湖北美尔雅股份有限公司2003年年度报告
目录
第一节 重要提示
第二节 公司基本情况简介
第三节 会计数据和业务数据摘要
第四节 股本及股东情况
第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
第六节 公司治理结构
第七节 股东大会情况简介
第八节 董事会报告
第九节 监事会报告
第十节 重要事项
第十一节 财务报告
第十二节 备查文件目录
第一节 重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本公司年度财务报告已经北京中证国华会计师事务有限公司审计并出具了标准无保
留意见的审计报告。
公司董事长杨闻孙先生、财务总监佘惊雷先生声明：保证年度报告中财务报告的真
实、完整。
第二节 公司基本情况简介
（一）公司法定中文名称：湖北美尔雅股份有限公司
公司英文名称：HUBEI MAILYARD SHARE CO.，LTD
（二）公司法定代表人：杨闻孙
（三）公司董事会秘书：许雷华
联系地址：湖北省黄石市团城山开发区美尔雅工业园
电话：0714-6360298、6360299 传真：0714-6360298
电子信箱：gufen@mailyard.com.cn
（四）公司注册地址：湖北省黄石市消防路29 号
公司办公地址：湖北省黄石市团城山开发区美尔雅工业园
公司办公地址邮政编码：435003
公司国际互联网网址：www.mailyard.com.cn
电子信箱：gufen@mailyard.com.cn
（五）公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
中国证监会指定登载年报的网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室
（六）公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：美尔雅股票代码：600107
（七）其他有关资料：
公司首次注册或变更注册登记日期：1993 年12 月31 日
公司首次注册或变更注册登记地点：湖北省黄石市
企业法人营业执照注册号：4200001000441G1020202
税务登记号码：国税字420206178428346
地税字42020017842834-6
公司聘请的会计师事务所名称：北京中证国华会计师事务有限公司
办公地址：武汉市武昌中南路80 号中南大厦A 座4--5 楼
第三节 会计数据和业务数据摘要
一、本年度主要利润指标（单位：人民币元）
项目 2003年12月
利润总额 14,085,414.93
净利润 8,074,475.09
扣除非经常性损益后的净利润 -10,807,258.38
主营业务利润 45,159,747.92
其他业务利润 3,395,748.74
营业利润 16,478,194.36
投资收益 195,091.02
补贴收入 --
营业外收支净额 -2,587,870.45
经营活动产生的现金流量净额 34,102,586.75
现金及现金等价物净增减额 24,627,849.87
注：扣除非经常性损益项目和涉及金额为：
项目 金额(元)
营业外收支净额 -2,587,870.45
转回以前年度计提的减值准备 21,469,603.92
合计 18,881,733.47
二、截止2003 年末前三年的主要会计数据和财务指标
财务指标 单位 2003年度 2002年度
调整后
主营业务收入 元 155,431,918.28 150,513,870.53
净利润 元 8,074,475.09 -354,985,988.44
总资产 元 796,247,007.88 858,069,994.86
股东权益(不含少数
股东权益) 元 430,994,049.31 425,583,037.91
每股收益 元/股 0.022 -0.986
每股净资产 元/股 1.197 1.18
调整后的每股净资产 元/股 0.97 0.71
每股经营活动产生的
现金流量净额 元/股 0.095 0.018
净资产收益率 % 1.87 -83.41
财务指标 2002年度
调整前 2001年度
主营业务收入 150,513,870.53 147,815,826.39
净利润 -335,764,315.75 7,633,153.16
总资产 897,179,395.78 1,223,474,954.99
股东权益(不含少数
股东权益) 464,692,438.83 782,505,329.37
每股收益 -0.93 0.02
每股净资产 1.29 2.17
调整后的每股净资产 0.74 2.06
每股经营活动产生的
现金流量净额 0.018 0.185
净资产收益率 -72.26 0.98
三、本年度利润表附表
项目 金额(元) 净资产收益率(%)
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 45,159,747.92 10.48 10.48
营业利润 16,478,194.36 3.82 3.82
净利润 8,074,475.09 1.87 1.87
扣除非经常性损
益后的净利润 -10,807,258.38 -2.51 -2.51
项目 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.125 0.125
营业利润 0.046 0.046
净利润 0.022 0.022
扣除非经常性损
益后的净利润 -0.03 -0.03
四、报告期内股东权益变动情况
项目 股本 资本公积 盈余公积 公益金
期初数 360,000,000 241,595,239.26 86,576,941.92 25,072,623.55
本期增加 - 60,336.43 - -
本期减少
期末数 360,000,000 241,655,575.69 86,576,941.92 25,072,623.55
变动原因 接受捐赠
项目 未分配利润 股东权益合计
期初数 -262,589,143.27 425,583,037.91
本期增加 5,350,674.97 5,411,011.40
本期减少
期末数 -257,238,468.30 430,994,049.31
变动原因 经营盈利
第四节 股本变动及股东情况
一、股份变动情况表（单位：股）
本次变动增减(+、-)
期初数 配股 送股 公积金转股 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 87,728,738
国家拥有股份 87,728,738
境内法人拥有股份
2、募集法人股 139,071,262
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股合计 226,800,000
二、已流通股份
境内上市的A股 133,200,000
已流通股份合计 133,200,000
三、股份总数 360,000,000
期末数
一、尚未流通股份
1、发起人股份 87,728,738
国家拥有股份 87,728,738
境内法人拥有股份
2、募集法人股 139,071,262
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股合计 226,800,000
二、已流通股份
境内上市的A股 133,200,000
已流通股份合计 133,200,000
三、股份总数 360,000,000
二、股票发行与上市情况
2000 年4 月，公司以1999 年末的总股本20,000 万股为基数，用资本公积金向全
体股东每10 股转增8 股，转增后本公司总股本为36,000 万股。2000 年10 月16 日，
经上海证券交易所批准，公司内部职工股4320 万股获准上市流通，公司的流通股份达
到13,320 万股,其中高管人员所持43,875 股仍被冻结锁定。
三、报告期末股东情况
（一）报告期末股东总数为74640 户。
（二）公司前十名股东
股东名称 持股数量(股) 股份性质 比例%
1 湖北美尔雅集团有限公司 87,728,738 国家股 24.37
湖北美尔雅集团有限公司 54,000,000 社会法人股 15.00
2 中国东方资产管理公司 23,625,000 社会法人股 6.56
3 黄石市南天经贸有限公司 20,250,000 社会法人股 5.62
4 武汉聚鑫科技发展有限公司 19,235,000 社会法人股 5.34
5 黄石电力集团有限公司 7,200,000 社会法人股 2.00
6 湖北中兴实业有限公司 6,840,000 社会法人股 1.90
7 武汉万鸿集团股份有限公司 5,062,500 社会法人股 1.40
8 黄石市玉成商贸有限公司 1,600,000 社会法人股 0.44
9 湖北省黄石美崎电子技术有限公司 928,125 社会法人股 0.258
10 云南鸿圣贸易有限责任公司 281,146 流通股 0.078
1、报告期内本公司股东股份增减变动的情况、年末持股数量、所持股份类别及所
持股份质押或冻结的情况。
（1）持有本公司5%以上股东，报告期内股份无变化。
（2）本公司股东湖北美尔雅集团有限公司将其持有的14,647,500 股法人股质押给
了建设银行黄石分行，质押期限至2007 年底。
（3）本公司股东武汉聚鑫科技发展有限公司将其持有的本公司19,235,000 股法人
股质押给了华夏银行武汉分行，质押期限至2004 年5 月。
（4）因武汉聚鑫科技发展有限公司诉讼本公司股东湖北省黄石美好广告装饰艺术
公司7.91 万元欠款纠纷案、诉讼本公司股东湖北省黄石美崎电子技术有限公司121.15
万元欠款纠纷案，经黄石市中级人民法院（2003）黄民初字第57 号《民事裁定书》、
黄民初字第58 号《民事裁定书》裁定，本公司股东湖北省黄石美好广告装饰艺术公司
所持有的本公司法人股60,637 股、湖北省黄石美崎电子技术有限公司所持有的本公司
法人股928,125 股均被司法冻结，冻结期限为自2003 年9 月8 日至2004 年9 月7 日止
。
2、前10 名股东之间存在关联关系
（1）2003 年7 月25 日湖北美尔雅集团有限公司受让武汉聚鑫科技发展有限公司
15.41%股份而成为该公司的股东。
（2）黄石美崎电子技术有限公司原为本公司控股股东湖北美尔雅集团有限公司控
股子公司，该公司已于2003 年12 月按照黄石市有关政策进行了改制，集团公司出让了
该公司股份，该公司全民所有制的员工身份已按政策规定买断，目前湖北美尔雅集团有
限公司不再持有其股份。
3、湖北美尔雅集团有限公司代表黄石市财政局持有本公司87,728,738 股的国家股
，占本公司总股本的24.37%。 除此以外，本公司并不知晓前10 名股东之间是否存
在其他关联关系、所持股份是否存在质押或冻结的情况，以及是否为一致行动人。
（三）公司控股股东情况
1、公司第一大股东是湖北美尔雅集团有限公司，该公司为全民所有制企业，公司
最初于1993 年3 月注册成立，现注册资本为26268.46 万元，法定代表人杨闻孙。该公
司经营范围为：主营纺织品、服装及辅料制造加工，自产产品及相关技术的进出口业务
，兼营批发零售百货、精细化工产品及原料、高新技术开发、咨询服务、饮食供应、住
宿、文化娱乐服务、仪器仪表及相关技术的进出口业务。
2、湖北美尔雅集团有限公司的控股股东情况
2000 年5 月、2002 年11 月本公司原控股股东湖北美尔雅纺织服装实业（集团）
公司与中国信达资产管理公司、黄石市财政局签定了《债权转股权协议》和《债权转股
权协议补充协议》，并于2002 年12 月实施了债转股。债转股后公司原控股股东湖北美
尔雅纺织服装实业（集团）公司更名为湖北美尔雅集团有限公司，中国信达资产管理公
司持有湖北美尔雅集团有限公司79.94%的股权，黄石市财政局持有余下20.06%的股权。
湖北美尔雅纺织服装实业（集团）有限公司已于2002 年12 月31 日在黄石市工商局变
更登记为湖北美尔雅集团有限公司,注册资本26,268.46 万元。该公司于2003 年7 月2
4 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了证券帐户名称的变更工作,将
证券帐户原持有人名称变更为“湖北美尔雅集团有限公司”。更名后的湖北美尔雅集团
有限公司仍持有本公司股份141,728,738 股,占本公司股份总数的39.37%。本公司于20
03 年7 月30 日在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》上刊登了《湖北美
尔雅股份有限公司关于大股东更名的公告》。
中国信达资产管理公司，于1999 年4 月20 日成立，为国有独资金融企业，注册资
本100 亿元人民币，总裁朱登山。该公司主要收购、管理、处置中国建设银行、国家开
发银行剥离的不良资产。因中国信达资产管理公司持有湖北美尔雅集团有限公司79.94
%的股份，而间接持有本公司31.47%的股份，为本公司实际控制人。
（四）公司持有10%（含10%）以上的法人股东。
湖北美尔雅集团有限公司持有本公司股份141,728,738 股,占本公司股份总数的39
.37%。
（五）公司前十名流通股东情况
股东名称 期末持股数(股) 类型
1、云南鸿圣贸易有限责任公司 281,146 A股
2、李娟 212,000 A股
3、赵子政 191,379 A股
4、刘红兵 190,800 A股
5、兴和证券投资基金 180,445 A股
6、周汉萍 152,100 A股
7、张建翔 150,900 A股
8、史丽蓉 149,000 A股
9、徐秋娥 137,200 A股
10、赵建平 104,500 A股
公司未知前十名流通股东之间是否有关联关系。
第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事、高级管理人员基本情况
（一）基本情况
姓名 性别 年龄 职务 年末持股(股)
杨闻孙 男 42 董事长 0
李俊 男 44 副董事长 0
裴文春 男 41 董事 16875
陈政华 男 35 董事、总经理 0
宋良刚 男 42 董事 13500
张爱军 男 37 董事 0
王曾敬 男 70 独立董事 0
廖洪 男 60 独立董事 0
刘莉 女 44 监事会主席 13500
查燕云 女 38 监事 0
孙锴 男 33 监事 0
辛启鹏 男 56 监事 0
贺卫 男 51 监事 0
梅国志 男 40 常务副总 0
佘惊雷 男 32 财务总监 0
许雷华 男 40 副总、董秘 0
姓名 期内持股变动 任期
杨闻孙 2002.9---2004.4
李俊 2001.4---2004.4
裴文春 无变动 2002.9---2004.4
陈政华 2001.4---2004.4
宋良刚 无变动 2001.4---2004.4
张爱军 2001.4---2004.4
王曾敬 2001.4---2004.4
廖洪 2002.4---2004.4
刘莉 2002.9---2004.4
查燕云 2002.9---2004.4
孙锴 2002.9---2004.4
辛启鹏 2001.4---2003.8
贺卫 2001.4---2004.4
梅国志 2002.6---至今
佘惊雷 2003.8---至今
许雷华 2003.8---至今
董事、监事在股东单位任职情况：
杨闻孙先生任湖北美尔雅集团有限公司董事长、总经理；
裴文春先生任湖北美尔雅集团有限公司党委书记；
刘莉女士任湖北美尔雅集团有限公司纪委书记；
查燕云女士任湖北美尔雅集团有限公司总会计师；
（二）年度报酬情况
1、报酬的决策程序、报酬确定依据
公司2000 年度股东大会决议通过其他董事、监事津贴为每人每月1000 元人民币（
含税）；本公司的独立董事在公司领取独立董事津贴，公司2002 年度股东大会决议通
过从2003 年5 月起将独立董事津贴提高到每人每年5 万元人民币（含税）；报告期内
公司第五届董事会第十一次会议审议通过的《关于公司综合配套改革方案》中对公司高
级管理人员实行绩效考核的年薪方案，每年年初根据公司总体发展战略和年度经营目标
确定高级管理人员的考核指标，年末根据个人完成指标情况确定其年度报酬。
2、本年度公司董事、监事及高级管理人员5 人在公司领取报酬，年度报酬总额为
62.9 万元，金额最高的前二名董事的报酬总额37.9 万元，金额最高的前三名高级管理
人员的报酬总额为25 万元.
