湖北美尔雅股份有限公司2000年中期报告
湖北美尔雅股份有限公司2000年中期报告
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本公司中期财务会计报告未经审计。
一、 公司简介
1、公司法定中文名称：湖北美尔雅股份有限公司
公司英文名称：HUBEI MAILYARD SHARE CO.，LTD
2、公司注册地址：湖北省黄石市消防路29号
办公地址：湖北省黄石市团城山开发区美尔雅工业园
邮政编码：435003
公司互联网地址: http://www.mailyardgroup.com
公司电子信箱:info@mailyardgroup.com
3、法定代表人：罗日炎 先生
4、公司董事会秘书：胡 钢 先生
董事会证券事务授权代表人：许雷华 先生
联系地址：湖北省黄石市团城山开发区美尔雅工业园
联系电话：0714－6360298 传真：0714－6360219
5、选定的中国证监会指定的报纸：《上海证券报》
国际互联网址：http://www.sse.com.cn
公司中期报告备置地：公司证券部
6、股票上市地：上海证券交易所
股票简称：美尔雅
股票代码：600107
二、 主要财务数据和指标
项 目 单位 1999年1-6月 2000年1-6月
净利润 万元 2,593.67 4,638.83
扣除非经常性损益后的净利润 万元 2,377.09 4,490.60
每股收益 (全面摊薄) 元 0.1297 0.1289
(加权平均) 元 -- 0.2047
净资产收益率 % 2.84 5.08
注：非经常性损益项目和涉及金额
（1）、增值税返还 万元 76.22 -
（2）、冻结利息收入 万元 145.16 145.16
（3）、处置固定资产净收益 万元 -4.80 3.07
以上项目涉及金额合计 万元 216.58 148.23
项 目 单位 1999年12月31日 2000年6月30日
总资产 万元 117,357.10 121,333.01
资产负债率 % 21.18 19.54
股东权益 万元 86,625.87 91,268.73
（不含少数股东权益）
每股净资产 元 4.331 2.54
调整后每股净资产 元 4.264 2.52
注：主要会计数据和财务指标的计算公式
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=（年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)财产净损失-开办费－长期待摊费用－住房周转金负数余额）/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益*100%
三、 股本变动和主要股东持股情况
（一） 股本变动情况
（1） 公司股份变动情况表 单位：股
本次变动增减（+、-）
期初数 配股 送股 公积金转股 其它 小计 期末数
一、尚未流通股份
1、发起人股份 88,113,188 +70,490,550 158,603,738
其 中
国家拥有股份 48,738,188 +38,990,550 87,728,738
境内法人持有股份 39,375,000 +31,500,000 70,875,000
外资法人持有股份
其 他
2、 募集法人股 37,886,812 +30,309,450 68,196,262
3、 内部职工股东 24,000,000 +19,200,000 43,200,000
4、 优先股或其他
尚未流通股份合计150,000,000 +120,000,000 270,000,000
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股
50,000,000 +40,000,000 90,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其 他
已流通股份合计 50,000,000 +40,000,000 90,000,000
三、股份总数 200,000,000 +160,000,000 360,000,000
(2) 股份变动说明
报告期内公司实施了1999年10转增8的分配方案，总股本由20000万股增加至36000万股。
(二) 主要股东持股情况
1、前10名股东持股情况:
股 东 名 称 报告期末持股数(股) 持股比例(%)
1）、湖北美尔雅纺织服装实业（集团）公司 87,728,738 24.37
2）、湖北蒲纺集团有限公司 54,000,000 15.00
3）、武汉中银物业发展有限公司 23,625,000 6.56
4）、黄石市南天经贸有限公司 20,250,000 5.62
5）、湖北同兴置地发展的限公司 20,250,000 5.62
6）、黄石电力实业有限公司 6,750,000 1.88
7）、武汉长印股份有限公司 5,062,500 1.40
8）、湖北纺织实业发展公司 4,500,000 1.25
9）、武汉市汉阳商业股份有限公司 1,687,500 0.47
10）、武汉中南商业股份有限公司 1,687,500 0.47
2、主要股东持股情况
(1)报告期内，公司股东湖北美尔雅纺织服装实业（集团）公司实施债转股方案 ，拟将其持有的本公司国家股5400万股转让给中国信达资产管理公司，相关报批手续正在办理之中。
(2)报告期内，公司股东湖北美尔雅纺织服装实业（集团）公司与另一股东湖北 蒲纺集团有限公司协商，拟受让其持有的本公司社会法人股5400万股，待完成转让后湖北美尔雅纺织服装实业（集团）公司累积持有本公司股份已超过30%，按上海证券 交易所上市规则规定,该股东正在向中国证监会申请豁免全面收购要约的义务。
(3)本公司持股5%以上的法人股东所持股份没有发生质押、冻结等情况。
(4)本公司前十名股东之间不存在关联关系。
四、 经营情况的回顾与展望
（一）报告期主要经营状况
本公司主要从事服装系列产品、精毛纺面料的生产、加工与销售，生产的"美尔 雅"高级西服是国内十大名牌西服之一,高级时装在周边市场拥有较高的知名度，产品远销日本及东南亚等地。报告期内公司服装的生产、出口保持稳定增长的态势，报告期内生产西服57.08万件，较去年同期增长19.29%，生产时装204.08万件，较去年同 期增长29.53%，实现主营业务收入16527.91万元，比去年同期增长11.08%，实现净利润4638.83万元，比去年同期增长78.85%。
上半年，在激烈的市场竞争中，公司审时度势，开拓进取，主要做了以下几个方面的工作：
