中国天地卫星股份有限公司2003年年度报告
重要提示
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记录、误导性陈述或者重
大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
本公司2003年度财务报告经北京兴华会计师事务所有限责任公司审计，注册会计师
陈荭女士、王全洲先生签字，出具了（2004）京会兴审字第118号标准无保留意见的审
计报告。
公司董事长芮晓武先生、总裁王彦广先生、副总裁兼财务总监金学生先生及财务部
总经理王黎女士声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。
中国天地卫星股份有限公司董事会
董事长：芮晓武
2004年3月10日
目录
一、公司基本情况简介
二、会计数据和业务数据摘要
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事、高管人员和员工情况
五、公司治理结构
六、股东大会情况简介
七、董事会报告
八、监事会报告
九、重要事项
十、财务报告
十一、备查文件目录
一、公司基本情况简介
（一）公司法定中文名称：中国天地卫星股份有限公司
公司法定英文名称：China Spacesat Co.,Ltd.
公司法定英文缩写：China Spacesat
（二）公司法定代表人：芮晓武
（三）公司董事会秘书：李世锋
联系地址：北京市海淀区阜成路16号航天科技大厦15楼
联系电话：010—68768890，010—68371188
传 真：010—68768891
电子信箱：600118@spacesat.com.cn
（四）公司注册地址：北京市海淀区阜成路16号
公司办公地址：北京市海淀区阜成路16号航天科技大厦15楼
邮政编码：100037
公司网址：http://www.spacesat.com.cn
（五）信息披露网址：http://www.sse.com.cn
信息披露报刊名称：上海证券报
公司年度报告备置地点：公司证券部
（六）公司股票上市证券交易所：上海证券交易所
股票简称：中国卫星
股票代码：600118
（七）公司首次注册登记日期：1997年8月21日
公司首次注册登记地点：北京市东三环北路1号
公司变更注册登记日期：2002年8月6日
公司变更注册登记地点：北京市海淀区阜成路16号
企业法人营业执照注册号：1000001002745
税务登记号码：110108100027454
公司聘请的会计师事务所名称：北京兴华会计师事务所有限责任公司
公司聘请的会计师事务所办公地址：北京万通新世界广场708室
二、会计数据和业务数据摘要
（一）本年度主要会计数据情况（单位：元）
项 目 金 额
1、利润总额 39,862,741.23
2、净利润 23,430,907.02
3、扣除非经营性损益后的净利润 22,781,041.17
4、主营业务利润 85,083,430.20
5、其他业务利润 165,209.56
6、营业利润 45,322,503.09
7、投资收益 -4,839,524.11
8、补贴收入 -
9、营业外收支净额 -620,237.75
10、经营活动产生的现金流量净额 136,445,614.16
11、现金及现金等价物净增加额 158,743,115.03
注：扣除的非经常性损益项目及金额
项 目 金 额
1、固定资产清理 -98,621.61
2、出售处置股权损益 1,541,168.77
3、股票投资收益 42,033.94
4、收取赔款 117,696.33
5、罚款支出 -600.00
6、捐款 -100,000.00
7、其他 16,238.73
小 计 1,517,916.16
减:所得税影响额 527,754.81
减:少数股东损益影响额 340,295.50
非经常性损益净额 649,865.85
（二）截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标情况
项 目 单位 2003年 2002年
主营业务收入 元 414,606,247.01 346,190,720.97
净利润 元 23,430,907.02 25,080,050.10
每股收益 摊 薄 元/股 0.10 0.13
加 权 元/股 0.10 0.13
净资产 摊 薄 % 7.37 8.28
收益率 加 权 % 7.54 8.64
项 目 2001年
主营业务收入 280,738,271.62
净利润 10,312,489.17
每股收益 摊 薄 0.05
加 权 0.05
净资产 摊 薄 3.71
收益率 加 权 3.80
项 目 单位 2003年12月31日 2002年12月31日
总资产 元 846,973,012.89 622,750,145.69
股东权益（不含少数股东权益） 元 317,979,631.47 303,039,102.42
每股净资产 元/股 1.40 1.60
调整后的每股净资产 元/股 1.36 1.57
每股经营活动产生的现金流量净额 元/股 0.60 0.001
项 目 2001年12月31日
总资产 351,180,942.94
股东权益（不含少数股东权益） 277,828,395.36
每股净资产 1.47
调整后的每股净资产 1.44
每股经营活动产生的现金流量净额 0.070
变动原因说明：
1、报告期内，公司继续发展小卫星制造及卫星应用主营业务，并进行了相关资产
的重组和新项目的投资，使主营业务收入、资产规模和经营活动产生的现金流量净额有
大幅增长。总资产增加主要是由于公司绝对控股子公司航天东方红卫星有限公司（以下
简称东方红公司）的预收款增加所致。由于拓展新业务的投入加大，加上非典疫情对公
司部分业务的影响，使公司报告期的盈利水平有一定下降。
2、报告期内，公司实施了2002年度利润分配方案：每10股送2股派送现金红利0.5
元，总股数由18950.4万股增为22740.48万股，致使本报告期的每股收益和每股净资产
有所下降。
（三）利润表附表：
净资产收益率（%）
项 目 金额（元） 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 85,083,430.20 26.76 27.38
营业利润 45,322,503.09 14.25 14.58
净利润 23,430,907.02 7.37 7.54
扣除非经常性损益的净利润 22,781,041.17 7.16 7.33
每股收益（元/股）
项 目 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.37 0.37
营业利润 0.20 0.20
净利润 0.10 0.10
扣除非经常性损益的净利润 0.10 0.10
注：利润表的利润数据是按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（
第9号）》要求计算的。
（四）报告期内股东权益变动情况 单位：元
项 目 期初数 本期增加 本期减少
股本 189,504,000.00 37,900,800.00 -
资本公积 18,717,517.24 984,822.03 -
盈余公积 36,846,551.60 10,066,228.19 147,064.34
其中：公益金 18,205,375.81 4,922,192.07 73,532.17
应付股东的现金股利 9,475,200.00 - 9,475,200.00
未分配利润 48,495,833.58 23,577,971.36 47,967,028.19
股东权益合计 303,039,102.42 72,382,757.24 57,442,228.19
项 目 期末数
股本 227,404,800.00
资本公积 19,702,339.27
盈余公积 46,765,715.45
其中：公益金 23,054,035.71
应付股东的现金股利 -
未分配利润 24,106,776.75
股东权益合计 317,979,631.47
变动原因：
1、股本变动的原因：报告期内公司实施了2002年度利润分配方案，其中送红股37
,900,800元。
2、资本公积变动的原因：公司控股子公司北京航天中兴医疗系统有限公司（以下
