湖南金健米业股份有限公司(筹)招股说明书概要
湖南金健米业股份有限公司(筹)招股说明书概要
一 、释 义
在本招股说明书中，除非文意另有所指，下列词语具有下述含义：
本公司或发行人：指湖南金健米业股份有限公司（筹）
主承销商：指湘财证券有限责任公司
承销机构：指以湘财证券有限责任公司为主承销商的承销团
上市推荐人：指湖南证券股份有限公司和湘财证券有限责任公司
总公司或发起人：指常德市粮油总公司
公司章程或章程：指湖南金健米业股份有限公司章程（草案）
本次发行：指本次向社会公众发行5000万股股票
筹委会：指湖南金健米业股份有限公司筹委会
省：指湖南省
省政府：指湖南省人民政府
市：指湖南省常德市
股份：指国有法人股或社会公众股
股票：指本公司本次向社会公众发售的5000万股人民币普通股
二、绪 言
本招股说明书根据《中华人民共和国公司法》、《股票发行与上市交易管理暂行条例》及《公开发行股票公司信息披露实施细则》等国家现行法律、法规及发行人的实际情况而编写，旨在为投资者提供发行人本次发行的基本情况，本招股说明书已经本公司筹委会批准。
本公司筹委会成员确信其中不存在任何重大遗漏或者误导，并对其真实性、准确性、完整性负个别和连带责任。
本次发行的股票是根据本招股说明书所载明的资料申请发行的，除发行人和主承销商外，没有委托或授权任何其他人提供未在本招股说明书中列载的信息和对本招股说明书作任何解释或说明。投资者如对本招股说明书有任何疑问，可咨询本公司和本次股票发行的有关当事人。
投资人应自行承担买卖本公司股票所应支付的税款，发行人、承销商和上市推荐人对此不承担任何责任。
本次发行已经中国证券监督管理委员会[证监发字（1998）3号]文批准。
三、发售新股的有关当事人
发行人：湖南金健米业股份有限公司（筹）
筹委会主任：车世炎
地址：湖南省常德市大高山街26号
电话：0736－7236688－2503
传真：0736－7236688－2504
联系人：郑治文 周定贵
主承销商：湘财证券有限责任公司
法定代表人：陈学荣
地址：长沙市黄兴南路中山国际大厦12楼
电话：0731－8855410
联系人：王锡谷 储慧斌 张儒平
副主承销商：华夏证券有限公司
法定代表人：邵淳
地址：北京市海淀区复兴路乙63号
电话：0755－3226161
联系人：栾新林
上市推荐人：湘财证券有限责任公司
上市推荐人：湖南证券股份有限公司
法定代表人：罗惠雄
地址：长沙市芙蓉北路11号
电话：0731－4311912
联系人：盛晓谋 刘庆福
分销商：长城证券有限责任公司
法定代表人：李仁杰
地址：深圳市福田区八卦岭八卦三路平安大厦4楼
电话：0755－2414863
联系人：李耀龙
分销商：平安证券有限责任公司
法定代表人：马明哲
地址：深圳市福田区八卦岭八卦三路平安大厦3楼
电话：0755－2400862
联系人：干泉
分销商：河北证券有限责任公司
法定代表人：武铁锁
地址：石家庄市裕华东路270号
电话：0755－2891430
联系人：吕志耘
分销商：北京证券有限责任公司
法定代表人：卢克群
地址：北京市西城区德胜门外东滨河路B11号
电话：010－62058031
联系人：李弘吉
分销商：中国旅游国际信托投资有限公司
法定代表人：刁玉良
地址：北京市北京站东街6号金安皇都大洒店四层中旅信证券部
电话：010－65158643
传真：010－65158642
联系人：王晓茹 姜玉梅
财务顾问：中国诚信证券评估有限公司
法定代表人：毛振华
地址：北京市东城区和平里东街民旺乙19号写字楼七层
电话：010－64275969
联系人：关勃
审计机构：湖南省会计师事务所
法定代表人：李双桂
地址：长沙市城南西路1号
电话：0731－5165293
经办会计师：李弟扩 王卫华
评估机构：湖南资产评估事务所
法定代表人：聂 鑫
地址：长沙市城南西路1号
电话：0731－5165305
经办评估师：陈哲卿 张 萍
资产评估确认机构：国家国有资产管理局
法定代表人：张佑才
电话：010－62567744
传真：010－62561817
律师事务所：湖南启元律师事务所
法定代表人：袁爱平
地址：长沙市芙蓉中路国信证券大厦五楼
电话：0731－4414882
经办律师：袁爱平 朱 旗
股票登记机构：上海证券中央登记结算公司
法定代表人：王迪彬
地址：上海市闽航路67号
电话：021－63292873
收款银行：中国农业银行常德市分行
法定代表人：陈章任
电话：0736－7222908
传真：0736－7226861
联系人：潘仁芳 严 华
四、发行情况
1、股票种类：人民币普通股
2、股票面值：1.00元
3、发行价格及确定方法：
发行价格：5.30元
确定方法：发行价格=每股税后利润×发行市盈率=0.3786×14=5.30元
4、发行市盈率：14倍
5、发行数量：5000万股（含公司职工股500万股）
6、发行总市值：26500万元
7、发行方式：全额预缴、比例配售、余款即退
8、发行日期：1998年4月8日至1998年4月15日
9、发行地点：湖南省常德市、长沙市
10、发行对象：在上海证券中央登记结算公司开立股票帐户的境内自然人及法人（法律、法规禁止购买者除外）
11、承销方式：余额包销
12、拟上市地点：上海证券交易所
13、拟上市日期：本次发行结束后及本公司创立大会召开后将尽快申请上市
五、风险因素与对策
投资者在评价发行人此次发售的股票时，除本招股说明书提供的其他资料外，应特别认真地考虑下列各项风险因素：
1、经营风险
<1>原料供应风险
本公司为优质大米、面粉精加工、菜籽油深加工及化工生产经营型企业，生产原料主要是稻谷、油菜籽、小麦等农产品。公司所在地及周边地区是水稻和油菜主产区，稻谷和油菜籽供应有保障，小麦一般从东北等地粮食系统购进，供应有保障，但农产品受自然条件影响较大，如遇水灾等自然灾害，农产品歉收可能影响公司原料供应数量减少或供应价格上升，可能影响公司效益的实现。
<2>原料储存风险
本公司主要原料为季节性收购，为保证本公司生产经营的正常进行，必须储存大量的原料。虽然本公司在过去的生产经营中积累了丰富的原料储存经验并配备了先进的储存设备，但由于本公司对原料质量要求的提高与储存规模的扩大，原料储存成本可能会有所提高，以致影响公司经营业绩。
<3>新品种开发风险
粮食种植品种一般在种植一段时间后将逐渐退化。目前本公司引进了优质稻“中香一号”作为加工原料，产品质量在同类产品中占有优势，但随着原料品种的逐渐退化，本公司的产品质量可能会受到影响。
<4>融资能力的局限性
本公司目前的主要融资方式是银行借贷。国家紧缩银根，控制投资过快增长等一系列措施将使公司的融资能力存在一定的局限性，融资方式的单一也会对本公司的生产经营造成一定的影响。
2、行业风险
目前国内从事大米、面粉、植物油系列产品生产经营的企业较多，行业内部竞争较为激烈。虽然本公司已具备一定的规模经济效益和品牌优势，但行业内部的激烈竞争将会提高产品的生产经营成本，以致影响本公司的经营效益。
3、市场风险
<1>市场机制不完善
粮食是人们生活的必需品，尽管市场需求很大，但目前粮食市场发育不太成熟，粮食价格机制没有完全市场化，市场价格波动不完全反映供求关系，市场价格可能因政府宏观调控而对本公司利益产生一定的影响。
<2>市场发展不平衡
由于我国经济发展存在着地域性差异、城乡差别，各地消费水平也不尽相同，沿海地区经济较为发达，消费水平较高，中部地区次之，西部及边远地区消费水平较低，消费水平的不平衡也是粮食市场发展的不平衡，可能会影响公司产品市场的拓展和盈利水平的提高。
<3>国外产品的进入
随着我国市场开放程度的不断加深，中国加入世贸组织进程的加快，国外粮食产品将会不断进入中国市场，由于自然禀赋的差异，国外粮食产品尤其是东南亚粮食产品质量存在较大优势，国外优质大米将会抢占中国市场，从而影响本公司产品的市场份额，对本公司的经济效益可能会产生一定的影响。
4、政策风险
粮油生产与加工是国家重点支持的基础性产业，在国民经济发展中具有关键性的作用，受国家产业政策的重点扶持。但粮食产业又是关系国计民生的产业，国家对粮食产业采取一定宏观调控政策。本公司虽主要从事商品粮油经营，但也承担了少量国家储备粮油，因此，国家对粮食产业政策的调整可能对本公司产生一定影响，另外，国家对粮油行业在收购、销售价格及税收等方面政策的调整亦会影响本公司效益。
5、股市风险
股票市场瞬息万变，国内外政治、经济形势的变化，国内金融政策的调整，发行公司的经营业绩及其发展前景，以及股市中的投机行为等都会使股票价格产生波动。本发行人提醒投资者对股价波动应有充分了解，以避免和减少损失。
针对上述风险，本公司将采取如下对策：
1、针对经营风险
<1>针对原料风险，本公司将继续走“公司＋农户，企业连基地”的农业产业化 之路，巩固原料供应渠道并与其保持长期、稳定、良好的合作关系，同时开辟新的供应渠道，拓宽供应面，确保原料供应。
