西宁特殊钢股份有限公司2003半年度报告
第一节 重要提示、释义及目录
重要提示
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长刘克林先生、财务总监王大军先生、财务部副部长于鑫女士郑重声明：保证公司2003半年度报告中财务报告的真实和完整。
公司半年度财务报告未经审计。
释义
经常性关联交易：指由于受特钢生产“生产线一体化”要求，公司与关联方发生的关联交易。其主要内容就是在日常的生产经营过程中，公司与关联方之间相互提供材料备件、动力及热力能源、产成品、劳务等，以保证公司生产经营的正常进行。
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第一节 重要提示、释义及目录
第二节 公司基本情况
第三节 股本变动与主要股东持股情况
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
第五节 管理层讨论与分析
第六节 重要事项
第七节 财务报告
1、 主要财务报表
2、 会计报表附注
3、 会计报表主要项目注释
4、 关联方关系及其交易
第八节 备查文件目录
第二节 公司基本情况
一、公司简介
1、 公司法定中文名称：西宁特殊钢股份有限公司
中文名称缩写：西宁特钢
公司法定英文名称：XINING SPECIAL STEEL CO.,LTD
英文名称缩写：XSS
2、 公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：西宁特钢
股票代码：600117
3、 公司注册地址：青海省西宁市
公司办公地址：青海省西宁市柴达木西路52号
邮政编码：810005
公司电子信箱：XNTG@PUBLIC.XN.QH.CN
4、 公司法定代表人：刘克林
5、 公司董事会秘书：杨凯
联系电话：0971-5299089
证券事务代表：余辉邦
联系电话：0971-5299673
公司传真：0971-5218389
电子信箱：XNTG@PUBLIC.XN.QH.CN
联系地址：青海省西宁市西宁特殊钢股份有限公司
6、 定期报告刊登报刊：《中国证券报》、《证券时报》
信息披露媒体网站：HTTP://WWW.SSE.COM.CN
定期报告备置地点：公司董事会秘书办公室
二、主要财务数据和指标
序号 项目 单位 2003年1－6月
1 净利润 元 46,278,865.58
扣除非经常性损益后
2 的净利润 元 45,501,996.19
3 每股收益 元 0.07949
4 净资产收益率 % 3.6814
经营活动产生的现金
5 流量净额 元 117,574,014.84
2003年6月30日
6 流动资产 元 1,496,431,226.68
7 流动负债 元 1,476,952,084.45
8 总资产 元 2,764,053,223.85
股东权益（不包含少
9 数股东权益） 元 1,257,101,139.40
10 每股净资产 元 2.1592
11 调整后的每股净资产 元 2.0969
序号 项目 2002年1－6月
1 净利润 39,252,656.10
扣除非经常性损益后
2 的净利润 37,591,058.81
3 每股收益 0.06742
4 净资产收益率 2.7262
经营活动产生的现金
5 流量净额 48,768,963.53
2002年6月30日
6 流动资产 1,670,961,028.42
7 流动负债 1,333,949,433.53
8 总资产 2,818,799,009.85
股东权益（不包含少
9 数股东权益） 1,439,849,576.32
10 每股净资产 2.4730
11 调整后的每股净资产 2.3932
序号 项目 同比增减(%)
1 净利润 17.90
扣除非经常性损益后
2 的净利润 21.04
3 每股收益 17.90
4 净资产收益率 35.04
经营活动产生的现金
5 流量净额 141.08
同比增减(%)
6 流动资产 -10.44
7 流动负债 10.72
8 总资产 -1.94
股东权益（不包含少
9 数股东权益） -12.69
10 每股净资产 -12.69
11 调整后的每股净资产 -12.38
注：扣除的非经常性损益项目为营业外收支净额，金额合计913,963.98元；其中营业外收入为1,010,353.56元，营业外支出为96,389.58元。
第三节 股本变动与主要股东持股情况
一、公司股本变动情况
报告期本公司股本及其结构均未发生变化。公司股本总额为58,222万股，其中非流通股42,222万股，占股本总数的72.52%；流通股16,000万股，占股本总数的27.48%。
二、主要股东持股情况介绍
1、公司股东总数
截止2003年6月30日，公司股东总数为93318户。
2、公司前十名股东情况（截止2003年6月30日）
单位：股
期末持股 变动增 持股比例
名次 股东名称 数量 减情况
1 西宁特殊钢集团有限责 408,320,000 无 70.13%
任公司
2 青海省创业集团有限公 5,100,000 无 0.88%
司
3 吉林铁合金公司 2,000,000 无 0.34%
4 青海铝业有限责任公司 1,700,000 无 0.29%
5 兰州炭素有限公司 1,700,000 无 0.29%
6 吉林炭素股份有限公司 1,700,000 无 0.29%
7 包头钢铁设计研究院 1,700,000 无 0.29%
8 兴和证券投资基金 281,548 无 0.05%
9 李梅英 260,000 不详 0.04%
10 陈国弟 246,989 无 0.04%
托管质押
名次 股东名称 冻结情况 股份类别
1 西宁特殊钢集团有限责 无 国有股
任公司
2 青海省创业集团有限公 无 法人股
司
3 吉林铁合金公司 无 法人股
4 青海铝业有限责任公司 无 法人股
5 兰州炭素有限公司 无 法人股
6 吉林炭素股份有限公司 无 法人股
7 包头钢铁设计研究院 无 法人股
8 兴和证券投资基金 不详 流通股
9 李梅英 不详 流通股
10 陈国弟 不详 流通股
注：① 公司前10名股东中不存在既持有本公司上市流通股份、又持有本公司未流通股份的情况。
② 前十名股东之间不存在关联关系。
③ 报告期内无战略投资者或一般法人因参与配售新股而成为公司前10名股东。
④ 西钢集团所持国有股40,832万股系代表国家持有。
⑤ 前10名股东中没有外资股东。
3、控股股东变化情况
报告期内，公司控股股东未发生变化，仍为西宁特钢集团公司。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持股情况
报告期内，除公司董事长刘克林、副董事长姚洪仲各持有公司股份2550股且均无增减变化外，其他董事、监事及高级管理人员均未持有公司股份。
二、董事、监事、高级管理人员变动情况
1、经公司二届十五次董事会议审议，同意聘任林仁熙先生为公司总经理；同意公司董事卢文杰先生辞去董事职务，同时提名林仁熙先生为公司董事候选人，经提交公司2003年第一次临时股东大会审议通过。相关公告分别刊登于2003年2月18日和2003年4月9日的《中国证券报》和《证券时报》。
2、经公司二届十味禄嵋樯笠椋夤径鲁卵嗝壬侨ザ轮拔瘢碧崦挝跋壬径潞蜓∪耍崦排艋废壬径懒⒍潞蜓∪耍峤还？003年第二次临时股东大会审议通过。相关公告分别刊登于2003年4月26日和2003年5月28日的《中国证券报》和《证券时报》。
3、经公司二届八次监事会审议，同意任峻山先生辞去监事会主席、监事职务，同意汤巨祥先生辞去监事会监事职务，同时提名李全先生、唐伟明先生为公司二届监事会监事候选人，经提交公司2002年度股东大会审议通过。相关公告分别刊登于2003年2月18日和2003年5月13日的《中国证券报》和《证券时报》。
4、经公司二届九次监事会审议和表决，选举李全先生为监事会主席。相关公告刊登于2003年5月13日的《中国证券报》和《证券时报》。
第五节 管理层讨论与分析
一、对公司经营及财务的讨论与分析
1、公司生产及运营情况
报告期内，本公司经营运行总体上处于产销两旺态势。主要表现为合同订货、钢材产量和主营收入都有较大幅度增加，公司产品的销售价格上涨，经济效益也有一定幅度的增长，现金流量情况也较上年同期有较大改善。
1-6月，公司共生产钢244,973吨,较去年同期增长24.66%；生产钢材201,348吨，较去年同期增长19.99%；完成工业总产值48,763万元，较去年同期增长16.15%。
但与此同时，主要原材料(钢铁料、铁合金)的价格也不断上涨，幅度超过了公司产品价格上涨的幅度，公司利润总额的增长主要来自于钢材总量的增加和高附加值产品产量的增加。报告期内，公司钢材合金比达到70.45%，高合金比达到8.00%，分别比去年同期提高2.39和1.59个百分点。重点产品铬钼钢、铬不锈钢、铁路渗碳轴承钢、冷拔滚珠钢等钢种的产量都较上年同期增长28%以上，产品结构调整已经取得了初步效果。随着这项工作的进一步深入，公司的生产经营将会取得更好的成绩。
目前，本公司的资产负债率为54.52%，公司财务状况较为稳定。
2、主要财务数据对比及分析
单位：元
报告期或 上年同期或
序号 项 目 报告期末数 报告期初数
1 主营业务收入 777,689,523.76 591,067,134.44
2 主营业务成本 639,925,790.02 487,123,922.90
3 营业费用 26,532,433.79 15,566,708.89
4 应收票据 47,556,694.66 8,027,809.60