1、大力开拓海外市场，做好来料加工合同的生产。公司利用日本经济复苏，汇 率增长的有利时机，承接大量的来料加工合同，报告期内出口创汇4827.21万美元， 较上年同期增长18.7%。
2、开发新品种发展国内市场。公司在时装生产上不断发展和创新，报告期内西 服及时装的产量比去年同期均有大幅提高，内销收入较去年同期增长52.51%。
3、加强财务管理，加大了应收帐款的管理和清欠的力度，报告期内使应收帐款 净额比去年同期下降了19.25%。
4、实现了西服生产线由市区向市开发区的战略转移，使现代化的"美尔雅"服装 生产基地初具规模。
5、极积进行了向新兴领域拓展的偿试，由本公司与原湖北汉富期货经纪有限公 司股东签订的股权转让协议及其重组方案的顺利实施，使本公司向期货证券业迈出可喜的一步。
（二）公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司未募集资金，也无募集资金项目延续到本期投资。
2、其他投资情况
报告期内公司投资2700万元对原湖北汉富期货经纪有限公司进行增资扩股，使其注册资本增加到3000万元，本公司占90%的股份。目前，验资及前期筹备工作已基 本准备完毕，现正在向中国证监会及国家工商总局申请变更登记。
（三）生产经营环境变化对公司未来的影响
影响公司未来经营环境因素主要是中国加入WTO。由于中国加入WTO后，服装进口关税的降低，国外高档服装会对国内市场造成一定的冲击，同时，公司因是外向型出口企业，生产的服装绝大多数出口，因关税的降低，有利于公司拓展国外市场，因此，总的来看对公司未来影响不大，相反能促进公司管理水平、设计水平的提高和出口额的增长。
（四）2000年下半年工作计划
1、在宏观方面，公司计划将坚持以年初制定的"稳步发展外销市场积极开拓内销市场，坚持发展主业，积极向新兴的、具有良好前景的领域拓展"的2000年度业务发 展计划为指导，将其作为一个中长期发展目标，不断推进发展。
2、在微观方面，公司在下半年计划着重完成以下工作：
（1）、加快本公司收购的期货经纪公司的申报以及重新注册工作，争取在下半 年开门营业，以高起点、严要求面对剧烈的市场竞争。
（2）、充分抓住今年国内服装市场需求不断上升以及日本市场经济显示即将复 苏的良好机遇，积极做好下半年销售旺季的服装产品的开发和供应。
（3）、积极推进公司在光电子领域及生物制药领域的投资及项目开发。
（4）、着重做好公司西服生产基地市区搬迁到开发区内的资源调配工作，使现 代化的全新厂区发挥最大的效用。
（5）、作好因搬迁后闲置厂房的再利用工作。
（6）、提前做好下半年公司内部职工股上市前的准备工作，使内部职工股平稳 上市。
五、 重要事项
（一）中期利润分配预案和公积金转增股本预案
1、报告期内本公司实现净利润46,388,343.85元，加上年度未分配利润171,678,108.51元，实际可供股东分配的利润为218,066,452.36元，董事会经讨论决定中期利润不分配。
2、中期不进行资本公积金转增股本。
（二）上年度利润分配方案和报告期内配股方案实施情况。
1、公司1999年度利润分配方案为：按99年末总股本2亿股为基数向全体股东用公积金每10股转增8股，上述分配方案已于2000年5月15日实施完毕。
2、1998年度股东大会决议以10：3的比例配售股份，配股价7元/股，由于配股有效期内没有完成配股，后经1999年度股东大会审议延期一年。
（三）、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项
报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项
（四）报告期内公司收购兼并重组事项
本公司2000年4月4日召开的四届七次董事会和2000年5月9日召开的股东大会,决 定收购湖北美尔雅纺织服装实业（集团）公司所拥有的美尔雅商标所有权，经湖北证联资产评估有限公司评估、湖北省财政厅确认的评估价值为2.36亿元。考虑到交易双方多年来对"美尔雅"商标的贡献以及"美尔雅"商标的核心产品主要在本公司的实际情况，双方经协商决定以1.2亿元转让"美尔雅"商标。本公司于2000年4月6日、2000年4月29日在《上海证券报》进行了披露。
本次商标转让公司将支付现金1.2亿元，本公司将以自有资金完成支付，完成商 标转让后，公司每年将减少约400万元商标使用费，，同时公司将完全独立使用"美尔雅"商标，从而使本公司能够对"美尔雅"商标进行更大力度的市场开发和更加深入的 广告宣传，使本公司最大限度地发挥"美尔雅"商标的品牌优势。
（五）本公司股东湖北美尔雅纺织服装实业(集团)公司与中国信达资产管理公司于5月25日签订了《债权转股权协议》，双方同意将信达公司所持有的美尔雅纺织服 装实业(集团)公司的部分债权12792万元进行债转股处置，美尔雅纺织服装实业(集团)公司将所持有的本公司15%的国有股权5400万股转让给中国信达资产管理公司，转让价格为2.3689元/股，转让总金额为12792万元。
本次股权转让完成后，美尔雅集团公司仍持有本公司国有股3372.87万股，占总 股本的9.37%。中国信达资产管理公司与湖北蒲纺集团有限公司将各持本公司15%的股份，成为本公司第一大股东，其它股东持股比例无变化。本公司于2000年6月2日、2000年6月6日在《上海证券报》进行了相关信息披露。报批工作正在进行中。
（六）应本公司股东湖北蒲纺集团有限公司将所持股份出让的请求，同时本公司第一大股东美尔雅纺织服装实业(集团)公司为改变其持股分散的状况，维持对本公司的相对控股地位，恢复其作为全国512家重点国有企业，利用所拥有的行业优势对控 股上市公司进一步的大力支持，使本公司更加稳定、健康地发展。美尔雅纺织服装实业(集团)公司经与湖北蒲纺集团有限公司于2000年6月21日签订了《股权转让协议》 ，根据协议湖北蒲纺集团有限公司将持有的本公司社会法人股5400万股，占公司总股本的15%，转让给美尔雅集团，转让价格为1.2222元，转让总金额为6600万元。本公 司于2000年6月22日在《上海证券报》进行了信息披露。
目前，美尔雅集团与中国信达资产管理公司签订的有关股权转让的《债权转股权协议》正在报批过程中，在与中国信达资产管理公司之间的股权转让完成之前，美尔雅集团将可能持有本公司股份共计14172.87万股，占总股本的39.37%；若上述两次股权转让均完成后，美尔雅集团共持有本公司股份8772.87万股,占总股本的24.37%。
对于美尔雅集团将可能持有本公司股份占总股本的39.37%。美尔雅集团正对此次股权转让向中国证监会申请豁免全面收购要约的义务。