<2>针对原料储存风险，本公司进一步加强原料储存责任管理，完善各项原料储 存设施建设，并引进国外先进的原料储存技术，以适应公司的原料储存规模与原料质量要求。
<3>针对新品种开发风险
本公司将加强与湖南省水稻研究所等科研机构的合作，加强本公司的科研力度，不断地培育出新的粮食品种，适时地替换合作基地的种植品种，使公司的原料质量始终居于同类产品的领先水平，保持产品在市场上的竞争能力。
<4>针对融资能力局限性，本公司将积极地拓宽融资渠道，在进一步利用银行借 贷间接融资的基础上，在资本市场上进行直接融资，提高企业融资能力，以分散企业因融资能力局限性可能带来的风险，进一步优化资本结构，提高企业经济效益。
2、针对行业风险
本公司将实施资本经营战略，通过收购、兼并等方式使生产上规模，质量上档次。以经济效益为中心，加强营销管理，努力降低单位产品成本，利用品牌优势，扩大产品的市场占有率，提高公司在本行业中的竞争力。
3、针对市场风险
随着粮食流通体制改革的深化、粮食价格的市场化程度将会不断提高，这将给本公司的生产经营和发展壮大提供良好的宏观经济环境。本公司将进一步利用本公司产品目前在市场上的品牌优势，优化产品结构，同时加强与科研单位合作，加大新品种、新产品开发力度，提高产品的质量档次、市场覆盖率和市场占有率。
4、针对政策风险
本公司将加强对国家宏观经济信息的搜集、分析与理解，并对其进行前瞻性研究及有效预测，谋求加强与国家、地方有关部门的沟通来化解国家经济政策调整给本公司带来的不利影响。同时加强公司内部管理，降低产品成本，尽可能降低因政策调整而带来的风险。
5、针对股市风险
本公司将严格按照《公司法》和《股票发行与交易管理暂行条例》等法律、法规要求，规范运作，准确、及时、真实地披露本公司有关重要信息，努力提高经济效益，维护广大股东的权益。同时本公司提醒广大投资者在综合分析股票市场及本公司经营业绩的基础上，作出投资决策。
六、募集资金的运用
本公司本次发行成功后，扣除发行费用，预计可募集资金25450万元，拟投入以下项目:
A、投资控股常德市米业公司
本公司拟利用总公司下属常德市米业公司的原有基础，充分发挥本公司在精米加工及销售市场方面的优势，扩大精米加工规模，形成规模效益，进而提高本公司的市场竞争力。预计总投资8000万元。
总公司所属常德市米业公司是一个中型国有企业，主要生产清洁免淘米，优质香米，“俏俏”膨化食品，肌醇等产品，其主要产品清洁免淘米，优质香米在广州、深圳、云南等地一度拥有较大的市场占有率。截止1997年12月31日，市米业公司拥有资产总额6698万元，净资产300万元。根据本公司与总公司签订的投资意向书，本公司 成立后，将常德市米业公司改组为有限责任公司，其中总公司以常德市米业公司净资产300万元投入，占有限责任公司股本的3.6％，本公司以募股资金8000万元投入，占有限责任公司股本的96.4％。
有限责任公司将投资2990万元，另配套流动资金3000万元进行技改扩建精米工程，项目完成达产后，预计每年新增销售收入4.55亿元，利润2480万元，投资收益率31％，动态投资回收期(含建设期)为3年。该项目业经湖南省经贸委湘经贸技（1997）349号文批准立项。
B、投资控股常德市饲料公司
为进一步盘活国有存量资产，拓展产业链，综合利用原材料，推进产业一体化，提高公司整体效益，本公司拟投资控股常德市饲料公司并对该公司现有生产能力进行扩建。
总公司辖属常德市饲料公司是湘西北最大饲料生产骨干企业，全套生产设备从澳大利亚引进，主要生产颗粒饲料，蛋鸭饲料。目前，年生产能力为2万吨，其中颗粒 饲料1万吨。截止1997年12月31日，常德市饲料公司现有资产2070万元，净资产70万 元。根据总公司与股份公司签订的投资意向书，股份公司正式成立后，将常德市饲料公司改组为有限责任公司，其中总公司以常德市饲料公司净资产70万元，占有限责任公司股本的1％，本公司以募股资金7930万元投入占有限责任公司股本的99％。
有限责任公司将投资4970万元，另配套流动资金2500万元扩建18万吨饲料生产线，项目完成达产后，每年将新增销售收入4.2亿元，年利润2520万元。投资收益率为31.5％，投资回收期为4年（含建设期）。该项目业经湖南省计委湘计财（1996）290 号文批准立项。
C、年处理3万吨菜籽油精炼深加工及化工工程
常德市菜籽油年产量40万吨，资源优势明显，本次募集资金拟投资菜籽油精炼深加工及化工工程，以优化本公司的产品结构，提高产品的技术含量，利用资源优势培育新的经济增长点，提高企业经济效益。该项目是一个以油脂精加工为依托，油脂深度开发和油脂加工副产品综合利用的油脂化工项目。油脂深度开发向人造奶油，起酥油、食品专用油延伸；油脂副产品综合开发产品有油酸、甘油等。项目建成后达到年产色拉油6000吨，高级调和油8000吨，人造奶油6000吨，脂肪酸11000吨，硬脂酸100吨，甘油1000吨的生产能力。
该项目已经湖南计划委员会湘计财[1997]660号文批准。
该项目一期工程预计固定资产投资4980万元，另补充流动资金3357万元。工程建设工期为1年，建成投产后，将新增产值2.61亿元，利润2489万元。投资收益率25％ 。投资回收期(含建设期)4.5年。
D、扩建年产5万吨优质精米工程
“金健牌”珍珠强身米选用优质稻作原料，采用目前国内最先进的设备和工艺，强化了易于被人体吸收的微量元素、维生素等营养素，并以其独特的品质被中国美食营养委员会指定为推荐产品，代表了中国营养保健大米的未来发展方向。
产品自投放市场以来，一直供不应求，公司决定在现有5万吨生产能力基础上扩 建5万吨精米工程。该项目业经深圳市计划局深计投资[1997]401号文批准。
该项目总投资5878万元，投产后将新增产值2.44亿元，新增利润2800万元，投资收益率40％。
所缺资金拟通过银行贷款等方式解决。
附：资金使用时间表
单位：人民币万元
项 目 1998年 1999年 合计
投资控股常德市米业公司并技改 6000 2000 8000
扩建年产10万吨精米工程
投资控股常德市饲料公司并技改 5000 2930 7930
扩建年产18万吨饲料工程
年处理6万吨菜籽油精炼深加工 4500 3837 8337
及化工工程（一期工程）
扩建年产5万吨精米工程 5878 5878
合 计 21378 8767 30145
七、股利分配政策
本公司将依照同股同利的原则，按各股东持有股份的比例分配股利，除股东大会有特别决议外，公司股利每年年度决算后分配一次，董事会在考虑本公司的财务状况之后，并遵守有关法律、法规，可提请股东大会通过普通决议进行中期股利分配。
本次发行的社会公众股股东将与发起人共享本次发行完成前的滚存利润。具体分配时间及分配比例，需等公司成立后由第一次股东会选举出的董事会予以确定。
本公司分配股利采取现金和股票两种形式。本公司向个人分配股利时，由公司按《中华人民共和国个人所得税法》代扣、代缴个人所得税。
依据公司章程，本公司的税后利润按下列顺序分配，
A、弥补亏损；
B、提取法定公积金；
C、提取法定公益金；
D、经股东大会决议，提取任意公积金；
E、支付普通股股利。
股利分配方案由公司董事会提出，并经股东大会讨论决定，董事会应首先按有关规定确定税后利润各项分配的比例；没有规定的，由董事会视公司经营状况讨论提出，并由股东大会审议通过。
公司未弥补亏损和提取法定公积金、法定公益金之前，不得分配或以红利形式进行其他分配。
八、发行人情况
1、发行人名称：湖南金健米业股份有限公司（筹）
2、名称预先核准日期：1997年8月8日
3、注册地点：湖南省常德市大高山街26号
4、发行人情况简介：
（1）发起人基本情况
本公司的发起人常德市粮油总公司，1993年3月15日经常德市人民政府常政办函（1993）16号文同意成立，主管部门为常德市粮食局。常德市粮食局将其主管的粮油供应公司、粮油贸易公司、植物油公司、米业公司、面粉公司、饲料公司、粮油工业锅炉厂、粮油运输公司、金海实业公司、粮油仓储公司、临澧合口油厂、深圳潇湘米业公司等十二家企业全资投入，成立常德市粮油总公司。1994年1月5日总公司办理了企业法人登记，领取了常德市工商行政管理局颁发的18649596－0号《企业法人营业 执照》，企业名称：常德市粮油总公司，法人代表：车世炎，注册资本：14000万元 ，经济性质：全民所有制。
（2）资产重组情况：
本公司是经湖南省人民政府湘政函（1998）2号文批准，由常德市粮油总公司作为独家发起人，将总公司所属的深圳潇湘米业公司、常德植物油公司、常德市金海实业公司、临澧合口油脂化工厂、常德市面粉公司五家全资企业的经营性资产进行重组，同时向社会公开发行部分股份，以募集方式设立的股份有限公司。经湖南资产评估事务所评估，上述五家公司经评估后的净资产为153713870元人民币，按65％的比例 折为10000万股国有法人股，由常德市粮油总公司持有。同时向社会公开发行5000万 股A股，每股发行价格5.30元。本公司名称已经湖南省工商行政管理局（湘预核[1997]第1334号）《企业名称预先核准通知书》核准。