5 货币资金 154,346,656.48 385,901,308.33
6 其它应付款 14,069,588.75 5,030,507.73
7 财务费用 31,922,763.48 23,285,683.10
8 所得税 8,734,413.96 4,676,044.84
经营活动现金流
9 量净额 117,574,014.94 48,768,963.53
增减幅度(%)
序号 项 目
1 主营业务收入 31.57
2 主营业务成本 31.37
3 营业费用 70.44
4 应收票据 492.40
5 货币资金 -60.00
6 其它应付款 179.69
7 财务费用 37.09
8 所得税 86.79
经营活动现金流
9 量净额 141.08
增减变动原因：
1、公司主营业务收入较上年同期增长31.57%，主要原因一是公司钢材生产、销售规模扩大；二是钢材产品销售价格上涨；三是公司加大产品结构调整的力度，高附加值产品的产量增加。
钢材生产、销售规模扩大还导致了营业费用的增加，以及应收票据的增加。
2、主营业务成本较去年同期增长31.37%，一方面是由于钢材生产、销售规模扩大使制造成本总额上升，另一方面是钢铁料、铁合金等原材料价格上涨，造成了生产成本升高。
3、货币资金减少主要原因是报告期内公司实施了2002年度现金红利分配。
4、其它应付款上升主要是由公司欠交2003年6月份电费形成。
5、财务费用上升主要原因是公司银行借款及票据交易增加，相应的利息支出和票据贴现增加。
6、所得税较去年同期增加主要原因一是报告期内公司利润总额增加，二是报告期内公司未发生政策性所得税抵免项目。
7、经营活动现金流量净额较去年同期上升,主要原因一是报告期实现利润增加；二是公司销货收入提高，货币资金回笼增加；三是应收账款和存货较去年同期有所下降；四是应付款项和应付票据上升。
二、报告期内公司经营情况
1、主营业务范围及经营状况
公司主营特殊钢冶炼及压延加工、机械设备制造、来料加工、副产品出售；科技咨询、技术协作。
本公司经营业务高度集中，全部收入的96%以上都来自于特殊钢生产、销售这一主营业务。报告期内，公司主营业务未发生变化，并且在国内钢材市场产销两旺的整体形势下，取得了较大幅度的增长。
报告期内，公司主营业务收入及成本按照产品类别、销售区域、用户行业划分的构成情况如下：
▲ 公司主营业务收入及成本按产品构成情况
产 品 名 称 主营业务收入（元） 主营业务成本（元） 毛利率(%)
碳 结 钢 164,049,340.00 148,835,355.26 9.27
碳 工 钢 11,181,916.61 8,950,635.27 19.95
合 结 钢 366,260,116.09 306,137,652.49 16.42
合 工 钢 38,810,937.70 30,373,724.43 21.74
滚 珠 钢 113,360,205.88 81,669,408.19 27.96
弹 簧 钢 7,443,065.66 5,692,175.99 23.52
不 锈 钢 76,583,941.82 58,266,838.39 23.92
▲ 公司主营业务收入及成本按销售区域构成情况
地 区 主营业务收入（元） 主营业务成本（元） 毛利率(%)
华 北 107,618,254.56 90,786,759.55 15.64
华 东 165,739,871.65 134,365,313.95 18.93
西 南 118,122,281.89 97,309,135.82 17.62
中 南 167,684,070.51 137,172,958.78 18.20
西 北 188,443,962.69 152,698,636.96 18.97
▲ 公司主营业务收入及成本按销售对象行业构成情况
行 业 主营业务收入（元） 主营业务成本（元）
轴承、阀门制造业 104,002,559.57 82,827,638.44
冶金、矿山、机电工 134,921,720.35 113,482,658.99
业专用设备制造业
汽车制造业 131,274,692.98 106,896,982.49
石化及其它工业专用 91,809,529.22 80,112,995.20
设备制造业
其它制造业 119,312,576.55 78,197,462.67
行 业 毛利率(%)
轴承、阀门制造业 20.36
冶金、矿山、机电工 15.89
业专用设备制造业
汽车制造业 18.57
石化及其它工业专用 12.74
设备制造业
其它制造业 34.46
2、公司利润构成、主营业务及构成、主营业务盈利能力情况
报告期内，公司利润构成、主营业务及构成、以及主营业务盈利能力(毛利率)较上年同期均未发生变化。
3、对利润影响重大的其它业务活动
公司除主营业务外，不存在其它对利润影响重大的业务活动。
4、经营中存在的主要困难和问题
受国内钢材市场价格上涨的拉动，废钢、铁合金等主要原材料价格今年以来持续上涨，且幅度较大，给公司的成本控制带来很大压力。目前，公司除坚持以往一些行之有效的成本管理办法外，正着手制定新的措施，如实行集中采购、招标采购、厂商直接采购和联合采购、开发新工艺和新材料、以及调整产品结构等，以适应钢材和原材料市场的这种变化。
三、报告期内公司投资情况
1、报告期内公司没有新发生募集资金。
2、公司前次(2000年配股)募集资金已按《配股说明书》承诺于2001年底全部使用完毕，没有剩余募集资金延续到报告期。
3、报告期内公司没有重大非募股资金投资项目。
四、其它说明事项
1、公司未曾公开披露盈利预测。
2、公司未曾在上一年度报告中披露经营计划。
第六节 重要事项
一、公司治理的实际状况及差异情况
报告期内，本公司以规范运作为目标，不断改进和完善公司治理状况。
1、年初，为解决公司总经理职位空缺的问题，公司二届十五次董事会议决定聘任林仁熙为公司总经理。2、按照中国证监会“独立董事指导意见”的要求，经公司二届十六次董事会提名、2003年第二次临时股东大会审议通过，选举杜鹏环为公司独立董事。至此，公司董事会灿卸？名，其中独立董事3名，已达到中国证监会“独立董事指导意见”所规定的独立董事人数要求。3、为进一步规范公司与关联方之间的关联交易事项，经公司二届十五次董事会提案、2002年度股东大会审议通过，公司与关联方重新签署了2003年度的经常性关联交易协议，并规定对此类关联交易事项每年末要进行重新审核，以使其与公司及市场的实际状况相符合。
经过上述工作，公司治理实际状况得到进一步健全和完善，公司将不断向规范的现代企业制度目标迈进。
二、利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况
1、上年度利润分配方案执行情况
经审计，本公司2002年度共实现净利润11,369.04万元，按10%提取法定公积金1,136.90万元，按5%提取法定公益金568.45万元，剩余未分配利润为9,663.68万元。加上以前年度未分配利润21,184.81万元, 总计可供分配的利润为30,848.49万元。
经公司二届十四次董事会及2002年度股东大会审议同意，决定以2002年12月31日公司股本总数58,222万股为基数，向全体股东每10股派送现金红利5.2元(含税),共分配利润30,275.44万元，剩余573.05万元结转2003年度。
此次利润分配的股权登记日为2003年6月11日，除息日为6月12日，现金红利发放日为6月18日，在报告期内已顺利实施完毕。
2、发行新股方案的执行情况
公司申请发行4.9亿元可转换公司债券正在报中国证监会审核过程中。
3、本期拟定的利润分配方案
公司决定2003年中期不进行利润分配，亦无公积金转增股本预案。
三、重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项。
四、重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项
报告期内，公司未发生重大资产收购或出售、资产处置或重组、以及企业收购兼并等事项。
五、重大关联交易事项
本公司的关联方共三家，分别为西钢集团公司、西钢机动公司和西钢工贸公司。
(一) 购销商品、提供劳务发生的关联交易
1、前一定期报告或临时报告所披露关联协议的履行情况
经公司二届十五次董事会议及2003年第一次临时股东大会审议通过，公司分别与西钢集团公司、西钢工贸公司、西钢机动公司签署了2003年度“经常性关联交易协议”。报告期内，公司与上述关联方依据相关协议内容在相互提供产品及劳务等方面发生了关联交易，往来金额总计3,868.54万元。其中，关联方公司向本公司提供产品及劳务金额合计2,589.45万元，本公司向关联方公司提供产品及劳务金额合计1,279.09万元。
▲ 关联方公司向本公司供应材料备件、提供劳务情况如下：
项 目 2003年1-6月 本期同类占比 2002年1-6月
材料备件 19,930,620.52 3.66% 25,677,273.51
劳务 5,963,857.94 100.00% 5,837,861.90
合 计 25,894,478.46 31,515,135.41
▲ 本公司向关联方公司销售材料备件、动力热力能源及提供劳务情况如下：
项 目 2003年1-6月 本期同类占比 2002年1-6月
材料备件 3,903,554.00 15.02% 5,049,758.07
动力热力能源 7,620,957.67 100.00% 28,770,188.39
劳务 1,266,352.42 100.00% 560,837.38
合 计 12,790,864.09 34,380,783.84