年度报酬区间及人数如下：
报酬区间 人数
10万元及以上 2人
10万元以下 3人
公司董事长杨闻孙先生、副董事长李俊先生、董事宋良刚先生、张爱军先生在本公
司领取董事津贴，每人每月1000 元（含税）。杨闻孙先生的工资报酬在股东单位领取
；李俊先生、宋良刚先生、张爱军先生的工资报酬在其工作单位领取；公司监事刘莉女
士、查燕云女士、孙锴先生、辛启鹏先生、贺卫先生在本公司领取监事津贴，每人月1
000 元（含税）。刘莉女士、查燕云女士、辛启鹏先生的工资报酬在股东单位领取；孙
锴先生、贺卫先生的工资报酬在其工作单位领取。
独立董事津贴每人每年5 万元（含税），独立董事出席董事会、股东大会以及按照
《公司法》、《公司章程》相关规定行使职权所需的合理费用，公司给予实报实销。
（三）报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因
1、报告期内公司董事高斌先生因工作变动辞去公司董事职务。
2、报告期内公司监事辛启鹏先生因退休辞去公司监事职务，增补许伟文先生为公
司监事，尚须提交公司年度股东大会审议。
3、报告期内公司原总会计师徐晨阳先生、原董事会秘书胡钢先生因工作变动辞去
原职务。报告期内公司第五届董事会第十一次会议经董事长提名， 董事会审议，通过
了聘任许雷华先生为公司董事会秘书、副总经理；经总经理提名，董事会审议，通过了
聘任佘惊雷先生为公司财务总监。
（四）公司员工情况
截止2003 年12 月31 日，公司在册职工3260 人，其中：生产人员2771 人，占员
工总数85%；销售人员223 人，占员工总数6.84%；管理人员155 人，占员工总数4.75%
；财务人员25 人，占员工总数0.77%；技术人员86 人，占员工总数2.64%。上述人员中
，大中专文化程度以上有730 人,占员工总数22.39%;初高中文化程度以下有2530 人,占
员工总数77.61%。
第六节 公司治理结构
一、公司治理结构的情况
公司始终按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规，以及
中国证监会颁布的相关规范性文件，不断完善公司法人治理结构，大力推行现代企业制
度建设，通过规范化运作，全面提升公司治理水平，从而有效发挥了现有治理结构的作
用，确保公司健康稳定发展，维护公司和股东的利益。目前公司尚须进一步完善的法人
治理结构主要是：
1、根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》有关
规定，公司董事会拟在第五届十五次会议增补一名独立董事，使独立董事人数占董事会
成员的三分之一。
2、公司董事会拟在第五届十五次会议上审议设立董事会四个专门委员会，即战略
委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会，并将审议通过各专门委员会实
施细则，以加强董事会对公司经营、运作的监督和指导作用。
二、公司当前治理具体情况
1、关于股东与股东大会
公司能够确保所有股东，享有法律、行政法规和公司章程规定的合法权利，特别是
中小股东享有平等地位，能够充分行使自己的权利；公司在网站上开通了投资者关系专
栏，申请了专用电子信箱，保持与股东的良好沟通，认真接待股东的来电来访咨询，使
股东无障碍地了解公司生产经营情况。公司能够严格按照《股东大会规范意见》和《上
海证券交易所股票上市规则》的要求召集、召开股东大会，尽可能地使更多的股东能够
参加股东大会，行使股东的表决权。公司与关联人的关联交易逐年减少，已发生的关联
交易均签订了书面协议，遵循了平等、自愿、等价、有偿的原则，未损害公司和股东的
利益；公司聘请了湖北安格律师事务所的顾恺律师对股东大会进行现场见证，并出具法
律意见书。
2、关于控股股东与上市公司
公司控股股东通过股东大会依法行使出资人的权利，没有采取任何其他方式直接或
间接干预公司决策和经营活动。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面
做到了“五分开”，公司生产经营稳定，董事会、监事会和内部管理机构能独立运作，
确保了公司重大决策能按照规定的程序做出。
3、关于董事与董事会
董事会按照《公司章程》和《董事会议事规则》开展工作，各位董事以认真负责的
态度出席董事会和股东大会，并切实履行权利，积极参加相关培训，学习有关法律、法
规、明确作为董事的权利和责任，正确行使权利。公司严格按照《公司章程》规定的董
事选聘程序选举董事，并将根据《上市公司治理准则》规定增补独立董事一名，进一步
完善董事会人员构成，符合法律、法规的要求；公司董事会积极完善董事会内部的各专
门委员会的建设，制定相关制度，规范董事会运作。
4、关于监事和监事会
公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事能够认真履行自己
的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理
人员履行职务的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。
5、关于绩效评价与激励约束机制
报告期内公司已建立了经理人员的绩效评价标准和激励约束机制，公司经理人员的
聘任公开、透明，符合法律法规的规定。
6、关于利益相关者
公司充分尊重银行及其债权人、职工、消费者、供应商等利益相关者的合法权利，
与他们积极合作，共同推动公司的持续健康发展。
7、关于信息披露与透明度
公司严格按照法律、法规和公司章程的规定，本着真实、准确、及时的原则，认真
作好信息披露工作，确保所有股东有平等的机会获得信息；热情接待投资者来访和咨询
；公司制订了《投资者关系管理制度》，并在公司网站上开设了投资者关系专栏，畅通
了与投资者的沟通渠道，密切了与投资者的关系。公司能够按照有关规定，及时披露大
股东的详细资料和股份的变化情况。
三、独立董事履行职责情况
报告期内，公司独立董事能出席董事会，严格依据法律、法规的有关规定履行职责
，在公司规范化、专业化运作和提高管理效率，建立绩效考评机制等发面发挥了积极作
用。独立董事勤勉尽责，维护了公司和全体股东尤其是中小股东的合法权益。在董事会
审议重大事项上均提出专业性看法，发表了独立意见，切实发挥了独立董事的作用。
四、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立运作情况
1、在业务方面：公司生产经营完全独立于控股股东，具有独立完整的生产、供应
、营销系统，独立决策生产经营活动，无需依赖股东单位进行生产经营活动。
2、在人员方面：公司劳动、人事、工资管理完全独立，公司总经理、副总经理、
财务负责人、董事会秘书等高级管理人员专职在公司工作，在公司领取薪酬，未在控股
股东公司兼任职务或领取薪酬。
3、在资产方面：在报告期内公司加大了与控股股东在土地使用权、房产所有权方
面的清理，纠正了产权方面存在的问题，并完成了相关的产权变更手续。目前，控股股
东占用公司的资金的问题已按照有关规定进行清偿，报告期内已归还部分现金，实物资
产抵债部分已按照规定履行信息披露义务和上报中国证监会审核，报告期尚未清偿部分
，控股股东已作出了清偿计划。公司拥有独立的生产体系、辅助生产系统和配套设施、
工业产权、非专利技术等资产。
4、在机构方面：公司设立了独立健全的组织机构体系，董事会、监事会等内部机
构独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。
5、在财务方面：公司设立有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和
财务管理制度；公司独立在银行开户，依法独立纳税；能独立做出财务决策，不存在控
制人干预公司资金使用的情况。
综上所述，公司与控股股东在“五分开”方面已作到了完全独立，具备独立完整的
业务体系和自主独立经营能力。
五、公司对高级管理人员的考评及激励机制和相关奖励制度
为促进公司持续健康发展，报告期内公司已初步建立起了高级管理人员的绩效考评
制度，通过自评、公司综合考核，高级管理人员的利益与工作业绩直接挂钩等措施，促
进了公司各项管理工作有效开展，并取得较好效果。
第七节 股东大会情况简介
股东大会有关情况
一、股东大会的通知、召集、召开情况。
报告期内公司召开了一次年度股东大会。
公司于2003 年4 月29 日在《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》上刊
登了本公司召开2002 年度股东大会的公告。对会议议程、参会对象及会议登记办法作
了详细披露，2002 年度股东大会由董事会依法召集召开。
2003 年5 月29 日公司2002 年度股东大会在磁湖山庄会议室召开，参加会议的股
东和股东代表共8 人，代表股份数额为218,056,663 股，占总股本的60.57%；公司6 名
董事、5 名监事、部分高级管理人员和湖北安格律师事务所顾恺律师列席了会议。
二、股东大会通过或否决的决议，决议刊登的信息披露报纸及披露日期的情况。
2002 年度股东大会审议通过了如下报告和决议：
1、审议通过了《公司2002 年度报告及报告摘要》；
2、审议通过了《公司2002 年度分配方案》；
3、审议通过了《2002 年度董事会工作报告》；
4、审议通过了《2002 年度监事会工作报告》；
5、审议通过了公司续聘会计师事务所及支付年度审计费的议案；
6、审议通过了关于2002 年度计提资产减值准备的说明报告；
7、审议通过了提高独立董事津贴的议案。
湖北安格律师事务所顾恺律师对股东大会召开程序和表决结果进行了现场见证，并
出具了法律意见书。
上述股东大会决议公告刊登在2003 年5 月30 日的《上海证券报》、《中国证券报
》和《证券时报》上。
三、选举、更换公司董事、监事情况。
1、报告期内公司第五届董事会第十次会议审议通过了高斌先生因工作变动原因，
辞去公司董事职务。公司拟增补一名独立董事，提交公司下次股东大会审议。
2、报告期内公司第五届监事会第七次会议审议通过监事辛启鹏先生因退休离职原
因，辞去公司监事职务。公司监事会提名许伟文先生为公司监事候选人，须提交公司下
次股东大会审议。
第八节 董事会报告
一、报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，面对原材料、燃料价格上涨、服装行业价格竞争日益激烈，及“非典”
疫情等不利因素影响，公司采取了一系列行之有效的经营措施：（1）不断深化管理体
制改革，狠抓预算管理、成本控制和辅助生产设施技术改造工作，以最大限度地降低管
理成本和产品生产成本；（2）继续强化产品开发创新和生产工艺创新工作，以提高新
产品技术含量和附加值；（3）迅速理顺市场拓展思路，转变营销理念，在巩固日本、
东南亚市场的同时，以“小批量、快节奏、展示型”为切入点，重整国内市场；（4）
大力进行产业结构调整，一是在与合作外商达成共识的前提下，收购了黄石美羚洋服饰
有限公司75%的股份，弥补了公司在高档女装生产方面的不足。二是经周密论证，公司
拟自筹资金建设磁湖山庄二期工程，借黄石地区经济振兴的东风，打造磁湖山庄星级酒
店竞争力，使其达到硬件设施齐备、管理、服务一流，具有较强盈利能力的四星级酒店
；（5）加大对大股东及其关联子公司占用资金的清理、催收工作，在黄石市人民政府
和中国信达资产管理公司的支持下，大股东及其关联子公司占用资金问题正按监管程序
稳步推进。
报告期内，公司克服了各种困难，在全体员工的共同努力下，完成主营业务收入1
5,543.19 万元，同比增长了3.27%，实现净利润807.45 万元，一举扭亏为盈，取得经
营活动产生的现金流量净额3,410.26 万元，同比增长421.46%，为公司下一步快速发展
和二次创业奠定了坚实的经济基础。
二、报告期内的经营情况
（一）主营业务的范围及经营状况
1、主营业务的范围
公司主要从事精毛纺织制品、服装及辅料制造、加工和销售,兼营酒店业、期货经
纪业务,主要产品为“美尔雅”牌高级西服、女装，产品大量出口日本及东南亚等国家
和地区。
2003 年度，公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况如下：
（1）按行业划分
