重庆啤酒股份有限公司2004年半年度报告
重要提示
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性
承担个别及连带责任。
董事尹兴明先生因公出差未能出席本次会议，委托董事翁宇
先生出席并代为行使其表决权。
公司董事长华正兴先生、公司总经理陈世杰先生、财务负责
人韩西泽先生声明：保证本报告中财务报告的真实完整。
公司半年度财务会计报告未经审计。
一、公司基本情况
（一）、公司简介
1、公司法定中文名称： 重庆啤酒股份有限公司
公司英文名称： CHONGQING BREWERY CO.LTD
2、公司法定代表人： 华正兴先生
3、公司董事会秘书： 苏甫玉先生
董事会证券事务代表： 邓 炜先生
联系地址： 重庆市九龙坡区石桥铺石杨路16号
联系电话： 023-68882299
传 真： 023-68882266
电子信箱： 600132@chongqingbeer.com
4、公司注册及办公地址： 重庆市九龙坡区石桥铺石杨路16号
邮政编码： 400039
电子信箱： 600132@chongqingbeer.com
5、公司选定的信息披露报纸为：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址为：
http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点： 董事会办公室
6、公司股票上市交易所： 上海证券交易所
股票简称： 重庆啤酒
股票代码： 600132
7、其他相关资料：
公司首次登记日期： 1993年12月23日
变更登记注册日期： 2003年04月24日
公司法人营业执照号码： 5000001801833
税务登记号码： 渝地税字500903202823566号
公司聘请的会计师事务所名称：重庆天健会计师事务所有限责任公司
会计师事务所的办公地址： 重庆市渝中区人和街74号12楼
公司聘请的律师事务所名称： 重庆天元律师事务所
律师事务所的办公地址： 重庆市渝北区加州花园B3栋五层
二、主要财务数据及指标
金额单位：元
项 目 本报告期 上年度期末 本报告期比年初数增减
流动资产 785,471,245.32 578,036,337.75 35.89%
流动负债 1,189,013,539.70 960,026,568.87 23.85%
总资产 1,990,655,404.56 1,801,333,550.34 10.51%
股东权益（不含少数股东权益） 632,510,220.33 651,576,885.72 -2.93%
每股净资产 2.47 2.54 -2.76%
调整后每股净资产 2.45 2.53 -3.16%
项 目 报告期（1-6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
净利润 32,194,934.61 25,169,874.31 27.91%
扣除非经常性损益后的净利润 30,649,366.81 26,344,898.76 16.34％
每股收益 0.13 0.10 30.00％
净资产收益率 5.09% 4.05% 增长了1.04个百分点
经营活动产生的现金流量净额 146,780,235.39 100,666,259.06 45.81％
扣除的非经常性损益项目和金额：
非经常性损益项目 金 额(元)
股票投资收益 1,583,673.05
营业外收支净额 234,642.01
小 计 1,818,315.06
所得税的影响金额 272,747.26
扣除所得税影响后的非经常性损益 1,545,567.80
三、股本变动和主要股东持股情
（一）、报告期内公司股份总数及结构未发生变动。
（二）、股东情况介绍
1、 报告期期末股东总数为6284户。
2、 截止2004年6月30日，公司前十名股东持股情况如下：
前十名股东持股情况
股东名称 报告期内增减 期末持股数量 比例（％） 股份类别 质押或冻结的股份数量 股东性质
重庆啤酒(集团)有限责任公司 0 138,547,500 54.06 未流通 50,000,000 国家股
合川市银源商贸有限公司 0 12,056,250 4.7 未流通 12,056,250 法人股
国泰君安证券股份有限公司 －1,782,566 6,645,662 2.59 已流通 未知 公众股
东方证券有限责任公司 -281,224 5,999,999 2.34 已流通 未知 公众股
重庆钰鑫实业（集团）有限公司 0 4,323,750 1.69 未流通 未知 法人股
申银万国证券股份有限公司 203,260 1,569,497 0.61 已流通 未知 公众股
全国社保基金一零七组合 1,000,050 1,000,050 0.39 已流通 未知 公众股
重庆市九龙坡区渝宏副食经营部 0 926,250 0.36 未流通 无 法人股
上海华氏资产经营有限公司 850,479 850,479 0.33 已流通 未知 公众股