注：上表中“本期同类占比”系指报告期内某项关联交易数额占公司全部同类购销金额的比例。
2、关联方简介
企业名称 注册地 主营业务 与本企业关系
机械设备维修租赁、
西宁特殊钢集团 西宁市 水暖安装调试、五交 控股股东
有限责任公司
化产品批零等
青海西钢机械动 机电设备修造安装、 与本公司同一
西宁市
力有限责任公司 配件与工具铸造等 控股股东
青海西钢工贸有 铁合金、化工、建筑、 与本公司同一
西宁市
限责任公司 汽车运输及修理等 控股股东
企业名称 经济性质 法人代表
或类型
西宁特殊钢集团 国有独资 陈显刚
有限责任公司
青海西钢机械动
国有独资 卢文杰
力有限责任公司
青海西钢工贸有 有限责任
郑 波
限责任公司 公司
3、关联交易主要内容
▲ 公司与西钢集团发生的关联交易总额合计18,599.00元，全部为本公司向西钢集团销售材料备件。
▲ 公司与西钢机动公司发生的关联交易金额总计19,186,341.57元。其中，西钢机动公司向本公司供应材料备件金额合计10,227,896.82元。本公司向西钢机动公司销售材料备件、动力热力能源及提供劳务金额合计8,958,444.75元，具体包括：
(1) 提供材料备件金额71,134.66元，月均11,855.78元。
(2) 提供动力热力能源金额7,620,957.67元，月均1,270,159.61元。
(3) 提供修理等劳务金额1,266,352.42元，月均211,058.74元。
▲ 公司与西钢工贸公司发生的关联交易金额总计19,480,401.98元。其中,西钢工贸公司向本公司供应材料备件金额合计9,702.723.70元，月均1,617,120.62元；提供装卸、汽车运输、修理等劳务金额合计5,963,857.94元,月均993,976.32元。本公司向西钢工贸公司销售材料备件金额合计3,813,820.34元，月均635,636.72元。
4、关联交易定价政策
本公司与关联公司相互提供原材料、劳务、产品的价格系依据双方签订的《关于相互提供产品和服务的总体协议》而确定，其中原材料根据实际采购成本加合理仓储和管理费用确定，劳务、热力、动力及半成品交易根据双方协定价格结算，一般是实际成本加5%的毛利率；产成品销售价格与市场价格一致，不允许高于或低于向其它第三方提供同类产品的销售价格。
5、关联交易对公司利润的影响
总体上看，关联交易的执行保证了本公司生产工艺的合理衔接以及生产经营的顺利进行，避免了同业竞争和人财物的浪费。具体到关联交易对公司利润的影响来说，报告期内，公司向关联方销售材料备件及提供劳务等所形成的利润为710,649.65元，占公司利润总额55,013,279.54元的1.29%。另一方面，公司购买关联方材料备件、劳务等占公司主营业务成本639,925,790.02元的4.05%。从上述比率情况看，关联交易对公司利润形成的影响很小。
上述关联交易事项中不存在大额退货情况。
(二) 资产收购或出售发生的关联交易
报告期内，公司未发生涉及资产收购或出售的关联交易。
(三) 关联方之间债权债务关系及担保事项
公司与关联方之间债权债务关系如下：
帐 项 企业名称 金 额
2003-06-30 2002-12-31
其它应收款 西钢机动公司 7,071,178.40 4,027,042.27
应付帐款 西钢工贸公司 1,630,327.24 --
帐 项 企业名称 占全部款项比重
2003-06-30 2002-12-31
其它应收款 西钢机动公司 36.04% 24.44%
应付帐款 西钢工贸公司 1.15% --
参见财务报表附注“五、6.关联方应收、应付款项余额”。
(四) 其它重大关联交易事项
1、委托关联方建设工程
经公司二届十五次董事会议及2003年第一次临时股东大会审议，公司与关联方西钢集团公司签署了“委托建设工程协议”。报告期内，公司依据“协议”向西钢集团支付工程款项21,909,491.08元，用于连续式轧钢工程建设。
2、接受关联方提供的保证担保
截止报告期末，西钢集团公司为本公司41,188万元短期借款、16,000万元一年内到期的长期借款以及3,000万元长期借款提供保证担保，金额合计60,188万元。
六、重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司未发生重大托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁本公司资产事项。
2、报告期内，公司未发生重大担保事项。
3、报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理的事项。
七、公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
无此事项
八、其它重大事项
1、公司半年度财务报告未经审计。
2、公司不存在受监管部门处罚、公开谴责等情况。
3、除本节所列重大事项外，公司不存在其它已披露过的重大事项。
第七节 财务报告
本公司2003半年度财务报告未经审计。
资产负债表
单位：人民币元
资产: 附注 2003-06-30
流动资产:
货币资金 四.1 154,346,656.48
短期投资 四.2 2,000,000.00
应收票据 四.3 47,556,694.66
应收账款 二.7、四.4 429,135,231.92
其他应收款 二.7、四.5 19,453,060.07
预付账款 四.6 66,448,558.20
存货 二.8、四.7 772,522,299.17
待摊费用 四.8 4,968,726.18
流动资产合计 1,496,431,226.68
固定资产:
固定资产原价 二.9、四.9 1,644,456,387.06
减:累计折旧 二.9、四.9 709,980,602.71
固定资产净值 934,475,784.35
减:固定资产减值准备 二.9、四.9 48,948,687.46
固定资产净额 885,527,096.89
工程物资 四.9 16,699,351.47
在建工程 二.11、四.11 194,877,650.70
固定资产清理
固定资产合计 1,097,104,099.06
无形资产及其他资产：
无形资产 二.12、四.12 170,517,898.11
资产总计 2,764,053,223.85
资产: 2002-12-31
流动资产:
货币资金 385,901,308.33
短期投资
应收票据 8,027,809.60
应收账款 437,559,460.23
其他应收款 16,312,168.21
预付账款 79,211,786.86
存货 775,200,192.59
待摊费用 10,034,251.23
流动资产合计 1,712,246,977.05
固定资产:
固定资产原价 1,618,682,126.31
减:累计折旧 674,687,447.99
固定资产净值 943,994,678.32
减:固定资产减值准备 48,948,687.46
固定资产净额 895,045,990.86
工程物资 13,565,600.36
在建工程 157,958,226.75
固定资产清理
固定资产合计 1,066,569,817.97
无形资产及其他资产：
无形资产 173,466,334.77
资产总计 2,952,283,129.79
资 产 负 债 表（续）
单位:人民币元
附注 2003-06-30
负债和股东权益:
流动负债:
短期借款 四.13 576,880,000.00
应付票据 四.14 359,000,000.00
应付账款 四.15 141,684,775.71
预收账款 四.16 109,716,888.72
应付工资 319,938.32
应付福利费
应付股利 四.17
应交税金 四.18 20,995,764.62
其他应交款 四.19 8,607,066.45
其他应付款 四.20 14,069,588.75
预提费用 四.21 678,061.88
一年内到期的长期负债 四.22 245,000,000.00
流动负债合计 1,476,952,084.45
长期负债:
长期借款 四.23 30,000,000.00
负债合计 1,506,952,084.45
股东权益:
股本 四.24 582,220,000.00
资本公积 四.25 550,974,523.04
盈余公积 四.26 71,897,309.18
其中:法定公益金 四.26 23,965,769.73
未分配利润 四.27 52,009,307.18
股东权益合计 1,257,101,139.40
负债和股东权益总计 2,764,053,223.85
2002-12-31
负债和股东权益:
流动负债:
短期借款 501,850,000.00
应付票据 333,000,000.00
应付账款 163,477,738.73
预收账款 125,156,024.63
应付工资 46,948.32
应付福利费
应付股利 302,754,443.71
应交税金 22,418,058.38
其他应交款 7,420,772.36
其他应付款 5,030,507.73
预提费用 306,362.11
一年内到期的长期负债 250,000,000.00
流动负债合计 1,711,460,855.97
长期负债:
长期借款 30,000,000.00
负债合计 1,741,460,855.97
股东权益:
股本 582,220,000.00
资本公积 550,974,523.04
盈余公积 71,897,309.18
其中:法定公益金 23,965,769.73
