湖南金健米业股份有限公司2002年年度报告
目录
第一节、重要提示
第二节、公司基本情况简介
第三节、会计数据和业务数据摘要
第四节、股本变动及股东情况
第五节、董事、监事、高级管理人员和员工情况
第六节、公司治理结构
第七节、股东大会情况简介
第八节、董事会报告
第九节、监事会报告
第十节、重要事项
第十一节、财务报告
第十二节、备查文件目录
附件：会计报表
第一节重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
公司董事会二届二十九次会议审议通过了2002年年度报告及摘要，独立董事汪海
涛先生因工作原因请假，其他7名董事出席会议，与会董事均未对年度报告表示异议。
本公司负责人董事长梁宋模先生、主管会计工作负责人财务总监周定贵先生、会
计机构负责人财务管理本部总经理何银祖先生声明：保证2002年年度报告中财务报告
的真实、完整。
第二节 公司基本情况简介
一、公司法定中文名称：湖南金健米业股份有限公司
公司法定英文名称：HUNAN JINJIAN CEREALS INDUSTRY CO.,LTD.
二、公司法定代表人姓名：梁宋模
三、公司董事会秘书：喻宇汉
联系电话：（0736）7308616
传真：（0736）7308666
电子信箱：dongmi@gaeagem.com
联系地址：湖南省常德市德山开发区崇德路金健米业总部
四、公司注册、办公地址：湖南省常德市德山开发区崇德路
邮政编码：415001
公司网址：http://www.gaeagem.com
公司电子信箱：jinjian@gaeagem.com
五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年报备置地点：公司董事会秘书处
六、公司股票上市证券交易所：上海证券交易所
公司股票简称：金健米业
公司股票代码：600127
七、公司首次注册日期：1998年4月27日
公司首次注册登记地点：湖南省工商行政管理局
公司企业法人营业执照注册号：4300001000021
公司税务登记号码：湘字430702216013630
公司聘请的会计师事务所：湖南省开元有限责任会计师事务所
会计师事务所办公地点：湖南省长沙市芙蓉中路490号
第三节 会计数据和业务数据摘要
一、本年度实现的利润构成（单位：人民币元）
项目 金额
利润总额 -135,245,540.05
净利润 -133,649,352.80
扣除非经营性损益后的净利润 -126,014,849.58
主营业务利润 69,690,112.06
其他业务利润 9,207,802.44
营业利润 -125,534,915.50
投资收益 -2,076,121.33
补贴收入 -
营业外收支净额 -7,634,503.22
经营活动产生的现金流量净额 -56,172,589.37
现金及现金等价物净增加额 -35,900,817.11
注：扣除的非经常性损益项目及金额：
1、 营业外收入92,991.54元
2、 营业外支出7,727,494.76元
二、截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标（单位：人民币元）
2001年
项目 2002年 调整后
主营业务收入 545,055,937.67 409,422,960.35
净利润 -133,649,352.80 17,036,694.19
总资产 2,370,926,209.43 2,039,690,768.15
股东权益（不含少数股
东权益） 1,123,523,983.00 1,257,173,335.80
每股收益（元/股） -0.309 0.039
加权每股收益（元/股） -0.309 0.047
扣除非经营性损益后的
每股收益 -0.291 0.039
每股经营活动产生的现
金流量净额 -0.130 0.071
每股净资产 2.598 2.907
调整后的每股净资产 2.598 2.876
净资产收益率（%） -11.90 1.355
加权净资产收益率（%） -11.90 1.969
2001年 2000年
项目 调整前 调整后
主营业务收入 409,422,960.35 703,221,054.14
净利润 17,036,694.19 25,542,407.89
总资产 2,039,690,768.15 903,492,936.56
股东权益（不含少数股
东权益） 1,257,173,335.80 473,663,233.03
每股收益（元/股） 0.039 0.100
加权每股收益（元/股） 0.047 0.100
扣除非经营性损益后的
每股收益 0.039 0.092
每股经营活动产生的现
金流量净额 0.071 0.078
每股净资产 2.907 1.858
调整后的每股净资产 2.876 1.788
净资产收益率（%） 1.355 5.393
加权净资产收益率（%） 1.969 2.951
2000年
项目 调整前
主营业务收入 703,221,054.14
净利润 60,499,721.98
总资产 979,552,634.94
股东权益（不含少数股
东权益） 548,522,033.27
每股收益（元/股） 0.237
加权每股收益（元/股） 0.237
扣除非经营性损益后的
每股收益 0.229
每股经营活动产生的现
金流量净额 0.078
每股净资产 2.151
调整后的每股净资产 2.048
净资产收益率（%） 11.029
加权净资产收益率（%） 11.394
三、利润表附表（单位：人民币元）
净资产收益率（%）
报告期利润 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 6.20 6.20
营业利润 -11.17 -11.17
净利润 -11.90 -11.90
扣除非经常性损益后净利润 -11.22 -11.22
每股收益
报告期利润 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.161 0.161
营业利润 -0.290 -0.290
净利润 -0.309 -0.309
扣除非经常性损益后净利润 -0.291 -0.291
四、股东权益变化及其原因（单位：人民币元）
项目 期初数 本年增加
股本 432,500,000.00
资本公积 815,308,128.68
盈余公积 19,494,860.81 450,786.22
其中：法定公益金 9,223,430.52 225,393.11
未分配利润 -10,129,653.69
股东权益合计 1,257,173,335.80 450,786.22
项目 本年减少 期末数
股本 432,500,000.00
资本公积 815,308,128.68
盈余公积 19,945,647.03
其中：法定公益金 9,448,823.63
未分配利润 134,100,139.02 -144,229,792.71
股东权益合计 134,100,139.02 1,123,523,983.00
变动原因：因公司本年度形成较大亏损，未分配利润为-144,229,792.71元，所以
股东权益减少。
第四节 股东变动及股东情况
一、股份变动情况表（单位：股）
本次变动前 配股 送股 公积金 增发
转股
一、未上市流通股份
1.发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 241,065,574
境外法人持有股份
其他
2.募集法人股份
3.内部职工股
4.优先股或其他
未上市流通股合计 241,065,574
二、已上市流通股份
1.人民币普通股 191,434,426
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已上市流通股份合计 191,434,426
三、股份总数 432,500,000
本次变动增减（+，-）
其他 小计 本次变动后
一、未上市流通股份
1.发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 241,065,574
境外法人持有股份
其他
2.募集法人股份
3.内部职工股
4.优先股或其他
未上市流通股合计 241,065,574
二、已上市流通股份
1.人民币普通股 191,434,426
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已上市流通股份合计 191,434,426
三、股份总数 432,500,000
二、公司近三年来的股票发行与上市情况
经中国证券监督管理委员会“证监公司字[2000]229号”文批准，2000年12月29日
至2001年1月9日，公司公募增发5000万A股，发行价格为每股16.10元人民币。2001年
2月6日，本次增发网上发行的30,000,044股（董事、监事及高管人员新增股票除外）
上市流通。2001年5月11日，本次增发向网下法人投资者配售的19,999,956股上市流通
。
三、股东情况介绍
（一）报告期末公司股东总数：截止2002年12月31日，公司股东总数为105442户
。
（二）截止2002年12月31日，公司前十名股东持股情况
股东名称 持股数(股) 所占比例(%)
1.常德粮油总公司 241,065,574 55.74
2.湘财证券有限责任公司 8,102,482 1.87