简称“中兴医疗”）通过了科技部“低剂量直接数字化医用X射线机”攻关课题的专家
验收评审，中兴医疗应计入资本公积1,515,110.81元，公司按照持股比例65%确认资本
公积—股权投资准备984,822.03元。
3、盈余公积（其中公益金）变动的原因：①从净利润中提取10,066,228.19元增加
盈余公积（其中公益金4,922,192.07）；②公司于2003年9月注销了子公司北京泛旅恒
通旅游商品配送中心有限责任公司，根据重要性原则，2003年未将其纳入公司合并报表
范围，盈余公积减少147,064.34元（其中公益金73,532.17元）。
4、根据财政部《企业会计准则-资产负债表日后事项》的规定，公司对比较会计报
表所属期间涉及现金股利分配的事项进行了追溯调整，2002年12月31日的资产负债表中
的未分配利润调减9,475,200.00元、应付股东的现金股利调增9,475,200.00元。报告期
内支付了现金股利，应付股东的现金股利期末数为0。
5、未分配利润变动的原因：①报告期内公司实现净利润23,430,907.02元；②公司
于2003年9月注销了子公司北京泛旅恒通旅游商品配送中心有限责任公司，根据重要性
原则，2003年未将其纳入公司合并报表范围，本年年初未分配利润比2002年报公告的年
末未分配利润增加147,064.34元；③报告期内公司实施了2002年度利润分配方案：以公
司2002年12月31日的总股本189,504,000股为基数，每10股送2股并派发现金红利0.5元
(含税)，共计分配股利47,376,000元，其中送红股37,900,800元，分配现金股利9,475
,200元。分配现金股利9,475,200元按规定追溯调整期初未分配利润，送红股37,900,8
00元相应减少报告期未分配利润；④按照公司章程规定提取盈余公积10,066,228.19元
。
三、股本变动和主要股东持股情况
（一）股份变动情况表（截止到2003年12月31日）
数量单位：股
本次变动增减（＋，－）
本次变动前 配股 送股 公积金 增发 其他
转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 117504000 23500800
其中：国家持有股份 107424000 21484800
境内法人持有股份 10080000 2016000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 117504000 23500800
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 72000000 14400000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 72000000 14400000
三、股份总数 189504000 37900800
本次变动增减（＋，－）
小计 本次变动后
一、未上市流通股份 23500800 141004800
1、发起人股份 21484800 128908800
其中：国家持有股份 2016000 12096000
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他 23500800 141004800
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份 14400000 86400000
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他 14400000 86400000
已上市流通股份合计 37900800 227404800
三、股份总数
（二）股票发行与上市情况
1、截止报告期末的前三年，公司没有发行股票及其他衍生证券。
2、报告期内，根据公司2003年6月30日召开的2002年度股东大会决议，以公司200
2年12月31日的总股本189,504,000股为基数，向全体股东每10股送2股并派发现金红利
0.5元(含税)，共计分配股利47,376,000.00元，其中股票股利37,900,800.00元，现金
股利为9,475,200.00元。送股后公司的股本为227,404,800.00元，业经北京兴华会计师
事务所[2003]京会兴验字第21号验资报告确认。
（三）股东情况介绍
1、截止到2003年12月31日，公司股东总数为11578人。
2、截止到2003年12月31日，公司前10名股东持股情况如下：
序号 股东名称 年末持股数量（股） 比例（％）
1 北京航天卫星应用总公司 94768965 41.67
2 中国航天科技集团公司第五研究院 21207483 9.33
3 中国旅游商贸服务总公司 9476352 4.17
4 北京波菲特旅游礼品有限责任公司 6912000 3.04
5 港旅建筑装饰工程有限公司 5184000 2.28
6 北京万通达储运公司 3456000 1.52
7 曲桂芝 780500 0.34
8 李刚 544200 0.24
9 贾微 400224 0.18
10 于祥利 393800 0.17
序号 股东名称 持股种类 股东性质
1 北京航天卫星应用总公司 A股 国有法人股
2 中国航天科技集团公司第五研究院 A股 国有法人股
3 中国旅游商贸服务总公司 A股 国有法人股
4 北京波菲特旅游礼品有限责任公司 A股 法人股
5 港旅建筑装饰工程有限公司 A股 法人股
6 北京万通达储运公司 A股 国有法人股
7 曲桂芝 A股 流通股
8 李刚 A股 流通股
9 贾微 A股 流通股
10 于祥利 A股 流通股
注：前十名股东中，第一股东和第二股东的实际控制人相同；第三股东是第
四、五、六名股东的控股股东。
3、截止到2003年12月31日，公司前10名流通股东持股情况如下：
序号 股东名称 年末持股数量（股） 比例（％）
1 曲桂芝 780500 0.343
2 李刚 544200 0.239
3 贾微 400224 0.176
4 于祥利 393800 0.173
5 张天杰 387120 0.170
6 浙江嘉化实业股份有限公司 369800 0.163
7 北京市博龙堂医药有限责任公司 319118 0.140
8 罗志强 302926 0.133
9 曹淑芬 299900 0.132
10 北京公明药业有限责任公司 294190 0.129
序号 股东名称 股份类别 股东性质
1 曲桂芝 A股 流通股
2 李刚 A股 流通股
3 贾微 A股 流通股
4 于祥利 A股 流通股
5 张天杰 A股 流通股
6 浙江嘉化实业股份有限公司 A股 流通股
7 北京市博龙堂医药有限责任公司 A股 流通股
8 罗志强 A股 流通股
9 曹淑芬 A股 流通股
10 北京公明药业有限责任公司 A股 流通股
注：公司未知上述流通股股东之间是否存在关联关系。
4、公司股权变动情况
(1)经财政部2003年1月23日财企〔2003〕45号文《关于中国天地卫星股份有限公司
国有股划转的有关问题的批复》，同意黄山昱鑫旅游实业公司将其持有的中国卫星230
.4万股占总股本的1.22%国有法人股划转给中国旅游商贸服务总公司，划转后中国旅游
商贸服务总公司持有中国卫星789.696万股，占总股本的4.17%，股份性质为国有法人股
。
(2)经国资委2003年11月14日国资产权函〔2003〕343号文《关于中国天地卫星股份
有限公司部分国有股转让有关问题的批复》，同意北京航天卫星应用总公司将持有本公
司11597.6448万股国有法人股中的2120.7483万股转让给中国航天科技集团公司第五研
究院，转让完成后，北京航天卫星应用总公司持有国有法人股9476.8965万股，占总股
本的41.67%；中国航天科技集团公司第五研究院持有2120.7483万股，占总股本的9.33
%，股份性质仍为国有法人股。
5、公司第一大股东及实际控制人情况介绍
公司第一大股东北京航天卫星应用总公司是中国航天科技集团公司的全资子公司，
成立于1990年，注册资本为22,392万元人民币，法定代表人是胡鸿福，公司主营业务为
卫星应用技术、设备及系统工程、电子产品及通信设备的技术开发、技术服务、销售；
卫星电视广播地面接收设备。
公司的实际控制人中国航天科技集团公司，成立于1999年7月1日，注册资本为903
,544万元人民币，法定代表人是张庆伟。主营业务为国有资产的投资、经营管理；主要