未分配利润 5,730,441.60
股东权益合计 1,210,822,273.82
负债和股东权益总计 2,952,283,129.79
(所附注释系会计报表的组成部分)
法定代表人：刘克林 财务总监：王大军 编制人：于鑫
利 润 及 利 润 分 配 表
单位：人民币元
附注 2003年1-6月
二.14、
一、主营业务收入 四.28 777,689,523.76
减：主营业务成本 四.28 639,925,790.02
主营业务税金及附加 4,184,920.02
二、主营业务利润 133,578,813.72
加：其他业务利润 四.29 2,844,909.15
减：营业费用 26,532,433.79
管理费用 23,869,210.04
财务费用 四.30 31,922,763.48
三、营业利润 54,099,315.56
加：营业外收入 四.31 1,010,353.56
减：营业外支出 四.32 96,389.58
四、利润总额 55,013,279.54
减：所得税 8,734,413.96
五、净利润 46,278,865.58
加：年初未分配利润 5,730,441.60
六、可供分配的利润 52,009,307.18
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 52,009,307.18
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利
转作股本的普通股股利 -
八、未分配利润 52,009,307.18
2002年1-6月
一、主营业务收入 591,067,134.44
减：主营业务成本 487,123,922.90
主营业务税金及附加 3,212,005.27
二、主营业务利润 100,731,206.27
加：其他业务利润 1,218,641.97
减：营业费用 15,566,708.89
管理费用 20,099,421.51
财务费用 23,285,683.10
三、营业利润 42,998,034.74
加：营业外收入 1,107,737.92
减：营业外支出 177,071.72
四、利润总额 43,928,700.94
减：所得税 4,676,044.84
五、净利润 39,252,656.10
加：年初未分配利润 212,452,057.60
六、可供分配的利润 251,704,713.70
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 251,704,713.70
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 -
转作股本的普通股股利 -
八、未分配利润 251,704,713.70
(所附注释系会计报表的组成部分)
法定代表人：刘克林 财务总监：王大军 编制人：于鑫
现 金 流 量 表
单位：人民币元
附注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品提供劳务收到的现金
收到的税费返还
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金 四、33
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其它资产所收回的现金净额
取得投资收益所收到的现金
购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其它与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
借款收到的现金
收到的其它与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润及偿付利息所支付的现金
支付的其它与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额
2003年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品提供劳务收到的现金 893,587,781.30
收到的税费返还
现金流入小计 893,587,781.30
购买商品、接受劳务支付的现金 653,936,702.32
支付给职工以及为职工支付的现金 45,940,595.86
支付的各项税费 59,332,682.93
支付的其他与经营活动有关的现金 16,803,785.35
现金流出小计 776,013,766.46
经营活动产生的现金流量净额 117,574,014.84
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其它资产所收回的现金净额 941,000.00
取得投资收益所收到的现金
购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金 22,202,380.50
投资所支付的现金
支付的其它与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流量净额 (21,261,380.50)
三、筹资活动产生的现金流量：
借款收到的现金 554,530,000.00
收到的其它与筹资活动有关的现金 --
现金流入小计 554,530,000.00
偿还债务所支付的现金 484,500,000.00
分配股利、利润及偿付利息所支付的现金 324,897,286.19
支付的其它与筹资活动有关的现金
现金流出小计 809,397,286.19
筹资活动产生的现金流量净额 (254,867,286.19)
四、汇率变动对现金的影响额 -
五、现金及现金等价物净增加额 (158,554,651.85)
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品提供劳务收到的现金 643,950,972.63
收到的税费返还
现金流入小计 643,950,972.63
购买商品、接受劳务支付的现金 525,489,054.48
支付给职工以及为职工支付的现金 41,121,008.31
支付的各项税费 23,019,124.51
支付的其他与经营活动有关的现金 5,552,821.80
现金流出小计 595,182,009.10
经营活动产生的现金流量净额 48,768,963.53
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其它资产所收回的现金净额
取得投资收益所收到的现金
购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金 17,537,313.17
投资所支付的现金
支付的其它与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流量净额 (17,537,313.17)
三、筹资活动产生的现金流量：
借款收到的现金 259,500,000.00
收到的其它与筹资活动有关的现金 --
现金流入小计 259,500,000.00
偿还债务所支付的现金 189,500,000.00
分配股利、利润及偿付利息所支付的现金 19,345,355.03
支付的其它与筹资活动有关的现金
现金流出小计 208,845,355.03
筹资活动产生的现金流量净额 50,654,644.97
四、汇率变动对现金的影响额 -
五、现金及现金等价物净增加额 81,886,295.33
现 金 流 量 表（续）
单位：人民币元
补充资料 2003年1-6月
1. 将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 46,278,865.58
加:计提的资产减值准备
固定资产折旧 37,303,812.84
无形资产摊销 2,948,436.66
待摊费用减少(减:增加) 6,337,212.65
预提费用增加(减:减少) 371,699.77
处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失(减：收益) 991,323.56
固定资产报废损失
财务费用 24,526,854.90
存货的减少（减：增加） 2,677,893.42
经营性应收项目的减少（减：增加） (49,684,684.52)
经营性应付项目的增加（减：减少） 45,822,599.98
经营活动产生的现金流量净额 117,574,014.84
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3. 现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 14,846,656.48
减：现金的期初余额 173,401,308.33
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 (158,554,651.85)
补充资料 2002年1-6月
1. 将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 39,252,656.10
加:计提的资产减值准备
固定资产折旧 36,691,451.07
无形资产摊销 2,884,490.31
待摊费用减少(减:增加) 4,701,516.81
预提费用增加(减:减少) 529,804.43