3.广州市华新网信息工程有限公司 860,000 0.20
4.袁隆平农业高科技股份有限公司 400,000 0.09
5.吴宏彦 384,547 0.09
6.孙峰 284,300 0.07
7.邓闯 257,646 0.06
8.李盛 246,664 0.06
9.曲仁忠 242,500 0.06
10.赵秋阳 235,000 0.05
股东名称 股份性质
1.常德粮油总公司 国有法人股
2.湘财证券有限责任公司 流通股
3.广州市华新网信息工程有限公司 流通股
4.袁隆平农业高科技股份有限公司 流通股
5.吴宏彦 流通股
6.孙峰 流通股
7.邓闯 流通股
8.李盛 流通股
9.曲仁忠 流通股
10.赵秋阳 流通股
说明：
1、公司第2至10位股东为流通股股东，公司未知其之间是否存在关联关系。
2、常德粮油总公司为湘财证券有限公司的股东，占其注册资本的0.44%。除此之
外，公司第一大股东常德粮油总公司与其他前10名股东之间不存在关联关系，不属于
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
3、2002年12月17日，湖南省高级人民法院根据民事裁定书“（2002）湘立民保字
第3号”裁定，将常德市粮油总公司持有的本公司法人股24106.56万股中的8900万股冻
结，冻结期限为一年，即从2002年12月17日起至2003年12月16日止，中国证券登记结
算有限责任公司上海分公司已于2002年12月17日办理了冻结手续，其余股份无质押、
冻结情况。上述内容披露于2002年12月19日《中国证券报》和《上海证券报》。
（三）公司控股股东情况介绍
报告期内，本公司控股股东未发生变更。常德市粮油总公司作为本公司控股股东
，持有本公司24106万股国有法人股，占公司总股本的55.74%。常德市粮油总公司成立
于1994年1月5日，注册资本14000万元人民币，性质为常德市人民政府主管的全民所有
制企业，原法定代表人为车世炎，2003年3月变更为梁宋模，经营范围包括：经营粮油
及制品、饲料及饲料原料、农副产品。
第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、基本情况
任期起止日期
姓名 职务 性别 年龄 起 止
梁宋模 董事长 男 49 2002.8.6 2004.5.27
孙圣斌 副董事长、总裁 男 40 2001.5.27 2004.5.27
吴远海 副董事长 男 48 2001.5.27 2004.5.27
张宏成 董事 男 54 2003.1.9 2004.5.27
周定贵 董事、副总裁、财务总 男 39 2001.5.27 2004.5.27
监
肖汉族 董事 男 36 2003.1.9 2004.5.27
汪海涛 独立董事 男 34 2003.1.9 2004.5.27
喻宇汉 董事、董事会秘书 男 25 2003.1.9 2004.5.27
孙庆杰 总工程师 男 33 2002.12.10 2004.5.27
肖瑛 监事会召集人、工会主 女 46 2003.1.9 2004.5.27
席
林峰 监事 女 37 2001.5.27 2004.5.27
陈洁 监事 女 41 2001.5.27 2004.5.27
持股数(股)
期初 期末
姓名
梁宋模 0 0
孙圣斌 28205 28205
吴远海 28205 28205
张宏成 0 0
周定贵 21937 21937
肖汉族 0 0
汪海涛 0 0
喻宇汉 0 0
孙庆杰 0 0
肖瑛 0 0
林峰 10969 10969
陈洁 0 0
说明：公司董事、监事和其他高级管理人员中，董事长梁宋模自2003年3月开始兼
任控股股东常德市粮油总公司董事长、法定代表人，监事陈洁为控股股东常德粮油总
公司的行业与财务管理人员，不在本公司领取薪酬。
二、年度报酬情况
1、董事、监事及其他高级管理人员报酬的决策程序、确定依据：公司董事、监事
及高级管理人员实行年薪制。根据公司2001年第二次临时股东大会审议通过的《董事
、监事薪酬方案》，本年度公司董事、监事及高级管理人员年薪报酬由公司薪酬考核
委员会考核，董事会审定，其基本岗薪（月薪）和福利根据所担任的职务按月支付，
效益薪酬和奖金的确定按年薪制考核办法，即经营目标和工作指标的完成情况按年度
考核兑现。其他高级管理人员参照执行。
2、报告期内董事、监事及其他高级管理人员领取报酬情况：
（1）报告期内，在本公司领取报酬的在任及中途离任董事、监事及其他高级管理
人员共10人，总金额为159万元，其中：金额最高的前三名董事的报酬总额为68万元，
金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为15万元。
（2）报告期内公司董事、监事及高级管理人员年度报酬数额区间为： 20万元以
上4人,10-20万元4人，610万元2人。
（3）公司监事陈洁在股东单位领取基本薪酬，但在本公司领取监事津贴9600元。
（4）公司独立董事在公司领取津贴每人每年80000元（含税），均按月支付。
三、董事、监事、高管人员变动情况
1、报告期内，郑治文先生因工作调动辞去了公司董事和董事长职务，钟儒敏先生
因工作调动辞去了公司监事和监事会召集人职务，印生阶先生因工作调动辞去了公司
董事职务，刘丛友先生辞去了董事和董事会秘书职务，任宝岩先生辞去了财务总监和
副总经理职务，艾丰、刘更另先生因自身工作原因辞去了独立董事职务。
2、因内部岗位和组织机构调整，免去吴远海先生常务副总经理职务，孙庆杰先生
辞去董事职务。
3、因上述变动，经股东大会和董事会选举，梁宋模先生担任公司董事、董事长，
肖瑛女士担任公司监事、监事会召集人，吴远海担任副董事长，王广明、汪海涛先生
担任独立董事（王广明先生已于2003年2月病逝），张宏成、喻宇汉、肖汉族担任董事
，董事会聘任周定贵先生担任财务总监和副总经理，喻宇汉先生担任董事会秘书，孙
庆杰先生担任总工程师。
上述内容披露在2002年7月6日、8月2日、8月7日、12月10日的《中国证券报》和
《上海证券报》。
四、公司员工情况
截止2002年12月31日，公司在职员工1481人，其中：管理人员297人，占员工总数
的20%；技术人员128人，占员工总数的8.6%；生产人员505人，占员工总数的34%；财
务人员83人，占员工总数的5.6%；大专以上学历人员524人，占员工总数的35.4%。
公司没有需承担费用的离、退休职工。
第六节 公司治理结构
一、公司治理的实际情况
报告期内，公司以围绕落实《上市公司治理准则》为中心，积极推进法人治理体
系的完善。公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会颁布的有关法律法规
的要求，先后修改了《公司章程》，引入了独立董事制度、累积投票、公开征集投票
权制度等，在公司董事会下建立了战略委员会、薪酬考核委员会、审计委员会和提名
委员会，制定或修订了《股东大会工作条例》、《董事会议事规则》、《监事会工作
条例》、《信息披露工作条例》、《总经理工作细则》等一系列公司治理方面的规章
制度，各项规章制度落实执行情况良好。
1、从制度上保障全体股东的合法权益：公司在章程中确立累积投票和公开征集投
票权制度在公司的效力，同时，公司修定了《股东大会工作条例》，对股东大会的各
项程序、股东和股东大会的权利、义务进行了明确规定；公司严格按照规定及时、准
确、完整的披露股东大会的各项内容和决议情况，保证了股东的知情权和参与权，并
确保所有股东享有平等地位，并能够充分行使自己的权利；公司与关联人之间的关联
交易都能按照有关规定的要求开展，并对详情进行充分的信息披露，在表决关联交易
时，关联股东实行了回避制度。
2、上市公司独立于控股股东运作：公司与控股股东实行人员、资产、财务分开，
机构和业务独立。公司的控股股东严格依照法律的规定行使出资人权利，没有超越股
东大会直接或间接干预公司的经营决策，没有利用其特殊地位谋取额外利益。公司董
事会、监事会和内部机构能够独立运作，独立承担责任和风险。
3、董事会发挥好核心作用：董事会作为公司治理的核心，能够在完善公司治理方
面法会积极作用。公司严格按照法律法规和《公司章程》的规定程序选举董事、监事
，董事会严格按照《公司章程》规定聘任、解聘公司高级管理人员。公司董事基本能
够遵守有关法律、法规及《公司章程》的规定，勤勉履行职责。董事会制定了《董事
会议事规则》，严格规定了董事会会议的召集、召开、表决、决议的执行、披露等工
作要求，以确保董事会高效运作和科学决策，并确保董事的权利和义务得到实际体现
。
4、建立多渠道的监事会监督方式：公司能够为监事正常履行职责提供必要的协助
，监事能够认真履行自己的职责，本着对全体股东负责的精神，在具体工作中以公司
财务监督为核心，同时对公司董事、经理及其他高级管理人员履行职责的合法、合规
性进行监督。监事能够适时列席公司董事会会议，能够按时参加监事会定期会议，为
公司的决策提供科学、合理、合法的意见和建议。监事会制定了《监事会议工作条例
》，建立了日常监督与专项监督相结合的监事会工作体系。
5、初步建立了现代企业的绩效评价与激励约束机制：为激励公司董事、监事、高
管人员勤勉尽责，公司实施了以《董事、监事薪酬考核方案》为主体的绩效评价与激
励约束机制。同时，公司按照现代企业人力资源管理要求，建立了市场化的劳动用工