（七）、重大关联交易
1、生产线租赁：本年度公司根据《湖北美尔雅股份有限公司与黄石美京纤维有 限公司财产租赁协议书》和《湖北美尔雅股份有限公司与黄石美仓毛纺织有限公司财产租赁协议书》将[年产2100万米化纤织染生产线（技术改造）]项目和[年产120万米高档精毛纺面料]项目生产线分别租赁给黄石美京纤维有限公司和黄石美仓毛纺织有 限公司，上半年共收取租赁收入11,869,900.62元，实现租赁利润2,470,157.87元。
2、产品销售：公司根据与湖北美尔雅科贸有限公司（现湖北美尔雅集团销售有 限公司）订立的协议书共向其销售西服13,504,249.58元，占本期销售收入的8.17%，这部分产品销售成本为10,257,742.57元，销售毛利3,246,507.01元。
3、收取资金占用费：上半年公司根据与湖北美尔雅科贸有限公司（现湖北美尔 雅集团销售有限公司）订立的协议书，共收取资金占用费6,036,624.03元，其计息利率为同期银行存款利率。
4、"美尔雅"商标权的收购：报告期内，本公司根据和湖北美尔雅纺织服装实业 （集团）公司签定的《商标权收购协议书》，收购了"美尔雅"商标所有权，本期已支付现金6,600万元。
（八）公司与控股股东之间的"三分开"情况
本公司已按中国证监会的有关要求与控股股东之间保持了人员、资产、财务的独立和完整。
（九）本公司与黄石市物资集团签订了收购湖北汉富期货经纪有限公司股权的协议，并开始对其进行重组。目前期货经纪公司的相关变更手续正在向中国证监会和国家工商总局报批。本公司于2000年4月6日董事会决议公告、2000年5月8日股东大会决议公告进行了披露。
（十）聘任、解聘会计师事务所情况
本公司2000年续聘湖北立华会计师事务所为公司财务报告的审计机构；本公司于2000年4月6日董事会决议公告、2000年5月8日股东大会决议公告进行了披露。
（十一）报告期内公司无其他重大合同及履行情况。
（十二）报告期内公司未发生担保事项。
（十三）报告期内公司名称和股票简称没有发生变更。
（十四）本公司中期财务报告未经审计。
六、 财务会计报告(未经审计)
（一)会计报表（附后）
（二)会计报表附注
1、公司简介
湖北美尔雅股份有限公司（以下简称本公司）是1993年3月经湖北省体改委鄂改[1993]122号文批准，采用定向募集方式设立的股份有限公司，本公司主要经营业务为精毛纺织制品、服装及辅料制造、加工、销售。1997年10月8日经中国证监会证监发 字[1997]474号、[1997]475号文批准，于1997年10月16日在上海证券交易所以上网定价方式发行社会公众股5000万股。经2000年公积金每10股转增8股后,总股本为36000 万股。
2、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
（1）会计制度
公司执行《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
（2）会计年度 会计年度为公历年制，即1月1日起至12月31日止。
（3）记帐本位币
采用人民币为记帐本位币。
（4）记帐基础和计价原则
以权责发生制为记帐基础，以实际成本为计价原则。
（5）外币业务核算方法
对发生的外币经济业务，按业务发生当时的市场汇率折合人民币记帐，决算日将各外币帐户的外币期末余额按照决算日市场汇率折合为人民币进行调整，由此产生的与原帐面余额的差额作为汇兑损益记入当期财务费用。
（6）现金等价物的确定标准
凡同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小等四个条件的投资，确认为现金等价物。
（7）坏帐核算方法
①坏帐的确认标准为：
A、因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应 收帐款；
B、 因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收帐款。
②本公司采用备抵法核算坏帐损失。公司原按期末应收帐款余额的5‰计提坏帐 准备，现根据公司董事会决议，从1999年1月1日起调整为按应收款项（包括应收帐款和其他应收款）期末余额的15%计提坏帐准备。
（8）存货核算方法：
①存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、低值易耗品、在产品、产成品等。
②原材料采用计划成本法核算，在发出时分配材料成本差异；在产品按约当量法计算其成本；低值易耗品采用一次摊销法，在领用时一次摊销。
③根据公司董事会决议，公司从1999年1月1日起，期末存货按成本与可变现净值孰低法计提存货跌价损失准备；其确认标准为：中期期末或年度终了，由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过旧或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，提取存货跌价损失准备；存货跌价损失准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
（9）长期投资核算方法
①本公司对拥有20%以下股权的长期投资采用成本法核算，对拥有超过20%但小于50%股权的长期投资采用权益法核算，对拥有50%以上股权的长期投资采用权益法核算并编制合并会计报表。
②根据公司董事会决议，公司从1999年1月1日起对由于市场持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于其帐面价值，并且这种降低的价值在可预见的未来期间不可能恢复的，按长期投资可收回金额低于其帐面价值的差额，计提长期投资减值准备；预计的长期投资减值准备计入当期损益类帐项。
公司本年度未发生长期投资可收回金额低于其帐面价值的事项，故本年未计提长期投资减值准备。
（10）固定资产计价和折旧方法
①固定资产的标准：
使用年限在1年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经 营有关的设备、器具、工具等；以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在2000元以上，且使用年限超过两年以上的物品。
②折旧方法
固定资产折旧采用直线法，根据固定资产类别、估计经济使用年限和预计净残值（10%）确定折旧率，各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