处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失(减：收益)
固定资产报废损失
财务费用 20,671,078.60
存货的减少（减：增加） (22,561,692.54)
经营性应收项目的减少（减：增加） (22,197,614.65)
经营性应付项目的增加（减：减少） (11,202,726.60)
经营活动产生的现金流量净额 48,768,963.53
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3. 现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 284,491,682.69
减：现金的期初余额 202,605,387.36
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 81,886,295.33
(所附注释系会计报表的组成部分)
法定代表人：刘克林 财务总监：王大军 编制人：于鑫
会计报表附注
(单位：人民币元)
一、公司简介
西宁特殊钢股份有限公司（以下简称“本公司”）系经青海省经济体制改革委员会于1997年7月8日以青体改[1997]第039号文批准，由西宁特殊钢集团有限责任公司（以下简称“西钢集团公司”）为主要发起人，联合青海省创业集团有限公司、青海铝业集团有限公司、兰州碳素有限公司、吉林碳素股份有限公司、包头钢铁设计研究院、吉林铁合金有限公司共同发起，采取社会募集方式设立的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发字[1997]441号和442号文批准，本公司于1997年9月23日至30日期间在西宁市以“网下发行”方式向社会公开发行人民币普通股股票8000万股，并于同年10月15日在上海证券交易所挂牌交易。1997年10月8日，本公司领取了注册号为6300001200807的企业法人营业执照，注册资本为人民币32,000万元。
经股东大会和中国证监会证监公司字[2000]27号文批准，本公司分别于1999年3月、2000年6月实施1998年度利润分配方案和1999年增资配股方案。经送、转及配股后，本公司注册资本变更为人民币58,222万元，有关工商变更登记手续已于2000年7月7日办理完毕。
本公司属钢铁行业，主要经营业务为：特殊钢冶炼及压延、机械设备制造、来料加工、副产品出售；科技咨询服务、技术协作。
二、主要会计政策、会计估计
本期会计报表的编制，采用了与上年度末编制2002年年度会计报表时相一致的会计政策。
1.执行的会计准则和会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2.会计年度
本公司会计年度采用日历年度制，即自公历每年1月1日起至12月31日止。
3.记账本位币
本公司记账本位币为人民币。
4.记账基础和计价原则
本公司记账基础为权责发生制；各项资产除按规定应以评估价值计价外，均按取得 时的实际成本计价，其后若发生减值，则按规定计提减值准备。
5.外币业务核算方法
本公司报告期内未发生外币经济业务。
6.现金等价物的确定标准
本公司现金等价物的确定标准是：持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资。
7.坏账核算方法
⑴ 本公司确认坏账损失的标准是：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据，该等应收款项列为坏账损失。
⑵ 坏账损失的核算方法：本公司核算坏账损失采用备抵法。对于应收账款（不包含关联公司往来、2001年5月收购西钢集团公司下属16家经销分公司整体资产所形成的应收账款），坏账准备按账龄分析法计提，根据债务单位的财务状况、现金流量情况，按期末余额，规定的提取比例为：账龄1年（含1年，以下类推）以内的计提4%；账龄1-2年的计提8%；账龄2-3年的计提10%；账龄3年以上的计提15%。对于其他应收款、关联公司往来、2001年5月收购西钢集团公司下属16家经销分公司整体资产所形成的应收账款，坏账准备按余额百分比法计提，规定的提取比例为1%。计提的坏账准备计入当期损益。
坏账准备的细节在附注四.4、四.5中表述。
8.存货核算方法
本公司的存货分为原材料、在产品、自制半成品、库存商品、低值易耗品和包装物六类。原材料日常收发核算以计划成本计价，计划成本与实际成本之间的差异，每月末按各原材料的存耗比例计入原材料成本与生产成本，从而将原材料的计划成本调整为实际成本；产成品按实际成本核算，发出成本以加权平均法计算确定。低值易耗品、包装物于领用时采用一次摊销法摊销，存货盘存制度为永续盘存制。
期末，存货按成本与可变现净值孰低法计价，并按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。计提的存货跌价损失计入当期损益。
存货的细节在附注四.7中表述。
9.固定资产核算方法
⑴ 固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具及其他与经营有关的工器具等，以及不属于经营的主要设备但单位价值在人民币2,000元以上，使用期限超过两年的物品。
⑵ 固定资产计价：固定资产取得时按实际成本或评估值计价。
⑶ 固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原价、估计经济使用年限和预计净残值(原价的5%)确定其折旧率。已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限、预计净残值重新计算确定折旧率。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。现行分类折旧率如下：
类 别 预计使用年限(年) 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 3.17
机器设备 15 6.33
运输工具 6 15.83
电子设备及其他 10 9.50
期末，由于市场持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。本公司固定资产减值准备按单项资产计提。
固定资产及其累计折旧的细节在附注四.9中表述。
10.在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价。在建工程以所建造的固定资产达到预定可使用状态时作为确认固定资产的时点。期末，当在建工程存在下列情况时，按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备：
⑴ 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
⑵ 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
⑶ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
在建工程的细节在附注四.11中表述。
11.借款费用的核算方法
⑴ 借款费用资本化的确认原则：借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，同时满足以下三个条件时予以资本化，计入所购建固定资产的成本：
① 资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或承担带息债务形式发生的支出）已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
⑵ 借款费用资本化期间：本公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所发生的，予以资本化，计入所购建固定资产的成本。如果固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月（含3个月），将暂停借款费用的资本化，直至购建重新开始，再将其后至固定资产达到预定可使用状态前所发生的借款费用予以资本化。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，将停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
⑶ 借款费用资本化金额的计算方法：本公司满足上述资本化条件的借款费用，每一会计期间的利息资本化金额系根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数及 资本化率计算确定。
12.无形资产的核算方法
⑴ 无形资产的计价：按取得时的实际成本计价。取得时的实际成本按以下规定确定：
① 购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。
② 投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。
③ 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上补价及应支付的相关税费，作为实际成本。
⑵ 无形资产的摊销：自取得当月起按受益年限与法律规定的有效年限中较短者平均摊销。本公司所取得的无形资产均为土地使用权，按各土地使用权证上注明的使用年限平均摊销。