制度，形成了一套符合市场经济要求的激励约束机制，在人员聘用上实行全员劳动合
同制，在业务管理上实施全员目标责任管理。
6、以诚信维护相关利益者的利益：公司始终以诚信作为经营企业的基本原则，并
以多赢为目标，充分尊重和维护银行以及其他债权人、职工、消费者、供应商、社区
等其他利益相关者的合法权益，及时向债权人提供必要的公司信息，鼓励员工关心公
司生产经营，充分发挥公司职代会的作用，关注公司所在社区的公益事业，重视公司
的社会责任，推动公司持续、健康地发展。
7、以信息披露确保投资者的知情权：公司基本能够严格按照有关法律法规和监管
部门的要求，履行持续、及时信息披露的义务，确保所有股东有平等获得公司信息。
公司制定了《信息披露工作条例》，公司董事会秘书负责公司信息披露工作，接待股
东来访咨询。
二、公司治理结构的完善
根据《上市公司治理准则》的要求，公司法人治理结构方面尚有一定差距，为此
，公司将在2003年重点做好以下工作：完善各项制度，进一步理顺和规范公司与控股
股东的关系，建立关联交易公允决策制度和董事责任追究制度；充分发挥独立董事的
作用，确保董事会的专门委员会能够切实履行其职责；加大力度健全公司《财务、会
计管理和内控制度》，加强内部控制；研究现代企业的绩效评价与激励约束制度，为
公司的长远、持续、健康发展培育良好的激励和约束机制；
三、独立董事履行责任情况
报告期内，艾丰、刘更先生是我国著名的经济学家和农业技术专家，因各项工作
繁忙，两位本着对公司负责、对广大投资者负责的原则，先后辞去了公司独立董事职
务。公司在报告期内根据独立董事的任职条件，新聘请了王广明和汪海涛先生为独立
董事，独立董事基本能发挥自身的作用，在聘任高管、关联交易等方面发表独立意见
。
四、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况
1、业务独立：公司拥有独立的供应采购系统、销售系统，有独立的生产经营场所
，公司具有独立、完整的业务和自主经营能力。
2、人员独立：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立于控股股东，公司总裁、
副总裁、董事会秘书、财务负责人、财务人员均属专职，未在股东单位担任职务，公
司总裁及其他高级管理人员均在本公司领取报酬。
3、资产独立：公司独立拥有生产系统、辅助生产系统、配套设施、房屋建筑等固
定资产，资产产权关系清晰、明确；公司独立拥有工业产权、商标、非专利技术等无
形资产。
4、机构独立：公司自主设立了独立的生产经营管理机构，拥有独立的决策指挥机
构、生产管理机构、经营管理机构，各套机构根据公司的自身业务和制度开展工作。
5、财务方面：公司设有独立的财务部门和财务人员，并建立独立的会计核算体系
，制定独立的公司财务管理规定、分（子）公司的财务管理规定及内部审计制度；公
司拥有独立的银行帐户，公司办理了独立的国家和地方税务登记，依法独立纳税。
五、公司对高管人员的考评及激励情况
公司薪酬考核委员会根据2002年的经营目标和《董事、监事薪酬方案》，对公司
高管人员进行了目标责任制考核，根据高管人员的岗位和工作业绩给予了综合评价，
按照薪酬制度和2002年签定的目标责任书兑现了奖励和惩罚。
第七节 股东大会情况简介
报告期内，公司共召开了2次股东大会，有关情况如下：
一、2001年年度股东大会
公司董事会于2002年5月28日在《中国证券报》和《上海证券报》刊登了召开200
1年年度股东大会的通知，大会于2002年6月28日在公司总部五楼会议室召开。参加会
议的股东以及股东代表11人，代表股份241,668,710股，占公司总股本的55.87%。会议
审议通过了如下议案：
1、 董事会2001年工作报告；
2、 监事会2001年工作报告；
3、 2001年财务决算报告；
4、 2001年利润分配方案；
5、 关于续聘湖南开元有限责任会计师事务所的议案；
6、 关于修改公司章程的议案；
7、 关于修改董事会议事规则的议案；
8、 关于制定股东大会议事规则的议案；
9、 关于制定监事会工作条例的议案；
10、 关于独立董事年度津贴的议案。
本次会议没有提案被否决，决议公告刊登在2002年6月29日的《中国证券报》和《
上海证券报》。
二、2002年第一次临时股东大会
公司董事会于2002年7月6日在《中国证券报》和《上海证券报》刊登了召开2002
年第一次临时股东大会的通知，大会于2002年8月6日在公司总部五楼会议室召开。参
加会议的股东以及股东代表7人，代表股份241,196,631股，占公司总股本的55.77%，
会议审议通过了如下议案：
1、关于郑治文先生因工作调动辞去董事职务的议案；
2、关于选举梁宋模先生为董事的议案；
3、关于艾丰先生辞去独立董事职务的议案；
4、关于选举王广明先生为独立董事的议案；
5、关于为湖南金健置业投资有限责任公司8000万元银行贷款提供担保的议案
本次会议没有提案被否决，决议公告刊登在2002年8月7日的《中国证券报》和《
上海证券报》。
第八节 董事会报告
一、2002年度经营情况
（一）主营业务的范围及其经营状况
本公司属于粮油食品行业，主营从事优质粮油及制品、农副产品、新型食品、油
脂化工产品、优质稻种子的开发、生产和销售，城市公用事业、房地产开发，以及宾
馆餐饮经营和进出口业务。
2002年是公司实施战略调整力度最大的一年，由于公司主营业务面临的市场竞争
日趋激烈，现有主导产品的盈利空间日益缩小，各地中小粮油品牌大量涌现，公司产
品在拓展全国市场方面受到了较大的冲击。为改变这一现状，公司进行了一系列着眼
于中长期发展的调整措施，但调整措施未能立即对2002年的业绩产生积极影响，在短
期内影响了正常的生产经营。
公司在报告期内，一是加大了产品升级换代的投入，2002年对下属油脂、面条加
工企业进行了技术改造和产品结构调整，影响了正常的生产经营；二是调整了经营策
略，立足长期效益，加大了品牌推广、市场网络建设、新产品研发、基地建设的投入
，导致了期间费用和成本大幅度增加，尤其是为了解决优质原料问题，公司加大了对
优质稻基地的投入，为鼓励农户种植优质稻，公司高出市场价30%收购优质稻谷，导致
了公司原料成本过高；三是公司为提高管理效率，年初和年末进行了两次组织机构的
调整，建立了更加贴近市场、扁平化的事业部管理体制，但这种重大体制改革和观念
更新在短期内影响了正常的生产经营。同时，由于公司对新产品“小背篓”鲜湿米粉
的市场定位存在偏差，造成了新产品市场推广缓慢，花费了较大财力和精力却没有取
得预期的效果。
综合以上诸多原因，同时受公司计提减值准备、核销资产损失等因素影响，导致
了公司2002年度亏损，主营业务收入54,506万元，利润总额-13,525万元。
1、分行业类别的主营业务收入和利润构成：（单位：人民币元）
行业 主营业务收入 主营业务利润
大米 146,678,380.22 -3,292,909.56
面粉、面条 39,980,696.48 2,578,622.14
菜油 122,381,074.19 6,088,781.21
饮食、娱乐业 19,389,012.33 13,398,125.53
食品加工业 3,373,712.03 -360,618.72
药业 18,979,790.96 4,748,812.50
建筑业 119,790,227.60 17,794,563.40
种业 14,901,806.17 5,152,268.34
热带农业 334,454.41 -22,238.79
乳业 7,040,132.94 1,864,772.16
电力 47,712,967.26 29,607,382.69
其他 4,493,683.08 -64,111.91
合 计 545,055,937.67 77,493,448.99
2、分产品的主营业务收入和利润构成：（单位：人民币元）
产品 主营业务收入 主营业务利润
大米 146,678,380.22 -3,292,909.56
面粉、面条 39,980,696.48 2,578,622.14
植物油 122,381,074.19 6,088,781.21
3、分地区的主营业务收入和利润构成：（单位：人民币元）
地区 主营业务收入 主营业务利润
湖南 492,545,203.84 75,474,282.01
广东 10,307,368.22 544,609.43
湖北 12,916,934.60 672,116.22
福建 4,142,963.45 165,911.36
黑龙江 598,427.62 42,929.62
云南 1,794,350.44 122,913.01
河南 3,157,114.16 211,740.07
其他地区 19,593,575.34 258,947.27
合 计 545,055,937.67 77,493,448.99
4、占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的业务经营活动（单位：人民币
元）
占全部主营业务
业务 所属行业 产品销售收入 收入的比例(%)
大米 粮油 146,678,380.22 26.91
植物油 粮油 122,381,074.19 22.45
房产 建筑 119,790,227.60 21.98
水电 电力 47,712,967.26 8.75
面粉、面条 粮油 39,980,696.48 7.34
业务 产品销售成本 毛利率(%)
大米 149,971,289.78 -2.24