固定资产类别 经济使用年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 20 10% 4.5%
专用设备 14 10% 6.43%
机器设备 5-- 10 10% 18%-- 9%
运输设备 5 10% 18%
其他 5-- 10 10% 18%--9%
（11）在建工程核算方法：
在建工程按实际成本计价，与在建工程有关之借贷资金的利息支出及汇兑损益予以资本化。已完工交付使用的在建工程结转入固定资产核算；已完工交付使用但尚未办理竣工决算的，先暂估入帐，在办理竣工决算后，按决算价格调整固定资产帐面值。
（12）无形资产计价和摊销方法：
①无形资产按实际发生额核算。
②土地使用权按尚可使用年限分期摊销，电力增容费按5年分期摊销。
（13）收入确认的原则：
①销售商品：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
②提供劳务：在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收 入。
③他人使用公司资产而发生的收入：他人使用公司资产发生的利息收入，按使用资金的时间和适用利率计算确定；发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费和方法计算确定。
上述收入的确定并应同时满足：
A、 与交易相关的经济利益能够流入公司；
B、 收入的金额能够可靠地计量。
（14）所得税的会计处理方法：
本公司采用应付税款法。
（15）合并会计报表的合并范围及编制方法
①合并范围
A、湖北美岛服装有限公司
B、湖北美尔雅服饰有限公司
②合并方法
公司按照《合并会计报表暂行规定》，在合并会计报表时将母公司投资与子公司的权益进行抵销。
公司与子公司及相互间的债权及债务项目相互抵销。
除上述调整和抵销外，相同的资产、负债、成本和费用逐项合并。
3、税项
（1）增值税：
①母公司及外资子公司湖北美岛服装有限公司为增值税一般纳税人，适用税率17%。
②外资子公司湖北美尔雅服饰有限公司本年确认为增值税小规模纳税人，适用征收率为6%。
（2）营业税
①资金占有费收入，适用税率8%。
②租赁收入，适用税率5%。
（3）所得税：外资子公司根据国函[1993]19号文及黄发[1997]40号规定，享受10%的优惠税率；母公司根据鄂政函[1997]113号文按15%的税率交纳所得税；从外资子公司分回的利润本公司不再补交所得税。
（4）地方税及附加：按流转税额的7%、3%、2%分别计缴城建税、教育费附加、堤防费。
(四)控股子公司及合营企业
公司名称 注册地 注册资本 股权比例 主要经营业务
（万元）
湖北美尔雅服饰有限公司 黄石市 USD1000 65% 生产销售西服及服饰产品
湖北美岛服装有限公司 黄石市 USD598.48 50% 生产销售夹克衫、各式男女
时装
(五)合并会计报表主要项目注释（货币单位：人民币元）
1、 货币资金
期 初 数 期 末 数
项 目 原 币 汇率 折合人民币 原 币 汇率 折合人民币
现 金 900.00 900.00
银行存款
人民币户 9966854.01 19631096.23
日元户 332236596.01 0.080933 26888904.12 770589961.01 0.078791 60715553.62
美元户 2029691.80 8.2793 16804427.31 2689879.85 8.2780 22266825.40
德国马克户 11073.14 4.2640 47215.87
其他货币资金
人民币户 6075533.31
日元户 303499991.00 0.080933 24563164.77
美元户 954368.63 8.2793 7901504.19
合 计 92248503.88 102614375.25
2、应收帐款
帐 龄 期初数 期末数
金 额 比例（%） 坏帐准备 金 额 比例（%） 坏帐准备
1年以内 58164333.54 27.48 8724650.03 28686528.73 18.87 4302979.30
1-2年 147281407.51 69.58 22092211.12 122830927.48 80.84 18424639.12
2-3年
3年以上 6232679.05 2.94 934901.85 435157.88 0.29 65273.68
合 计 211678420.10 100 31751763.00 151952614.09 100 22792892.10
公司欠款金额前五名的单位是：
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
湖北美尔雅集团销售有限公司121,821,421.47 一年以内及1-2年 货 款
日本三泰衣料株式会社 5,879,902.72 一年以内 货 款
伊腾忠商事 1,492,712.36 一年以内 信用证结算时间差
美丹公司 1,009,506.01 一年以内 信用证结算时间差
小岛衣料株式会社 94,642.41 一年以内 信用证结算时间差
3、其它应收款
帐 龄 期初数 期末数
金额 比例（%） 坏帐准备 金 额 比例（%） 坏帐准备
1年以内
342,822,003.28 91.94 50,831,832.98 100,593,443.52 31.52 13,804,924.78
1至2年
13,672,625.84 3.67 2,050,893.88 205,693,654.24 64.45 30,854,048.14
2至3年
9,155,682.24 2.46 1,373,352.34 6,100,670.85 1.91 915,100.63
3年以上
7,194,475.80 1.93 1,079,171.37 6,754,475.80 2.12 1,013,171.37
合计
372,844,787.16 100 55,335,250.57 319,142,244.41 100 46,587,244.91
公司欠款金额前五名的单位是:
单位名称 欠款金额
湖北美尔雅集团销售有限公司 234,108,501.60
湖北美尔雅纺织服装实业(集团)公司 16,989,067.03
黄石美京纤维有限公司 12,160,537.97
日本三泰衣料株式会社 9,102,707.77
黄石美仓毛纺织有限公司 8,963,748.56
注：1.本项目中持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款.