期末，当无形资产存在下列情况时，按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备：
⑴ 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
⑵ 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余摊销年限内可能不会回升；
⑶ 其他足以表明无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形。
无形资产的细节在附注四.12中表述。
13.应付债券的核算方法
⑴ 计价与摊销：按照实际的发行价格总额计价，债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时平均摊销，并按借款费用的处理原则处理。
⑵ 应计利息：根据债券面值按照规定的利率按期计提利息，并按有关规定，分别 计入工程成本或当期损益。
14.收入确认原则
⑴ 商品销售：本公司将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对该商品不再保留继续管理权和实际控制权，与交易相关的价款已经收到或已经取得了收款的证据，与收入相关的商品成本能够可靠地计量，确认收入的实现。
⑵ 提供劳务：劳务已经提供，相关的成本能够可靠计算，其经济利益能够流入，确认收入的实现。
⑶ 他人使用本公司资产：他人使用本公司货币性资产发生的利息收入，按使用货币性资产的时间和适用利率计算确定；他人使用本公司非货币性资产，发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足： 1）与交易相关的经济利益能够流入公司；2）收入的金额能够可靠地计量。
15.所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
16.会计政策变更及其影响
本公司报告期内未发生会计政策变更事项。
17.会计估计变更及期影响
本公司报告期内未发生会计估计变更事项。
三、税项
1、本公司主要适用的税种和税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 产品或劳务销售收入 17%
城市维护建设税 应纳增值税额 7%
教育费附加 应纳增值税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 33%、15%
2、优惠税率及批文
根据青海省地方税务局、青海省经济贸易委员会青地税发[2002]222号文，按照《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002]47号文）的有关规定，本公司的主营业务符合当前国家规定的重点鼓励类产业、产品和技术项目，企业所得税享受减按15%税率缴纳的优惠政策。
3、异地分公司按33%的所得税率缴纳企业所得税。
税项的细节在附注四.17中表述。
四、会计报表主要项目注释
1.货币资金
项 目 2003-06-30 2002-12-31
现金 393,112.52 385,309.17
银行存款 153,953,543.96 385,515,999.16
合 计 154,346,656.48* 385,901,308.33
*其中银行承兑汇票保证金存款金额为139,500,000.00元。
2.短期投资
种类 2003-06-30 2002-12-31
基金 2,000,000.00
3.应收票据
票据种类 2003-06-30 2002-12-31
银行承兑汇票 47,556,694.66 8,027,809.60
4.应收账款
应收账款的账龄分析列示如下：
2003-06-30
账 龄 占该账
金 额 坏账准备
项金额
1年以内 290,376,505.86 63.98% 11,504,782.24
1至2年 69,530,604.40 15.32% 3,880,843.70
2至3年 55,778,794.26 12.29% 2,454,126.99
3年以上 38,169,215.60 8.41% 6,880,135.27
合 计 453,855,120.12 100% 24,719,888.20
应收账款净额 429,135,231.92
2002-12-31
账 龄 占该账
金 额 坏账准备
项金额
1年以内 287,619,556.21 62.22% 11,504,782.25
1至2年 48,510,546..29 10.49% 3,880,843.70
2至3年 79,036,733.14 17.10% 2,454,126.99
3年以上 47,112,512.80 10.19% 6,880,135.27
合 计 462,279,348.44 100% 24,719,888.21
应收账款净额 437,559,460.23
本账户余额中无持本公司5% (含5%)以上表决权股份的股东单位欠款；欠款金额前五名合计为83,487,018.35元，占全部应收帐款18.40%。
5.其他应收款
其他应收款的账龄分析列示如下：
2003-06-30
账 龄 占该账
金 额 坏账准备
项金额
1年以内 17,764,796.56 90.55% 152,523.90
1至2年 1,804,019.89 9.20% 11,549.12
2至3年 183.44
3年以上 49,013.00 0.25% 512.92
合 计 19,617,829.45 100% 164,769.38
其他应收款净额 19,453,060.07
2002-12-31
账 龄 占该账
金 额 坏账准备
项金额
1年以内 15,252,389.66 92.57% 152,523.90
1至2年 1,154,912.42 7.01% 11,549.12
2至3年 18,343.61 0.11% 183.44
3年以上 51,291.90 0.31% 512.92
合 计 16,476,937.59 100% 164,769.38
其他应收款净额 16,312,168.21
本账户余额中无持本公司5% (含5%)以上表决权股份的股东单位欠款；欠款金额前五名合计为12,042,746.11元，占总额的61.39%。
6.预付账款
2003-06-30
账 龄 金 额 占该账项金额
1年以内 64,123,729.93 96.50%
1至2年 2,324,828.27 3.50%
合 计 66,448,558.20 100%
2002-12-31
账 龄 金 额 占该账项金额
1年以内 70,971,055.40 89.60%
1至2年 8,240,731.46 10.40%
合 计 79,211,786.86 100%
本账户余额中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
7.存货
2003-06-30
项 目 金额 跌价准备
原材料 374,322,660.31
在产品 170,501,772.04
自制半成品 31,755,277.36
库存商品 198,217,609.72 2,275,020.26
合 计 774,797,319.43 2,275,020.26
存货净额 772,522,299.17
2002-12-31
项 目 金额 跌价准备
原材料 377,591,914.63
在产品 147,323,391.44
自制半成品 21,105,123.93
库存商品 231,454,782.85 2,275,020,26
合 计 777,475,212.85 2,275,020,26
存货净额 775,200,192.59
存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。
8.待摊费用
项 目 2003-06-30 2002-12-31
运杂费 4,968,726.18 10,034,251.23
房租 --
合 计 4,968,726.18 10,034,251.23
本账户年末余额结存的原因是：运杂费系指本公司将产成品钢材发往各异地销售分公司而发生的铁路运输费用，待产品对外实现销售后，再根据销售数量及单位运输成本计算摊销数,年末结存数系指库存产品已发生的运输费用。从生产、销售综合角度看,该运杂费应计入相关成品的成本，但为便于会计核算，本公司将此项费用放在本账户中核算。
9.固定资产及累计折旧
2002-12-31 本年增加
固定资产原值：
房屋及建筑物 576,636,190.98 1,937,163.78
机器设备 919,956,323.92 3,846,098.06
运输工具 30,481,769.43 9,601,597.56
电子设备及其他 91,607,841.98 13,472,784.87
合 计 1,618,682,126.31 28,857,644.27
累计折旧：
房屋及建筑物 246,328,429.54 11,264,856.96
机器设备 364,032,885.99 21,489,324.76
运输工具 10,100,165.65 2,510,640.02
电子设备及其他 54,225,966.81 2,046,109.81
合 计 674,687,447.99 37,310,931.55
固定资产净值 943,994,678.32
固定资产减值准备 48,948,687.46
固定资产净额 895,045,990.86
本年减少 2003-06-30
固定资产原值：