主营业务收入 主营业务利润
行业 金额(元) 同比增长% 金额(元) 同比增长%
服装业 144,620,797.51 2.56 38,122,332.86 48.53
酒店服务业 10,811,120.77 13.71 7,037,415.06 13.96
合计 155,431,918.28 3.27 45,159,747.92 40.14
（2）按产品划分
主营业务收入 主营业务利润
行业 金额(元) 同比增长% 金额(元) 同比增长%
西服 128,022,787.74 -2.68 34,023,884.18 48.95
女装 7,543,547.25 1314.16 1,829,388.79 1620.92
其他服饰 9,054,462.52 1.51 2,269,059.89 -32.59
酒店服务 10,811,120.77 13.71 7,037,415.06 13.96
合计 155,431,918.28 45,159,747.92
（3）按地区划分
主营业务收入 主营业务利润
行业 金额(元) 同比增长% 金额(元) 同比增长%
国内市场 76,089,792.10 -10.75 29,462,394.54 67.52
国外市场 79,342,126.18 21.58 15,697,353.38 2.81
合计 155,431,918.28 45,159,747.92
2、报告期内，公司主营业务范围及结构没有发生重大变化。随着公司原材料、燃
料采购成本的进一步下降，以及“小批量、快节奏、展示型”营销理念的大力推行，本
期公司主营业务利润和经营活动现金净流量出现了较大幅度增长。
随着国家加大对期货业务的重视和扶持，公司控股子公司美尔雅期货经纪有限公司
得到了较大发展，全年完成交易量496.06 万元。
（二）主要控股子公司的经营情况及业绩
1、控股子公司美尔雅服饰有限公司是一家以生产中、高档西服为主的中日合资企
业，产品主要出口日本市场，该公司注册资本为1000 万美元，本公司持有其65%的股份
。报告期内，该公司生产各类西服126 万件套，实现销售收入7,857.95 万元，净利润
1,250.69万元，报告期末，该公司拥有总资产12,146.31 万元。
2、控股子公司美尔雅期货经纪有限公司，主要从事期货经纪业务和期货业务培训
，注册资本为3000 万元，本公司持有其90%的股份。该公司通过优良的服务和网站建设
，已成为华中地区三甲期货公司之一。报告期内，公司共实现营业收入496.06 万元，
净利润21.68 万元。报告期末，该公司拥有总资产4566.53 万元。
3、控股子公司黄石美羚洋服饰有限公司是一家以生产高级女装、礼服、职业套装
为主的中日合资企业，产品主要出口日本市场，该公司注册资本为100 万元人民币，本
公司持有其75%的股份。报告期7—12 月份，该公司实现主营业务收入709.59 万元，净
利润128.45 万元。报告期末，该公司拥有资产总额621.44 万元。
（三）主要供应商、客户情况
报告期内，公司向前五名供应商合计的采购金额为1,036.99 万元，占公司年度采
购总额8,618.23 万元的12.06%，前五名客户销售额合计7,536.08 万元，占公司销售总
额15,543.19 万元的48.48%。
（四）在经营中出现的问题与困难及解决方案
1、存在的主要问题与困难
（1）纺织服装行业竞争日趋激烈，虽高档西服的盈利空间有较大弹性，但国内市
场盈利空间越来越小，国际市场盈利稳定但有限；
（2）由于控股股东占用本公司资金额较大，滞期还款问题制约了公司业务的进一
步拓展。
2、解决方案
（1）做好资产整合工作，进一步加大应收账款的清理整顿和催收工作，加快货款
回笼速度，提高公司资产运行质量。
（2）完善经理目标责任考核制度，努力增收节支，减少内耗，积极开展生产技术
改造和锅炉设备等辅助设施的改造工作，进一步降低固定运行成本。
（3）结合市场需求和企业自身发展规划，加大销售队伍建设并对销售网络进行结
构性调整，巩固国际市场，大力开拓国内市场，特别是加大“美尔雅”商标的开发利用
，拓展主营业务范围，提高主营业务利润，从而逐步提高公司产品市场控制力。
（4）加大市场调研力度，加强新产品开发，建立多品种、小批量、展示型、快反
应的新产品开发、生产、调配和结算机制。
（5）通过与大股东沟通，取得大股东单位和黄石市人民政府对大股东偿还占用资
金的支持。目前大股东占用资金问题正按监管程序稳步推进。大股东持有美尔雅进出口
公司75%股权折算抵债金额为人民币1252.48 万元的项目已经公司第五届董事会第十三
次会议审议通过后，已上报中国证监会审核。
三、公司对外投资情况
1、报告期内公司前次募集资金已经全部使用完毕，没有募集资金延续到本期继续
投资的项目。
2、报告期内非募集资金投资项目情况
2003 年8 月12 日，公司第五届董事会第十一次会议审议通过了公司收购黄石市美
百合服饰有限公司持有黄石美羚洋服饰有限公司中方股权的议案。该合资公司于2001
年6 月由原黄石市美百合服饰有限公司与日本国三泰衣料株式会社共同投资在黄石成立
的一家中外合资公司，注册资本100 万元人民币，其中黄石市美百合服饰有限责任公司
出资75 万元人民币，占该公司75％的股权，日本三泰衣料株式会社出资25 万元人民币
，占该公司25％的股权。合资公司经营期限10 年，经营范围为生产服饰产品及其技术
开发，产品80%出口到日本。合资公司2002 年度主营业务收入为1098.08 万元，实现净
利润168.61 万元；2003 年上半年实现主营业务收入533.14 万元，实现净利润46.52
万元。报告期内公司收购完成后该公司生产各类高级女装25 万件套，实现主营业务收
入709.59万元，净利润128.45 万元，为本公司贡献利润96.33 万元。公司收购合资公
司中方股权有利于整合美尔雅工业园内现有资源，完善公司内部物流、资产流的管理，
也有利于本公司整体降低经营成本，进一步扩大日本国市场,提高公司的盈利能力。
报告期内合资公司的中方股权过户手续已经完成。
四、公司财务状况
（单位：人民币元）
项目 2003年12月31日 2002年12月31日 增减(+，-)%
总资产 796,247,007.88 858,069,994.86 -7.2
股东权益 430,994,049.31 425,583,037.91 1.27
项目 2003年12月 2002年12月
主营业务利润 45,159,747.92 31,841,174.42 41.83
净利润 8,074,475.09 -354,985,988.44 --
现金及现金等价物净
增加额 24,627,849.87 -69,391,072.98 --
公司财务状况变动的主要原因：
总资产本年度减少6,182.29 万元，主要是本期偿还流动负债所致；
股东权益本年度增加541.10 万元，主要是本期盈利所致；
主营业务利润及净利润的增加，主要是出口收入增长及内销成本下降所致；
现金及现金等价物净增加额本年度增加9,401.89 万元，主要原因是本期经营活动
产生的现金流量净额同比大幅增加所致。
报告期内，公司按照中国证监会责令整改书的要求，对公司2002 年及以前年度的
四项计提进行了专项审计，并进行了整改，公司年初总资产、所有者权益有一定变化。
报告期内，公司未发生重大资产损失，也未发生对外担保承担连带责任而导致重大
资产损失。
五、生产经营环境以及宏观政策、法规对本公司的影响
1、报告期内，日元汇率的升值，促进了公司效益的提升。
2、报告期内，黄石市人民政府出台有关政策，帮助大股东解决占用本公司资金问
题，因资金瓶颈而制约本公司发展的问题将有所改善。
六、北京中证国华会计师事务所有限公司为本公司2003 年度财务报告出具了标准
无保留意见的审计报告。公司董事认为报告真实、公正、准确地反映了公司财务状况、
经营成果和现金流量。
七、公司董事会新年度的经营计划
公司坚持以服装为主业的发展方向，充分发挥技术、产品质量、海外市场优势，继
续做大、做强、做精“美尔雅”服装品牌，同时结合国家宏观经济政策导向和未来市场
发展前景，经认真研究和论证，公司计划逐步拓展化纤织造、房地产等经营领域，以培
育新的利润增长点，尽快增强公司市场竞争力和发展后劲，力争2004 年主营业务收入
和利润比上年度有较大幅度增长。
1、加快主业整合、加强品牌运作、巩固日本市场、拓展欧美市场、发展内销市场
，提升公司产品的市场竞争力。
2、优化产业结构，搞好磁湖山庄二期工程建设和运营。
3、进一步推动经理经济责任制考核工作，打造精干、高效的管理团队。
4、努力盘活存量资产，继续加大老产品处理力度，抓好闲置房屋设备的改造、处
置、招租再利用工作。
5、做好大股东还款项目的市场调研、接管工作。
6、加强对化纤织造业和房地产业市场发展前景的研究和论证，在条件成熟时拓展
化纤织造业和房地产业。
八、董事会日常工作情况
（一）报告期内董事会的会议情况及决议内容
报告期内公司共召开四次董事会，会议情况和决议内容如下：
1、2003 年4 月24 日公司召开了第五届董事会十次会议，审议并通过了以下议案
：
（1）审议并通过了公司2002 年度报告正文及报告摘要；
（2）审议并通过了公司2002 年度不分配的议案；
（3）审议通过公司2002 年度董事会工作报告；
（4）通过了公司续聘会计师事务所及支付年度审计费的议案，公司决定续聘北京
中
证国华会计师事务有限公司（原湖北中正会计师事务所）为公司进行2002 年度的
审计工作，年审计费为40 万元人民币；
（5）审议通过了关于高斌先生辞去公司董事的议案；
（6）审议通过关于2002 年度计提资产减值准备的说明报告；
（7）审议通过了关于提高独立董事津贴的议案，公司决定将独立董事津贴提高到
5万元/年（含税）；
（8）审议通过了公司2003 年第一季度报告；
（9）审议通过了召开2002 年度股东大会的议案，决定于2003 年5 月27 日召开2
002年度股东大会，并对上述（1）、（2）、（3）、（4）、（6）、（7）等六项内容
进行审议。
此次会议决议公告刊登在2003 年4 月29 日的《中国证券报》、《上海证券报》和
《证券时报》上。
2、公司于2003 年8 月10 日召开第五届董事会第十一次会议，审议并通过了以下
报告和议案：
（1）审议通过公司2003 年半年度报告及摘要；
（2）审议通过了关于公司综合配套改革方案的议案；
（3）审议通过了关于“美尔雅”商标授权经营方案的议案；
（4）审议通过了关于胡钢先生辞去公司董事会秘书职务的议案；
（5）审议通过了关于聘任许雷华先生为公司董事会秘书和公司副总经理职务的议
案；
（6）审议通过了关于徐晨阳先生辞去公司总会计师职务和公司副总职务的议案；
（7）审议通过了关于聘任佘惊雷先生为公司财务总监的议案；
公司经理层在本次董事会上向董事会报告了公司收购黄石市美百合服饰有限公司持
有黄石市美羚洋服饰有限公司股权的收购事项，该项收购行为符合《公司章程》规定公
司经理层对外投资的权限范围。
此次会议决议公告刊登在2003 年8 月12 日的《中国证券报》、《上海证券报》和
《证券时报》上。
3、公司于2003 年10 月27 日采用传真方式召开了第五届董事会第十二次会议，审
议并通过了2003 年第三季度报告。
此次会议通过的《公司2003 年第三季度报告》，刊登在2003 年10 月28 日的《中
国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。
4、公司于2003 年12 月31 日采用传真方式召开了第五届董事会第十三次会议，经
公司非关联董事表决，审议通过了《关于湖北美尔雅集团有限公司持有相关公司股
权抵偿占用湖北美尔雅股份有限公司资金的议案》。
此次会议决议公告，刊登在2004 年1 月6 日的《中国证券报》、《上海证券报》
和《证券时报》上。
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内公司董事会根据有关法律法规和《公司章程》，严格执行了股东大会决议
。报告期内公司没有配股、增发新股等方案的实施情况，2002 年度的利润分配方案为
：不对股东进行分红，也不进行资本公积金转增股本。
九、公司2003 年度利润分配预案
经北京中证国华会计师事务有限公司审计，2003 年度公司实现净利润8,074,475.