5、发行人的组织结构和内部管理结构
本公司的唯一控股股东为常德市粮油总公司。总公司拥有本公司股份10000万股，占本公司总股本的66.7％，本公司是总公司核心企业，也是总公司下属最大控股子公司，拥有独立法人地位。总公司与本公司的关系示意图如下：
6、发行人的职工构成
发行人现有职工1259人，其中生产人员986人，管理人员58人，财务人员27人，销售人员78人，企业技术人员110人。
1按职工年龄分类：
年龄 30岁以下 30～45岁 45岁以上
人数 627 480 152
所占比例％ 49.8 38 12.2
2按职工教育程度分类：
学历 大专及大专以上 大专以下
人数 276 983
所占比例％ 22 78
公司按国家有关法律、法规和政策规定，为职工办理失业保险、养老保险和医疗保险。
7、发行人的经营范围
公司的经营范围：粮油及制品、饲料及饲料原料、食用油、农副产品、食用油脂、油料、化工产品、餐饮、百货、普通机械及配件、粮油包装等。
8、发行人的主要业务
本公司的主要业务为生产、加工并销售“金健牌”珍珠强身米系列产品、“万家炊”、“合口味”系列高级烹调油和“麦王牌”系列面粉。本公司生产的“金健牌”珍珠强身米系列产品开中国精米加工之先河，以其优秀的品质赢得了广大消费者的青睐，在珠江三角洲已与泰国香米平分秋色，并打入了港、澳市场，市场开发潜力极大。
9、发行人的主要产品品种、生产能力、主要市场及市场占有情况
“金健牌”珍珠强身米系列产品、“合口味”、“万家炊”精炼油及其附属产品、“麦王牌”精制面粉等。
本公司生产“金健牌”珍珠强身米系列产品，目前因受种植基地产量影响，产量在5万吨左右，销售集中在珠江三角洲及港澳地区，因其品质独特而市场供不应求。 本次募集资金主要用于扩大金健米的生产能力，使其由现在的5万吨扩大到20万吨， 在珠江三角洲市场占有率达到20％以上。
本公司生产的“合口味”、“万家炊”精炼油年生产能力达到4.5万吨，销售主要集中在本省范围。“麦王”面粉年生产能力3万吨，销售市场主要分布于本省。
10、发行人主要产品收入的主要构成
单位：人民币千元
主要产品 1997年 1996年 1995年
主营业 所占营 主营业 所占营 主营业 所占营
务收入 收比例 务收入 收比例 务收入 收比例
1.粮 食 165,223 33.27％ 168,951 39.03％ 169,957 50.3％
2.食用油 269,031 54.18％ 203,325 46.97％ 115,102 34.7％
3.餐饮服务 17,609 3.55％ 20,076 4.64％ 17,063 5.05％
4.其 他 44,712 9％ 40,506 9.36％ 35,751 10.5％
合 计 496,577 100％ 432,857 100％ 337,874 100％
11、主要原料的供应资源的耗用情况
本公司生产的主要原料是稻谷，油菜籽，小麦，公司所在地是我国的主要产粮区，并且本公司依照“公司＋农户”的模式在湖南建有优质稻生产基地，因而有稳定的原料来源。公司所在地同时也是油料作物的主产区，小麦主要来源于东北，货源稳定，市场波动较小。
12、对发行人有重要意义的知识产权和其他类似无形资产的有关情况
（1）商标
本公司使用的“金健”、“麦王”、“万家炊”、“合口味”、“建设”等注册商标均为本公司所有。
（2）专利权
深圳潇湘米业公司于1996年10月11日提出的珍珠强身米制作方法的发明专利申请，已为国家专利局受理，确定申请号为96 1 19898·2号，总公司已承诺该发明被 授予专利后归发行人所有。
（3）土地使用权
本公司生产办公用地均为总公司所有，本公司已与总公司签订土地使用权租赁协议，每年向总公司缴纳使用费130万元，租期为20年。
13、新项目研究开发的有关情况
本公司与湖南省水稻研究所签订了长期开发名优湘米的合作协议，目前正处于研究开发阶段。
14、正在进行或计划进行的投资项目，技术改造的情况
本次发行成功后，本公司将投资控股常德市米业公司、常德市饲料公司，计划投资8337万元新建年处理6万吨菜籽油精炼深加工及化工工程。（一期工程）和深圳5万吨精米扩建工程等项目。
15、国家政策限制及其变化
粮食产业是国家鼓励发展并予以保护的基础性产业，本公司上市不仅符合国家的产业政策，而且对加快湖南农业产业化进程，调整粮食种植结构，优化稻谷品质，以及带动湖南农村经济发展，巩固农业的基础地位都起到积极作用，故而在可以预见的将来，本公司的发展将受到国家政策的支持和保护。
16、发行人重组情况
本公司是由总公司独家发起，同时向社会公开募集股份设立的股份有限公司。总公司将下属核心企业深圳潇湘米业公司、常德市金海实业公司、常德植物油公司，常德市面粉公司、临澧合口油脂化工厂的资产与负债投入到本公司。
总公司为本公司的唯一控股股东，是经常德市人民政府常政办函（1993）16号文批准成立的一家全民所有制企业，资产总额80639亿元，净资产28034亿元。
17、关联交易
（1）发行人与总公司签订《土地使用权租赁协议》，发行人租用总公司1448845.1平方米土地，每年向总公司交租赁费用130万元。
（2）发行人与总公司签订《投资意向书》，待公司成立后，发行人拟与总公司共同出资将总公司下属的常德市米业公司和常德市饲料公司改组为有限责任公司，其中总公司以常德市米业公司和常德市饲料公司的净资产300万元和70万元出资，分别 占有限责任公司的3.6％和1％，发行人分别以现金投入8000万元和7930万元，分别占有限责任公司股本的96.5％和99％。
九、发行人筹委会成员简介
筹委会主任：车世炎，男，48岁，大专文化，会计师，曾先后担任常德市粮油贸易公司经理，常德地区粮食局财基科科长，常德市粮食局副局长，现任常德市粮食局局长、常德市粮油总公司经理，曾被评为湖南省优秀企业家，全国粮食系统先进工作者。
筹委会副主任：沈大军，53岁，大专文化，曾任常德市商业局副局长，现任常德市粮食局副局长，常德市粮油总公司副经理。
筹委会委员：郑治文，35岁，大专文化，曾任桃源县乡镇企业局副局长，三阳镇镇长，现任深圳潇湘米业公司经理。
筹委会委员：钟广新，36岁，大学文化，工程师，曾任常德市饲料公司经理，现任常德市面粉公司经理。
筹委会委员：孙圣兵，34岁，大专文化，经济师，曾任常德市粮食局财基科副科长，现任常德市金海实业公司经理。
筹委会委员：钟儒敏，45岁，大专文化，经济师，现任常德植物油公司经理。
筹委会委员：吴远海，43岁，经济师，现任临澧合口油脂化工厂厂长。
十、经营业绩
1、生产经营的一般情况
经湖南省会计事务所审计，本公司1995～1997年三年会计年度的经营情况如下：
（单位：人民币千元）
科 目 1997年 1996年 1995年
主营业务收入 496,577 432,857 337,874
主营业务利润 44,318 48,448 41,050
利润总额 52,418 55,207 47,371
净利润 37,527 39,839 36,224
注：以上资料的编制是假设本公司于整个有关期间内均已按现有方式组成。
2、完成的业务情况
本公司现有的主导产品是优质精米、面粉、高级植物油系列产品，本公司近年来在努力提高产品附加值的基础上，扩大生产规模，取得了显著的成绩。目前，“金健牌”珍珠强身米达到年产5万吨的生产能力，“万家炊”，“合口味”植物油的年生 产能力达到4.5万吨，“麦王”面粉的年生产能力已达到3万吨，经过长期的生产经营，本公司的生产工艺渐趋成熟，为进一步扩大规模，提高效益奠定了技术基础。从销售情况看，“金健牌”珍珠强身米的销售已从94年试销时的几十吨，提高到95年的2 万吨，96年3万吨，1997年达近5万吨，“万家炊”、“合口味”、“麦王”等产品在市场需求疲软情况下销售量稳定趋升。从销售收入看，主营业务收入95年比94年上升了16.33％，96年比95年上升了28.11％。
3、本公司主要产品情况
本公司充分利用多年从事粮油生产经营方面的优势，对粮油生产经营进行了大胆改革，特别是对“金健牌”珍珠强身米的加工工艺进行了创新，使“金健牌”珍珠强身米填补了我国营养保健大米领域的空白，代表了我国精米加工的发展方向，1996年9月通过中国美食营养委员会鉴定，被指定为推荐产品。“万家炊”系列烹调油获“96中国旅游购物节畅销产品”称号，“合口味”烹调油获湖南省名牌产品称号，“麦 王”牌面粉获1996年亚太地区食品博览会金奖。
本公司产品发展策略是：高档产品垄断市场，中档产品履盖市场，普通产品占有市场。产品销售实行连锁经营，全国各大城市设立销售网点，并重点投放沿海市场，积极打入港澳市场。拳头产品“金健牌”珍珠强身米产品销售率长期近100％，“万 家炊”、“合口味”、“麦王”等产品以其价优、物美深受广大消费者青睐，经济效益居全国同行业前列。