植物油 116,292,292.98 4.98
房产 101,995,664.20 14.85
水电 18,105,584.57 62.05
面粉、面条 37,402,074.34 6.45
5、报告期内，公司主营业务结构发生了较大变化，为增强公司的整体盈利能力和
主业的抗风险能力，公司实施一体两翼的调整战略，主营业务由过去的米、面、油等
粮油产品，转变为以粮油产品为主，制药和电力、路桥收费、房地产等城市基础建设
产业为辅。主业粮油食品中新增加了鲜牛奶、米糠降血脂保健油等产品。
（二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
单位名称 注册资本（元） 资产规模（元）
黑龙江金健北方现代农业有限公司 1000万元 27,402,170.79
湖南乐米乐家庭营销股份有限公司 1000万元 14,252,658.37
湖南金健药业有限责任公司 3000万元 51,882,664.67
湖南金健置业有限责任公司 5000万元 425,154,274.99
湖南金健种业有限责任公司 1000万元 14,517,231.57
湖南金健高科技食品有限责任公司 2000万元 30,211,602.08
湖南金健建筑有限责任公司 600万元 13,455,413.03
海南金健热带农业开发有限公司 800万元 11,684,529.68
湖南金健米业进出口有限公司 1000万元 10,210,795.06
深圳市开泰实业投资有限责任公司 5000万元 67,395,426.58
湖南三江电力有限责任公司 14699.5万元 316,432,222.36
湖南阳光乳业股份有限公司 3000万元 49,683,417.71
单位名称 净利润（元） 主营业务和产品
黑龙江金健北方现代农业有限公司 615,909.43 农副产品种植、加工
湖南乐米乐家庭营销股份有限公司 -3,292,592.35 粮油食品销售
湖南金健药业有限责任公司 -119,281.16 大输液生产、销售
湖南金健置业有限责任公司 -1,428,856.19 房地产开发
湖南金健种业有限责任公司 1,281,276.26 优质稻种子生产
湖南金健高科技食品有限责任公司 -13,257,082.29 鲜湿米粉
湖南金健建筑有限责任公司 404,045.75 建筑
海南金健热带农业开发有限公司 -866,943.55 农副产品
湖南金健米业进出口有限公司 -359,414.04 进出口业务
深圳市开泰实业投资有限责任公司 -10,331,028.66 投资、兴办实业
湖南三江电力有限责任公司 1,331,472.72 水力发电
湖南阳光乳业股份有限公司 -4,666,970.80畜 产品和鲜牛奶加工、销售
（三）主要供应商、客户情况
公司的原料、半成品主要为优质稻谷、油菜籽、小麦，供应商主要是湖南、湖北
、黑龙江等地分散的农户、个体经营者和中小粮食收储企业；公司的主要销售客户主
要是个体粮油经营者、超级市场和普通消费者。
（四）在经营中出现的问题与困难及解决方案
近几年来，公司作为主要从事粮食加工的企业，由于受市场竞争加剧、产业化经
营压力增大、自身管理运作效率不高等因素的影响，经营效益持续下滑，导致了2002
年度出现亏损。综合主客观原因，公司在经营过程中的问题和困难主要体现在以下几
个方面：
一是行业利润率低，且竞争十分激烈。目前的粮油产品属于初加工，利润率普遍
偏低，主要依靠大规模的生产和销售才能盈利，同时粮油行业进入门槛低，近几年来
，各地中小规模的粮油企业发展迅速，公司的产品在不同区域销售将遇到不同的竞争
对手，且在外地销售不具备成本优势，公司进一步扩大市场规模、拓展全国市场遇到
了较大的冲击。
二是粮食行业的规模效益受到原料质量和数量的限制。首先，原料的质量直接受
到种子质量、农户种植水平、农业生产的自然环境等因素影响，但中国农业整体素质
不高，尤其是农产品的优质率不高。为了提高产品原料的质量，树立优质品牌，公司
帮助基地农户改善生产设施、进行技术指导，并提高收购价格以提高农户种植优质品
种的积极性，这对公司来说是长期投入，但增加了短期经营成本。由于国家粮食市场
没有完全放开，国有粮食购销企业由于政策原因仍然可以享受到各种补贴和政策倾斜
，但公司作为完全市场化运作的国有控股企业，没有享受国家给予国有粮食企业的优
惠政策，这就增加了公司原料比较成本。其次，我国的农业生产大部分以一家一户为
单位组织，公司要想大规模组织原料，必须最大限度的组织农户按照公司的要求进行
生产，随着公司生产规模的扩大，原料基地的组织、管理和技术指导难度加大，原料
规模与企业生产规模的矛盾将日益明显。再次，原料的收购都是季节性的，公司每年
需在收割季节短期内组织大量流动资金开展收购，然后这些原料在一年内逐渐消化，
这就导致了资金成本、资金占用风险和原料库存风险偏高。
三是产品升级和市场运作投入大。由于受计划经济体制的影响，粮食加工企业的
产品开发基础普遍较差，公司要想在竞争中树立自身品质、品牌、技术等方面的优势
，必须在企业技术创新方面从基础做起，大力科研投入和研发能力的培育。同时，粮
油产品属于大众消费品，规模效益的显现必须依赖于大规模的市场销售，但粮油产品
本身价格不高，利润率低，成品在外地销售将增加10%-40%的运输和销售成本，与当地
企业竞争没有成本优势。
针对上述问题和困难，公司提出了以“一体两翼”战略调整为核心的调整措施，
虽然调整措施在短期内没有产生效果，但必将对公司今后的发展发挥重大的作用。
1、调整资产和产业结构，推行“一体两翼”战略。“一体两翼”的战略思想是公
司进行结构调整的总体指导思想，是公司提高盈利能力，建立新型盈利模式的保证，
即公司在重点调整主业产品结构、提升产品科技含量和规模效益的同时，充分利用自
身品牌资源和管理资源，向利润回报较高的制药产业和利润较稳定的城市基础产业和
公用事业延伸，以此来提高公司的盈利能力和抗风险能力，并为主业的发展提供支持
。2001年到2003年初，粮油食品产业的产品结构调整已经完成，并借助了“湘鄂情”
这一成熟品牌，进入餐饮业了，从而构建了公司从“田园到餐桌”的大食品、大农业
产业链；公司已经先后进入了水电、路桥收费、房地产开发、自来水等行业，制药项
目的资产和产品框架也基本搭建完成，“一体两翼”的盈利模式将逐渐发挥效益。
2、调整产品结构，提高盈利能力和产品附加值。公司在2002年退出了市场规模大
、但利润率偏低的普通粮油产品，全力发展中高档产品市场。在食品方面，公司2002
年新增加了鲜牛奶产品，主要供应湖南及周边市场，增加了“米糠降血脂保健油”等
保健食品，整体改善了公司食品业的产品结构。为提高产品的附加值，公司大力发展
粮油食品的深加工，建立了企业技术中心和博士后科研工作站，承担了国家“九五”
、“十五”科技攻关项目“稻米深加工技术研究与开发”，2002年公司争取到了500万
元科研经费支持，共获得了9项专利，一项水稻开发新成果获得了“国家科技进步二等
奖”并投入经营。公司2002年还成为了全国50家国家级科技创新型星火龙头企业之一
，技术创新体系初步建成。
3、调整组织结构和管理模式，提升经营管理效率。公司在2002年先后进行了两次
管理改革，调整了组织结构体系和管理运作模式，建立了更加贴近市场、扁平化的事
业部管理体制。同时，公司改革了现场和基础管理模式，产品质量有了大幅度提高，
“金健”优质大米获得了“中国商业名牌产品”、“国家免检产品”等称号，公司获
得了“中国质量万里行全国先进单位、“湖南省质量管理奖”等荣誉。
4、调整产业化经营模式，创造规模效益。为寻找解决规模化市场运作和原料组织
难题，公司提出了“品牌输出”的思路，即在满足产品消费的中心城市、优质原料集
中地区、廉价交通工具便捷三个条件的区域，寻找具备收储条件的合作伙伴，以合资
、贴牌、租赁等方式低成本扩张，建立公司产品属地化的原料基地、加工基地，培育
公司的中心消费市场，以此来降低公司的经营成本和风险，迅速创造规模效益。
（五）公司2002年度经营计划执行情况
公司在2002年提出了力争销售收入比2001年提升30%以上，净利润提升30%以上的
奋斗目标，但由于受市场竞争价加剧、内部管理体系、产业结构、产品结构调整等因
素的影响，公司未能实现2002年度的目标。
二、公司投资情况
（一）募集资金投资项目及其进度 (单位：万元)
募集资金总额 78,076.96万元 本年度已使用募集资金总额
已累计使用募集资金总额
承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额
投资兴建“金健米业健 25,000.00 否 18,990.00
康食品中心”年产8万
吨鲜湿方便米粉
扩建“乐米乐”家庭营 5,000.00 否 5,118.94
销网络
组建“金健优质稻种开 5,000.00 否 4,224.72
发中心”
金健粮食工业城技术改造 8,000.00 否 6,876.75
合计 43,000.36 35,210.41
未达到计划进度和收益 因鲜湿方便米粉的前期市场运作存在偏差，
的说明（分具体项目） 米糠项目尚未完工，造成了“金健米业健康
食品中心”项目未能达到预期的收益。
变更原因及变更程序说
明（分具体项目）
募集资金总额 37,626.58万元
51,365.64万元
承诺项目 产生收益金额 是否符合计划进度
和预计收益
投资兴建“金健米业健 -1,325.70 不符
康食品中心”年产8万
吨鲜湿方便米粉