承担运载火箭、卫星、载人飞船以及战略战术导弹和卫星应用系统产品、卫星地面应用
系统与设备、雷达、数控装置、工业自动化控制系统及设备、保安器材、化工材料、建
筑材料、金属制品、机械设备、电子及通讯设备、医疗器械、汽车及零部件的研制、生
产、销售；航天技术的科技开发、技术咨询；专营国际商业卫星发射服务等。
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
（一）基本情况
姓名 职 务 性别 年龄 任期起止日期
芮晓武 董事长 男 44 2002.04.28-2005.04.28
王彦广 董事、总裁 男 42 2002.04.28-2005.04.28
许世龙 董事 男 39 2002.04.28-2005.04.28
徐建华 董事 男 34 2002.04.28-2005.04.28
臧 伟 董事 男 34 2002.04.28-2005.04.28
莫跃明 董事 男 39 2002.04.28-2005.04.28
黄卫平 独立董事 男 52 2002.06.29-2005.04.28
崔利国 独立董事 男 34 2002.06.29-2005.04.28
汤谷良 独立董事 男 41 2003.06.30-2005.04.28
刘旭东 监事会主席 男 44 2002.04.28-2005.04.28
聂儒昌 监事 男 35 2002.04.28-2005.04.28
张志勇 监事 男 46 2002.04.28-2005.04.28
金学生 副总裁兼财 男 41 2002.04.28-2005.04.28
务总监
赵 栋 副总裁 男 42 2002.04.28-2005.04.28
王 莉 技术总监 女 41 2003.04.18-2005.04.28
李世锋 董事会秘书 男 37 2002.04.28-2005.04.28
姓名 持股数量 股东单位任职情况
芮晓武 0 2002年3月起，任北京航天
卫星应用总公司副总经理
王彦广 0
许世龙 0
徐建华 0
臧 伟 0
莫跃明 0 2002年5月起，任中国旅游
商贸服务总公司财务总监
黄卫平 0
崔利国 0
汤谷良 0
刘旭东 0
聂儒昌 0
张志勇 0
金学生 0
赵 栋 0
王 莉 0
李世锋 0
（二）年度报酬情况
1、公司高级管理人员及员工报酬分配仍依据《公司薪酬和激励制度（暂行）》执
行。
2、独立董事津贴发放仍依据2002年第二次临时股东大会审议通过的《独立董事薪
酬议案》执行，独立董事津贴为每人每年5万元人民币（税前）。
3、公司董事、监事及高管人员年度报酬总额为114.91万元人民币(税前)，其中前
两名非独立董事的年报酬总额为42万元人民币（税前，仅两名非独立董事在公司领取报
酬），前三名高管人员的年报酬总额为53.76万元人民币（税前）。
4、公司董事、监事及高管人员年度报酬在20万元以上（税前）的有2人，15-20万
元之间（税前）的有2人，10-15万元之间（税前）的有3人。
5、未在公司领取报酬、津贴的董事、监事：
姓 名 职 务 领取薪酬单位
许世龙 董 事 中国航天科技集团公司
徐建华 董 事 中国航天科技集团公司
臧 伟 董 事 中国航天科技集团公司
莫跃明 董 事 中国旅游商贸服务总公司
刘旭东 监事会主席 中国航天科技集团公司
聂儒昌 监 事 中国航天科技集团公司
（三）报告期内离任、聘任的董事、监事、高级管理人员姓名及原因
1、离任情况：
经2002年度股东大会批准，王渊先生、靳剑生先生、张伯昊先生不再担任公司董事
，公司对他们在任职期间所做的工作给予肯定，并致以诚挚的谢意。
2、聘任情况：
公司2002年度股东大会决议，聘任汤谷良先生为公司独立董事。
公司第三届董事会第十二次会决议，聘任王莉女士为公司技术总监。
（四）公司员工数量、专业构成、教育程度及公司需承担的离退休职工人数情况
公司总部及控股公司共有员工531人，其中研究生学历以上90人，大学本科学历18
4人，大学专科学历96人，大学专科以下161人。
专业构成：管理人员66人，专业技术人员340人，行政人员125人。公司无离退休人
员。
五、公司治理结构
（一）公司治理情况
1、报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要
求，积极推行现代企业制度，进一步完善公司法人治理结构，保证公司规范运做。公司
制定了《关联交易管理办法》，并对《公司章程》进行了修订。
2、报告期内,公司为建立良好的投资者关系，制定了《投资者关系管理办法》。公
司设立了证券事务与投资者关系管理部，由董事会秘书负责；设专线和专人随时为投资
者提供必要的服务；公司网站设立了投资者专栏,让投资者及时全面地了解公司情况。
3、公司2002年度股东大会批准聘任汤谷良先生为公司的独立董事，公司独立董事
人数达到董事会总人数的三分之一，符合中国证监会的相关规定,使公司董事会的决策
更加科学、更加客观。
（二）独立董事履行职责情况
报告期内，独立董事依法履行了独立董事的权利和义务。出席或委托出席了公司董
事会和股东大会，对公司的关联交易及其他重要议案进行了认真审议，出具了独立董事
意见书，切实维护了公司及广大中小投资者的利益。
（三）公司与控股股东“五分开”情况
公司与控股股东在人员、资产、财务、经营、机构等方面做到了完全分开。
1、业务方面：公司具有独立完整的业务及自主经营能力，与控股股东之间不存在
同业竞争。
2、人员方面：公司与控股股东在人员的管理和使用上完全分开，公司人员独立于
控股股东。
3、资产方面：公司资产独立完整，产权明晰，资产独立登记、建帐、核算和管理
。
4、机构方面：公司拥有独立的决策机构和完整的生产单位，控股股东及其职能部
门与公司及其职能部门之间没有上下级关系，各自的内部机构独立运作。
5、财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，并建立了独立会计核算系统
和财务管理制度，开设有独立的银行帐户，依法单独纳税。
（四）公司在报告期内对高管人员考评和激励制度的建立及实施情况
报告期内，公司对高管人员的考评和激励方面继续执行《公司薪酬和激励制度（暂
行）》和《公司董事会薪酬与考核委员会实施细则》，依据制度对公司全体员工实行月
度、季度、年度考评，按考评结果发放效益工资。
六、股东大会情况简介
报告期内公司共召开一次股东大会
（一）2002年度股东大会
2002年度股东大会于2003年6月30日在公司会议室召开，会议审议通过了如下决议
：
1、2002年度董事会工作报告；
2、2002年度监事会工作报告；
3、2002年度利润分配预案；
4、2002年度财务决算报告；
5、中国卫星前次募资使用情况及募资投向变更说明；
6、中国卫星拟续聘北京兴华会计师事务所有限责任公司的议案；
7、关于中国卫星向航天科技财务公司申请免担保综合授信额度的议案；
8、关于调整公司董事会人数及人员结构的议案；
9、关于提名汤谷良先生为公司独立董事候选人的议案
10、关于修改公司章程的议案
11、中国卫星关联交易管理办法
本次股东大会的公告刊登在2003年7月1日的《上海证券报》上。
（二）选举、更换公司董事、监事情况
1、公司2002年度股东大会审议通过了“关于调整公司董事会人数及人员结构的议
案”，靳剑生先生、王渊先生和张伯昊先生因工作原因辞去公司董事职务。
2、公司2002年度股东大会审议通过了“关于提名汤谷良先生为公司独立董事候选
人的议案”，独立董事的简历详见2003年7月1日的《上海证券报》。
七、董事会报告
（一）报告期内公司经营情况讨论与分析
2003年，公司为实现成为中国小卫星研制和卫星应用产业旗舰的发展目标，确立了
“市场为牵引、客户为中心、创新为手段、赢利为目标”的核心价值观，继续构建以卫
星应用业务为核心，发展与之相关的天地一体化的产业链。
报告期内，公司进一步巩固和发展了小卫星研制和卫星应用主业，通过组建、并购
等手段，加速完善公司的业务链，培育公司新的利润增长点。
公司与法国Thales公司共同投资组建了天泰雷兹科技（北京）有限公司，有利于公
司迅速、高起点地进入卫星导航定位综合信息服务市场。
公司收购了北京航天中兴医疗系统有限公司（以下简称：中兴医疗）65%的股权，
中兴医疗生产的数字化低剂量X光机，为公司搭建放射医学远程诊断网络及提供相关服
务奠定了基础。
报告期内，公司继续发展小卫星制造及卫星应用主营业务，并进行了相关资产的重