十一、股 本
1、股本的形成：
本公司是经湖南省人民政府湘政函（1998）2号文批准，由常德市粮油总公司作 为独家发起人，将总公司所属的深圳潇湘米业公司、常德植物油公司、常德市金海实业公司、临澧合口油脂化工厂、常德市面粉公司五家全资企业的经营性资产进行重组，同时向社会公开发行部分股份，以募集方式设立的股份有限公司。经湖南省资产评估公司评估，上述五家公司经评估后的净资产为153713870元人民币，按65％的比例 折为10000万股国有法人股，由常德市粮油总公司持有。同时申请公开发行5000万股A股，每股发行价格6.20元。本次公开发行后本公司股本结构如下：
股份类型 股数（万股） 占总股本的比例％
国有法人股 10,000 66.7
社会公众股 5,000 33.3
其中：公司职工股 500 3.33
总股本 15,000 100
2、本次发行后净资产总额：399,539,920元
3、本次发行前每股净资产：1.45元
4、本次发行后每股净资产：2.66元
5、本公司股票回购程序执行《中华人民共和国公司法》和《股票发行与交易管 理暂行条例》关于股票回购程序的具体规定。
十二、财务会计资料
提 示
以下资料摘自湖南省会计师事务所湘会师（1997）内审字第152号审计报告和湘 会师(1998)股审字第008号审计报告，投资人如果欲对本公司的财务状况、经营成果 及会计政策进行更为详细的了解，应当认真阅读在附录中所载的竟静莆癖ū砑白⑹汀？ （一）主要财务会计资料
（1）审计报告
湖南金健米业股份有限公司筹委会：
我们接受委托，审计了湖南金健米业股份有限公司（筹）[以下简称贵公司（筹 ）]1997年12月31日、1996年12月31日、1995年12月31日资产负债表和1997年度、1996年度和1995年度的公司损益表及1996年度公司财务状况变动表，这些会计报表由贵 公司(筹)负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见，我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司(筹)的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司(筹)1997年12月31日、1996年12月31日、1995年12月31日财务状况和1997年度、1996年度、1995年度的经营成果及1997年度资金变动情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
湖南省会计师事务所 中国注册会计师：李弟扩
中国·长沙 中国注册会计师：王卫华
一九九八年二月二十五日
资 产 负 债 表
1997年 12月 31日
编制单位:湖南金健米业股份有限公司(筹) 金额单位:元
资产 97.12.31 97.12.31 96.12.31 95.12.31
评估增值调整后数
流动资产:
货币资金 24828404.73 24828404.73 21663207.73 10846524.01
短期投资 4707415.00 2141117.95
应收票据
应收帐款 99117363.20 99117363.20 86762372.66 36906554.50
减:坏帐准备
应收帐款净额 99117363.20 99117363.20 86762372.66 36906554.50
预付货款 43835460.80 43835460.80 1394082.40 1916371.19
其他应收款 12326820.20 12326820.20 27718570.67 26596805.44
待摊费用 3082273.07 3082273.07 3838441.99 412899.64
存货 213131649.71 212909378.05 179225640.17 165357482.01
待处理流动资产净损失 5343.80 5252.62
一年内到期的长期债券投资
应收补贴款 2568081.06 2568081.06 1190000.00 1360000.00
流动资产合计 398890052.77 398667781.11 326505074.42 24925910.36
长期投资:
长期投资 1015369.76 1014267.78 1065923.98 93899.55
合并价差(合并报表填列)
固定资产:
固定资产原价 130928280.89 93284361.42 79636797.70 67711903.40
减:累计折旧 31226220.25 21998612.91 17261563.21 13082019.95
固定资产净值 99702060.64 71285748.51 62375234.49 54629883.45
在建工程 1686179.57 1810419.96 1226910.06 8710.00
固定资产清理 67105.00 30000.00
固定资产合计 101388240.21 73096168.47 63669249.55 54668593.45
无形资产及递延资产:
无形资产
递延资产 4531903.80 4531903.80 5537735.19 6562491.35
无形及递延资产合计 4531903.80 4531903.80 5537735.19 6562491.35
其他长期资产:
其他长期资产 1310000.00
递延税项
递延税款借项
资产总计 505825566.54 477310121.16 396777983.14 31189409.71
资 产 负 债 表
1997年 12月 31日
编制单位:湖南金健米业股份有限公司(筹) 金额单位:元
资产 97.12.31 97.12.31 96.12.31 95.12.31
估增值调整数
负债及股东权益
流动负债:
短期借款 221005000.00 221005000.00 116206000.00 99960000.00
应付票据
应付帐款 24807801.92 24807801.92 49895878.01 24618688.89
预收货款 4114814.07 4114814.07 8725226.32 13362451.81
应付工资 2563954.50 2563954.50 2173604.87 1798302.38
应付福利费 329806.01 329806.01 -123621.22 10111.63
未付股利
未交税金 21025195.89 21025195.89 19390380.11 9861236.25
其他未交款 260363.69 260363.69 171520.75 174949.61
其他应付款 57378772.12 57378772.12 61055080.74 51115087.82
预提费用 754493.01 754493.01 1685436.81 2608473.97
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 332270201.21 332270201.21 259179506.39 203509302.36
长期负债:
长期借款 15480000.00 15480000.00
应付债券
长期应付款
其他长期负债 63680.00
长期负债合计 15480000.00 15543680.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 332270201.21 332270201.21 274659506.39 219052982.36
少数股东权益(合并报表填列)
股东权益:
实收资本 100000000.00 30679397.67 30679397.67 30679397.67
资本公积 52595370.12 5803140.17 5803140.17 5803140.17
盈余公积 3143999.28 14225117.53 8595994.64 2620201.18
其中:公益金
未分配利润 17815995.93 94332264.58 77039944.27 53738370.33
股东权益合计 173555365.33 145039919.95 122118476.75 92841109.35
负债及股东权益总计 505825566.54 477310121.16 396777983.14 311894091.71
损益表
编制单位: 金健米业股份有限公司(筹) 已审 金额单位:人民币元
项 目 1997年度 1996年度 1995年度
一、主营业务收入 496577227.61 432856813.40 337873554.47