扩建“乐米乐”家庭营 -527.46 符合
销网络
组建“金健优质稻种开 106.99 符合
发中心”
金健粮食工业城技术改造 符合
合计
未达到计划进度和收益
的说明（分具体项目）
变更原因及变更程序说
明（分具体项目）
变更项目情况
变更投资项目的资金总额
变更后的项目 对应的原承诺项目 变更项目拟投
环洞庭湖优
金健特色商贸城 质大米加工基地 10,000.00
金健药业软塑输液工程 金健生物环保工程 9,642.60
合计 ？ 19,642.60
未达到计划进度和 金健特色商贸城第一期工程完工；
收益的说明（分具 金健药业软塑输液工程未完工。
体项目）
变更投资项目的资金总额 19642.6万元
变更后的项目 实际投入金额 产生收益金额 是否符合计划进度
入金额 和预计收益
金健特色商贸城 10,000.00 -114.31 符合
金健药业软塑输液工程 6,155.23 符合
合计 16,155.23 ？
未达到计划进度和
收益的说明（分具
体项目）
说明：募集资金在报告期内没有变更投向。暂未投入使用募集资金部分存放在银
行，部分作
为公司短期流动资金使用。
（二）非募集资金投资情况
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
参股阳光乳业 1800万 完成 -280.02万
参股湘鄂情酒楼 2000万 未完工
合计 3800万 －
三、公司财务状况单位：人民币元
项目 本期末或本期数 上年末或上年同期数增
总资产 2,370,926,209.43 2,039,690,768.15
股东权益 1,123,523,983.00 1,257,173,335.80
主营业务利润 69,690,112.06 73,079,720.21
净利润 -133,649,352.80 17,036,694.19
现金及现金等价 -35,900,817.11 255,858,707.36
物净增加额
项目 减幅度（%） 变动的主要原因
总资产 16.24 新增合并单位三江电力、阳光乳业
股东权益 -10.63 亏损形成
主营业务利润 -4.64 销售毛利率下降
净利润 -884.48 亏损形成
现金及现金等价 -114.03 存货增加及亏损形成
物净增加额
四、生产经营环境以及宏观政策、法规变化对公司的影响
1、我国粮食市场一直没有完全放开，但随着我国融入WTO和经济体制改革的加快
，粮食体制改革已经提上议事日程，这将有利于公司在完全市场化的市场环境中发挥
竞争优势。
2、公司已经进入了制药、公用事业、能源、房地产开发、城建等领域，经营环境
将变得更加复杂，这对公司提高管理水平、加快培育和引进人才、提高资金运作能力
提出了更高的要求。
3、公司是全国首批国家重点农业产业化龙头企业，根据国家税务总局“国税发[
2001]124号”文件精神，从2001年1月1日起，公司的种植业、养殖业和农林产品初加
工业务及控股比例逾50%的子公司将暂免征收企业所得税。同时，国家对龙头企业在解
决“三农”问题上发挥的作用日益重视，这将有利于公司获得更为有利的政策环境。
五、新年度业务发展计划
2003年是公司确保各项调整措施见成效的一年，为全面完成公司的战略调整，尽
快实现盈利，董事会提出了公司全年将以“搞活市场、盘活资产、激活人才”为中心
，抓好六项重点工作。
第一，以“品牌输出”为中心，抓好规模扩张。通过实施“品牌输出”策略，20
03年公司要在东北、河北、湖南、江西、湖北形成新的加工基地，利用本地原料、突
击本地市场，迅速提高公司主导粮油产品在全国的市场份额。
第二，以健全网络为重点，抓好市场开拓。为迅速创造公司的规模效益，公司将
重点整合现有产品的销售网络，力争在全国的省会城市和中型以上城市全部建立自营
或委托的营销网络，拓宽产品的市场接触面积，以新的品牌宣传、促销策略带动销售
。
第三，以提升盈利水平为目标，抓好新项目建设。为使公司尽快形成新的利润增
长点，2003年公司将确保“米糠降血脂保健油”定型并投放市场，金健药业的软塑输
液项目建成投产，金健特色商贸城项目全面竣工并销售80%以上，阳光乳业形成100吨
/天的产量，“湘鄂情”完成在上海、武汉、广州等地的新店扩张。
第四，以提高资产收益率为目标，抓好资产整合。公司目前进入行业较多，资产
盈利能力和发展前景各不相同，为盘活资产，公司将重点整合基础产业的资产，搞好
三江电力、常德市自来水公司的改制，在制药、房地产、水电、水务、路桥收费、城
建等方面广泛引进战略投资者，以弥补公司产业经营经验和人才缺乏的不足，提高资
产收益率。
第五，以产业升级为目标，抓好技术创新。2003年重点健全公司的产品研发体系
，完善公司的技术创新机制，围绕粮油及其副产品的深度开发和综合利用，开发高附
加值的新产品，为公司产品的更新换代和产业升级提供技术支撑。
第六，以建设企业文化为重点，抓好内部管理。内部管理重点在企业文化建设，
形成有公司特色的团队精神、激励和约束机制、人才培育和竞争机制，同时加强基础
管理，进一步降低成本和费用。
六、董事会日常工作情况
（一）报告期内董事会的会议情况及会议内容
2002年度，公司共召开了16次董事会，会议情况及决议如下：
1、董事会二届九次会议于2002年1月31日在常德金海大酒店召开，会议审议通过
了《2001年目标管理责任结算和评比草案》、《2002年目标管理草案》、《投资200万
元参股武汉武大创新投资有限公司的议案》、《信息披露工作条例》、《授权阳光乳
业使用“金健”商标的议案》。
2、董事会二届十次会议于2002年2月23日在常德金海大酒店召开，会议审议通过
了《金健米业管理模式创新方案（草案）》、《关于增资阳光乳业的议案》。
此次会议决议和相关内容刊登在2002年3月27日的《中国证券报》和《上海证券报
》。
3、董事会二届十一次会议于2002年4月2日在公司总部会议室召开，会议审议通过
了《金健米业管理模式创新方案》。
4、董事会二届十二次会议于2002年4月22日在公司总部会议室召开，会议审议通
过了《2001年度总经理工作报告》、《2001年度董事会工作报告》、《2001年度财务
决算及2002年预算报告》、《2001年年度报告及摘要》、《2001年度利润分配和资本
公积金转增股本方案》、《2002年度利润分配和资本公积金转增股本预测》、《续聘
会计师事务所的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《董事会议事规则修订稿》
、《股东大会议事规则》。
此次会议决议和相关内容刊登在2002年4月25日的《中国证券报》和《上海证券报
》。
5、董事会二届十三次会议于2002年4月26日在公司总部会议室召开，会议审议通
过了《2003年第一季度报告》。
6、董事会二届十四次会议于2002年5月10日在公司总部会议室召开，会议审议通
过了《事业部定编定岗方案》和公司新制定的各项事业部管理制度。
7、董事会二届十五次会议于2002年5月26日在公司总部会议室召开，会议审议通
过了《独立董事年度津贴标准》和《2001年度股东大会方案》。
此次会议决议和相关内容刊登在2002年5月28日的《中国证券报》和《上海证券报
》。
8、董事会二届十六次会议于2002年5月31日在公司总部会议室召开，会议审议通
过了《金健置业公司土地储备与开发的原则方案》、《员工薪酬制度》、《董事会直
属机构工作制度》。
9、董事会二届十七次会议于2002年7月4日在公司总部会议室召开，会议审议通过
了《郑治文先生因工作调动辞去董事长和董事职务的申请》、《副董事长孙圣斌先生
临时代行董事长职权的议案》、《提名梁宋模先生为董事候选人的议案》、《艾丰先
生因工作原因辞去独立董事职务的申请》、《提名王广明先生为独立董事候选人的议
案》、《关于为湖南三江电力有限责任公司4019万元银行贷款提供担保的议案》、《
关于为湖南金健置业投资有限责任公司8000万元银行贷款提供担保的议案》、《现代
企业制度自查报告》、《召开2002年第一次临时股东大会的议案》。
此次会议决议和相关内容刊登在2002年7月6日的《中国证券报》和《上海证券报
》。
10、董事会二届十八次会议于2002年7月31日在公司总部会议室召开，会议审议通
过了《关于为湖南阳光乳业股份有限公司1500万元银行贷款提供担保的议案》、《刘
丛友先生辞去董事、董事会秘书和战略委员会主任职务的申请》、《任宝岩先生辞去
财务总监和副总经理职务的申请》、《关于聘任周定贵先生为财务总监兼副总经理的
议案》、《关于聘任喻宇汉先生为董事会秘书的议案》。
此次会议决议和相关内容刊登在2002年8月2日的《中国证券报》和《上海证券报
》。
11、董事会二届十九次会议于2002年8月6日在公司总部会议室召开，会议选举梁
宋模先生为公司董事长，选举独立董事王广明先生为审计委员会主任。
此次会议决议和相关内容刊登在2002年8月7日的《中国证券报》和《上海证券报
》。
12、董事会二届二十次会议于2002年8月17日在公司总部会议室召开，会议审议通
过了《2002年半年度报告及摘要》。
13、董事会二届二十一次会议于2002年9月12日在公司总部会议室召开，会议审议
通过了《关于更换阳光乳业董事的议案》、《原料收购和基地发展规划》。
14、董事会二届二十二次会议于2002年10月24日在公司总部会议室召开，会议审
议通过了《2002年第三季度报告》、《关于出资2000万元增资北京湘鄂情酒楼有限公
司的议案》、《聘任罗彬为副总经理兼营销总监的议案》。