房屋及建筑物 578,573,354.76
机器设备 2,684,577.49 921,117,844.49
运输工具 297,330.03 39,786,036.96
电子设备及其他 101,476.00 104,979,150.85
合 计 3,083,383.52 1,644,456,387.06
累计折旧：
房屋及建筑物 257,593,286.50
机器设备 1,981,292.11 383,540,918.64
运输工具 8,482.52 12,602,323.15
电子设备及其他 28,002.20 56,244,074.42
合 计 2,017,776.83 709,980,602.71
固定资产净值 934,475,784.35
固定资产减值准备 48,948,687.46
固定资产净额 885,527,096.89
*1.固定资产原值本年增加数包含在建工程完工转入18,070,749.59元；
*2.其中用于银行借款及银行承兑汇票抵押的固定资产净值为243,677,632.50元。
*3.截至2003年6月30日，本公司未使用、不需用固定资产原值为64,640,837.80元，净值为30,164,742.34元。
*4.固定资产减值准备明细列示如下:
本年 本年
类 别 2002-12-31 计提 转回
房屋及建筑物 16,456,137.16 --
机器设备 30,768,024.88 --
电子设备及其他 1,724,525.42 --
合 计 48,948,687.46 --
类 别 2003-06-30 计提原因
房屋及建筑物 16,456,137.16 陈旧过时
机器设备 30,768,024.88 技术落后
电子设备及其他 1,724,525.42 技术落后
合 计 48,948,687.46
10.工程物资
项 目 2003-06-30 2002-12-31
预付大型设备款 14,750,764.72 7,338,981.60
专用设备 170,526.32 473,806.95
专用材料 1,778,060.43 5,752,811.81
合 计 16,699,351.47 13,565,600.36
11.在建工程
工程名称 预算数 2002-12-31 本年增加数
连续式轧 643,103,600.00 143,538,684.68 39,757,294.00
机工程
其他零星 1 4,419,542.07 15,232,879.54
工程
合 计 157,958,226.75 54,990,173.54
本年转入 工程投入
工程名称 固定资产数 2003-06-30 占预算比例
连续式轧 183,295,978.68 29.90%
机工程
其他零星 18,070,749.59 11,581,672.02
工程
合 计 18,070,749.59 194,877,650.70
期末，由于各项在建工程的可收回金额均高于其账面价值，故未对其计提减值准备。
12.无形资产
名 称 取得方式 原 值 年初余额
土地使用权 应收债权换入 179,854,614.20 173,466,334.77
本年 剩余摊
名 称 增加 本年摊销 期末余额 销年限
土地使用权 -- 2,948,436.66 170,517,898.11 23.5-40.50
期末，由于各项土地使用权的可收回金额均高于其账面价值，故未对其计提减值准备。
13.短期借款
借款类别 2003-06-30 2002-12-31
抵 押 125,000,000.00 60,000,000.00
保 证 451,880,000.00 441,850,000.00
合 计 576,880,000.00 501,850,000.00
本公司上述借款均为银行借款，截至2003年6月30日无逾期借款。
14.应付票据
种类 2003-06-30 2002-12-31
银行承兑汇票 339,000,000.00 303,000,000.00
商业承兑汇票 20,000,000.00 30,000,000.00
合 计 359,000,000.00 333,000,000.00
本账户余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
15.应付账款
应付账款2003年6月30日余额为141,684,775.71元， 无应付持本公司5% (含5%)以上表决权股份的股东单位款项；无账龄超过3年的大额应付款项。
16.预收帐款
预收账款2003年6月30日余额为109,716,888.72元，无预收持本公司5%（含5%） 以上表决权股份的股东单位款项。
17.应付股利
股 东 名 称 2003-06-30 2002-12-31
西钢集团公司 -- 212,326,400.00
青海省创业集团有限公司 -- 2,652,000.00
青海铝业集团有限公司 -- 884,000.00
兰州碳素有限公司 -- 884,000.00
吉林碳素股份有限公司 -- 884,000.00
包头钢铁设计研究院 -- 884,000.00
吉林铁合金有限公司 -- 1,040,000.00
社会公众股股东 -- 83,200,043.71
合 计 -- 302,754,443.71
根据2003年5月8日本公司2002年股东大会决议，本公司以2002年末总股本582,220,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利5.20元（含税）， 共计派发现金红利302,754,443.71元，本期全部实施。
18.应交税金
税 项 2003-06-30 2002-12-31
增值税 11,108,186.53 15,545,269.99
房产税 -299,789.32 1,002,923.89
城市维护建设税 4,284,026.56 4,421,130.46
所得税 5,745,692.48 1,387,214.60
印花税 157,648.37 61,519.44
合 计 20,995,764.62 22,418,058.38
19.其他应交款
项 目 2003-06-30 2002-12-31
教育费附加 8,592,371.92 7,402,586.59
其他 14,694.53 18,185.77
合 计 8,607,066.45 7,420,772.36
20.其他应付款
其他应付款2003年6月30日余额为14,069,588.75元，无应付持本公司5% (含5%)以上表决权股份的股东单位款项；无账龄超过3年的大额应付款项。
21.预提费用
项 目 预提原因 2003-06-30 2002-12-31
场地租赁费 尚未支付 678,061.88 306,362.11
22.一年内到期的长期负债
长期借款
借款类别 2003-06-30 2002-12-31
抵 押 85,000,000.00 150,000,000.00
保 证 160,000,000.00 100,000,000.00
合 计 245,000,000.00 250,000,000.00
23.长期借款
借款类别 2003-06-30 2002-12-31
保 证 30,000,000.00 30,000,000.00
合 计 30,000,000.00 30,000,000.00
截至2003年6月30日，本公司上述长期借款无逾期借款。
24.股 本
股 份 类 别 2002-12-31 本年增加
一、尚未流通股份
发起人股份 422,220,000.00 --
其中：国家拥有股份 408,320,000.00 --
境内法人持有股份 13,900,000.00 --
尚未流通股份合计 422,220,000.00 --
二、已流通股份
境内上市的人民币普通股 160,000,000.00 --
已流通股份合计 160,000,000.00 --
三、股份总额 582,220,000.00 --
股 份 类 别 本年减少 2003-06-30
一、尚未流通股份
发起人股份 -- 422,220,000.00
其中：国家拥有股份 -- 408,320,000.00
境内法人持有股份 -- 13,900,000.00
尚未流通股份合计 -- 422,220,000.00
二、已流通股份
境内上市的人民币普通股 -- 160,000,000.00
已流通股份合计 -- 160,000,000.00
三、股份总额 -- 582,220,000.00
25.资本公积
项 目 2002-12-31 本年增加 本年减少 2003-06-30
股本溢价 550,974,523.04 -- -- 550,974,523.04
26.盈余公积
项 目 2002-12-31 本年增加 本年减少
法定盈余公积 47,931,539.45 --
公益金 23,965,769.73 --
合 计 71,897,309.18 --
项 目 2003-06-30
法定盈余公积 47,931,539.45
公益金 23,965,769.73
合 计 71,897,309.18
27.未分配利润
项 目 2003-06-30
期初未分配利润 5,730,441.60
加：本期净利润 46,278,865.58
期末余额 52,009,307.18
28.主营业务收入与主营业务成本
主营业务收入
产品类别 2003.1-6 2002.1-6
碳结钢 164,049,340.00 129,422,667.89
碳工钢 11,181,916.61 8,534,985.50
合结钢 366,260,116.09 285,645,258.61