减:营业成本 397354355.66 336637376.80 257131374.47
销售费用 6021657.09 4954989.49 4009732.20
管理费用 15325498.07 15532116.21 12913018.93
财务费用 20318846.19 14659725.75 13385283.11
进货费用 11714553.31 11149020.37 8114512.78
营业税金及附加 1402833.43 147555.36 1269995.87
二、主营业务利润 44421483.86 48448028.42 41049637.11
加:其他业务利润 -103258.26 511747.56 1365218.16
三、营业利润 44318225.60 48959775.98 42414855.77
加:投资收益 -109978.44 -247943.24 539275.13
补贴收入 8849998.98 6745465.00 4779446.60
营业外收入 92580.79 292775.25 107368.02
减:营业外支出 732030.27 543544.23 469954.59
加:以前年度损益调整
四、利润总额 52418796.66 55206528.76 47370990.43
减:所得税 14891310.75 15367905.63 11146606.01
五、净利润 37527485.91 39838623.13 36224384.42
财 务 状 况 变 动 表
1997年度
编制单位:湖南金健米业股份有限公司(筹) 金额单位:元
流动资金来源和运用 金 额
一、流动资金来源:
1.本年净利润 37527485.91
加:不减少流动资金的费用和损失:
(1)固定资产折旧 4812549.20
(2)无形资产、递延资产及其他资产摊销 1005831.39
(减其他负债转销)
(3)固定资产盘亏(减盘盈) 576715.15
(4)清理固定资产损失(减收益)
(5)递延税款
(6)其他不减少流动资金的费用和损失 43922581.65
小计
2.其他来源:
(1)固定资产清理收入(减清理费用)
(2)增加长期负债
(3)收回长期投资
(4)对外投资转出固定资产
(5)对外投资转出无形资产
(6)资本净增加额 5629122.89
小 计 5629122.89
流动资金来源合计 49551704.54
二.流动资金运用:
1.利润分配
(1)提取法定公积金 3752748.59
(2)提取法定公益金 1876374.30
(3)提取任意公积金(减盈余公基转入)
(4)提取法定公益金 14606042.71
(5)提取任意公积金
(6)已分配股利
小计 20235165.60
2.其他运用:
(1)固定资产和在建工程净增加额 14816183.27
(2)增加无形资产、递延资产及其他资产
(3)偿还长期负债 15480000.00
(4)增加长期投资 -51656.20
小计 30244527.07
流动资金运用合计 50479692.67
流动资金增加净额 -927988.13
流动资金各项目的变动
一.流动资产本年增加数:
1.货币资金 3165197.00
2.短期投资 -4707415.00
3.应收票据
4.应收帐款净额 12354990.54
5.预付货款 42441378.40
6.应收补贴款 1378081.06
7.其他应收款 -15391750.47
8.存货净额 33683737.88
9.待摊费用 -756168.92
10.待处理流动资产净损失 -5343.80
11.一年内到期的长期债券投资
12.其他流动资产
流动资产增加净额 72162706.69
二.流动负债本年增加数:
1.短期借款 104799000.00
2.应付票据
3.应付帐款 -25088076.09
4.预收货款 -4580412.25
5.其他应付款 -3676308.62
6.应付工资 390349.63
7.应付福利费 453427.23
8.未交税金 1634815.78
9.未付股利
10.其他未交款 88842.94
11.预提费用
11.一年内到期的长期负债 -930943.80
12.其他流动负债
流动负债增加净额 73090694.82
流动资金增加净额 927988.13
（二）主要财务指标
项目 95年 96年 97年
流动比率 122.48％ 125.98％ 119.98％
速动比率 41.43％ 56.83％ 55.90％
资产负债率 70.23％ 69.22％ 69.60％
销售利润率 10.72％ 9.20％ 7.56％
净资产收益率 39.02％ 32.62％ 25.87％
存货周转次数 1.75 1.95 2.03
应收帐款周转率 8.14 7.00 5.34
每股利润 0.36 0.40 0.38
（三）重要会计政策
1.会计制度
本公司原执行《商品流通企业会计制度》，所属常德市金海实业公司执行《旅游饮食服务企业会计制度》。本报告所列会计报表已按《股份制试点企业会计制度》进行调整编制。股份有限公司成立后，公司将执行《股份制试点企业会计制度》。
2.会计期间：
采用公历年制，即会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.合并报表编制方法
本企业目前没有控股子公司，下属五家独立法人企业之间没有业务往来，所以没有合并报表的编制。股份公司成立后，若公司拥有被投资企业半数以上权益性资本或由本企业实际控制其被投资企业，本企业将采用权益法进行核算，在抵销内部投资与所有者权益、内部债权债务、内部销售等内部交易事项的基础上编制会计报表。
4.记帐原则和计价基础
以权责发生制为记帐原则，以历史成本为计价基础。
5.记帐本位币及外币核算方法
本公司以人民币作为记帐本位币。发生的外币业务，以业务发生时的国家外汇市场汇率折合为人民币记帐。每月终了，将外币现金、外币银行存款和以外币结算的各项债权、债务帐户的月末余额，按月末国家外汇市场汇率进行调整，因汇率变动发生的差额，作为汇兑损益，计入财务费用。
6.坏帐的核算方法
本公司采用直接转销法。在实际发生坏帐时，确认坏帐损失，计入期间费用，同时注销该笔应收帐款。
7.存货的计价方法
(1)原材料采用计划成本进行日常核算，月末根据材料成本差异调整为实际成本；
(2)产成品按实际成本核算，发出产成品采用加权平均法计价；
(3)低值易耗品采用“五五”摊销法，于领用和报废时各摊销50％。
8.长期投资核算方法
(1)债券投资
债券投资收益按权责发生制确认。
(2)股权投资和联营投资
本企业投资额占被投资企业股权比例20％以下时，采用成本法核算；投资额占被投资企业股权比例在20％－50％之间的，采用权益法核算；投资额占被投资企业股权比例50％(不含50％)以上或实际拥有该企业控股权时，采用权益法核算，并编制合并会计报表。
9.固定资产及其折旧
(1)固定资产的标准及计价
使用年限在1年以上的生产经营用房屋建筑物、机器设备、运输设备及其他设备 和单位价值在2000元以上，使用年限在2年以上的非生产经营用设备和物品，作为固 定资产核算。固定资产按历史成本计价。
(2)折旧
常德植物油公司、常德市面粉公司、深圳潇湘米业公司、临澧合口油脂化工厂固定资产折旧统一采用直线法，预计净残值率为5％，各类固定资产折旧年限，折旧率 如下表：
项 目 预计使用年限 净残值率 年折旧率
1.房屋建筑物 40 5％ 2.375％
2.机器设备 14 5％ 6.79％
3.电子设备 12 5％ 7.92％
4.运输工具 12 5％ 7.92％
5.其 他 5 5％ 19％
常德市金海实业公司固定资产折旧实行旅游服务企业的折旧率，固定资产折旧采用直线法，预计净残值率为5％，各类固定资产折旧年限、折旧率如下表：
项 目 预计使用年限 净残值率 年折旧率
1.房屋建筑物 40 5％ 2.375％
2.机器设备 15 5％ 6.33％
3.电子设备 5 5％ 19％
4.运输工具 7 5％ 13.57％
5.其 他 5 5％ 19％
10、在建工程的核算
在建工程按实际成本计价，按实施方式的不同，分为自营工程和出包工程进行核算，并按实际支付的成本入帐。在建工程在竣工并交付使用时转入固定资产。
11、递延资产及其摊销
开办费自生产经营之日起分五年摊销，固定资产改良支出自生产经营之日起分八年摊销。
12.收入的确认
以产品已经发出或劳务已提供，同时收到货款或取得索取货款的凭据时，确认收入的实现。
13.税项
（1）增值税
粮食、食用油的销售缴纳增值税，适用税率为13％，其生产的副产品(或联产品)及材料销售缴纳增值税，适用税率为17％。
