关于执行《企业会计制度》和相关会计准则有关问
题解答”，对本公司及下属子公司应收款项账龄进行重新认定，坏账准备计提标准未发
生变化。
9、存货核算方法
（1）存货分类为：原材料、在产品、自制半成品、产成品、库存商品、包装物和
低值易耗品等。
（2）存货的计价： 各类存货均按取得时的实际成本记账，原材料、产成品、库存
商品、包装物发出时采用加权平均法核算。
（3）低值易耗品领用时，采用五五摊销法核算。
（4）各类存货采用永续盘存制，年末进行实地清查盘点。各类存货的盘盈、盘亏
、报废等，经适当程序批准后净损益转入本期费用。
（5）期末存货计价采用成本与可变现净值孰低法，通过比较计算出应计提的存货
跌价准备，计入当期损益。存货可变现净值按在正常生产经营过程中，以估计售价减去
估计完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值确定，存货跌价准备按单项计算确定
计提。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资：
长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。
本公司对其它单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其它单位的投
资虽占该单位有表决权资本总额20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；公司
对其它单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响
，采用权益法核算；对持有50%以上股权的长期股权投资采用权益法核算并合并会计报
表。
（2）长期股权投资差额摊销：合同规定了投资年限的，在合同规定的投资期限内
平均摊销，合同没有规定投资期限的，投资成本高于被投资单位所有者权益份额的差额
，不超过十年摊销，投资成本低于被投资单位所有者权益份额的差额，不低于十年摊销
。
（3）长期债权投资：长期债权投资在取得时按实际成本计价。以实际支付的全部
价款（包括税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初
始投资成本。债券投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投
资溢价或折价摊销后的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为
当期投资收益。债券溢价或折价在债券存续期内采用直线法摊销。
（4）本公司期末对被投资单位由于市价持续下跌或经营情况出现恶化等原因，导
致其预计可收回金额低于长期投资的账面价值，并且这种降低在可预计的未来期间不可
能恢复时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备，计入
当年损益。
11、固定资产计价及折旧方法
（1）固定资产标准：
使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器机械、运输工具及其他与生产、经营有
关的设备、器具、工具等；以及不属于生产经营主要设备，单位价值在1500 元以上且
使用年限超过两年的物品。
（2）固定资产计价：
购入的固定资产，按实际支付的价款、包装费、运杂费、安装成本、缴纳的相关税
金入账；
自行建造的固定资产，按该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出入账；
投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账；
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现
值较低者入账。
（3）固定资产分类为：房屋建筑物、机器设备、运输工具、林木、电子设备和其
他。
（4）固定资产折旧：采用直线法计提折旧，并按各类固定资产预计的使用年限扣
除预计净残值（预计5％）确定其折旧率，固定资产类别、使用年限、折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 残值率(％) 年折旧率(％)
房屋建筑物 30-40 5 3.17-2.38
机器设备 12 5 7.92
运输工具 8 5 11.88
电子设备 5-8 5 19.00-11.88
林木 15 5 6.33
其他 5 5 19.00
（5）固定资产盘盈、盘亏、出售、报废和非常损失，按《企业会计制度》的有关
规定处理。
（6）期末对固定资产逐项进行检查，当存在下列情况时计提固定资产减值准备：
A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
D、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
E、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
12、在建工程核算方法
在建工程采用实际成本核算。在工程达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的
，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转为固定资产，待办理了竣
工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值。期末对在建工程进行全面检查，如
有证据表明在建工程已经发生减值，按减值额计提在建工程减值准备。存在下列一项或
若干项情况时，计提在建工程减值准备，并计入当期损益：
（1）长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济效益
具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、无形资产计价及摊销
无形资产系转让取得的经营性土地使用权、专用技术，以及因兼并而取得的商誉，
其中：
（1）经营性土地使用权按五十年期限平均摊销，林地使用权按七十年平均摊销；
（2）专用技术按十年期限采用直线法平均摊销；
（3）商誉按十年期限平均摊销。
（4）无形资产减值准备：
期末检查各项无形资产预计带来经济效益的能力，按单项对预计可收回金额低于其
账面价值的，计提减值准备：
A 被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响；
B 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
C 已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值；
D 其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
14、长期待摊费用核算方法
本公司长期待摊费用包括固定资产修理支出、租入固定资产的改良支出、开办费以
及其他摊销期限在1 年以上的其他待摊费用等，在受益期限内按直线法平均摊销。开办
费在开始生产经营的当月起一次性计入开始生产经营当月的损益。按实际成本计价，根
据费用的受益期限平均摊销。
15、借款费用核算方法
开办期间其借款费用计入开办费；为正常生产经营活动借入款项，其借款费用计入
当期损益；为购建固定资产而借入的专门款项所发生的借款费用，在所购建的固定资产
达到预定可使用状态前计入购建成本，在所购建固定资产达到预定可使用状态后计入当
期损益。
16、预计负债确认原则
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
符合上述确认条件的负债，其金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需
支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所
需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算
确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基
本确定能收到时，作为资产单独确认，但确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值
。
17、收入确认原则
（1）销售商品：公司以商品所有权上的主要风险和报酬已经转移给买方；公司不
再对该商品实施继续管理权和实际控制权；商品已经转移且收到货款或取得了收款的证
据；并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。
（2）提供劳务：在劳务已经提供、收到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务
收入。
（3）他人使用公司资产：按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确认。
18、所得税的会计处理方法
公司所得税采用应付税款法核算。
19、合并会计报表的编制方法
执行财政部财会字[1995]11 号《合并会计报表暂行规定》和财会二字（96）