09元，经公司第五届董事会第十五次会议决定，在扣除计提的职工奖励及福利基金2,7
23,800.12 元后,实际弥补2002 年度亏损5,350,674.97 元。2003 年度不进行利润分配
，也不进行资本公积金转增股本。
十、其他事项
（一）公司指定信息披露的报刊《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
，指定信息披露网址为www.sse.com.cn,报告期内未发生变化。
（二）北京中证国华会计师事务有限公司对本公司与关联方资金往来和对外担保情
况，出具了京中证鄂审二查字[2004]1029 号专项说明报告:
我们接受委托,审计了湖北美尔雅股份有限公司(以下简称“美尔雅股份公司”或“
上市公司”)2003 年度会计报表,并于2004 年4 月19 日出具了“京中证鄂审二查字[2
004]1028 号” 标准无保留意见审计报告。根据《关于规范上市公司与关联方资金往来
及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003] 56 号）的要求，我们对美尔雅
股份公司的大股东—湖北美尔雅集团有限公司（以下简称“美尔雅集团公司”）及其他
关联方占用美尔雅股份公司资金的情况和美尔雅股份公司对外担保情况进行了专项核查
，我们的核查是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。核查过程中，我们结合
美尔雅股份公司的实际情况，采用了包括抽查会计记录等我们认为必要的程序，相应的
核查结果如下：
一、占用资金发生额及对关联方应收帐款余额明细表：（单位：元）
科目 占用单位 年初余额 本期增加
应收账款 湖北美尔雅集团销售有限公司 2,581,992.30 544,899.56
黄石美丹时装有限公司 1,010,286.31 365,979.90
应收账款小计 3,592,278.61 910,879.46
其他应收款 湖北美尔雅集团有限公司 298,996,334.28 4,102,484.54
湖北美尔雅集团销售有限公司 166,765,826.79 2,184,242.64
黄石美京纤维有限公司 26,245,555.60 1,917,012.50
黄石美兴时装有限公司 2,180,043.95 2,967,618.34
美尔雅出租车有限责任公司 1,201,335.00 3,765.00
黄石美崎电子有限公司 771,137.19 0.00
其他应收款小计 496,160,232.81 11,175,123.02
关联方资金占用合计 499,752,511.42 12,086,002.48
科目 占用单位 本期减少 年末余额
应收账款 湖北美尔雅集团销售有限公司 544,899.56 2,581,992.30
黄石美丹时装有限公司 365,979.90 1,010,286.31
应收账款小计 910,879.46 3,592,278.61
其他应收款 湖北美尔雅集团有限公司 30,247,952.88 272,850,865.94
湖北美尔雅集团销售有限公司 27,251,073.64 141,698,995.79
黄石美京纤维有限公司 1,917,012.50 26,245,555.60
黄石美兴时装有限公司 3,030,453.68 2,117,208.61
美尔雅出租车有限责任公司 1,205,100.00 0.00
黄石美崎电子有限公司 231,359.46 539,777.73
其他应收款小计 63,882,952.16 443,452,403.67
关联方资金占用合计 64,793,831.62 447,044,682.28
科目 占用单位 占用性质
应收账款 湖北美尔雅集团销售有限公司 经营性占用
黄石美丹时装有限公司 经营性占用
应收账款小计
其他应收款 湖北美尔雅集团有限公司 非经营性占用
湖北美尔雅集团销售有限公司 非经营性占用
黄石美京纤维有限公司 经营性占用
黄石美兴时装有限公司 经营性占用
美尔雅出租车有限责任公司 经营性占用
黄石美崎电子有限公司 经营性占用
其他应收款小计
关联方资金占用合计
二、占用资金内容及本年变动情况：
1、应收账款3,592,278.61 元，系美尔雅股份公司以前年度应收美尔雅集团销售有
限公司和黄石美丹时装有限公司货款，本报告期内无新增占用资金，亦无两公司向上市
公司还款。
2、其他应收款443,452,403.67 元，主要系以前年度美尔雅集团公司以上市公司名
义贷款、以前年度美尔雅集团公司向上市公司拆借资金以及以前年度应收美尔雅集团公
司资金占用费等，2003 年最高资金占用额298,996,334.28 元，月平均资金占用额284
,680,452.12 元。报告期内美尔雅股份公司的大股东及其他关联方共向上市公司借款1
1,175,123.02 元， 还款34,857,124.07 元， 应付账款和其他应收款并户减少21,953
,189.61 元，期末较期初共减少占用52,707,829.14 元，分别是：
①2003 年度美尔雅集团公司向上市公司借款4,102,484.54 元，美尔雅集团公司向
上市公司还款30,247,952.88,期末占用资金共减少26,145,468.34 元。
②期初应收美尔雅集团销售有限公司债权166,765,826.79 元，本期集团销售公司
共向美尔雅股份公司借款2,184,242.64 元，现金还款5,297,884.03 元，应付账款
和其他应收款并户减少21,953,189.61,期末余额141,698,995.79 元，较期初减少占用
25,066,831.00 元。
③黄石美兴时装有限公司向上市公司借款2,967,618.34 元，还款3,030,453.
68元，较期初减少占用62,835.34 元。
④美尔雅出租车有限责任公司在报告期内已经改制完毕，改制后的美尔雅出租车有
限公司是美尔雅股份公司的非关联方，本期该公司共向上市公司借款3,765.00 元，还
款1,205,100.00 元，期末对该公司的债权余额为零。
⑤黄石美崎电子有限公司在报告期内改制完毕，改制后成为美尔雅股份公司的非关
联方。本期该公司向美尔雅股份公司还款231,359.46 元，余款539,777.73 元由改制后
的黄石美崎电子有限公司承担。
三、为大股东及其他关联方提供担保
1、1994 年12 月31 日美尔雅股份公司为湖北省国际信托投资公司(国有独资公司
，现经改制后为湖北省国际信托投资有限公司，为国有控股公司)向交通银行海南分行
拆借资金净额1600 万元人民币提供了保证责任。
2、2000 年10 月、12 月美尔雅股份公司分两次为关联方湖北美升药业有限公司向
黄石市交通银行团城山开发区支行各贷款人民币400 万元，共800 万元提供担保。
3、1997 年12 月原湖北美尔雅纺织服装实业(集团)公司（实施债转股后更名为湖
北美尔雅集团有限公司）向中国银行黄石市分行贷款的人民币300 万元。2001 年7 月
到期后，由美尔雅股份公司的控股子公司湖北美尔雅服饰有限公司为其展期提供担保，
2002年7 月该公司办理展期时，改由美尔雅股份公司为其提供担保。
累计对外担保金额2700 万元人民币。美尔雅股份公司为上述单位提供的担保均未
能要求对方提供反担保，也未能履行相应的审批、决议程序。详细情况见美尔雅股份公
司于2003 年10 月11 日分别刊登在.中国证券报.、.上海证券报.、.证券时报.上的20
03014号公告。
（三）独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明和独立意见：
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会发布的《关于规范
上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56
号）（简称“通知“）精神，本着实事求是的态度，我们对湖北美尔雅股份有限公司（
以下简称“美尔雅”）的对外担保进行了认真的核查，现就相关情况说明如下：
经过我们审慎调查，2003 年度除美尔雅于2003 年10 月11 日分别刊登在《中国证
券报》、《上海证券报》、《证券时报》上的2003014 号公告所披露的三笔对外担保外
，未发现其他对外担保事项，也没有为控股股东及本公司持股50%以下的关联方、任何
非法人单位和个人提供担保。截止2003 年12 月31 日，公司对外担保余额为2700 万元
，占公司净资产的6.26%。
第九节 监事会报告
公司监事会依照《公司法》和《公司章程》赋予的权利，本着对全体股东负责的态
度，认真履行职责，列席了公司董事会，对公司财务状况和董事、高级管理人员履行职
责进行了监督，维护了公司和股东的合法权益。
（一）报告期内监事会工作情况
报告期内监事会共召开了两次会议。
1、公司于2003 年4 月24 日公司召开了第五届监事会第六次会议，审议并通过了
以下报告和议案：
（1）审议通过了公司2002 年度报告及年度报告摘要；
（2）审议通过了监事会2002 年工作报告；
（3）审议通过了2002 年度公司计提资产减值准备的说明报告。
此次会议决议公告刊登在2003 年4 月29 日的《中国证券报》、《上海证券报》和
《证券时报》上。
2、公司于2003 年8 月10 日召开了第五届监事会第七次会议，审议通过了如下报
告和议案：
（1）审议通过了关于辛启鹏先生辞去公司监事职务的议案。
（2）审议通过了关于提名许伟文先生为公司监事候选人的议案，该项议案须提交
股东大会审议。
此次会议决议公告刊登在2003 年8 月12 日的《中国证券报》、《上海证券报》和
《证券时报》上。
（二）监事会发表独立意见认为：
1、公司依法运作情况
报告期内公司按照《公司法》、《公司章程》和《上市公司治理准则》的有关规定
，制定了较完善的管理制度和内部控制制度，监事会确认公司的决策程序是合法的，公
司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
2、监事会认为北京中证国华会计师事务有限公司对本公司2003 年度财务报告审计
后所出具的标准无保留意见的审计报告，符合公司实际情况。2003 年度财务报告真实
、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。
3、报告期内公司所进行的收购、出售资产及关联交易价格定价合理、公平、公允
，没有损害中小股东的利益和公司的利益，也未发现内幕交易行为。
4、报告期内公司严格按照中国证监会责令整改书的要求，对2002 年度及以前年度
的四项计提进行了专项审计，并进行了认真整改，整改结果符合公司情况。
第十节 重要事项
一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、报告期内公司收购资产的简要情况及进程，对财务状况和经营成果的影响：
报告期内，公司收购了黄石市美百合服饰有限公司持有黄石美羚洋服饰有限公司7
5%的股权（详见本报告第八节，三、2），该项目对公司本年度财务状况和经营成果的
影响列表说明如下：
项目 经营情况金额(万元) 占本公司合并报表同指标比例(％)
资产总额 621.44 0.78
主营业务收入 709.59 4.56
净利润 128.45 11.93
三、重大关联交易事项
（一）购销商品、提供劳务发生的关联交易
本期无重大购销商品、提供劳务发生的关联交易。
（二）股权转让发生的关联交易
1、关联交易方：湖北美尔雅集团有限公司，为本公司控股股东。
2、交易内容：公司为减少控股股东湖北美尔雅集团有限公司（以下简称集团公司
）对本公司的资金占用，降低财务风险，整合外贸资源，提高公司持续经营能力，经公
司第五届董事会第十三次会议审议，同意受让集团公司持有的湖北美尔雅进出口贸易有
限公司（以下简称进出口公司）全部75%的股权，用以抵偿集团公司对本公司的部分欠
款。
3、定价原则：交易价格不高于拟转让项目公司经审计评估后的净资产乘以拟转让
的股份数。
4、资产的帐面价值：截止审计评估基准日2003 年11 月30 日，本公司拟受让股权
项目公司（进出口公司）的帐面价值是：总资产6,139.28 万元、负债总计4,538.88 万
元，净资产1,600.40 万元。审计调整后的总资产6,139.46 万元、负债总计4,538.88
万元，净资产1,600.58 万元。
5、评估价值：经具有证券从业资格的湖北众联咨询评估有限公司对进出口公司资
产评估，总资产6,210.33 万元、负债总计4,540.35 万元，净资产1,669.97 万元。净
资产增长率为4.34%。
6、转让价格：交易双方同意按评估的净资产乘以转让方持有75%股份确定，转让总
金额为人民币1,252.48 万元。
7、结算方式：该项股权转让项目经中国证监会审核同意，本公司股东大会审议通
过后30 日内，本公司一次性付清转让总价款，集团公司同意将其应收的股权转让款用
以偿付其对本公司的部分欠款，作等额抵销，并各自办理股权转让款与相应债务冲抵的
帐务调整手续。
（三）公司与关联方在债权、债务往来、担保等事项上形成的原因及对本公司的影
响。
1、公司与关联方在债权债务往来形成的原因及对公司的影响
截止2003 年12 月31 日公司与关联方之间的往来业务如下表：
年初数(元) 期末数(元)
应收账款
湖北美尔雅集团销售有限公司 2,581,992.30 2,581,992.30
黄石美丹时装有限公司 1,010,286.31 1,010,286.31
合计 3,592,278.61 3,592,278.61
其他应收款
湖北美尔雅集团有限公司 298,996,334.28 272,850,865.94
湖北美尔雅集团销售有限公司 166,765,826.79 141,698,995.79
黄石美京纤维有限公司 26,245,555.60 26,245,555.60
黄石美兴时装有限公司 2,180,043.95 2,117,208.61
美尔雅美出租车有限责任公司 1,201,335.00 0.00
黄石美崎电子技术有限公司 771,137.19 539,777.73