根据深国税发[1997]120号及深府函[1997]27号文件精神，深国税发[1996]351号及深国税发[1996]315号文规定，对特区内资商业企业销售粮食、食用植物油取得的 业务收入继续享受免征增值税的照顾。所以深圳潇湘米业公司97年继续享受免征增值税的优惠政策。
根据财政部、国家税务总局财税字(1996)49号《关于国有粮食企业征免增值税问题的通知》的规定：国有粮食购销储运企业、国有粮油加工企业、国有粮油零售企业，购进的政策性粮食加工后售给军队，城镇居民、返销农村等，或直接销售给上述对象，按照国家统一规定的作价办法经营的，免征增值税。国有粮食企业经营的食用植物油，仍按财政部、国家税务总局(94)财税字004号文件第二条的有关政策规定执行 。但对政府储备食用植物油调拔、销售免征增值税。根据上述文件规定，常德市植物油公司、常德市面粉公司、常德市金海实业公司、临澧合口油脂化工厂从1994年起都享受经营政策性粮油免征增值税的优惠政策。
（2）营业税
饮食服务收入缴纳营业税，适用税率为5％。
（3）城建税
适用税率为5％、7％，临澧合口油脂化工厂城建税税率为5％，其他单位为7％，以增值税，营业税额为计征基础。
（4）所得税
深圳潇湘米业公司享受特区优惠政策按15％的税率征收所得税。
常德植物油公司、常德市面粉公司、常德市金海实业公司、临澧合口油脂化工厂均按33％缴纳企业所得税。
经湖南省人民政府湘政函（1998）3号文件批准，公司将从工商登记注册之日起 ，其所得税先按33％税率计征，再按征税基数的18％返还给企业。
（5）教育费附加
适用征收率为3％，以增值税、营业税额为计征基础。
14.利润分配
股份有限公司成立后税后利润按下列顺序进行分配：
(1)弥补以前年度亏损；
(2)提取10％的法定公积金，5％至10％的法定公益金，公司法定公积金累计达到注册资本的50％时，不再提取。
(3)经股东大会决议，提取任意盈余公积金。
(4)弥补亏损和提取公积金，法定公益金后的利润，经股东大会决议，按照股东 持有股份的比例分配。
附注四：1997年12月31日会计报表项目注释
(金额单位：人民币元)
1.货币资金 24,828,404.73
项目：
(1)现金 3,985,923.17
(2)银行存款 20,683,481.56
(3)其他货币资金＊ 159,000.00
合计 24,828,404.73
＊其他货币资金包括：上海招商银行一卡通20,000元。
外埠存款139,000元。
2、短期投资
期末余额为0，比上年末减少4707415.00元，系本公司为了遵守国家有关法律法规，在国家政策允许的期限内将期货及股票投资收回而造成的。
3.应收帐款 99,117,363.20
帐 龄 金 额 结构(％)
一年以内 92,137,122.54 92.96
一年至二年 4,377,268.14 4.42
二年至三年 2,008,152.72 2.02
三年以上 594,819.80 0.60
合计 99,117,363.20 100
上述应收帐款无持本公司5％（含5％）以上股份的股东欠款。三年以上应收帐款594,819.80元，占应收帐款的0.6％。
4.预付货款 43,835,460.80
帐龄 金额 比重(％)
1年以内 43,835,460.80 100
上述预付货款无持本公司5％（含5％）以上股份的股东欠款。预付货款比年初增加42,441,378.40元，主要系临澧合口油脂厂增加棉籽加工项目，预付的收购棉籽款 项。
5.其他应收款 12,326,820.20
帐 龄 金 额 结构(％)
一年以内 9,938,098.82 80.62
一至二年 1,154,698.24 9.37
二至三年 937,693.85 7.61
三年以上 296,329.29 2.4
合 计 12,326,820.20 100
上述其他应收款中无持本公司5％（含5％）以上股份的股东欠款。其他应收款比上年减少15,391,750.47元，系企业积极清理收购资金往来，及时结算而形成的。三 年以上其他应收款296,329.29元，占应收帐款的2.4％。无欠款余额占总余额10％或10％以上的欠款单位。
6.待摊费用 3,082,273.07
全系期初存货进项税额。
待摊费用比上年减少756,168.92元系本年度抵扣期初存货进项税额所致。
7.存货 212,909,378.05
项目：
(1)原材料 139,305,214.56
(2)低值易耗品 327,756.41
(3)产成品 69,723,673.40
(4)包装物 3,552,733.68
合计 212,909,378.05
8、应收补贴款 2,568,081.06
系为省及国家储备粮油本年度应收而未收到的财政补贴款。
9.长期投资 1,014,267.78
(1)项目 1997.12.31 1996.12.31
股票投资 1,000,000 1,000,000
债券投资 14,267.78 65,923.98
合计 1,014,267.78 1,065,923.98
(2)股票投资
被投资公司名称 股份类型 股票数量 股权比例 投资金额
海南高速 法人股 30万股 0.061％ 1,000,000
(3)债券投资
债券名称 面值 年利率 购入金额 到期日 应收息 备注
国库券 3900 13.96％ 3900 97.3.1 1607.78 未兑付
省电力债券 8760 0 8760 1997－2001 0 未兑付
合计 12660 12660 1607.78
10.固定资产及累计折旧
(1)固定资产原值
项 目 期初价值 本年增加 本年减少 期末价值 房屋建筑物 44,687,330.67 4,466,353.76 44,423.48 49,109,260.95
机器设备 25,732,979.47 9,191,382.17 504,530.00 34,419,831.64
电子设备 2,203,823.73 287,996.34 22,471.17 2,469,348.90
运输工具 5,395,960.78 321,700.00 5,717,660.78
其 他 1,616,703.05 32,346.10 80,790.00 1,568,259.15
合 计 79,636,797.70 14,299,778.37 652,214.65 93,284,361.42
(2)累计折旧
项 目 期初价值 本年增加 本年减少 期末价值
房屋建筑物 8,653,349.54 1,700,790.12 47,444.68 10,306,694.98
机器设备 6,312,965.18 1,879,235.58 8,192,200.76
电子设备 660,864.66 428,784.31 6,862.85 1,082,786.12
运输工具 1,193,948.48 550,280.68 1,744,229.16
其 他 440,435.35 306,626.08 74,359.54 672,701.89
合 计 17,261,563.21 4,865,716.77 128,667.07 21,998,612.91
11.在建工程 1,810,419.96
工程名称 预算数 期初数 本期增加 期末数 资金来源 工程进度
原料库 650,000 0 114970 114970 自筹 50％
综合楼 1,700,000 167,724.38 1,695,449.96 自筹 100％
96技改工程 1,059,185.68 0 自筹 100％
合 计 1,226,910.06 114970 1,810,419.96
12.递延资产 4,531,903.80
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
固定资产改良支出 5,537,735.19 0 1,005,831.39 4,531,903.80
合 计 5,537,735.19 0 1,005,831.39 4,531,903.80
递延资产主要系深圳潇湘米业公司及常德市金海实业公司租赁房屋装修改良支出，按8年摊销。
13. 短期借款 221,005,000.00元
借款类别 期初数 期末数 借款期限 月利率（‰） 备注
(1)银行借款
其中:信用 40,366,000 33,660,000 97.8.21－98.1.21 7.65 收购资金贷款
14,460,000 16,580,000 97.8.21－98.1.21 8.4 企业周转资金
15,480,000 28,800,000 97.12.21－98.12.20 7.65 收购资金贷款
17,400,000 14,420,000 97.12.21－98.6.20 8.4 －
500,000 97.5.9－98.5.29 7.2 －
200,000 97.12.30－98.12.29 7.2 －
1,700,000 97.10.21－98.4.21 8.4 －
500,000 97.11.5－98.5.5 8.4 －