组和新项目的投资，使主营业务收入、资产规模和经营活动产生的现金流量净额有大幅
增长。由于拓展新业务的投入加大，加上非典疫情对公司部分业务的影响，使公司报告
期的盈利水平有一定下降。
报告期内，公司实现主营业务收入41,461万元，比上年增长19.76%；实现主营业务
利润8,508万元，比上年增长14.99%；实现净利润2,343万元，比上年下降6.58%。
(二)公司经营情况
1、主营业务的范围及其经营状况
（1）按行业列示
主营业务
毛利率 收入比上
行 业 主营业务收入 主营业务成本 (%) 年增减
（％）
卫星制造及其应用 281,715,334.21 226,060,173.82 19.76 40.91
商品设备销售 121,973,005.26 100,080,907.83 17.95 -8.70
旅游服务 10,917,907.54 2,081,441.58 80.94 -13.86
合 计 414,606,247.01 328,222,523.23 20.84 19.76
其中：关联交易 81,026,333.12 62,962,707.18 22.29 -26.60
关联交易的定价原则 市场价
由于公司控股子公司航天东方红卫星有限公司组建时有关业
务的合同已由客户与中国航天科技集团公司第五研究院签
订，因此东方红与中国航天科技集团公司第五研究院签订了
将该等业务转由东方红承担的《小卫星研制合同》，由此在
关联交易必要性、 销售上产生了关联交易。同时，由于东方红哑铃型业务模式
持续性的说明 的特点，以及航天产品特殊的技术要求，市场参与者大部分
集中在中国航天科技集团公司系统内，因此，部分分系统的
合作方属于关联单位。
根据航天科技集团和中国航天科技集团公司第五研究院的承
诺，航天科技集团和中国航天科技集团公司第五研究院都将
保证避免同业竞争；同时，中国卫星也承诺东方红今后新的
销售合同将尽可能直接与客户签订，避免通过中国航天科技
集团公司第五研究院销售的情况。
主营业务 毛利率比
成本比上 上年绝对
行 业 年增减 增减（％）
（％）
卫星制造及其应用 55.34 -7.45
商品设备销售 -18.37 9.72
旅游服务 3.27 -3.16
合 计 21.50 -1.13
其中：关联交易 -28.98 2.61
关联交易的定价原则
关联交易必要性、
持续性的说明
（2）按地区列示
地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
北 京 402,262,815.70 20.61
四 川 9,874,940.39 -10.80
江 西 919,985.00 -42.66
江 苏 1,548,505.92 -
2、公司主要控股公司基本情况介绍
(1)航天东方红卫星有限公司
航天东方红卫星有限公司(以下简称：东方红公司)成立于2001年5月30日，注册资
本5000万元人民币，本公司持有东方红公司70%的股权。东方红公司主营业务为小卫星
和微小卫星的开发研制、卫星应用工程系统设计和产品开发研制、相关技术成果的对外
交流与合作，是原国家计委批准的“小卫星及其应用国家工程研究中心”的项目依托单
位。经审计，至2003年12月31日，东方红公司资产总额为42091万元，总负债31398万元
，净资产10693万元。
(2)航天四创科技有限责任公司
航天四创科技有限责任公司（以下简称：航天四创）成立于1995年，注册资本900
0万元人民币，本公司持有航天四创70%的股权。航天四创主营业务为卫星及卫星应用系
统集成；电子产品及通信设备、办公自动化设备、遥感设备、电子计算机软硬件及外围
设备的技术开发。经审计，至2003年12月31日，航天四创的资产总额为16122万元，总
负债4923万元，少数股东权益1102万元,净资产10097万元。
(3)北京航天中兴医疗系统有限公司
中兴医疗成立于1998年，注册资本815万元人民币，本公司持有中兴医疗65%的股权
。中兴医疗主营业务为医疗设备及系统、生物医学工程、医用通讯设备、电子计算机软
硬件、光机电产品的技术开发、技术服务、技术咨询；医疗设备维修；通讯设备（无线
电发射设备除外）、电子计算机及外部设备、机械电器设备；医疗仪器设备制造。经审
计，至2003年12月31日，中兴医疗的资产总额为2744万元，总负债1605万元，净资产1
139万元。
3、销售客户情况
前五名销售客户销
售金额合计 319,032,133.59 占销售总额比重 76.95%
4、经营中出现的问题与困难及解决方案
经过近2年的重组整合，中国卫星已成功完成了由旅游产业向卫星及卫星应用高科
技产业的全面转型。但是，尽快实现天地一体化的产业链构建，成为卫星应用产业的旗
舰，还须在资金、人员、管理等多方面加强和保证。公司将按照总体规划的要求，多渠
道筹集资源，加强管理，保证总体目标的实现。
（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金使用。截止到2000年10月，公司前次募集资金已全部使
用完毕。
2、报告期内非募集资金的重大项目 单位：万元人民币
项目名称 项目金额 项目进度
收购北京航天中兴医疗系统有限公司65%股份 722 完成
项目名称 项目收益情况
收购北京航天中兴医疗系统有限公司65%股份 352
(四)公司财务状况及经营成果
项 目 2003年12月31日 2002年12月31日 增减（%）
总资产 846,973,012.89 622,750,145.69 36.01
股东权益 317,979,631.47 303,039,102.42 4.93
2003年 2002年 增减（%）
主营业务收入 414,606,247.01 346,190,720.97 19.76
净利润 23,430,907.02 25,080,050.10 -6.58
现金及现金等价物净增加额 158,743,115.03 236,379,426.42 -32.84
变动原因说明：
1、由于收购中兴医疗股权、东方红公司主营业务收入和预收款的增加，公司总资
产和主营业务收入较上年有较大增长。
2、由于公司拓展新业务的投入加大，加上非典疫情对公司部分业务的影响，使公
司报告期的盈利水平有一定下降。
3、报告期现金及现金等价物净增加额减少的主要原因是，2002年现金流量表中，
将航天四创和东方红公司购买日的现金余额114,929,859.62元列为“收到的其他与投资
活动有关的现金”，若剔除该因素，2002年现金及现金等价物的实际净增加额为121,4
49,566.80元。因此，报告期现金及现金等价物实际比上年增加30.70%。
（五）董事会日常工作情况
报告期内董事会共召开7次会议。
1、公司第三届董事会第十二次会议于2003年4月18日在公司会议室召开，会议审议
通过了以下议案：
（1）中国卫星2002年度董事会工作报告；
（2）中国卫星2002年度总裁工作报告；
（3）中国卫星2002年度财务决算报告；
（4）中国卫星2002年年度报告正文及摘要；
（5）中国卫星2002年度利润分配预案；
（6）中国卫星总裁工作细则；
（7）中国卫星聘任王莉女士为公司技术总监的议案；
（8）中国卫星拟续聘北京兴华会计师事务所有限责任公司的议案；
（9）中国卫星前次募资使用情况及募资投向变更说明。
本次决议公告详见2003年4月22日的《上海证券报》。
2、公司第三届董事会第十三次会议于2003年4月25日以通讯方式召开，会议审议通
过了中国卫星2003年第一季度报告。
3、公司第三届董事会第十四次会议于2003年5月26日在公司会议室召开，会议审议
通过了以下决议：
（1）关于调整公司董事会人数及人员结构的议案；
（2）关于提名汤谷良先生为公司独立董事候选人的议案；
（3）关于修改公司章程的议案；
（4）中国卫星关联交易管理办法；
（5）中国卫星内控制度；
（6）决定召开公司2002年度股东大会。
4、公司第三届董事会第十五次会议于2003年7月4日以通讯方式召开，审议通过了
关于公司绝对控股的航天四创科技有限责任公司与法国THALES公司成立合资公司的议案
。
本次决议公告详见2003年7月8日的《上海证券报》。
5、公司第三届董事会第十六次会议于2003年7月31日在公司会议室召开，会议审议
通过了以下决议：
（1）中国卫星2003年半年报全文及摘要；
（2）关于收购北京航天中兴医疗系统有限公司65%股份的议案。