此次会议决议和相关内容刊登在2002年10月26日的《中国证券报》和《上海证券
报》。
15、董事会二届二十三次会议于2002年12月6日在公司总部会议室召开，会议审议
通过了《印生阶先生因工作调动辞去董事职务的申请》、《孙庆杰先因工作需要辞去
董事职务的申请》、《提名张宏成、喻宇汉、肖汉族先生为董事候选人的议案》、《
刘更另先生因工作需要辞去独立董事职务的申请》、《提名汪海涛先生为独立董事候
选人的议案》、《修改公司章程的议案》、《聘任孙庆杰先生为公司总工程师的议案
》、《关于收购一宗土地的议案》、《关于召开2003年第一次临时股东大会的议案》
。
此次会议决议和相关内容刊登在2002年12月10日的《中国证券报》和《上海证券
报》。
16、董事会二届二十四次会议于2002年12月21日在公司总部会议室召开，会议审
议通过了《事业部管理模式整合方案》、《公务用车制度改革方案》。
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
1、报告期内，董事会认真执行了各次股东大会的决议和授权，根据2001年度股东
大会关于修改公司章程的决议，董事会对公司章程中的条款进行了修改，并全文披露
于上海证券交易所网站。
2、 报告期内，本公司没有利润分配和公积金转增股本方案以及配股、增发新股
方案的实施情况。
七、2002年度利润分配和资本公积金转增股本预案
经湖南开元有限责任会计师事务所审计，公司2002年度共实现净利润-133,649,3
52.80元，加上年度未分配利润-10,129,653.69元，本年度可供分配的利润为-143,77
9,006.49元。由于公司本年度亏损，董事会提议，2002年度利润不分配，也不用资本
公积金转增股本。此项提案须经公司2002年度股东大会审议批准。
第九节 监事会报告
公司监事会依照《公司法》和《公司章程》赋予的权利，本着对全体股东高度负
责的态度，认真履行职责，列席各次董事会议，对公司财务和高级管理人员实行有效
监督，维护了公司及股东的合法权益。
一、监事会会议情况
在报告期内，公司监事会共召开了七次会议：
1、2002年元月4日召开公司二届八次监事会会议，对公司投资建设“金健特色商
贸城”议案发表独立意见；
2、2002年4月22日召开公司二届九次监事会会议，审议通过了《公司2001年年度
报告及摘要》、《公司2001年监事会工作报告》、《2001年利润分配和资本公积金转
增股本预案》、《关于聘请会计师事务所的议案》；
3、2002年4月26日召开公司二届十次监事会会议，审议通过了公司第一季度报告
；
4、2002年5月26日召开公司二届十一次监事会会议，审议通过了《湖南金健米业
股份有限公司监事会工作条例》；
5、2002年8月17日召开公司二届十二次监事会会议，审议通过了公司2002年度中
期报告；
6、2002年10月11日召开公司二届十三次监事会会议，审议通过了《关于加强费用
检查的通知》；
7、2002年12月6日召开公司二届十四次监事会会议，审议通过了《关于钟儒敏同
志辞去公司监事、监事会召集人职务，提议肖瑛同志担任公司监事的议案》。
二、监事会对公司2002年有关事项的独立意见
1、报告期内，公司严格按照国家有关法律、法规、公司章程运作，未发现公司董
事、经理在执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
2、监事会对公司财务状况进行了监督和检查，认为财务报告客观反映了公司的财
务状况和经营成果。公司聘请的开元会计师事务所为公司出具的审计报告客观公正。
3、公司本年度改变增发募集资金使用用途符合公司的客观实际，并及时按程序履
行有关手续，变更程序合法。
4、公司关联交易均按照有关规定进行，程序合法，交易价格合理。
5、公司本年度收购资产交易价格合理，未发现内幕交易，未发现造成公司资产流
失。
第十节 重要事项
一、本年度公司无重大诉讼、仲载事项。
二、收购及出售资产、吸收合并事项
公司于2002年12月向常德市国土资源局收购位于常德市柳叶路、面积330585.61平
方米的一宗土地，主要用于公司拓展食品工业项目的土地储备。该宗土地使用年限为
49.92年，用途为工业用地。该宗土地单价为260元/平方米，总价值8595.23万元。公
司于2002年12月4日与常德市国土资源局签订了《国有土地使用权出让合同》，土地出
让金以评估价值为准。
此次收购的相关事项披露在2002年12月10日、20日和2003年1月10日的《中国证券
报》和《上海证券报》。
三、重大关联交易情况
（一）本年度公司没有发生重大资产、股权转让、购销商品、提供劳务的关联交
易。
（二）本年度公司与关联方发生的重大债权、债务往来：
项目 关联方 与本公司关系 金额（元）
其他应付款 常德市粮油总公司 母公司 2,614,964.63
（三）本年度公司为控股子公司担保情况：
1、2002年7月4日，董事会决定为湖南三江电力有限责任公司4019万元银行贷款提
供担保，为湖南金健置业投资有限责任公司8000万元银行贷款提供担保。上述两公司
均为本公司控股子公司。详见2002年7月6日、8月7日的《中国证券报》、《上海证券
报》。
2、2002年7月31日，董事会决定为控股子公司湖南阳光乳业股份有限公司1500万
元银行贷款提供担保。详见2002年8月2日《中国证券报》、《上海证券报》。
四、重大合同及其履行情况
（一）本年度公司没有托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、
租赁上市公司资产的重大事项。
（二）重大担保事项
1、延续到报告期的担保事项：
（1）公司于2001年11月29日决定与湖南洞庭水殖股份有限公司进行交叉担保，双
方于2001年11月27日签订了《交叉担保框架协议书》，交叉担保期限1年，最高担保金
额为人民币5000万元，报告期内续期一年。
（2）公司于2001年11月29日决定为湖南金健置业投资有限责任公司5000万元的流
动资金贷款提供担保，此贷款专项用于常德市旧城改造项目，报告期内已履行完毕。
2、报告期内的担保事项：
报告期内，公司为湖南三江电力有限责任公司4019万元银行贷款提供担保，为湖
南金健置业投资有限责任公司8000万元银行贷款提供担保，为湖南阳光乳业股份有限
公司1500万元银行贷款提供担保。
（三）本年度公司无重大委托现金资产管理事项。
五、承诺事项
公司在2001年年度报告中预测：公司2002年度拟进行一次利润分配，分配主要采
取送红股和派发现金红利形式，2002年度实现净利润用于分配的比例为20%-50%，其中
现金红利不低于分配总额的20%。是否用资本公积金转增股本，将根据实际情况再行确
定。本公司董事会保留根据实际情况对上述政策进行适当调整的权利。因公司2002年
度出现亏损，无法执行上述方案。
本年度公司或持股5%以上股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期的其他重
大承诺事项。
六、本年度公司继续聘任湖南开元有限责任会计师事务所为财务审计机构。本年
度公司共支付开元会计师事务所报酬总额为80万元。湖南开元有限责任会计师事务所
已连续为公司提供了5年的审计服务。
七、本年度公司、公司董事会、监事会及全体董事、监事、高管人员没有受到中
国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
八、其它重大事项
1、本公司控股股东常德市粮油总公司于2001年6月29日与湖南泓鑫控股有限公司
《股份转让协议书》。根据双方签定的协议，常德粮油将其所持的本公司法人股9926
万股转让给泓鑫控股（详见2001年6月30日的《中国证券报》和《上海证券报》）。该
项转让最终因未获批准而终止，公司于2002年3月27日在《中国证券报》和《上海证券
报》披露了有关详情。
2、因常德市粮油总公司欠中国农业银行常德市分行借款本金和利息合计25000万
元，中国农业银行常德市分行提出了财产保全申请，湖南省高级人民法院裁定：将常
德市粮油总公司持有的本公司法人股24106.56股中的8900万股（占本公司总股本的20
.58％）冻结，冻结期限为一年，即从2002年12月17日起至2003年12月16日止。上述信
息披露在2002年12月20日的《中国证券报》和《上海证券报》。
3、因本公司业务调整，经合资双方股东协商，控股子公司湖南金健文化传媒有限
公司已于2002年5月终止营业并已清算。
第十一节 财务报告
一、 审计报告
开元所（2003）股审字第072号
湖南金健米业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司2002年12月31日的资产负债表以及合并资产负债表
、2002年度利润及利润分配表以及合并利润及利润分配表、2002年度现金流量表以及
合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审
计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中
，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序
。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，在