合计 496,160,232.81 443,452,403.67
应付账款
美红服装有限公司 2,805,516.00 2,598,812.34
湖北美尔雅集团销售有限公司 21,953,189.61 0.00
合计 24,758,705.61 2,598,812.34
关联往来形成原因及对公司影响见本报告第八节十.（二）专项说明。
2、公司与关联方在担保等事项上形成的原因及对本公司的影响
根据《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》及《关于规范
上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》等有关规定，经本公
司自查发现了为关联方担保事项有二笔，合计担保金额1100 万元人民币，形成的原因
及对本公司的影响是：
（1）2000 年10 月、12 月本公司分两次为关联方湖北美升药业有限公司向黄石市
交通银行团城山开发区支行各贷款人民币400 万元，共800 万元提供担保，湖北美升药
业有限公司为本公司控股股东的控股子公司，目前本公司已向该公司提出反担保事宜，
该公司拟将黄石市团城山开发区一宗2002（0610）号计30.33 亩土地证质押给本公司。
（2）1997 年12 月原湖北美尔雅纺织服装实业（集团）公司（现更名为湖北美尔
雅集团有限公司）向中国银行黄石市分行贷款的人民币300 万元到2001 年7 月到期后
，由本公司的控股子公司湖北美尔雅服饰有限公司为其展期提供担保，2002 年7 月该
公司办理展期时，改由本公司为其提供担保。本公司现已要求湖北美尔雅集团有限公司
在贷款到期后及时还款，解除本公司的担保责任。
上述对关联方担保事项，本公司自查后及时履行信息披露义务，并于2003 年10 月
11 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上予以披露。
四、重大合同及其履行情况
（一）报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租
赁本公司资产事项。
（二）重大担保事项
1994 年12 月31 日本公司为湖北省国际信托投资公司（国有独资公司，现经改制
后为湖北省国际信托投资有限公司，为国有控股公司）向交通银行海南分行拆借资金净
额1600 万元人民币提供了保证责任。
本公司自查发现后，于2003 年10 月11 日的《中国证券报》、《上海证券报》和
《证券时报》上予以了披露。
目前，湖北省国际信托投资公司经营状况良好。本公司在省市政府有关部门的支持
下，在借款方湖北省国际信托投资公司的配合下，对承担担保责任问题本公司正同交行
海南分行协商之中。
（三）报告期内，本公司无为合并报表范围内控股子公司提供担保。
（四）报告期内，本公司无委托他人进行现金资产管理事项。
（五）报告期内，本公司无其他重大合同事项。
五、公司控股股东持续到报告期内的承诺事项
2001 年12 月公司控股股东原湖北美尔雅纺织服装实业（集团）公司向本公司承诺
，在三至四年内将集团公司及其关联公司对本公司的欠款全部还清。2002 年12 月原湖
北美尔雅纺织服装实业（集团）公司实施了债转股，该公司的股东依法变更为中国信达
资产管理公司和黄石市财政局，其中，中国信达资产管理公司持有79.94%的股份，该公
司更名为湖北美尔雅集团有限公司。大股东单位因债转股后实际控制人变更的影响，未
能及时偿还占用本公司资金。为此，本公司董事会及时将该事项向公司的控股股东及控
股股东的股东单位反映。黄石市人民政府在2003 年12 月4 日召开专题市长办公会研究
控股股东偿还占用本公司资金问题，并出具了黄政办文[2003]35 号文给予有关资产资
源和相关政策，支持控股股东积极归还占用本公司资金问题。本公司于2003 年12 月3
1 日召开第五届董事会十三次会议，审议通过了《关于湖北美尔雅集团有限公司持有相
关公司股权抵偿占用湖北美尔雅股份有限公司资金的议案》，即本公司受让湖北美尔雅
集团有限公司所持有的湖北美尔雅进出口贸易有限公司全部75%的股权，以部分解决集
团公司对本公司资金占用问题，受让价款以进出口公司审计评估后的净资产评估值乘以
相应的股权比例确定，总金额为人民币1252.48 万元，目前本公司受让该项股权事项已
上报中国证监会审核。本公司将敦促集团公司按程序继续清偿占用本公司资金问题。
六、公司聘任会计师事务所情况
报告期内公司连续第三年聘任北京中证国华会计师事务有限公司（原湖北中正会计
师事务所）为本公司进行年度审计工作，年审计费不超过40 万元。
七、公司、公司董事会及董事受到证券监管部门处罚的情形
1、上海证券交易所对本公司及有关人员的谴责
2003 年6 月上海证券交易所对本公司2002 年度报告事后审查，发现本公司以前年
度的会计资料存在重大差错和重大遗漏,指出1997 年至2002 年度报告披露之前，各年
度披露的定期报告均未能真实、准确、完整地反映公司的经营情况和财务状况也未及时
履行信息披露义务。上海证券交易所决定对本公司及除独立董事之外的现任董事和前任
董事予以公开谴责。
本公司于2003 年6 月27 日在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上
刊登了致歉公告。
2、2003 年11 月11 日中国证监会对本公司2002 年度及以前年度的四项计提存在
计提不足问题，下达了《责令整改通知书》（证监责改字[2003]19 号），责令本公司
对上述问题涉及到以前年度财务报告进行更正审计。
本公司接整改通知书后组织相关人员进行了认真学习，并将该通知书提出的整改要
求向公司董事会报告，并及时聘请北京中证国华会计师事务有限公司（原湖北中正会计
师事务所）对本公司2002 年及以前年度的四项计提进行了审计。经该会计师事务有限
公司对本公司2002 年及以前年度的四项计提的审计，出具了京中证鄂审二查字[2004]
1006号无保留意见解释说明段的审计报告，指出因四项计提共减少本公司2001 年度净
利润l,988.77 万元，减少2002 年度净利润1,921.17 元，上述说明段内容不构成对会
计报表的任何保留，也不影响已发表的审计意见类型。本公司董事会认为，此审计报告
能更好地提醒使用本公司会计报表人关注本公司严格按照中国证监会《责令整改通知书
》的要求，对四项计提的整改涉及到有关财务和会计报表科目所作的追溯调整。
2004 年1 月30 日本公司召开了第五届董事会第十四次会议，审议通过了《湖北美
尔雅股份有限公司关于对四项计提事项的整改报告》。
上述董事会决议公告和整改报告刊登在2004 年1 月31 日的《上海证券报》、《中
国证券报》、《证券时报》上。
第十一节 财务报告
（一）审计报告
公司财务会计报告已经北京中证国华会计师事务有限公司审计，并出具了标准无保
留意见的审计报告。
审计报告
京中证鄂审二查字[2004]第1028号
湖北美尔雅股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖北美尔雅股份有限公司(以下简称“美尔雅股份公司”)2003
年12 月31 日的资产负债表以及2003 年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会
计报表的编制是美尔雅股份公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础
上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的有关
规定，在所有重大方面公允地反映了美尔雅股份公司2003年12月31日的财务状况及200
3年度的经营成果和现金流量。
北京中证国华会计师事务有限公司 中国注册会计师：许凯
中国注册会计师：吕菊荣
中国.武汉 报告日期：2004 年4 月19 日
（二）会计报表（附后）
1、资产负债表及合并资产负债表
2、利润及利润分配表和合并利润及利润分配表
3、现金流量表及合并现金流量表
4、美尔雅期货经纪有限公司利润及利润分配表
（三）合并会计报表附注（附后）
第十二节 备查文件目录
公司备查文件的目录，包括：
1、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名盖章的会计报表。
2、审计报告原件。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
原稿。
董事长： 杨闻孙
湖北美尔雅股份有限公司
2004 年4 月22 日
湖北美尔雅股份有限公司会计报表附注
一、公司概况
湖北美尔雅股份有限公司（以下简称为“本公司”或“公司”）,是1993 年3 月2
0 日经湖北省体改委鄂体改(1993)122 号文批准，以黄石美尔雅服装总厂作为主要发起
人采取定向募集方式设立的股份有限公司。1997 年10 月8 日经中国证券监督管理委员
会证监发行字[1997]474 号、[1997]475 号文批准，本公司向社会公开发行人民币普通
股5000 万股，每股面值1 元。发行后公司总股本为20,000 万股，注册资本为20,000万
元。1997 年11 月6 日经上海证券交易所批准，本公司社会公众股在上海证券交易所挂
牌交易。2000 年5 月8 日根据公司股东大会决议，公司以1999 年12 月31 日的总股本
20,000 万股为基数每10 股用资本公积转增8 股，变更后公司总股本为36,000 万股。
公司经营范围：
主营：精毛纺织制品、服装及辅料制造、加工、销售；
兼营：日用化妆品生产销售；计算机网络工程设计、安装、技术开发；期货经纪业
务；批零兼营办公自动化设备、仪器仪表；室内外装饰；对高科技产业进行投资等。
公司注册商标为“美尔雅”牌商标，主要产品为中高档西服、时装等。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(一) 会计制度
公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关的补充规定。
(二) 会计期间
公司会计期间为公历年度即公历1 月1 日至12 月31 日。
(三) 记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
(四) 记账原则和计价基础
公司按照权责发生制原则，采用借贷复式记账法记账，按实际发生的金额作为计价
基础。
(五) 外币折算方法
公司的会计核算以人民币为记账本位币。发生涉及外币的经济业务按业务发生当月
月初的基准汇价折合为人民币记账，决算日货币性项目中的外币余额按决算日市场汇价
折合为人民币金额进行调整，由此产生的各外币项目的人民币余额与原账面余额的差额
作为汇兑损益，并按会计制度规定分别记入相关科目进行会计核算。
(六) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司持有的期限短（指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 坏账核算方法
坏账的确认条件:
① 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍不能收回的应收款
项；
② 因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项。
以上确实无法收回的应收款项，按董事会批准的审批核销权限所规定的内容分级确
定后，作为坏账核销。
公司及被投资公司的坏账损失采用备抵法进行核算。按应收款项期末余额的15%提
取坏账准备，对有确凿证据表明极有可能收不回的应收款项，采取个别认定法计提坏帐
准备，计入当年度损益类账项，资产负债表中的应收款项按扣除坏账准备后的净额列示
。
(八) 存货核算方法
公司存货按形态分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。购入原材料时公
司按计划成本登记入账进行核算，期末将实际成本与计划成本的差异通过“材料成本差
异”科目进行调整。发出和领用自制半成品和产成品时，按移动平均法确定其实际成本
进行核算。低值易耗品在领用后，采用五五摊销法进行摊销，包装物按一次摊销法进行
摊销，存货的盘存采用“永续盘存法”，并于每年的11 月底进行盘存。
公司期末存货按成本与可变现净值孰低法计价，并采用单项比较法提取存货跌价准
备。
(九)短期投资核算方法
公司的短期投资指公司购入的能随时变现且持有时间不超过一年(含一年)的投资,
包括各种股票、债券等。
公司购入的各种股票、债券按实际支付的价款入账,其中包含的已宣告发放、但尚
未领取的现金股利、利息分别记入应收股利、应收利息科目单独核算。
公司期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总体计提短期投资跌价准备。
(十)长期投资核算方法
公司的长期股权投资,按投资时实际支付的价款或确定的价值记账。通过债务重组
方式取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；
非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
长期股权投资取得时的成本大于其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差记入
“股权投资差额”，并按照不超过10 年的期限摊销。长期股权投资取得时的成本小于
其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差记入“资本公积”。
公司对拥有20 ％以下股权的长期股权投资采用成本法核算，对拥有不低于20％但
不大于50％股权的长期股权投资采用权益法核算，对拥有50％以上股权的长期股权投资
采用权益法核算并纳入合并会计报表编制范围。
公司债券投资按购买时实际支付的款项记账，价款中含有的应计利息单独反映，每