本次决议公告详见2003年8月2日的《上海证券报》。
6、公司第三届董事会第十七次会议于2003年9月29日以通讯方式召开，会议审议通
过了以下决议：
（1）中国卫星加强投资者关系管理工作的安排；
（2）中国卫星投资者关系管理办法。
本次决议公告详见2003年9月30日的《上海证券报》。
7、公司第三届董事会第十八次会议于2003年10月23日以通讯方式召开，会议审议
通过了以下决议：
（1）中国卫星2003年第三季度报告；
（2）关于注销北京泛旅恒通旅游商品配送中心有限责任公司的议案。
本次决议公告详见2003年10月27日的《上海证券报》。
（六）本年度利润分配预案或资本公积金转增预案
公司年初未分配利润48,642,897.92元，2003年度实现净利润23,430,907.02元，提
取法定盈余公积金5,144,036.12元、法定公益金4,922,192.07元后，2003年可供股东分
配的利润为62,007,576.75元。2003年实施2002年度分配方案,送红股37,900,800元，2
003年末未分配利润24,106,776.75元。
由于公司目前仍处于业务整合阶段，构建天地一体化的卫星应用产业链需要资金投
入，因此，公司2003年度利润不分配，也不以公积金转增股本，未分配利润结转下一年
度。
（七）报告期内，公司需披露的其他事项
1、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明。
北京兴华会计师事务所有限责任公司
关于对中国天地卫星股份有限公司2003年度控股股东及其他关联方资金占用和担保
情况的专项意见
中国天地卫星股份有限公司董事会：
我们接受委托，对中国天地卫星股份有限公司（以下简称：“中国卫星”或“上市
公司”）2003年度与控股股东及其他关联方资金占用和担保情况进行核查，现将核查情
况汇报如下：
一、资金占用及偿还情况
（1）2002年12月31日中国卫星的控股股东和实际控制人占用上市公司资金为：12
0.00万元；2003年12月31日中国卫星的控股股东和实际控制人占用上市公司资金为：7
0.00万元；2003年度中国卫星的控股股东和实际控制人累计占用上市公司资金0万元。
（2）2002年12月31日中国卫星的其他关联方占用上市公司资金为：2,267.84万元
；2003年12月31日中国卫星的其他关联方占用上市公司资金为：1,273.86万元；2003年
度中国卫星的其他关联方累计占用上市公司资金为：1,556.86万元。
（3）中国卫星的控股股东和实际控制人2003年度新增占用上市公司的资金为0万元
；中国卫星的其他关联方2003年度新增占用上市公司的资金为：99.62万元。
（4）2003年度中国卫星的控股股东和实际控制人累计偿还上市公司资金为：50.0
0万元；2003年度中国卫星的其他关联方累计偿还上市公司资金为：2,550.84万元。
二、担保情况
（1）2003年度中国卫星对其控股股东及其他关联方未提供担保。
（2）2003年度中国卫星的控股子公司对中国卫星的控股股东及其他关联方未提供
担保。
北京兴华会计师事务所有限责任公司
二零零四年三月十日
2、独立董事对公司关于对外担保情况的专项说明:
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》（证监发〔2003〕56号）精神，独立董事对公司对外担保情况进行了专项核
查，独立董事认为：截止本报告期末，公司不存在为控股股东及其他关联方、任何非法
人单位或个人提供担保的情况。
3、报告期内公司选定的信息披露报纸仍为《上海证券报》。
八、监事会报告
（一）报告期内监事会会议情况
报告期内监事会共召开四次会议。
1、公司第三届监事会第七次会议于2003年4月18日在公司会议室召开，会议审议通
过了如下决议
（1）中国卫星2002年度监事会工作报告
（2）中国卫星2002年度总裁工作报告
（3）中国卫星2002年度财务决算报告
（4）中国卫星2002年年度报告正文及年报摘要
（5）中国卫星2002年度利润分配预案
（6）中国卫星总裁工作细则
（7）中国卫星续聘北京兴华会计师事务所有限责任公司的议案
（8）中国卫星前次募资使用情况及募资投向变更说明
本次决议公告详见2003年4月22日的《上海证券报》。
2、公司第三届监事会第八次会议于2002年4月25日以通讯方式召开，会议审议通过
了中国卫星2003年第一季度报告。
3、公司第三届监事会第九次会议于2002年5月26日在公司会议室召开，会议审议通
过了如下决议：
（1）关于调整公司董事会人数及人员结构的议案；
（2）关于提名汤谷良先生为公司独立董事候选人的议案；
（3）关于修改公司章程的议案；
（4）中国卫星关联交易管理办法及公司内控制度汇编；
（5）决定召开公司2002年度股东大会。
本次决议公告详见2003年5月28日的《上海证券报》。
4、公司第三届监事会第十次会议于2003年7月31日在公司会议室召开，会议审议通
过了如下决议：
（1）中国卫星2003年半年报全文及摘要；
（2）关于收购北京航天中兴医疗系统有限公司65%股份的议案。
本次决议公告详见2003年8月2日的《上海证券报》。
（二）监事会履行职责情况
1、对公司各项经营决策进行监督
报告期内，公司监事出席或列席了历次董事会会议和股东大会，对董事会议案和决
议的合法合规性、会议召开的程序、各项决策的权限进行了严格审议和监督。监事会认
为，董事会严格履行了职责，切实执行了股东大会决议，其决策程序符合《公司法》和
《公司章程》的有关规定，未发现因决策失误而侵害股东权益、公司利益和职工权益的
行为，董事会成员在执行职务时未发现违反法律、法规，公司章程或公司利益的行为。
2、对公司经理层重大经营活动进行监督
监事会认为，报告期内，公司经理层在执行职务时未发现违反法律、法规或公司章
程的行为。
3、对公司财务进行检查审核
监事会根据公司的实际情况，认真审核了年报、半年报和季报的财务报告，并对会
计师事务所出具的审计报告进行了审阅。监事会认为：报告期内，公司财务状况良好，
财务管理规范，保证了公司生产经营工作的顺利进行。
4、对公司重要经济业务审核把关
监事会认真关注公司重要的经济合同的履行，特别是公司与控股股东的关联交易合
同。对公司第三届董事会第十六次会议上关于收购北京航天中兴医疗系统有限公司65%
股份的事宜进行了严格审查，认为此次收购有利于促进公司主营业务的发展，符合公司
及全体股东的根本利益。
九、重要事项
（一）报告期内本公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）报告期内本公司收购事项
单位：元
交易对方及被收购资产 购买日 收购价格
收购中兴医疗65%股份 2003-07-31 7,220,000
交易对方及被收购资产 自购买日起至本年末为公司贡献的净利润
收购中兴医疗65%股份 3,517,872.87
（三）报告期内发生的重大关联交易事项
1、资产、股权转让发生的关联交易 单位：元
关联方名称 交易内容
北京航天卫星应用总公司 收购北京航天中兴医疗系统有限公
司35%股份
关联方名称 定价原则 交易价格 结算方式
北京航天卫星应用总公司 以评估值为依据 3,890,000 现金支付
2、其他的关联交易 单位：元
关联方名称 交易内容 定价原则
公司控股子公司东方红与中国航天科
技集团公司第五研究院签订卫星工程 市场价
合同
公司控股子公司东方红向中国航天科
技集团公司第五研究院租赁生产经营 市场价
用设备
公司控股子公司东方红应向中国航天
科技集团公司第五研究院支付综合服 协议价
务费
中国航天科技集团公司 公司控股子公司东方红向北京天辰物
第五研究院 业集团（中国航天科技集团公司第五 市场价
研究院下属单位）租赁房屋
公司控股子公司东方红向北京星宇物
业管理中心(中国航天科技集团公司 市场价
第五研究院下属单位)租赁办公楼、实
验楼
公司控股子公司东方红向北京三益星
技贸开发中心(中国航天科技集团公 市场价
司第五研究院下属单位)租赁厂房
获得中国航天科技财务有限责任公司
提供的壹亿元人民币免担保综合授信 ---
额度，期限壹年
航天科技财务有限责任 公司从航天科技财务有限责任公司借
公司 入资金3500万元，借款期限2003年12 市场价
月19日至2004年6月19日，年利率
4.536%，同商业银行一致
关联方名称 交易内容 交易价格