1,100,000 97.12.9－98.6.9 6.45 －
1,600,000 97.12.9－98.6.17 6.45 －
10,000,000 10,000,000 97.12.18－98.6.18 6.45 －
15,500,000 15,500,000 97.12.24－98.6.24 7.2 －
1,000,000 97.11.19－98.1.20 7.2 －
4,200,000 97.11.16－98.2.6 8.4 －
16,700,000 97.11.6－98.2.6 8.4 －
300,000 97.11.28－98.2.28 7.65 －
25,000,000 97.12.5－98.3.5 7.2 －
10,000,000 97.12.26－98.3.26 7.2 －
7,600,000 97.11.6－98.5.6 8.4 －
5,000,000 97.6.17－98.6.17 8.4 收购资金
1,000,000 1,000,000 97.8.18－98.8.17 7.65 周转资金
1,800,000 6,000,000 97.12.4－98.7.4 7.2 收购资金
18,050,000 97.8.21－98.1.21 8.4 －
1,180,000 97.8.21－98.1.21 7.65 －
15,000 97.12.29－98.3.29 8.4 环保贷款
以上除环保贷款在常德市工行贷款外，其余均在常德市农业发展银行贷款。
(2)非金融机构借款
200,000 200,000 97.12.31－98.12.30 周转资金
200,000 97.12.30－98.12.30 周转资金
非金融机构借款系向常德市财政局借临时周转金。
合计 16,206,000 221,005,000
短期借款比年初增加104,799,000元主要系随生产规模扩大及增加棉籽收购而造成的。以上短期借款至本报告日前到期的，已还2250万元，其余已展期。
14.应付帐款 24,807,801.92
上述应付帐款中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。应付帐款比上年减少25,088,076.09元。主要系收购资金及时到位付给了农户。
15.预收货款 4,144,814.07
上述预收货款中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位款项。
16.未交税金 21,025,195.89
税种 金额
增值税 2,973,947.01
营业额 1,310,039.07
城建税 375,674.44
土地使用税 12,732.30
房产税 311,070.74
所得税 16,041,732.33
合计 21,025,195.89
17.其他未交款 260,363.69
全部系教育费附加，比上年增加88,842.94元主要系12月份实际应缴未缴教育附 加增加而造成的。
18.其他应付款 57,378,772.12
上述其他应付款中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位款项。
19.预提费用 754,493.01
项目 期初数 期末数
利息 1,685,436.81 714,609.02
水电费 39,883.99
合计 1,685,436.81 754,493.01
预提水电费39,883.99元系常德植物油公司下属企业水电费未及时结帐所致，预提利息系预提银行贷款利息。预提费用比上年减少930,943.80元,主要系银行结算及时 而减少。
20、长期借款
长期借款减少15,480,000主要系长期借款已到期归还。
21.实收资本 30,679,397.67
全部系国家投入企业的资本金。
22.资本公积 5,803,140.17
项目 金额
期初数 5,803,140.17
本期增加数 0
本期减少数 0
期末数 5,803,140.17
23.盈余公积 14,225,117.53
项目 金额
期初数 8,595,994.64
本期增加数 5,629,122.89
其中:法定盈余公积 3,752,748.59
公益金 1,876,374.30
本期减少数 0
期末数 14,225,117.53
24.主营业务收入 496,577,227.61
项目 金额
1.粮食 165,223,575.09
2.食用植物油 269,031,512.59
3.餐饮服务 17,609,701.36
4.其他 44,712,438.57
合计 496,577,227.61
25.主营业务成本 397,354,355.66
项目 金额
1.粮食 130,563,154.41
2.食用植物油 230,321,057.48
3.餐饮服务 4,405,493.01
4.其他 31,064,650.76
合计 396,354,355.66
26.财务费用 20,318,846.19
类别 金额
利息支出 20,652,412.65
减:利息收入 349,525.53
汇兑损失
减:汇兑收益
其他 15,959.07
合计 20,318,846.19
财务费用比上年增加5,659,120.44元主要系随着生产规模的扩大，收购资金贷款也增加，导致利息支出也相应增加。
27.投资收益 －109,978.44
项目 股票投资收益 合计
成本法 权益法
短期投资 －109,978.44 －109,978.44
合计 －109,978.44 －109,978.44
系本公司根据国家规定在六月份以前将短期股票投资全部卖出形成的投资损失。
28.补贴收入 8,849,998.98
补贴收入系代省、国家储备粮食、食用植物油而发生的仓储费用及其占用资金的利息而由财政给予的补贴。
（五）、关联关系
发行人与总公司签订《土地使用权租赁协议》，发行人租用总公司1448845.1平方米土地，每年向总公司交租赁费用130万元。
（六）、或有负债
本公司无或有负债。
（七）、期后事项
本公司无其他期后事项。
（八）、其他事项说明：
本公司以1997年7月31日为基准日委托湖南资产评估事务所进行评估，评估结果已经国家国有资产管理局国资评（1998）58号《对常德市粮油总公司组建股份公司并发行A种上市股票项目资产评估结果的确认批复》确认，按资产评估结果调整后的1997年12月31日备考资产负债表见后附表（其中用电权、用水权1118500元未作调整）。
十三、资产评估
以下资料摘自湖南资产评估事务所湘资评（1997）57号评估报告
1、资产评估情况
本公司筹委会聘请湖南资产评估事务所进行了以公开募集上市为目的的资产评估，评估基准日为1997年7月31日，评估报告以经国家国有资产管理局国资评[1998] 58 号文确认，资产评估情况详见下表。
资产评估表（评估基准日1997年7月31日） 单位：人民币万元
资产 帐面净值 评估现值 增加值 增加率％ 备注
流动资产 37438.79 37461.13 22.34 0.06
长期投资 100.88 100.88 － －
房屋建筑物 3949.72 7841.44 3891.72 98.53
机器设备 3290.78 3999.39 708.61 21.53
在建工程 196.29 183.86 －12.43 －6.33
递延资产 493.09 604.94 111.85 22.68
资产总计 45469.53 48432.93 2963.40 6.52
流动负债 28861.54 28861.54 － －
长期负债 4200 4200 － －
负债合计 33061.54 33061.54 － －
净资产 12407.99 15371.39 2963.40 23.88
2、各类资产增值的主要原因
流动资产评估增值22.34万元，增值率0.06％，系产成品按现行市价法评估调整 升值所致。
房屋建筑物评估增值2133.02万元，增值率54％，系房屋建筑物按重置成本法和 现行市价法评估调整所致。
3、评估的主要办法
（1）固定资产
机器设备：采用重置成本法进行评估，在确定成新率时，综合考虑了有形及无形损耗。
房屋建筑物：采用重置成本法进行评估，对成新率的评定，综合使用年限，考虑预制功能性贬值等因素。
（2）流动资产
货币资金：按核对无误后的帐面价值作为评估值。
应收帐款：在核实无误的基础上，根据每笔可收回的数额确定评估值。
预付帐款：根据所能收回的相应货物形成资产或权利的价值确定评估值。
存货：对外购原料、包装物按核实无误后的帐面价值确定评估值；对低值易耗品，结合成新率，采用重置成本法确定评估值；对产成品，依据销售价格和市场销售情况，采用现行市价法确定。
（3）负债
在核查企业资产负债表、总帐、明细表的基础上，以企业帐面价值为评估值。
十四、盈利预测