单位名称 性质 应收金额
湖北美尔雅纺织服装实业(集团)公司 往来款 16,989,067.03
2.内部往来未计提坏账准备.
4、存货及存货跌价准备
项目 期初数 期末数
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 16,030,732.61 1,074,070.69 16,499,265.65 1,074,070.69
库存商品 719,008.13 324,338.47
低值易耗品 8,131.00
在产品 14,939,368.52 8,392,009.32
合 计 31,689,109.26 1,074,070.69 25,223,744.44 1,074,070.69
5、待摊费用
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
保险费 --- 288,608.42 156,960.96 131,647.46
养路费 7,800.00 10,460.00 18,260.00 ---
广告费 9,000,000.00 3,020,000.00 5,980,000.00
利 息 103,333.33 103,333.33 ---
合 计 111,133.33 9,299,068.42 3,298,554.29 6,111,647.46
6、长期投资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 减值准备 金额 减值准备
股权投资 27,000,000.00 27,000,000.00
合 计 27,000,000.00 27,000,000.00
7、固定资产及累计折旧
项目 期初数 本期增加 本年减少 期末数
原值
房屋及建筑物
280,628,400.97 68,527,145.30 81,365,183.03 267,790,363.24
机器设备 298,883,922.84 3,170,198.11 1,002,994.01 298,241,378.24
运输设备 7,653,525.02 136,487.00 7,790,012.02
其他设备 3,899,911.50 42,650.20 49,130.00 6,703,180.40
合计 591.065.760.33 71,876,480.61 82,417,307.04 580,524,933.90
累计折旧
房屋及建筑物 40,396,970.57 9,587,959.00 4,096,971.00 45,887,958.57
机器设备 104,212,166.22 10,284,168.60 286,088.86 112,224,691.64
运输设备 4,625,582.47 456,671.79 15,092.00 5,067,162.26
其他设备 1,374,203.32 365,375.25 28,074.46 3,697,058.43
合计 150,608,922.58 20,694,174.64 4,426,226.32 166,876,870.90
净值 440,456,837.75 413,648,063.00
8、在建工程
工程名称
期初数 本期增加 本期结转 其他减少 期末数 资金来源
（1）活动中心
27,754,656.92 5,215,188.30 16,000.00 50,000.00 32,903,845.22 自筹
（2）美岛综合楼
1,943,639.40 347,229.10 30,000.00 2,260,868.50 自筹
合 计
29,698,296.32 5,562,417.40 16,000.00 80,000.00 35,164,713.72
注：本项目本期无利息资本化金额。
9、无形资产
种类
原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
土地使用权
42,186,240.07 41,367,946.61 437,663.13 40,930,283.48
电力增容费
4,422,640.00 3,538,112.00 442,264.00 3,095,848.00
科贸大楼使用权
37,709,279.08 37,709,279.08 377,092.79 37,332,186.29
商标权 120,000,000.00 120,000,000.00
合 计
84,318,159.15 82,615,337.69 120,000,000.00 1,257,019.92 201,358,317.77
本项目较上期增加120,000,000.00元，系本公司根据与湖北美尔雅纺织服装实业(集团)公司签订的商标转让协议,
上半年完成收购"美尔雅"商标权入帐所致。
10、短期借款、一年内到期的长期负债
借款类别 期初数 期末数
抵押借款 30,400,000.00 36,650,000.00
担保借款 32,850,000.00 15,758,200.00
信用借款 19,640,000.00 22,240,000.00
一年内到期的长期借款 6,623,440.00
合 计 89,513,440.00 74,648,200.00
11、应付帐款
项目 期初数 期末数
应付账款 74,684,590.52 71,082,380.95
12、其他应付款
项目 期初数 期末数
其他应付款 29,276,461.23 27,551,659.23
13、应付股利
项 目 期初数 期末数
子公司少数股东 4,475,770.22 4,475,770.22
公司法人股东
普通股股利
合计 4,475,770.22 4,475,770.22
14、应交税金
种类 期初数 期末数
增值税 12,465,030.54 11,820,054.56
所得税 5,051,199.93 9,424,373.77
营业税 2,352,074.06 2,244,172.40
城市维护建设税 6,489.25 -52,765.28
房产税 737,452.31 362,634.97
土地使用税 6200.00
个人所得税 2,863.96
合 计 20,621,310.05 23,798,470.42
15、预提费用
项目 期初数 期末数
运输费 590,000.00
利 息 84,368.00 86,700.00
修理费 450,000.00
水电费 128,561.75
加工费 236,373.60
装修费 116,000.00
广告费 145,000.00
其 他 89,327.87 998,601.59
合 计 173,695.87 2,751,236.94
16、长期借款
借款单位 金 额 借款期限 月利率 借款条件
中国银行黄石分行 4,000,000.00 1998.4.30-2001.4.20 8.25‰ 担保
合 计 4,000,000.00
17、股本结构及变动情况 数量单位：股
期初数 配股 送股 公积金转股 其他小计 期末数
一、尚未流通股份
尚未流通股份合计 150000000 +120000000 270000000
二、已流通股份
已流通股份合计 50000000 +40000000 90000000
三、股份总数 200000000 +160000000 360000000
18、资本公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 391,845,500.00 160,000,000.00 231,845,500.00
接收捐赠资产准备 216,813.50 40,239.43 257,052.93
住房周转紧转入
资产评估增值准备
股权投资准备
被投资单位接受捐赠准备
被投资单位评估增值准备
被投资单位股权投资准备
被投资单位外币指标折算差额
其他资本公积转入