公司控股子公司东方红与中国航天科
技集团公司第五研究院签订卫星工程 81,026,300.00
合同
公司控股子公司东方红向中国航天科
技集团公司第五研究院租赁生产经营 978,359.52
用设备
公司控股子公司东方红应向中国航天
科技集团公司第五研究院支付综合服 5,375,447.48
务费
中国航天科技集团公司 公司控股子公司东方红向北京天辰物
第五研究院 业集团（中国航天科技集团公司第五 1,500,158.00
研究院下属单位）租赁房屋
公司控股子公司东方红向北京星宇物
业管理中心(中国航天科技集团公司 1,019,970.00
第五研究院下属单位)租赁办公楼、实
验楼
公司控股子公司东方红向北京三益星
技贸开发中心(中国航天科技集团公 3,285,000.00
司第五研究院下属单位)租赁厂房
获得中国航天科技财务有限责任公司
提供的壹亿元人民币免担保综合授信 ---
额度，期限壹年
航天科技财务有限责任 公司从航天科技财务有限责任公司借
公司 入资金3500万元，借款期限2003年12 35,000,000.00
月19日至2004年6月19日，年利率
4.536%，同商业银行一致
关联方名称 交易内容 结算方式
公司控股子公司东方红与中国航天科
技集团公司第五研究院签订卫星工程 现金支付
合同
公司控股子公司东方红向中国航天科
技集团公司第五研究院租赁生产经营 现金支付
用设备
公司控股子公司东方红应向中国航天
科技集团公司第五研究院支付综合服 现金支付
务费
中国航天科技集团公司 公司控股子公司东方红向北京天辰物
第五研究院 业集团（中国航天科技集团公司第五 现金支付
研究院下属单位）租赁房屋
公司控股子公司东方红向北京星宇物
业管理中心(中国航天科技集团公司 现金支付
第五研究院下属单位)租赁办公楼、实
验楼
公司控股子公司东方红向北京三益星
技贸开发中心(中国航天科技集团公 现金支付
司第五研究院下属单位)租赁厂房
获得中国航天科技财务有限责任公司
提供的壹亿元人民币免担保综合授信 ---
额度，期限壹年
航天科技财务有限责任 公司从航天科技财务有限责任公司借
公司 入资金3500万元，借款期限2003年12 现金支付
月19日至2004年6月19日，年利率
4.536%，同商业银行一致
3、关联债权债务往来 单位：元
向关联方提供资金
关联方 发生额 余额
北京航天卫星应用总公司 700,000.00
中国旅游商贸服务总公司 71,280.70 3,671,280.70
北京港美综合服务大厦有限责任公司
长春净月潭游乐有限责任公司
中国航天科技集团第710研究所 100,000.00 500,000.00
中国航天科技进出口公司 740,000.00 490,000.00
北京天辰物业集团
北京星宇物业管理中心
北京三益星技贸开发中心
中国航天科技集团公司第五研究院
豁免披露关联方 14,657,288.00 8,077,289.89
合 计 15,568,568.70 13,438,570.59
关联方向上市公司提供资金
关联方 发生额 余额
北京航天卫星应用总公司
中国旅游商贸服务总公司
北京港美综合服务大厦有限责任公司 312,080.25 312,080.25
长春净月潭游乐有限责任公司 20,000.00
中国航天科技集团第710研究所
中国航天科技进出口公司
北京天辰物业集团 1,500,158.00 1,500,158.00
北京星宇物业管理中心 898,508.03 870,403.31
北京三益星技贸开发中心 3,285,000.00 3,285,000.00
中国航天科技集团公司第五研究院 36,402,756.99 41,591,156.22
豁免披露关联方 23,912,000.00 31,035,000.00
合 计 66,310,503.27 78,613,797.78
（四）报告期内发生的重大合同及履行的情况
1、报告期内公司托管、承包、租赁其他公司资产的事项。
（1）公司向中国航天科技集团公司第710研究所租赁办公场所。
（2）公司控股子公司航天四创向中国航天科技集团公司第710研究所租赁办公场所
。
（3）公司控股子公司东方红向中国航天科技集团公司第五研究院租赁生产经营用
设备。
（4）公司控股子公司东方红向北京天辰物业集团、北京星宇物业管理中心和北京
三益星技贸开发中心（三家均为中国航天科技集团公司第五研究院下属单位）租赁办公
楼、实验楼和厂房。
2、报告期内公司重大担保事项。
公司控股子公司成都花水湾樱花宾馆有限责任公司2001年12月26日提供对外担保金
额1000万元（担保截止日期：2004年12月25日），由于借款人提前归还贷款，该笔担保
已于2003年9月解除。
3、报告期内本公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。
4、其他重大合同履行情况
序号 合同名称 合同方 签定日期 主要内容
1 股权转让协议 中国卫星 2003-07-31 中国卫星受让航卫总持有的
航卫总 中兴医疗35%股权
中国卫星受让北京科比亚创
2 股权转让协议 中国卫星 2003-07-31 新科技发展有限公司持有的
科比亚
中兴医疗30%股权
中国卫星 借款2000万元作为流动资金
3 借款合同 与 2003-06-26 用于经营周转，年息4.536%，
交通银行 借款期为6个月
中国卫星 借款1000万元作为流动资金
4 借款合同 与 2003-11-26 用于经营周转，年息5.04%，
光大银行 借款期为6个月
中国卫星 借款3500万元作为流动资金
5 借款合同 与 2003-12-19 用于经营周转，年息4.536%，
航天财务 借款期为6个月
航天四创 借款3000万元作为流动资金
6 借款合同 与 2003-9-26 用于经营周转，年息4.779%，
交通银行 借款期为一年
序号 合同名称 履行情况
1 股权转让协议
2 股权转让协议 三届董事会第十六次会议通过
3 借款合同
4 借款合同
5 借款合同
6 借款合同
（五）报告期内，公司续聘北京兴华会计师事务所有限责任公司为公司审计机构。
该事务所已为公司提供审计服务六年。报告期内，公司支付该事务所的 2002年年报审
计报酬为55万元人民币。
十、财务会计报告
（一）审计报告
审计报告
（2004）京会兴审字第118号
中国天地卫星股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中国天地卫星股份有限公司（以下简称中国卫星公司）2003年1
2月31日的资产负债表和合并资产负债表、2003年度的利润表及利润分配表和合并利润
表及利润分配表、2003年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公
司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了贵公司2003年12月31日的财务状况以及2003年度的经营成
果和现金流量。
中国·北京兴华会计师事务所 注册会计师：陈荭
有限责任公司
地址：北京市阜成门外大街2号 注册会计师：王全洲
万通新世界广场706室
二零零四年三月十日
（二）会计报表（附后）
（三）会计报表附注
中国天地卫星股份有限公司
会计报表附注
一、公司简介
中国天地卫星股份有限公司（以下简称中国卫星或“公司”）的前身是中国泛旅实
业发展股份有限公司(以下简称“中国泛旅”)，中国泛旅是经国家体改委改生[1997]7
7号文批准，由中国旅游商贸服务总公司(以下简称“中旅贸”)作为主要发起人，联合
北京波菲特旅游礼品有限责任公司、港旅建筑装饰工程有限公司、北京万通达储运公司
、黄山昱鑫旅游实业公司共同发起，以募集方式设立的股份有限公司。公司于1997年8
月21日成立，领有1000001002745号营业执照。
2002年3月21日,北京航天卫星应用总公司(以下简称“航卫总”)与中旅贸签署了《
股权转让协议》，根据协议条款，中旅贸将其所持有中国泛旅53.95%股权中的51%股权
转让给航卫总。2002年9月2日双方在中国证券结算有限责任公司上海分公司办理了股份
过户手续。
2002年8月6日，经国家工商局审核批准，公司名称由“中国泛旅实业发展股份有限
公司”变更为“中国天地卫星股份有限公司”。2002年8月12日，公司简称由“中国泛
旅”变更为中国卫星。2002年9月28日，经国家工商局审核批准，公司变更了经营范围