期结账时，计算其应计利息并进行会计处理。购入债券的溢价金额或折价金额在债券存
续期间平均分摊。
本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低
于长期股权投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来内不可恢复时，按可
回收金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，并计入当期损益。
长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。
(十一) 固定资产计价及其折旧方法
公司对于使用年限在一年以上的，单位价值在2,000 元以上的劳动资料，作为固定
资产进行核算。按照固定资产来源情况，遵循会计制度的规定来确定固定资产原价并登
记入账；通过非货币性交易和债务重组换入的固定资产，其入账价值分别按《企业会计
准则—非货币性交易》和《企业会计准则—债务重组》的规定确定。
公司固定资产折旧方法采用平均年限法，并按固定资产原价，估计经济使用年限和
估计残值率，分类别确定折旧如下：
资产类别 估计经济使用年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20年 10％ 4.5％
机器设备 5--14年 10％ 18%--6.43％
运输工具 5年 10％ 18％
电子设备 5年 10% 18%
其他设备 5-10年 10％ 18％-9%
（十二）固定资产减值准备核算方法
按照单项固定资产账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的
差额，按单项资产计提固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提
减值准备：
1、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
2、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
3、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
4、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
5、其他实质上已经不能再给企业带来经济效益的固定资产。
(十三) 在建工程核算方法
在建工程在所购建项目达到预定可使用状态时转为固定资产。
按照在建工程价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计
提在建工程减值准备。对存在下列情况之一的在建工程，计提减值准备：
1、长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；
2、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益
具有很大的不确定性；
3、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（十四）借款费用资本化的确认原则、资本期间及借款费用资本化金额的计算方法
。
借款费用的确认原则：因购建固定资产专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的
摊销和汇兑差额，在符合《企业会计准则—借款费用》规定的条件下，予以资本化，计
入该项资产的成本；其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于当期确认为费
用，因安排专门借款而发生的辅助费用，按以上确认原则处理。如果辅助费用金额较小
，于发生当期确认为费用；因安排其他借款发生的辅助费用，于当期确认为费用。
因购建固定资产而发生的专门借款费用在同时满足以下三个条件时，且在所购建的
固定资产达到预定可使用状态前发生的，开始资本化，计入所购建固定资产成本。
1、为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担债务形式的支出已经
发生；
2、借款费用已经发生；
3、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
固定资产达到预定可使用状态前发生的非正常中断时间超过三个月的，中断期间的
借款费用和达到预定可使用状态后发生的借款费用计入当期财务费用。
(十五)无形资产及其摊销方法
本公司的无形资产按取得时的实际成本计量。
取得的无形资产从当月起，按照预计使用年限平均摊销。如果预计使用年限超过合
同规定的受益年限或法律规定的有效年限，按合同规定的受益年限、法律规定的有效年
限，或两者之中的较短年限确定。如果合同和法律均没有规定受益年限，按不超过十年
的期限摊销。
（十六）无形资产减值准备核算方法
按照无形资产账面价值与可收回金额孰低计价，并按照可收回金额低于账面价值的
差额，计提无形资产减值准备。对存在下列情况之一的无形资产，计提减值准备：
1、某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到
重大不利影响；
2、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊余年限内预期不会恢复；
3、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
4、其他足以证明该项无形资产实质上已经发生减值的情形。
(十七)长期待摊费用及其摊销方法
1、开办费：所有在筹建期间发生的费用，在企业开始生产经营当月起一次计入开
始生产经营当月的损益。
2、固定资产大修理费：在大修理间隔期内平均摊销。
3、其他长期待摊费用：从发生当月起按受益期采用直线法平均摊销。
（十八）委托贷款
公司按规定程序委托银行等金融机构向其他合法单位贷出款项，按实际委托的贷款
金额入账。
期末对委托贷款本金进行检查，并根据账面价值与可回收金额孰低法计提减值准备
。
(十九) 收入确认原则
1、主营业务收入，以商品（产品）所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对
该商品（产品）不再保留继续管理权和实际控制权，与交易相关的价款已经收到或已经
取得了收款的证据，与收入相关的商品（产品）的成本能够可靠地计量时，作为商品(
产品)销售收入的确认。
2、其他业务收入，以业务项目已经完成或劳务已经提供，相关的成本能够可靠计
算，其经济利益能够流入,已收到价款或取得索取价款的证据时，作为其他业务收入确
认。
(二十) 所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
(二十一) 合并会计报表的编制方法
公司合并会计报表按照财政部财会[95]11 号文《合并会计报表暂行规定》和财会
二字（1996）2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制
。
合并会计报表时将本公司对被投资企业所投资的权益性资本同被投资企业所有者权
益中本公司持有的份额相抵销。被投资企业所有者权益各项目中不属于本公司拥有的数
额，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项目之前，以总额单列一类反映。
纳入合并会计报表的被投资企业为外商投资企业时，对其会计报表按《企业会计制
度》的有关规定进行调整。
公司与被投资企业及其相互间的债权与债务项目相互抵销。
公司与被投资企业及其相互间发生的交易中未实现利润予以抵销，内部销售收入予
以抵销，内部收取费用相互抵销。
除上述调整和抵销外，相同的资产、负债、成本和费用逐项合并。
(二十二) 主要会计政策、会计估计的变更及其影响数
1、会计政策变更：
（1）股权投资差额原会计处理方法为：长期股权投资取得时的成本与其在被投资
单位所有者权益中所占的份额的差记入“股权投资差额”，并按照借方差额摊销不超过
10 年、贷方差额摊销不低于10 年的原则分期摊销进入当期损益。现根据财政部财会[
2003]10 号文件，将其修改为长期股权投资取得时的成本大于其在被投资单位所有者权
益中所占的份额的差记入“股权投资差额”，并按照不超过10 年的期限摊销。长期股
权投资取得时的成本小于其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差记入“资本公积
”。
（2）对于资产负债表日至年度报告批准报出日期间宣告分配的现金股利公司原将
其作为资产负债表日后事项中调整事项列入应付股利科目，并对期初相应的报表项目进
行调整。现根据财政部财会[2003]12 号文件规定，将该等事项在资产负债表所有者权
益中单独列示。
以上会计政策变更对合并报表本期和期初的累积影响数为零。
2、会计估计的变更：本期无会计估计变更事项。
(二十三) 重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响数
1、根据中国证监会2003 年11 月份下达责令整改通知书要求，公司对2002 年度计
提的坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备和无形资产减值准备进行了重新核实
，并对2001 年相关资产减值准备进行了追溯调整，共补提2001 年度坏账准备9,185,9
44.46 元，存货跌价准备3,476,061.77 元，固定资产减值准备5,225,722 元，无形资
产减值准备2,000,000.00 万元。此项会计差错对本报告期期初的累积影响数为零。其
中盈余公积-5,568,563.90 元，年初未分配利润5,568,563.90 元。
2、公司的关联方美尔雅集团销售有限公司已严重资不抵债，失去了持续经营能力
，且2002 年度还款不足。根据中国证监会责令整改通知书要求，基于会计的稳健性原
则，本公司对这部分债权进行了重新核实，补提了2002 年度坏帐准备39,099,412.04
元。该项会计差错对期初的累积影响数为-39,099,412.04 元， 其中， 未分配利润-3
9,099,412.04 元。
公司对上述会计差错已采用了追溯调整法，并按追溯调整后的数字重新公布了200
2年度、2001 年度财务报告，详见2004 年1 月31 日《中国证券报》、《上海证券报》
及《证券时报》美尔雅2004002 号公告。
3、公司的控股子公司美尔雅期货公司对期初应收款项补提坏账准备11,098.76 元
。此项会计差错对合并报表期初的累积影响数为-9,988.88 元，其中未分配利润-9,98
8.88元。公司已按会计制度的规定对期初数采用了追溯调整，比较报表已按追溯调整后
的数额列示。期初主要报表项目及金额影响数如下：
会计科目 原合并期初数 调整后合并期初数
长期投资 22,873,081.82 22,863,092.94
未分配利润 -262,579,154.39 -262,589,143.27
投资收益 -3,796,799.92 -3,806,788.80
（二十四）、子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的影响
公司的控股子公司美尔雅服饰公司按全部应收款项（含与股份公司的往来）余额的
15%计提了坏帐准备。在编制本期合并会计报表时已将服饰公司期初内部往来计提的坏
帐准备1,553,092.65 元和本期因内部往来余额减少而冲销的坏账准备19,618.67 元抵
消。抵消后对合并报表本期净利润的影响数为-19,618.67 元。
三、主要税项
税种 税率 备注
增值税 17% 按17%计算的销项税额抵扣进项税额后交纳
所得税 33% 按应纳税所得额的33%交纳
营业税 5% 按应纳税营业额的5%交纳
城市维护建设税 7% 以流转税为计税依据
教育费附加 3% 以流转税为计税依据
堤防费 2% 以流转税为计税依据
房产税 1.2%/12% 以房屋建筑物原值或租金收入为计税依据
【说明1】所得税问题的相关文件如下：
1.国函[1993]19 号文
2.湖北省黄石市人民政府黄发[1997]40 号的规定及黄石市国家税务局的重新确认
，公司控股的美尔雅服饰有限公司享受12%的优惠税率。
3.湖北省人民政府鄂政函[1997]13 号文。
【说明2】外资子公司湖北美尔雅服饰有限公司、黄石美羚洋服饰有限公司被确认
为增值税一般纳税人，适用征收率为17%。
四、控股公司及合营公司
(一)、本公司所控制的子公司的情况
公司名称 注册资本 投资比例 实际投资额
湖北美尔雅服饰有限公司 USD1000万元 65% 47,563,351.88元
美尔雅期货经纪有限公司 3000.00万元 90% 27,000,000.00元
黄石美羚洋服饰有限公司 100.00万元 75% 750,000.00元
公司名称 经营范围
湖北美尔雅服饰有限公司 生产、销售西服及服饰产品
美尔雅期货经纪有限公司 期货经纪业务
黄石美羚洋服饰有限公司 生产、销售服饰产品及技术开发
(二)、本公司无合营公司
(三)、合并会计报表范围发生变化情况
1、由于美尔雅期货经纪有限公司属于金融类企业，其适用的会计政策与目前本公
司适用的会计政策不一致，对该公司会计报表另行披露。
2、本公司于2003 年7 月28 日与黄石美百合服饰有限公司签定股权转让协议，由
黄石美百合服饰有限公司向本公司转让其持有的黄石美羚洋服饰有限公司75%的全部股
权，相应的股权转让价款172.12 万元已支付完毕，股权过户手续已办妥。根据企业会
计制度的规定，报告期内本公司已将黄石美羚洋服饰有限公司纳入合并会计报表合并范
围。
五、合并会计报表项目附注(除特别注明外，以下金额单位为人民币元)
附注1、货币资金
项目 期初数
原币 汇率 折合人民币
现金 900.00
银行存款 33,645,803.37
其中：人民币户 13,070,786.45