合 计 392,062,313.50 40,239.43 160,000,000.00 232,102,552.93
19、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公 36,431,913.28 36,431,913.28
公益金 29,077,345.38 29,077,345.38
任意盈余公积 36,431,913.29 36,431,913.29
盈余公积转入数 579,082.33 579,082.33
合计 102,518,254.28 102,518,254.28
20、未分配利润
项目 期初数 期末数
未分配利润 171,678,108.51 218,066,452.36
21、财务费用
类 别 1999年1-6月 2000年1-6月
（1） 利息支出 3,517,406.61 1,567,018.44
减：利息收入 10,033,933.04 6,480,156.14
（2） 汇兑损失 1,292,088.92 2,258,961.25
减：汇兑收益 -- 3,424,419.47
（3） 其 他 942,726.88 720,201.37
合 计 -4,281,710.63 -5,358,394.55
22、其他业务利润
项 目 1999年1-6月 2000年1-6月
材料销售 -6,562.61 17,165.83
租赁 1,383,965.02 2,194,379.89
资金占用费净额 6,036,624.03
商标使用费 14,300,000.00
其他 182,085.92
合 计 1,377,402.41 16,693,631.64
23、营业外收入
项 目 1999年1-6月 2000年1-6月
（1）罚没、违约金收入 22,333.00 25,961.30
（2）固定资产出售净收益 38,653.65 30,658.47
（3）固定资产盘盈 10,000.00
（4）无效申购资金利息摊销 1,451,621.99 1,451,621.99
（5）增值税超税负返还 762,225.56
（6）其 他 19,987.95 99,236.70
合 计 2,304,822.15 1,607,478.46
24、营业外支出
项 目 1999年1-6月 2000年1-6月
罚没支出 7,000.00 3,000.00
捐赠支出 8,300.00
存货盘亏
固定资产出售净损失 86,697.36
赔偿金 245,463.39 82,204.15
其 他 79,963.31 18,674.50
合 计 419,124.06 112,178.65
25、以前年度损益调整
项 目 1999年1-6月 2000年1-6月
以前年度纳税损益调整 279,278.20
合 计 279,278.20
26、支付的其他与经营活动有关的现金:29,175,866.72
27、支付的其他与投资活动有关的现金 无
28、支付的其他与筹资活动有关的现金 无
六、 关联方关系及交易
1、 关联方关系
A、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地 主营业务 与本企业关系 经济性质 法人代表人
湖北美尔雅纺织服装
实业（集团）公司 黄石市 纺织品、服装 控股股东 全民所有制 罗日炎
及辅料加工制造
湖北美岛服装有限公司 黄石市 生产销售夹克衫 子公司 合资 罗日炎
及各式男女服装
湖北美尔雅服饰有限公司
黄石市 生产销售西 子公司 合资 罗日炎
服及服饰产品
B、 存在控制关系的关联方所持股份
企业名称 年初数 本年增加 期末数
金额 比例 金额 比例
湖北美尔雅纺织服装实业（集团）公司
48,738,188.00 24.37% 38,990,550.00 87,728,738.00 24.37%
湖北美岛服装有限公司
21,968,098.15 50% -- 21,968,098.15 50%
湖北美尔雅服饰有限公司
47,563,351.87 65% -- 47,563,351.87 65%
C、 与本公司不存在控制关系的关联方
企业名称
经济性质 与本公司关系 法人代表 注册地 注册资本 所持股份 主营
业务
湖北美尔雅集团销售有限公司
纺织、服装
有限责任公司 受同一控股股东控制 罗日炎 武汉市 1000万元 -- 、研制销售
黄石美京纤维有限公司
合 资 受同一控股股东控制 罗日炎 黄石市 1800万美元 -- 化纤面料织
造印染销售 湖北美仓精毛纺织有限公司
合 资 受同一控股股东控制 罗日炎 黄石市 1000万美元 -- 高档面料生
产及销售
黄石美兴时装有限公司
合 资 受同一控股股东控制 罗日炎 黄石市 100万美元 - 生产，销售
各式时装
黄石美丹时装有限公司
合 资 受同一控制股东控制 罗日炎 黄石市 60万美元 -- 生产，销售
各式时装
上海美香服饰有限公司
合 资 受同一控制股东控制 罗日炎 上海市 88万美元 -- 服装，蒸烫
2、关联交易
（1）生产线租赁：本年度公司根据《湖北美尔雅股份有限公司与黄石美京纤维 有限公司财产租赁协议书》和《湖北美尔雅股份有限公司与黄石美仓毛纺织有限公司财产租赁协议书》将[年产2100万米化纤织染生产线（技术改造）]项目和[年产120万米高档精毛纺面料]项目生产线分别租赁给黄石美京纤维有限公司和黄石美仓毛纺织 有限公司，上半年共收取租赁收入11,869,900.62元，实现租赁利润2,470,157.87元 。
（2）产品销售：公司根据与湖北美尔雅科贸有限公司（现湖北美尔雅集团销售 有限公司）订立的协议书共向其销售西服13,504,249.58元，占本期销售收入的8.17%，这部分产品销售成本为10,257,742.57元，销售毛利3,246,507.01元。
（3）收取资金占用费：上半年公司根据与湖北美尔雅科贸有限公司（现湖北美 尔雅集团销售有限公司）订立的协议书，共收取资金占用费6,036,624.03元，其计息利率为同期银行存款利率。
（4）"美尔雅"商标权的收购：报告期内，本公司根据和湖北美尔雅纺织服装实 业（集团）公司签定的《商标权收购协议书》，收购了"美尔雅"商标所有权，本期已支付现金6,600万元。
3、 关联方应收应付款项余额
单位：元
项 目 期末余额
1999年12月31日 2000年6月30日
应收帐款：
(1) 湖北美尔雅集团销售有限公司 185,352,600.15 121,821,421.47
(2) 美丹时装有限责任公司 1,006,307.01 1,009,506.01
其他应收款:
(1) 湖北美尔雅服装实业(集团)公司 88,236,478.68 16,989,067.03
(2)黄石美京纤维有限公司 5,606,153.38 12,160,537.97
(4)湖北美尔雅集团销售有限公司 227,487,477.04 234,108,501.60
(5)黄石美仓毛纺织有限公司 7,182,499.04 8,963,748.56
(6)黄石美兴时装有限公司 5,413,604.87 4,036,976.58
(7)黄石美丹时装有限责任公司 219,847.16 220,349.28
其他应付款:
(1) 湖北美尔雅纺织服装实业(集团)公司 949,607.97
应付账款：
(1)黄石美仓毛纺织有限公司 5,406,878.77 5,685,948.25
七、承诺事项，或有事项
截止到审计报告日，本公司无任何重大经济担保、重大财务承诺及其他或有事项。
八、资产负债表日后事项：无
七、 备查文件
1、 载有董事长亲笔签名的2000年中期报告文本；
2、 载有法定代表人、财务负责人、会计经办人亲笔签名并盖章的会计报表；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 原件；
4、 公司章程。
美尔雅尔雅股份有限公司董事会
2000年8月2日
资产负债表
单位：（人民币）元