。变更后公司主营业务为：卫星及相关产品的研发、设计、制造、销售；卫星应用技术
综合信息服务；计算机系统集成、软件产品开发；旅游项目投资、经营；与上述业务相
关的技术交流、培训；信息咨询（以上国家有专项专营规定的除外）。
根据2003年1月23日财政部财企[2003]45号文《财政部关于中国天地卫星股份有限
公司国有股划转有关问题的批复》，黄山昱鑫旅游实业公司将所持中国卫星230.4万股
国有法人股划转给中旅贸，划转后中旅贸共持有公司4.17%的股权。
根据公司2003年6月30日召开的2002年度股东大会决议，以公司2002年12月31日的
总股本189,504,000股为基数，向全体股东每10股送2股并派发现金红利0.5元(含税)，
共计分配股利 47,376,000.00 元，其中股票股利 37,900,800.00 元，现金
股利为9,475,200.00元。送股后公司的股本为227,404,800.00元。
2003年8月15日，航卫总与中国航天科技集团公司第五研究院签署《股权转让协议
》，根据协议条款，航卫总将其持有本公司11597.6448万股中的2120.7483万股转让给
中国航天科技集团公司第五研究院。此次转让于2003年11月14日获得国资委批准，批准
文号：国资产权函[2003]343号《关于中国天地卫星股份有限公司部分国有股转让有关
问题给予批复》。2003年12月10日，航卫总与中国航天科技集团公司第五研究院在中国
证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股份过户登记手续。至此，北京航天卫星
应用总公司持有本公司股份9476.8965万股，占总股本的41.67%；中国航天科技集团公
司第五研究院持有本公司股份2,120.7483万股，占总股本的9.33%。航卫总与中国航天
科技集团公司第五研究院的实际控制人均为中国航天科技集团公司，二者为关联股东。
公司经济性质为股份有限公司，所属行业原系旅游行业，现为信息技术业。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
公司及控股子公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、记账本位币
记账本位币为人民币。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当日外汇市场汇价的中间价折合本位币入
账，期末将外币账户余额按月末外汇市场汇价的中间价进行调整，发生的差额，属于与
购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的外币专门借款的本金及利息发生的部
分予以资本化，属于筹建期间的部分计入长期待摊费用，其他部分作为汇兑损益计入当
期损益。
6、现金等价物的确认标准
现金等价物的确认标准为企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）
、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、坏账核算方法
坏账的确认标准:债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的
，或因债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的款项。坏账核算
采用备抵法，坏账准备的计提范围为应收账款和其他应收款，坏账准备的计提方法为按
账龄分析法结合实际情况计提。具体比例如下：
账龄 计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 20%
3-4年 40%
4-5年 50%
5年以上 100%
8、存货核算方法
存货包括库存商品、分期收款发出商品、卫星工程、系统集成工程、低值易耗品和
物料用品等。
存货按实际成本计价。存货发出采用加权平均法结转成本。低值易耗品采用五五摊
销法。
存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。每年末(或者其他盘点时间)，公司对所
有存货进行一次全面盘点，并将盘点结果与永续盘存制下存货账面记录相核对，对于实
地盘点结果与账面数量的差异，在查明原因后，并根据公司的管理权限报相关机构批准
后，将盘盈、盘亏的存货按不同的发生原因分别转入管理费用和营业外收支。
存货跌价损失准备的确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低计价
，由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价低于成本等原因造成的存货成本不
可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
9、短期投资核算方法
(1)短期投资计价及其收益确认方法
根据《企业会计准则—投资》规定，短期投资以其初始投资成本，即取得投资时实
际支付的全部价款(包括税金、手续费和相关费用)扣除实际支付的价款中包含的已宣告
但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息后入账。短期证券投资持
有期间所收到的股利和利息不确认为投资收益，作为冲减投资成本处理。在处置时，按
所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
(2)短期投资跌价准备的确认标准及计提方法
短期投资在中期期末及年终按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的部分确认为
跌价准备。具体计提方法为：按个别类别计算并确定所计提的跌价损失准备，并计入当
期损益。
10、长期投资核算方法
(1)长期债权投资：按取得时的初始投资成本入账，初始投资成本减去已到付息期
但尚未领取的债券利息、未到期的债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面
值之间的差额，作为债券溢价或折价；溢价或折价在债券购入后至到期日的期间内按直
线法摊销，同时确认相关债券利息收入。
(2)长期股权投资：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资按
取得时的初始投资成本入账，公司对被投资单位无控制、无共同控制或者无重大影响的
，长期股权投资按成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或者重大影响的
，长期股权投资按权益法核算。
对外长期投资采用成本法时，被投资单位宣告分派的利润或现金股利，确认为当期
投资收益。本公司确认投资收益，仅限于所获得的被投资单位在接受单位投资后产生的
累计净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的
部分，作为初始投资成本收回，冲减投资的账面价值。
对外长期股权投资采用权益法核算时，公司在取得股权投资后，按应享有或应分担
的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额（法规或公司章程规定不属于投
资企业的净利润除外），调整投资的账面价值，并确认为当期的投资收益。公司按被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少投资的账面价值。
公司取得股权成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额，计入长期
股权投资差额。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按规定投资期限摊
销；合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之
间的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者份额
之间的差额，计入资本公积。
(3)长期投资减值准备的确认标准和计提方法：采用逐项计提的方法。公司对被投