所有重大方面公允地反映了贵公司2002年12月31日的财务状况以及合并财务状况、20
02年度的经营成果以及合并经营成果、2002年度现金流量以及合并现金流量情况，会
计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
湖南开元有限责任会计师事务所中国注册会计师：杨迪航
湖南？长沙中国注册会计师：曹国强
二○○三年四月二十五日
二、会计报表（附后）
三、会计报表附注
附注1、公司简介
湖南金健米业股份有限公司（以下简称本公司）系1998年1月12日经湖南省人民政
府湘政函（1998）2号文件批准，由常德市粮油总公司作为独家发起人，以其下属深圳
潇湘米业公司、常德植物油公司、常德市面粉公司、常德市金海实业公司、临澧合口
油脂化工厂经评估确认后的净资产折为10000万股设立的股份有限公司。1998年3月29
日，经中国证监会证监发（1998）39号和证监发（1998）40号文件批准，公司向社会
公开发行人民币普通股A股5000万股，合计总股本15000万股。1999年10月8日，公司通
过一九九九年临时股东大会决议，以1998年底股本15000万股为基数，向全体股东实施
每10股送2股红股，转增5股，公司股本增至25500万股。2000年12月12日，经中国证监
会证监公司字[2000]229号文件批准，向社会公众增发人民币普通股A股5000万股，总
股本变更为30500万股。2001年5月27日，经公司股东大会通过，以公司2000年末总股
本25500万股为基数，以10：2比例送红股5100万股，以10：3比例用资本公积金转增股
7650万股，至此，公司总股本为43250万股。
公司营业执照注册号：4300001000021（3-1），经营范围：开发、生产、销售粮
油及制品、新型食品、食品包装材料，生产经营常规优质稻种子，销售饲料及饲料原
料；经营政府授权范围内的公路桥收费；提供酒店服务（限由分支机构凭本企业许可
证经营）；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务（国家组织统一联合经营的出
口商品除外），本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及
相关技术的进口业务（国家实行核定公司经营的进口商品除外）及本企业的进料加工
和“三来一补”业务。
附注2、重要会计政策、会计估计及合并会计报表编制方法
1、会计制度
本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》。
2、会计年度
本公司采用公历年制，即公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
外币经济业务发生时，按当日市场汇价折合人民币记账，期末对货币性项目中外
币余额按期末汇价进行调整，因汇价变动发生的差额，分别按下列情况处理：
（1）在筹建期间发生的汇兑损益，计入长期待摊费用；
（2）与购建固定资产有关的汇兑损益，按照借款费用资本化的规定进行处理；
（3）除上述情况外，汇兑损益计入财务费用。
6、合并报表编制方法
本公司依据财政部财会字(1995)11号《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报
表。(1)合并范围：本公司直接或间接拥有50%以上(不含50%)权益性资本的被投资企业
和本公司实际控制的其他被投资企业；(2)编制方法：以母公司和子公司的个别会计报
表为基础，合并资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表，并将母公司和子公
司、子公司相互之间发生的经济业务对个别会计报表有关项目的影响进行抵销。
7、现金等价物的确定标准：本公司将期限短(指从购买日起三个月内到期)、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
8、坏账核算方法
本公司对于因债务人破产、死亡、撤销、资不抵债、现金流量严重不足，发生严
重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务的，或有确凿证据表明无法收回
的以及逾期5年以上的应收款项确认为坏账损失。坏账损失采用备抵法核算。期末根据
应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额按账龄分析法计提坏账准备，计提比例
如下：
账龄 计提比例
1年以内 7%
1年-2年 10%
2年-3年 20%
3年以上 30%
9、存货的核算方法
A、 存货包括库存商品、原材料、产成品、在产品以及低值易耗品等。
B、 存货核算：库存商品按售价核算，月末根据进销差价将其调整为实际成本；
原材料、产成品均按实际成本进行核算，耗用或销售时按加权平均法计算结转成本。
C、 存货实行永续盘存制，每月月末对存货进行盘点。
D、低值易耗品的核算：单位价值在五百元以下按一次摊销法，单位价值在五百元
以上按五五摊销法摊销。
E、半年或年末对存货进行清查并按成本与可变现净值孰低法计价，即按照单个存
货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。
10、短期投资核算方法
（1）短期投资在取得时按照实际成本计价。短期投资取得时的实际成本按以下方
法确定：
A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费
用。但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未
领取的债券利息。
B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值记账，作为短期投资成本。
C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权
换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投
资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短
期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本；收到补价的，按应
收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价
的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的税费，作为短期投资成本。
D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税
费，作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补
价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余
额，作为短期投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费
和补价，作为短期投资成本。
（2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取
得时已记入应收项目外，于实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收
到的处置收入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。
（3）短期投资的计价和跌价准备的计提方法：短期投资采用期末成本与市价孰低
法计价，按市价低于成本的金额计提短期投资跌价准备。
11、长期投资核算方法
（1）长期股权投资的核算方法
①长期股权投资在取得时按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资
成本按以下方法确定：
A、现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相
关费用），作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利
，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本
。
B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收
债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始
投资成本。
C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相
关税费作为初始投资成本；涉及补价的，按《企业会计准则？？非货币性交易》的相
关规定进行处理。
②本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下的，或虽投资占20%或20%以
上，但不具有重大影响，采用成本法核算；公司投资占被投资单位有表决权资本总额