期末数 期初数
资 产 合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 102614375.25 5387222.35 92248503.88 4721945.75
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 151952614.09 122587088.45 211678420.10 185912159.15
其他应收款 319142244.41 333273582.20 372844787.16 324986430.68
减：坏帐准备 69380137.01 58282462.04 87087013.57 76043320.96
应收款项净额 401714721.49 397578208.61 497436193.69 434855268.87
预付帐款 1568598.70 389715.89
应收补贴款
存货 25223744.44 2550461.67 31689109.26 5678355.54
减：存货跌价准备 1074070.69 449152.03 1074070.69 449152.03
存货净额 24149673.75 2101309.64 30615038.57 5229203.51
待摊费用 6111647.46 111133.33 103333.33
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 536159016.65 405066740.60 620800585.36 444909751.46
资产负债表
单位：（人民币）元
期末数 期初数
资 产 合并 母公司 合并 母公司
长期投资：
长期股权投资 27000000.00 117234886.37 83438015.92
长期债权投资
长期投资合计 27000000.00 117234886.37 83438015.92
其中：合并价差
减：长期投资减值准备
长期投资净额 27000000.00 117234886.37 83438015.92
固定资产：
固定资产原价 580524933.90 341225123.89 591065760.33 421833393.48
减：累计折旧 166876870.90 94018224.97 150608922.58 86642642.16
固定资产净值 413648063.00 247206898.92 440456837.75 335190751.32
工程物资
在建工程 35164713.72 32903845.22 29698296.32 27754656.92
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 448812776.72 280110744.14 470155134.07 362945408.24
无形资产及其他资产：
无形资产 201358317.77 201358317.77 82615337.69 82615337.69
开办费
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计201358317.77 201358317.77 82615337.69 82615337.69
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1213330111.14 1003770688.88 1173571057.12 973908513.31
资产负债表
单位：（人民币）元
期末数 期初数
负债及股东权益 合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 74648200.00 21600000.00 82890000.00 45600000.00
应付票据
应付帐款 71082380.95 19124670.21 74684590.52 23077459.39
预收帐款 46632.40 4414.40 71906.14
代销商品款
应付工资 16469392.69 8572103.13 9034953.68 6426496.77
应付福利费 6297141.88 2449275.55 8454076.22 1794541.65
应付股利 4475770.22 4475770.22
应交税金 23798470.42 20233009.35 20621310.05 17644211.40
其他应交款 1560657.75 1560657.75 1511209.10 1511209.10
其他应付款 27551659.23 13184432.95 29209836.67 5773062.75
预提费用 2751236.94 173695.87 16368.00
一年内到期的长期负债 6623440.00
其他流动负债
流动负债合计 228681542.48 86728563.34 237750788.47 101843349.06
长期负债：
长期借款 4000000.00 5000000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债 4354865.97 4354865.97 5806487.96 5806487.96
长期负债合计 8354865.97 4354865.97 10806487.96 5806487.96
资产负债表
单位：（人民币）元
期末数 期初数
负债及股东权益 合并 母公司 合并 母公司
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 237036408.45 91083429.31 248557276.43 107649837.02
少数股东权益 63606443.12 58755104.40
股东权益：
股本 360000000.00 360000000.00 200000000.00 200000000.00
资本公积 232102552.93 232102552.93 392062313.50 392062313.50
盈余公积 102518254.28 102518254.28 102518254.28 102518254.28
其中：公益金 29075345.38 29075345.38 29075345.38 29075345.38
未分配利润 218066452.36 218066452.36 171678108.51 171678108.51
外币报表折算差额
股东权益合计 912687259.57 912687259.57 866258676.29 866258676.29
负债和股东权益总计 1213330111.14 1003770688.88 1173571057.12 973908513.31
备 注：
利润及利润分配表
单位：（人民币）元
本期数 上期数
项 目 合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 165279141.95 23067553.83 148798180.81 33203240.17
减：折扣与折让
主营业务收入净额 165279141.95 23067553.83 148798180.81 33203240.17
减：主营业务成本 127114201.48 11412632.35 108466819.99 14000657.46
主营业务税金及附加 128239.04 128239.04 342000.00 342000.00
二、主营业务利润 38036701.43 11526682.44 39989360.82 18860582.71
加：其他业务利润 16693631.64 16420873.64 1377402.41 1380402.41