资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营情况变化等原因，导致其可收回金额低于长
期股权投资账面价值时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减
值准备，计入当期损益。
11、委托贷款计价及委托贷款减值准备的确认标准
公司委托贷款根据实际委托的金额确定，期末根据规定的利率计提应收利息。对于
有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按委托贷款本金高于可收回金额的差额计
提委托贷款减值准备。
12、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产确认标准：使用期超过一年的房屋、建筑、机器设备、运输工具以
及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；或单位价值在2000元以上，并且使用
期超过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品。
（2）固定资产分类：房屋建筑物、专用设备、运输设备、其他设备。
（3）固定资产计价：按取得时的成本入账。其中：融资租入固定资产根据《企业
会计准则—租赁》的规定，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者，作为入账价值。如果融资租赁资产占企业资产总额比例等于或低于3
0%的，在租赁开始日，也可按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。
（4）固定资产折旧采用直线法计算，并按固定资产的类别、预计使用年限和预计
净残值率（原值的5%）确定其折旧年限和年折旧率。
（5）对固定资产逐项进行检查，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资
产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。已计提减值准备的固
定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定
折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，则按照该项固定资
产恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
13、在建工程核算方法
在建工程按实际发生的支出入账，并在达到预定可使用状态时，按工程的实际成本
确认为固定资产。每年末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发
生了减值，则计提减值准备，计入当期损益。在建工程减值准备按单项资产计提。
14、无形资产计价和摊销方法
无形资产按实际发生额核算，按合同规定受益期、法律规定有效年限或十年期限分
期平均摊销。
对被其他新技术替代且丧失使用价值和转让价值、超过法律保护期且不能带来经济
利益、市价大幅下跌且在剩余摊销年限内预期不会恢复及其他足以证明已丧失使用价值
和转让价值的无形资产，按无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形
资产减值准备。
15、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费根据具体内容按预计受益期限分期平均摊销。如长期待摊费用项目不能
使以后会计期间带来受益，则长期待摊费用全部转入当期损益。
公司在筹建期间内发生的费用，先在“长期待摊费用”中归集，在开始生产经营的
当月一次计入开始生产经营当月的损益。
16、借款费用的会计处理方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
依照《企业会计准则—借款费用》的规定，为购建固定资产所借入的专门借款和发
生的利息、折价或溢价的摊销费用、辅助费用和汇兑差额，在同时符合以下条件的情况
下予以资本化，计入该项资产的成本：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③
为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢
价的摊销和汇兑差额，计入发生当期的损益。
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款
费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生
的借款费用于发生当期确认为费用。
因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之
前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的
金额较小，于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算
每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数
和资本化率的乘积计算确定。但是利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门
借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。
17、收入确认原则
(1)商品销售
在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权
和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成
本能够可靠地计量，确认营业收入的实现。
(2)提供劳务（不包括长期合同）
公司向受益方提供劳务，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确
认劳务收入。
(3)让渡他人使用本企业资产
利息收入按他人使用本企业现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按
有关合同或协议规定的时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：
①与交易相关的经济利益能够流入公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
18、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
19、利润分配
公司章程规定税后利润按以下顺序分配：（1）弥补亏损；（2）提取10%法定盈余
公积；（3）提取10%法定公益金；（4）提取任意盈余公积金；（5）分红：由董事会按
法律规定和公司经营状况决定,提交股东大会审议通过。
公司控股子公司航天四创科技有限责任公司、成都花水湾樱花宾馆有限责任公司按
照税后利润的5%提取法定公益金。
20、合并报表的编制方法
根据财政部财会字（1995）11号《关于印发（合并会计报表暂行规定）的通知》和
财会工字（96）2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以公司本部
和纳入合并范围的子公司2003年12月31日的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各
项目编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。对合营企业的合
并，根据《企业会计制度》的规定，将合营企业的资产、负债、收入、费用、利润和现
金流量均按照公司对合营企业的投资比例进行合并。合并时，对公司与合营企业之间的
内部交易事项，均按比例予以抵消，但不抵消内部未实现的亏损。当子公司资产总额、
销售收入及当期净利润按照规定的资产标准、销售收入和利润标准计算公式计算得出的
比率均在10%以下时，根据重要性原则，该子公司可以不纳入合并范围，但本年度有累
计未弥补亏损或本年度发生亏损的