的20%以上或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；股权投资差额在年度
终了分期平均摊销，计入损益。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，
按投资期限摊销；没有规定投资期限的，按10年平均摊销。
（2）长期债权投资的核算方法
①长期债权投资在取得时按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资
成本按以下方法确定：
A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续
费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。
B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收
债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始
投资成本。
C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相
关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则？？非货币性交易》的
相关规定进行处理。
②长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。
长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债
券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折
价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销
。
③处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作
为当期投资损益。
（3）长期投资减值准备
本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额
低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，按可收回金
额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，预计的长期投资减值损失列
入当期损益。
12、委托贷款核算方法
本公司对委托贷款按实际委托贷款的金额入账，对有迹象表明委托贷款本金高于
可收回金额的，按其差额计提相应的减值准备，预计的损失列入当期损益。
13、固定资产及折旧核算方法
（1）固定资产标准：固定资产系指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器机械设
备、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等单位价值在2000元以
上、并且使用期限超过两年的非生产经营用设备和物品。
（2）固定资产的分类：固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工
具、其他等五类。
（3）固定资产计价：固定资产在取得时，按取得时的实际成本入账。取得时的实
际成本包括买价、进口关税、运输费和保险费等相关费用，以及为使固定资产达到预
定可使用状态前所必要的支出。固定资产取得时的成本应当根据具体情况分别确定：
A、购入的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有
关税金等作为入账价值；
B、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支
出作为入账价值；
C、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值；
D、融资租入的固定资产，单设明细科目核算，按租赁开始日租赁资产的原账面价
值与最低付款额的现值两者中较低者作为入账价值；如果融资租赁资产占企业资产总
额比例等于或低于30%的，在租赁开始日，本公司按最低租赁付款额，作为固定资产的
入账价值；
E、在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的价值，加上由于
改建、扩建而发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入记账；
F、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入
的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补
价的，按以下规定确定受让的固定资产的入账价值：
①收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费作为入
账价值；
②支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费作为
入账价值。
G、以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税
费作为入账价值。涉及补价的，按以下规定确定换入固定资产的入账价值：
①收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减
去补价后的余额作为入账价值；
②支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为入账
价值。
H、接受捐赠的固定资产，应按以下规定确定其入账价值：
①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为
入账价值。
②捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：
a、同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计
的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；
b、同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来
现金流量现值作为入账价值。
c、如受赠的系旧的固定资产，按照上述方法确认的价值，减去按该项资产的新旧
程度估计的价值损耗后的余额作为入账价值。
I、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧
程度估计的价值损耗后的余额作为入账价值。
固定资产的入账价值中，还包括公司为取得固定资产而交纳的契税、耕地占用税
、车辆购置税等相关税费。
固定资产折旧采用直线法，按固定资产的分类折旧率计提折旧。各类固定资产年
折旧率如下：
折旧年限
固定资产类别 残值率（%） 年折旧率（%）
（年）
一、房屋建筑物 25？40 5 3.80？2.375
二、机器设备
1、自动化控制及专用设备 7？18 5 13.57？5.28
2、配电线路及设备 18？20 5 5.28？4.75
3、其他设备 7？12 5 13.57？7.92
三、电子设备 4？5 5 23.75？19.00
四、运输工具 10？12 5 9.50？7.92
五、其他 5？8 5 19.00？11.875
（3）固定资产减值准备
本公司对固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致
可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资
产减值准备，固定资产减值准备按单项计提，预计的损失列入当年损益。
当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
14、在建工程核算方法
(1)在建工程的核算
在建工程按实际成本核算，包括为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装
工程。在建工程成本包括固定资产新建工程、改扩建工程、大修理工程等所发生的实
际支出。在建工程达到预定可使用状态时依据工程竣工决算结转为固定资产；若工程
虽已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算，则于达到预定可使用状态时估价预
转固定资产，待办理竣工决算后再行调整。
用借款购建固定资产，其发生的借款费用，在固定资产交付使用之前，计入购建
固定资产的成本；固定资产交付使用后发生的，计入当期损益。
（2）在建工程减值准备的计提
（A）长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程；
（B）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利
益具有很大的不确定性；
（C）其他足以证明在建工程已经发生减值的情况。
计提在建工程减值准备，预计的损失计入当期损益。
15、无形资产的核算