美元户 38,525.95 8.277300 318,890.85
日元户 293,357,342.00 0.069035 20,251,924.11
港币 3,960.00 1.061101 4,201.96
合计 33,646,703.37 -
项目 期末数
原币 汇率 折合人民币
现金 900.00
银行存款 58,273,653.24
其中：人民币户 24,182,240.89
美元户 794,018.78 8.276700 6,571,855.24
日元户 356,125,661.00 0.077263 27,515,336.94
港币 3,960.00 1.065700 4,220.17
合计 58,274,553.24
注：本期增加的主要原因是经营活动产生的现金净流量增加所致。
附注2 、应收票据
种类 期初 期末
银行承兑汇票 58,152.00 -
合计 58,152.00 -
注:本期减少原因系到期收回所致。
附注3、应收账款
A、账龄结构
账龄 期初数
金额 比例% 坏账准备
一年以内 9,568,885.26 31.92 1,435,332.79
一至二年 5,721,429.65 19.09 858,214.45
二至三年 6,062,436.38 20.22 909,365.46
三至四年 8,023,133.10 26.76 1,203,469.96
四至五年 601,457.95 2.01 90,218.69
五年以上 - 0.00 -
合计 29,977,342.34 100.00 4,496,601.35
账龄 期末数
金额 比例% 坏账准备
一年以内 9,051,910.34 36.50 1,357,786.56
一至二年 1,794,582.70 7.24 269,187.41
二至三年 3,988,196.89 16.08 598,229.53
三至四年 4,088,640.22 16.48 613,296.03
四至五年 5,879,505.05 23.70 881,925.76
五年以上 0.00
合计 24,802,835.20 100.00 3,720,425.29
注：本期减少原因系货款回收所致。
B、前五名欠款单位合计金额8,471,336.49 元,占应收帐款的比例为34.15%。
C、应收账款中无持有本公司5％(含5％) 以上股份的股东单位欠款
附注4、预付账款
A、账龄结构
账龄 期初数
金额 比例%
一年以内 2,539,051.02 75.19
一至二年 837,752.80 24.81
二至三年 0.00 68,861.99
合计 3,376,803.82 100.00
账龄 期末数
金额 比例%
一年以内 5,069,551.26 59.75
一至二年 3,346,702.28 39.44
二至三年 0.81
合计 8,485,115.53 100.00
注：本期增加主要是原材料采购预付款增加所致。
B、前五名欠款单位合计金额4,677,163.86 元,占预付帐款的比例为55.12%。
C、预付款中无持有本公司5％(含5％)以上股份股东单位欠款。
附注5、其他应收款
A、账龄结构
账龄 期初数
金额 比例% 坏账准备
一年以内 91,020,380.10 16.53 13,653,057.02
一至二年 105,619,388.95 19.18 25,028,852.80
二至三年 63,417,605.05 11.52 9,512,640.76
三至四年 272,021,770.49 49.39 127,294,122.18
四至五年 18,640,420.69 3.38 2,796,063.10
五年以上 - 0.00 -
合计 550,719,565.28 100.00 178,284,735.86
账龄 期末数
金额 比例% 坏账准备
一年以内 93,187,699.32 20.03 13,978,435.98
一至二年 79,292,773.58 17.04 11,893,634.95
二至三年 112,512,746.72 24.19 26,062,856.47
三至四年 8,467,410.97 1.82 1,270,111.64
四至五年 169,786,480.36 36.50 113,321,349.43
五年以上 1,972,237.57 0.42 295,835.64
合计 465,219,348.52 100.00 166,822,224.11
B、前五名欠款单位合计金额448,284,986.44 元,占其他应收款的比例为96.36%。
C、本期减少原因主要系集团公司还款及根据多方抹帐通知，部分债权债务户头归
并后所致。
D、其他应收款中持股5%股东欠款情况如下：
单位名称 欠款金额
湖北美尔雅集团有限公司 272,850,865.94元
附注6、存货
项目 期初数
金额 跌价准备 存货净额
原材料 11,745,607.71 2,548,028.18 9,197,579.53
在产品 4,821,679.67 4,821,679.67
库存商品 71,731,754.74 37,173,440.16 34,558,314.58
低值易耗品 279,193.36 279,193.36
合计 88,578,235.48 39,721,468.34 48,856,767.14
项目 期末数
金额 跌价准备 存货净额
原材料 6,023,712.61 379,875.55 5,643,837.06
在产品 5,745,084.50 5,745,084.50
库存商品 64,146,619.47 29,852,909.10 34,293,710.37
低值易耗品 711,019.49 711,019.49
合计 76,626,436.07 30,232,784.65 46,393,651.42
注：本期公司继续加大老产品的处理力度，致使库存商品下降。
附注7、待摊费用
项目 期初数 本期增加
房租装修及服务费 189,800.00 861,400.00
保险费 - 78,200.00
房租 454,636.00
其他 72,909.64
合计 189,800.00 1,467,145.64
项目 本期摊销 本期减少 期末数
房租装修及服务费 757,269.00 293,931.00
保险费 10,783.34 67,416.66
房租 384,396.00 70,240.00
其他 57,726.64 15,183.00
合计 1,210,174.98 - 446,770.66
附注8、长期股权投资
项目 占被投资 期初数
单位比例
金额 减值准备
美尔雅期货经纪有限公司 90% 22,863,092.94
合计 合计 22,863,092.94 -
项目 本期增加 本期减少
美尔雅期货经纪有限公司 195,091.02
合计 195,091.02 -
项目 期末数
金额 减值准备
美尔雅期货经纪有限公司 23,058,183.96 -
合计 23,058,183.96 -
附注9、固定资产及其折旧
项目 期初 本期增加
原值
房屋及建筑物 361,399,369.42 522,580.00
机器设备 119,713,217.21 8,049,159.50
运输设备 5,977,440.16 1,437,058.40
电子设备 675,277.63 1,850,018.81
其他 4,496,756.10 528,960.42
合计 492,262,060.52 12,387,777.13
折旧
房屋及建筑物 61,792,946.79 9,419,879.57
机器设备 40,955,614.93 6,468,049.10
运输设备 3,760,368.15 475,104.16
电子设备 246,043.35 1,124,934.31
其他 2,415,679.63 595,043.19
合计 109,170,652.85 18,083,010.33
净值 383,091,407.67 -5,695,233.20
项目 本期减少 期末
原值
房屋及建筑物 4,046,809.61 357,875,139.81
机器设备 5,495,946.16 122,266,430.55
运输设备 920,988.50 6,493,510.06
电子设备 337,900.00 2,187,396.44
其他 58,536.35 4,967,180.17
合计 10,860,180.62 493,789,657.03
折旧
房屋及建筑物 - 71,212,826.36
机器设备 6,478,077.80 40,945,586.23
运输设备 496,332.52 3,739,139.79
电子设备 186,559.25 1,184,418.41
其他 140,613.93 2,870,108.89
合计 7,301,583.50 119,952,079.68
净值 3,558,597.12 373,837,577.35
注:（1）由于本期将黄石美羚洋服饰有限公司纳入合并范围导致机器设备增加；（
2）本期用于贷款抵押的房屋建筑屋原值为123,062,420.14 元，净值为104,920,856.8
0元；用于抵押的机器设备原值为70,237,268.00 元，净值为54,193,762.59 元。
附注10、固定资产减值准备
项目 期初 本期增加
房屋及建筑物 111,300,356.61 1,117,685.00
机器设备 47,028,593.22
运输设备 101,888.53 237,500.00
电子设备 114,155.36
其他设备 297,740.71
合计 158,842,734.43 1,355,185.00
项目 本期减少 期末
房屋及建筑物 112,418,041.61
机器设备 1,117,685.00 45,910,908.22
运输设备 339,388.53
电子设备 114,155.36
其他设备 297,740.71
合计 1,117,685.00 159,080,234.43
注：本期增减主要是①将机器设备中的配电房重新分类转入房屋及建筑屋中核算；
②子公司对运输设备计提资产减值准备。
附注11、固定资产清理
项目 期初 本期增加
机器设备 1,703,771.78
合计 1,703,771.78 -
项目 本期减少 期末
机器设备 1,703,771.78 -
合计 1,703,771.78 -
附注12、无形资产
类别 取得方式 原值
磁湖土地 置换 49,490,970.52
美京土地 购买 37,921,763.00
团城山土地 购买 1,648,802.80
商标 购买 120,000,000.00
合计 209,061,536.32
类别 期初数 本期增加
磁湖土地 48,006,241.40
美京土地 34,761,616.12
团城山土地 1,558,274.64 2,156.00
商标 94,000,000.00
合计 178,326,132.16 2,156.00
类别 本期转出 本期摊销
磁湖土地 989,819.40
美京土地 790,036.73
团城山土地 32,975.99
商标 5,106,382.94
合计 - 6,919,215.06
类别 期末数 剩余摊销年限
磁湖土地 47,016,422.00 47年
美京土地 33,971,579.39 44年
团城山土地 1,527,454.65 44年
商标 88,893,617.06 7年
合计 171,409,073.10
附注13、无形资产减值准备
类别 期初数 本期增加 本期减少
商标 54,000,000.00
合计 54,000,000.00 - -
类别 期末数 计提原因
商标 54,000,000.00
合计 54,000,000.00
附注14、长期待摊费用
种类 原值 期初数
电力增容费 4,422,640.00 884,528.00
广告费 6,879,000.00
房屋装修费 449,000.00
合计 11,750,640.00 884,528.00
种类 本期增加 本期摊销
电力增容费 - 884,528.00
广告费 6,879,000.00 919,458.27
房屋装修费 449,000.00 205,759.00
合计 7,328,000.00 2,009,745.27
种类 累计摊销 期末数 剩余摊销年限
电力增容费 4,422,640.00 -
广告费 919,458.27 5,959,541.73 6.5年
房屋装修费 205,759.00 243,241.00 1.5年
合计 5,547,857.27 6,202,782.73
附注15、短期借款
借款类别 期初数
原币 人民币
人民币借款
其中：抵押借款 49,700,000.00
信用借款 25,551,000.00
担保借款 65,500,000.00
质押借款 3,000,000.00
小计 143,751,000.00
外币借款(美元)
合计 143,751,000.00
借款类别 期末数
原币 人民币 备注
人民币借款
其中：抵押借款 73,530,000.00
信用借款 3,000,000.00
担保借款 77,300,000.00
质押借款
小计 153,830,000.00
外币借款(美元) 3,700,000.00 30,623,790.00
合计 3,700,000.00 184,453,790.00
注: 本期增加原因系一年内到期的长期负债转入92,626,010.00 元， 还款11,921
,000.00 元，及转入长期借款4,000.00 万元所致。
附注16、应付票据
项目 期初数 期末数
应付票据 2,350,000.00 -
注:本期减少原因系到期支付所致。
附注17、应付账款
项目 期初数 期末数
应付帐款 57,611,140.64 35,719,517.88
注：本期减少原因主要系偿付材料款。
应付账款中无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
附注18、预收账款
项目 期初数 期末数
预收帐款 14,933,504.77 12,756,339.82