合工钢 38,810,937.70 38,399,032.93
滚珠钢 113,360,205.88 78,890,520.07
弹簧钢 7,443,065.66 4,514,804.77
不锈钢 76,583,941.82 45,659,864.67
合 计 777,689,523.76 591,067,134.44
主营业务成本
产品类别 2003.1-6 2002.1-6
碳结钢 148,835,355.26 120,011,211.06
碳工钢 8,950,635.27 6,621,527.49
合结钢 306,137,652.49 230,659,292.60
合工钢 30,373,724.43 32,978,927.65
滚珠钢 81,669,408.19 54,594,351.71
弹簧钢 5,692,175.99 3,271,490.48
不锈钢 58,266,838.39 33,987,121.91
合 计 639,925,790.02 487,123,922.90
本期，本公司前五名客户销售的收入总额为146,152,331.81元，占全部销售收入的 18.79 %。
29.其他业务利润
类 别 2003.1-6 2002.1-6
材料销售 2,603,686.14 1,034,459.80
边角废料销售 239,060.64 184,182.17
其他 2,162.37
合 计 2,844,909.15 1,218,641.97
30.财务费用
项 目 2003.1-6 2002.1-6
利息支出 34,615,670.10 23,939,566.94
减:利息收入 2,987,860.55 816,099.75
金融机构手续费 294,953.93 162,215.91
合 计 31,922,763.48 23,285,683.10
31.营业外收入
项 目 2003.1-6 2002.1-6
罚款收入 19,030.00 84,202.00
固定资产清理净收益 991,323.56 335,032.60
非货币性交易收益 688,503.32
合 计 1,010,353.56 1,107,737.92
32.营业外支出
项 目 2003.1-6 2002.1-6
债务重组支出 46,412.01
罚款支出 40,000.00
固定资产盘亏 56,389.58 130,659.71
处置固定资净损失
合 计 96,389.58 177,071.72
33.支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金16,803,785.35元，其中金额较大的明细项目如下：
项 目 金 额
票据贴现利息 10,088,815.20
财产保险费 4,769,000.00
差旅费 664,640.60
业务费 801,157.60
34.现金的期初、期末余额
现金的期初余额系货币资金期初余额扣除银行承兑汇票保证金152,500,000.00元、一年期定期存款60,000,000.00元后的金额。
现金的期末余额系货币资金期末余额扣除银行承兑汇票保证金139,500,000.00元。
五、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方:
公司名称 注册地址 主营业务 与本公司
关系
西钢集团公司 西宁市 钢铁冶炼、金属压 控股股东
延加工等
公司名称 经济性质 法定代
或类型 表人
西钢集团公司 国有独资 陈显刚
1.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
西钢集团公司注册资本为1,015,320,900.00元，本期无增减变动。
2.存在控制关系的关联方所持股份及其变化
西钢集团公司年初持有本公司股份数为408,320,000股，本期无增减变动。
（二）不存在控制关系的关联方关系的性质
关 联 方 名 称 与本公司关系
青海西钢机械动力有限责任公司(以下简称 与本公司同一控股股东
“机械动力公司”)
青海西钢工贸有限责任公司(以下简称“工贸 与本公司同一控股股东
公司”)
（三）关联公司交易事项
A1.购买商品及接受劳务
西钢集团公司向本公司供应材料备件、动力、热力及劳务明细列示如下：无
A2.销货
本公司向西钢集团公司销售材料备件如下：
项目 2003.1-6 2002.1-6
材料备件 18,599.00 100,032.67
B1.机械动力公司向本公司供应材料备件如下：
项目 2003.1-6 2002.1-6
材料备件 10,227,896.82 15,222,279.05
B2.本公司向机械动力公司销售材料备件及提供劳务、动力、热力明细列示如下：
项 目 2003.1-6 2002.1-6
材料备件 71,134.66 142,429.98
动力 1,762,254.62 26,528,680.82
热力 5,858,703.05 2,241,507.57
劳务 1,266,352.42 560,837.38
合计 8,958,444.75 29,473,455.75
C1. 工贸公司向本公司供应材料备件、劳务明细列示如下：
项目 2003.1-6 2002.1-6
材料备件 9,702,723.70 10,454,994.46
劳务 5,963,857.94 5,837,861.90
合计 15,666,581.64 16,292,856.36
C2. 本公司向工贸公司销售材料备件、半成品明细列示如下：
项目 2003.1-6 2002.1-6
材料备件 3,813,820.34 4,807,295.42
上述关联交易事项定价政策为:
a.原材料销售价格包括实际采购成本和相关管理费用；
b.半成品销售价格包括直接材料成本和实际生产费用；
c.劳务、热力、动力交易价格是根据双方协定价格结算，一般是实际成本加5%毛利润；
d.产成品销售价格与市场价格一致，不高于或不低于向其他第三方提供同类产品的销售价格。
e.国家政策性调价、垄断性行业调价的，按其调整价格执行。
C.其他交易事项
1.截至2003年6月30日，西钢集团公司为本公司41,188万元短期借款、16,000万元一年内到期的长期借款以及3,000万元长期借款提供保证。
2.根据2003年4月8日第一次临时股东大会批准的本公司与西钢集团公司签订的《工程委托协议》，将连续式轧机工程委托给西钢集团公司进行管理和实施。该工程总预算造价为643,103,600.00元，本报告期，本公司向西钢集团公司支付工程款21,909,491.08元。
6.关联方应收、应付款项余额
金 额
账 项 关联方名称
2003-06-30 2002-12-31
其他应收款 西钢集团公司 -- 2,599,009.89
机械动力公司 7,071,178.40 4,027,042.27
预付账款 工贸公司 6,721,667.58
应付账款 工贸公司 1,630,327.24 --
应付票据 工贸公司 25,000,000.00
机械动力公司 20,000,000.00
占全部应收（付）款
账 项 关联方名称 项余额的比重（%）
2003-06-31 2002-12-31
其他应收款 西钢集团公司 15.77%
机械动力公司 36.04% 24.44%
预付账款 工贸公司 8.49%
应付账款 工贸公司 1.15%
应付票据 工贸公司 7.51%
机械动力公司 6.01%
六、或有事项
截至2003年6月30日，本公司无重大或有事项。
七、承诺事项
截至2003年6月30日，本公司无重大承诺事项。
八、结算日后事项
自2003年6月30日后任何期间，本公司概无编制任何业经审计之账项。
九、会计报表主要账项异常变动原因说明
本年发生额或 上年发生额或 增减变动
账 项 本年末余额 上年末余额 幅度(%)
货币资金 154,346,656.48 385,901,308.33 -60.00
短期投资 2,000,000.00 -- 100.00
应收票据 47,556,694.66 8,027,809.60 492.40
待摊费用 4,968,726.18 10,034,251.23 -50.48
应付股利 -- 302,754,443.71 -100.00
其他应付款 14,069,588.75 5,030,507.73 179.69
主营业务收入 777,689,523.76 591,067,134.44 31.57
主营业务成本 639,925,790.02 487,123,922.90 31.37
营业费用 26,532,433.79 15,566,708.89 70.44
财务费用 31,922,763.48 23,285,683.10 37.09
所得税 8,734,413.96 4,676,044.84 86.79
主要变动原因
账 项
货币资金 派发现金股利
短期投资 增加投资
应收票据 钢材销售增加
待摊费用 钢材销售增加,增加摊销
应付股利 派发现金股利
其他应付款 欠缴6月份电费
调整品种结构、增加高附
主营业务收入
加值产品、销售规模扩大
主营业务成本 销售规模扩大
营业费用 销售规模扩大
银行借款及票据交易增
财务费用 加，利息支出和贴现利息
相应增加
所得税 本期无政策性抵免
第八节 备查文件目录
包括下列文件：
1、载有公司董事长亲笔签名的2003 年半年度报告文本；
2、载有公司法定代表人、财务总监、编制人签名并盖章的财务报告文本；
3、公司章程文本；
4、审议本次半年度报告的董事会决议文本。
文件存放地：公司董事会秘书办公室
董事长 刘克林
西宁特殊钢股份有限公司董事
二00三年七月二十三日