减：存货跌价损失
营业费用 12986975.01 2746692.27 4931133.22
管理费用 -10571216.66 -13982439.92 6504060.95 3718658.58
财务费用 -5358394.55 -5979170.28 -4281710.63 -7713926.27
三、营业利润 57672969.27 45162474.01 34213279.69 24236252.81
加：投资收益 6756631.02 4101632.38
补贴收入
营业外收入 1607478.46 1464144.99 2304822.15 1452049.33
减：营业外支出 112178.65 1074.50 419124.06
减：以前年度损益调整 -279278.20
四、利润总额 59447547.28 53382175.52 36098977.78 29789934.52
减：所得税 8248104.13 6993831.67 5102526.39 3853245.32
减：少数股东损益 4811099.30 3236467.33
减：职工福利及奖励基金（子公司
为外商投资企业项 目） 1823294.85
五、净利润 46388343.85 46388343.85 25936689.21 25936689.20
加：年初未分配利润171678108.51 171678108.51 186630316.71 186630316.71
盈余公积转入
利润及利润分配表
单位：（人民币）元
本期数 上期数
项 目 合并 母公司 合并 母公司
六、可供分配的利润 218066452.36 218066452.36 212567005.92 212567005.91
减：提取法定盈余公积金
减：提取法定公益金
七、可供股东分配的利润
218066452.36 218066452.36 212567005.92 212567005.91
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 218066452.36 218066452.36 212567005.92 212567005.91
备 注：
现金流量表
单位：（人民币）元
项 目 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 236813166.08 98218808.28
收取的租金 43000.00
收到的增值税销项税和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 56135662.39 54739242.07
经营活动现金流入小计 292991828.47 152958050.35
购买商品、接收劳务所支付的现金 84807996.82 8464935.04
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 32470338.20 2112968.77
支付的增值税款 3988398.84 3886383.02
支付的所得税款 25241377.20 15241377.20
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 1811713.81 1709732.01
支付的其他与经营活动有关的现金 29175866.72 2810785.14
经营活动现金流出小计 177495691.59 34226181.18
经营活动产生的现金流量净额 115496136.88 118731869.17
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 30658.47
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 30658.47
现金流量表
单位：（人民币）元
项 目 合并 母公司
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
73900108.07 72015381.74
权益性投资所支付的现金 27000000.00 27000000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 100900108.07 99015381.74
投资活动产生的现金流量净额 -100869449.60 -99015381.74
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 30058200.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 362552.47
筹资活动现金流入小计 30420752.47
偿还债务所支付的现金 34300000.00 19000000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
其中：子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支付的现金 1461353.11 44752.00
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 35761353.11 19044752.00
筹资活动产生的现金流量净额 -5340600.6400 -19044752.00
现金流量表
单位：（人民币）元
项 目 合并 母公司
四、汇率变动对现金流量的影响
汇率变动对现金的影响额 1079784.73 -6458.83
五、现金及现金等价物净增加额
现金及现金等价物净增加额 10365871.3700 665276.60
六、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
七、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 46388343.85 46388343.85
加：少数股东损益 4811099.30
计提的坏帐准备或转销的坏帐 -17677436.08 -17760858.92
固定资产折旧 17315232.69 11500628.27
无形资产摊销 -342980.08 1257019.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
-30658.47
固定资产报废损失
财务费用 -3575053.07 -5979170.28
投资损失（减：收益） -6756631.02
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 11420511.57 3127893.87
经营性应收项目的减少（减：增加） 81267131.19 87811018.54
经营性应付项目的增加（减：减少） -20202687.04 -1014085.88
增值税增加净额（减：减少）
其他 -3877366.98 157710.82
经营活动产生的现金流量净额 115496136.8800 118731869.1700
现金流量表
单位：（人民币）元
项 目 合并 母公司
八、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 102614375.25 5387222.35
减：货币资金的期初余额 92248503.88 4721945.75
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 10365871.37 665276.60
备 注：