预收账款中无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
附注19、应付股利
股东类别 期初数 期末数
湖北省信托投资公司 -34,698.55 567,926.81
日本国三泰衣料株式会社 2,079,093.77 6,121,765.95
合计 2,044,395.22 6,689,692.76
注:应付股利系子公司美尔雅服饰有限公司和黄石美羚洋服饰有限公司应付未付股
利。
附注20、未交税金
税项 税率 期初数 期末数
增值税 17% -5,911,324.41 -3,443,193.67
城市维护建设税 7% 173,083.90 116,367.18
所得税 33% 3,570,917.58 3,245,252.92
营业税 5% 3,334,901.70 3,306,406.09
房产税 超额累进税率 1,760,902.16 2,317,093.73
个人所得税 代扣 23,530.88 20,187.68
土地使用税 358,431.20 47,242.92
合计 3,310,443.01 5,609,356.85
附注21、其他应交款
项目 期初数 期末数 计缴标准
教育费附加 882,830.43 860,622.85 应纳流转税的3%
堤防费 622,056.24 651,397.60 应纳流转税的2%
平抑基金 399.54 1,154.52 按营业收入的0.1%
教育发展基金 98,571.91 146,833.28 按营业收入的0.1%
印花税 16,024.52 -5,903.03
合计 1,619,882.64 1,654,105.22
附注22、其他应付款
项目 期初数 期末数
其他应付款 81,386,732.24 40,296,445.39
注：1、其他应付款中无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
2、本期减少原因主要系根据多方抹帐通知，部分债权债务户头归并后所致。
附注23、预提费用
类别 期初数 期末数
利息 147,964.38 79,695.79
租赁 496,000.00 856,000.00
水电 257,140.16 37,284.80
其他 8,556.00
合计 901,104.54 981,536.59
附注24、一年内到期的长期负债
借款类别 期初数
外币 人民币
技术改造贷款(人民币户) 62,000,000.00
技术改造贷款(美元户) 3,700,000.00 30,626,010.00
合计 3,700,000.00 92,626,010.00
借款类别 期末数
外币 人民币
技术改造贷款(人民币户)
技术改造贷款(美元户)
合计
注:一年内到期的长期负债减少原因系转入短期借款所致.
附注25、长期借款
借款类别 期初数 期末数
外币 人民币 外币 人民币
委托借款 500,000.00 500,000.00
抵押借款 40,000,000.00
合计 500,000.00 0.00 40,500,000.00
注：本期将短期借款人民币4,000.00 万元转贷为五年期的长期借款，该笔借款到
期日为2008 年7 月3 日，年利率为5.58%。
附注26、少数股东权益
单位 期初数 期末数
湖北省信托投资公司 8,947,377.35 9,353,425.23
日本国三泰衣料株式会社 22,368,443.39 24,222,423.42
合计 31,315,820.74 33,575,848.65
附注27、股本
项目 期初数 本次变动增减(+，-)
发行 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 87,728,738
其中：
国家持有股份 87,728,738
境内法人持有股份 87,728,738
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股 139,071,262
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 226,800,000
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 133,200,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 133,200,000
三、股份总数 360,000,000
项目 期末数
发行
一、尚未流通股份
1、发起人股份 87,728,738
其中：
国家持有股份 87,728,738
境内法人持有股份 87,728,738
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股 139,071,262
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 226,800,000
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 133,200,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 133,200,000
三、股份总数 360,000,000
注:已流通股份中，高级管理人员持有的43,875 股被锁定。
附注28、资本公积
项目 期初数 本期增加
股本溢价 234,748,743.98
接受非现金捐赠资产准备 257,052.92
股权投资准备 69,442.36 54,736.43
其它资本公积 6,520,000.00 5,600.00
合计 241,595,239.26 60,336.43
项目 本期减少 期末数
股本溢价 234,748,743.98
接受非现金捐赠资产准备 257,052.92
股权投资准备 124,178.79
其它资本公积 6,525,600.00
合计 - 241,655,575.69
附注29、盈余公积
项目 期初数 本期增加
法定盈余公积 29,685,851.38
公益金 25,072,623.55
任意盈余公积 31,818,466.99
合计 86,576,941.92 -
项目 本期减少 期末数
法定盈余公积 - 29,685,851.38
公益金 - 25,072,623.55
任意盈余公积 - 31,818,466.99
合计 - 86,576,941.92
附注30、未分配利润
项目 提取比例% 2003年
当年净利润转入 8,074,475.09
加：年初未分配利润 -262,589,143.27
减：提取法定盈余公积 10
提取法定公益金 8
提取任意盈余公积 10
外商投资子公司提取的奖福基金 2,723,800.12
已分配普通股股利
转作股本的普通股股利
未分配利润 -257,238,468.30
注：本报告期内，未提取法定盈余公积金、公益金和任意盈余公益金。
附注31、主营业务收入
类别 2002年 2003年
西服 131,553,091.19 128,022,787.74
女装 533,429.00 7,543,547.25
大衣 5,251,439.98 5,663,174.43
其他服饰 3,668,317.87 3,391,288.09
酒店 9,507,592.49 10,811,120.77
合计 150,513,870.53 155,431,918.28
其中：出口销售收入 65,258,720.26 79,342,126.18
附注32、主营业务成本
类别 2002年 2003年
西服 108,711,075.52 93,696,358.95
女装 653,710.80 5,714,158.46
大衣 4,842,531.35 4,994,855.25
其他服饰 710,963.70 1,790,547.38
酒店 2,740,713.02 3,193,764.94
合计 117,658,994.39 109,389,684.98
其中：出口销售成本 49,990,939.47 63,644,772.80
附注33、其他业务利润
类别 2002年 2003年
物业管理收入 6,270,411.34 2,584,126.63
材料销售 67,438.56 209,751.40
运输业务 30,203.57 -24,946.09
租赁 415,884.30 388,396.80
商标使用费 734,326.06 59,645.75
加工收入 29,543.50
酒店配套服务 273,380.08 124,806.29
其他 482,676.64 24,424.16
合计 8,274,320.55 3,395,748.44
注：其他业务利润下降的主要原因是公司进行产业结构调整，剥离辅业，逐步减少
物业管理业务所致。
附注34、财务费用
类别 2002年 2003年
(1)利息支出 3,728,688.88 2,339,070.48
减：利息收入 730,555.56 976,081.79
利息净支出 2,998,133.32 1,362,988.69
(2)汇兑损失 1,583,195.04 609,769.99
减：汇兑收益 3,741,918.54 3,856,879.63
汇兑净收益 -2,158,723.50 -3,247,109.64
(3)金融机构手续 145,982.35 162,788.29
合计 985,392.17 -1,721,332.66
注:财务费用下降的主要原因是日元汇率的上升形成汇兑收益和本期归还借款减少
利息支出所致。
附注35、投资收益
类别 2002年 2003年
股权投资收益--期货 -2,172,778.52 195,091.02
股权处置收益 -1,634,010.28
合计 -3,806,788.80 195,091.02
附注36、营业外收入
类别 2002年 2003年
罚没、违约金收入 383,992.05 435,760.54
临时工押金收入 555,370.39
出售固定资产净收益 1,960.25 144,545.87
其他 60,635.26 30,070.00
合计 1,001,957.95 610,376.41
附注37、营业外支出
类别 2002年 2003年
罚没支出 775,000.00 1,319,295.43
捐赠支出 - 35,080.00
出售固定资产净损失 3,808,724.52 1,602,731.05
固定资产减值准备 118,932,811.48 237,500.00
无形资产减值准备 52,000,000.00 -
其他 102,119.90 3,640.38
合计 175,618,655.90 3,198,246.86
注:本期减少主要系上年计提了固定资产减值准备和无形资产减值准备所致。
附注38、收到的其他与经营活动有关的现金: 56,712,535.72 元
附注39、支付的其他与经营活动有关的现金:66,707,844.52 元
项目 金额 备注
管理费用 8,955,270.23
营业费用 12,866,665.17
六、母公司会计报表主要项目注释
附注1、应收账款
账龄 期初数
金额 比例% 坏账准备
一年以内 4,807,025.21 28.93% 721,053.78
一至二年 1,921,429.65 11.57% 288,214.45
二至三年 3,912,436.38 23.55% 586,865.46
三至四年 5,973,133.10 35.95% 895,969.96
四至五年 - -
五年以上 - -
合计 16,614,024.34 100.00% 2,492,103.65
账龄 期末数
金额 比例% 坏账准备
一年以内 6,076,799.15 34.28% 911,519.87
一至二年 1,775,811.66 10.02% 266,371.75
二至三年 3,988,196.89 22.49% 598,229.53
三至四年 8,559.00 0.05% 1,283.85
四至五年 5,879,505.05 33.16% 881,925.77
五年以上 - -
合计 17,728,871.75 100% 2,659,330.77
附注2、其他应收款
账龄 期初数
金额 比例% 坏账准备
一年以内 83,253,031.82 15.41% 39,487,954.77
一至二年 104,673,052.49 19.37% 24,886,902.33
二至三年 62,219,893.03 11.52% 9,332,983.95
三至四年 271,459,393.09 50.25% 100,209,765.56
四至五年 18,640,420.69 3.45% 2,796,063.12
五年以上 - -
合计 540,245,791.12 100.00% 176,713,669.73
账龄 期末数
金额 比例% 坏账准备
一年以内 92,427,378.82 20.14% 13,864,106.82
一至二年 78,464,956.05 17.10% 11,769,743.41
二至三年 112,253,429.77 24.46% 26,023,958.93
三至四年 5,965,403.29 1.30% 894,810.49
四至五年 169,786,480.36 37.00% 113,321,349.43
五年以上 - -
合计 458,897,648.29 100.00% 165,873,969.08
附注3、长期股权投资
项目 占被投资 期初数
单位比例
金额 减值准备
美尔雅服饰有限公司 65% 58,157,952.80
美尔雅期货经纪有限公司 90% 22,863,092.94
黄石美羚洋服饰有限公司 75% -
合计 合计 81,021,045.74 -
项目 本期增加 本期减少
美尔雅服饰有限公司 6,556,376.07 3,917,064.85
美尔雅期货经纪有限公司 195,091.02
黄石美羚洋服饰有限公司 2,516,581.02
合计 9,268,048.11 3,917,064.85
项目 期末数
金额 减值准备
美尔雅服饰