本公司依据前三年经营业绩和公司98年经营计划编制本盈利预测。湖南省会计师事务所对盈利预测所依据的会计政策和计算方法进行了审核，并出具了湘会师(1998)预字第001号盈利预测审核报告。发行人提醒投资者，鉴于盈利预测所依据的假设的 不确定性，进行投资判断时，不应过于依赖盈利预测资料。
一、盈利预测的基准与假设：
基准
本盈利预测是根据本公司截至1997年12月31日止三个会计年度业经中国注册会计师审计的经营成果和本公司1998年度经营计划等资料编制，遵循我国现行法律、法规和《企业会计准则》、《股份制试点企业会计制度》等规定，所采用的会计政策及计算方法在所有重大方面均与本公司一贯采用的会计政策及计算方法一致。
假设
(1)本公司所遵循的国家现行法律、法规、制度及社会政治和经济环境仍如现实状况，无重大变化；
(2)本公司在盈利预测期间内，有关信贷利率、纳税基准或税率以及外汇汇率无重大变化；
(3)本公司各项经营业务涉及的国内市场行情一如预测趋势而无重大改变；
(4)本公司的生产经营运作将不会受原材料严重短缺和成本重大变动的不利影响；
(5)本公司拟发行新股将预期完成，且于1998年与常德市米业公司和饲料公司合资组建有限责任公司成功。
二、1998年盈利预测：
本公司1998年盈利预测如下：（单位：人民币万元）
项 目 1998年
1、主营业务收入 55300
减：营业成本 43900
销售费用 1450
管理费用 1618
财务费用 1550
进货费用 1300
营业税金及附加 190
2、主营业务利润 5292
加：其他业务利润 0
3、营业利润 5292
加：投资收益 0
补贴收入 687
营业外收入 0
减：营业外支出 30
4、利润总额 5949
减：所得税（15％税率) 892
（33％税率） 1963
5、净利润（15％税率） 5057
（33％税率） 3986
6、每股税后利润（15％税率） 0.337
（33％税率） 0.266
三、1998年度盈利预测说明：
(一)、主营业务收入
公司预计全年实现销售收入55300万元，较97年增加5642万元，增长11.36％。主要原因是：
1、随着优质稻生产基地面积的扩大而优质稻产量将增加，“金健牌“大米可增加产量2000吨，增加收入900万元。
2、随着公司股票发行成功，公司将投资9000万元加速油料分厂的技术改造。且会改变每年制约收购资金的不足，而在春季收购到足够的油菜籽进行加工。此项预计增加精菜油1000吨左右，增加收入900万元。
3、公司上市后与常德市米业公司和常德市饲料公司通过合资成立有限责任公司，并对其投资6000万元进行技术改造和扩建。1998年预计通过技改后的常德市米业公司可年产精米7000吨，销售收入3000万元，饲料公司年产饲料5000吨，销售收入800万 元。此两项比1997年预计增加收入3800万元左右。
(二)影响预测期利润的因素
公司预计1998年实现利润总额5949万元，较97年增加707万元。主要原因是：
1、由于潇湘米业公司珍珠强身米销量增加和调整品种结构，将增加利润560万元。
2、由于食用植物油收入的增加和品种结构的调整将增加利润450万元。
3、与常德市米业公司和饲料公司合资成立有限责任公司后，常德市米业公司由 原来生产质次价低的普通低档大米改为生产加工质量高、附加值高的中高档大米。经过预测将盈利400万元。常德市饲料公司经过技改后，将使用食用油、粮食的副产品 ，加工生产出优质的精饲料，预计盈利80万元左右。
4、公司将不断提高产品质量，充分发挥品牌优势，扩大销售，减少不合理的占 用，压缩贷款规模5000万元，减少利息支出480万元。
5、1998年公司将支付常德市粮油总公司土地租赁费130万元，同时加强企业管理、压缩非经营性费用开支，管理费用较1997年共增加85万元。
6、销售费用和经营费用增加980万元，主要是公司将在98年度加强销售队伍和销售网点建设，并加大产品宣传力度而增加广告费等。
7、由于目前公司代国家储备一定数量的粮油，且常德市粮食局已作出承诺上市 后将一如既往的支持企业，其所承担的储备粮油及其补贴标准不变。由于98年有少量储备出库，补贴金额减少198万元。
十五、公司发展规划
本次公开发行股票成功后，本公司将进入一个全新的发展时期。本公司将强化内部管理，大量引进人才，以人才优势、科技优势、管理优势，促进新产品的开发，在主营业务上，坚持优质粮油深度开发和新型食品研制的发展方向，进一步完善农、科、工、贸一体化经营模式，充分利用湖南及邻省丰富的农业资源，迅速扩大生产规模，形成规模效益；在资本经营上，充分发挥公司优势，利用国家优惠政策、以收购控股等形式兼并一批相关行业的国有企业，实施资本扩张，使公司成为南方最大的跨行业、跨地区的农业产业化集团。
公司未来发展的战略目标是：
（一）实施名牌发展战略，创建有市场竞争力的民族品牌，提高本公司的主要拳头产品“金健牌”珍珠强身米、“万家炊”精炼食用油的生产能力，扩大产品的覆盖率，同时加强质量管理，确保名牌产品的优秀品质，使其具有长久的生命力。通过名牌效应，使公司在激烈的市场竞争中始终处于主导地位。
（二）加强营销管理，采取现代、科学的营销策略和营销手段，努力扩大市场份额，提高公司产品的知名度、市场声誉和市场占有率。在现有销售体制基础上，进一步完善市场体系，迅速拓展产品的营销网络，建立全国性的连锁营销系统，以市场为导向，不断地改进公司的生产、经营、管理和营销策划活动。
（三）加大科技投入，提高产品科技含量，开发高科技、高附加值的新产品。本公司将继续与中国农业科学院、湖南省农科院水稻所等科研机构合作开发研制新的水稻种植品种和生产加工工艺，同时培养自己的科研队伍，成立公司的科研机构，为公司的发展奠定良好的技术基础。
（四）巩固和发展原料基地建设，引导农民不断改进耕作方式和种植品种，提高农产品的质量，使农业的粗放式经营向集约式经营发展，提高农业经济的质量，亦使公司的原料来源得到可靠保证。
（五）加强资本运营，实施兼并战略。在公司不断提高产品运营的水平的同时，加强资本运营，收购一批粮油企业，壮大公司实力，实行低成本扩张，形成规模效益，使股份公司迅速发展成为全国粮食行业的龙头企业。
十六、重要合同及重大诉讼事项
1、重要合同
（1）《土地使用权租赁协议》（七份）
发行人与总公司于1997年12月15日签订协议。约定：总公司将其合法取得的总面积为148845.18平方米的土地使用权出租给发行人，出租用地包括常德植物油公司用 地三宗，常德市金海实业公司用地一宗，常德市面粉公司用地一宗，临澧合口油脂化工厂用地两宗，权证号分别为常国用（1997）字第139、140、141、142、143号、临 国用（1997变）字第350、351号。租期从发行人正式创立起为20年。每年租金为130 万元。
（2）《承租厂房合同书》
深圳潇湘米业公司与深圳市宝安县平湖镇物业发展公司于一九九二年八月八日签订该合同，约定：深圳潇湘米业公司向平湖镇物业公司承租全部厂房，总面积为3535平方米，租用期限为五十年，租金共182万元。平湖镇物业发展公司和平湖镇政府同 意潇湘公司全资改组后，原合同中规定的权利与义务由发行人承继。
（3）《投资意向书》
发行人与总公司于1998年2月18日签订该意向书，约定：发行人拟在创立后投资 总公司下属常德市米业公司、饲料公司，并将其改组为由发行人控股的有限责任公司。总公司以常德市米业公司和常德市饲料公司的净资产折股，发行人分别以现金认股。
（4）《名优湘米合作开发合同》
发行人与湖南省水稻研究所（“研究所”）于1998年1月11日签订该合同，约定 ：双方一起组织“科农工贸”一体化的产业化开发；研究所对发行人进行优质稻生产的技术指导，提供发行人每年所需种子的生产技术（1998年度提供现有“农香16”种子12万公斤）；优先与发行人合作开发有关优质稻新品种组织生产、收购、加工及销售，并每年向研究所提供不少于100万元人民币的科研经费。双方合作期暂定为三年 。
2、本公司目前没有尚未了结的重大诉讼、仲裁或行政处罚案件；其筹委会成员 亦未有受到刑事起诉。
十七、备查文件
投资者在阅读本招股说明书时可在发行期间于下述地点查阅下述文件
（一）备查文件
1、湖南省人民政府同意设立湖南金健米业股份公司的湘政函（1998）2号文
2、国家国有资产管理局关于资产评估确认的文件
3、湖南省国资局关于国有股权管理方案的批复
4、承销协议
5、审计报告、资产评估报告、法律意见书
6、中国证监会批准发行文件
7、名称预先核准通知书
8、上海证券交易所上市承诺函
9、重要合同
（二）查阅地点
1、发行人：湖南金健米业股份有限公司(筹)
地址：常德市大高山街26号
电话：0736－7236688－2503、2504
联系人：郑治文、周定贵
2、主承销商：湘财证券有限责任公司
地址：长沙市黄兴南路中山国际大厦12楼
电话：0731－8855410
联系人：王锡谷 张儒平
湖南金健米业股份有限公司
摘自98.4.6<<上海证券报>>