宏源证券股份有限公司 790,203 790,203 0.31 已流通 未知 公众股
注：本公司大股东重庆啤酒（集团）有限责任公司按照与苏格兰.纽卡斯尔啤酒股份有限公司签定的《补
充协议》，对拟转让的5000万股国家股进行了冻结。
前十名流通股股东持股情况
股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它）
国泰君安证券股份有限公司 6,645,662 A股
东方证券有限责任公司 5,999,999 A股
申银万国证券股份有限公司 1,569,497 A股
全国社保基金一零七组合 1,000,050 A股
上海华氏资产经营有限公司 850,479 A股
宏源证券股份有限公司 790,203 A股
上海市职工保障互助会 539,153 A股
重庆远望科技实业有限公司 426,800 A股
中国工商银行－德盛稳健证券投资基金 415,600 A股
郭伟 384,400 A股
上述股东中，国家股股东与其他股东无关联关系，也不属于《上市公
上述股东关联关系或 司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他流通股股东
一致行动的说明 间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司持股变动
信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
股东名称 约定持股期限
战略投资者或一般法人参与配售
新股约定持股期限的说明 无 无
3、报告期内，本公司控股股东无变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
（一）、报告期内，公司董事、监事及高级管理人员持有公司股票情况未发生变化。
（二）、报告期内，公司董事、监事换届选举及高级管理人员的新聘解聘情况。
1、报告期内，公司董事换届选举情况
报告期内，公司董事会进行了换届选举，经2003年股东年会审议通过，
选举华正兴先生、陈锐先生、尹兴明先生、黄明贵先生、陈世杰先生、刘
明朗先生为公司董事，选举庄东辰先生、陈辉明先生、翁宇先生为公司独
立董事。经公司四届一次董事会审议，一致推举华正兴先生为公司第四届
董事会董事长。
2、报告期内，公司监事换届选举情况
报告期内，公司监事会进行了换届选举，经2003年股东年会审议通过，
选举邓如碧女士、朱玉梅女士、邓寿东先生、秦鸿志先生、刘秋元先生、
陈先国先生、何冰先生为公司监事。经公司四届一次监事会审议，一致推
举邓如碧女士为公司第四届监事会主席。
3、报告期内，公司高级管理人员的新聘情况。
根据公司四届一次董事会决议，聘任陈世杰先生为公司总经理；聘任
刘明朗先生、陈太夫先生、杨卓先生、王东亚女士为公司副总经理；聘任
弋宁先生为公司总工程师；聘任苏甫玉先生为公司董事会秘书；聘任韩西
泽先生为公司财务负责人。
五、管理层讨论与分析
（一）、经营活动总体状况分析
报告期内，公司针对原材料价格全面上涨、能源和运输费用增加、电
力供应日趋紧张等不利因素的影响，坚持以经济效益为中心，积极推进管
理创新；继续强化和提升全面财务预算管理；加快产品开发和结构调整；
实施“以攻为守”的销售策略，使公司在报告期内保持了主营业务的持续
稳定增长，取得了实现啤酒销量29.3万千升，比上年同期增长55.84％；实
现主营业务收入57564.39万元，比上年同期增长45.68％；实现净利润
3219.49万元，比上年同期增长27.91％的较好业绩。
（二）、报告期内公司经营活动的总体情况
1、占主营业务收入10%以上的行业情况表
主营业务收入比 主营业务成本比 毛利率比上
分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率
上年同期增减 上年同期增减 年同期增减
啤酒销售 571,165,414.39 296,851,205.57 48% 46.43% 55.41% －3%
无
其中：关联交易
无
关联交易的定价原则
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额为0元。
2、占主营业务收入10%以上的分地区情况表
分 地 区 主营业务收入 主营业务成本
重 庆 343,820,700.99 165,249,629.50
浙 江 82,921,422.12 45,118,604.58
四 川 58,957,970.62 29,317,878.48
3、报告期内公司利润构成、主营业务及其结构无变化。
(三)、报告期内的投资情况
（1）、报告期之前延续到本报告期内的配股募集资金使用情况
本公司在1999年配股募集资金中，投资8710万元用于重庆佳辰生物
工程有限公司增资，增资资金主要用于该公司“合成纯化车间技改项目”、
“分装冻干车间技改项目”、“环保和公用设施技改项目”。
截止2004年6月30日，此三个项目实施进度具体如下：
金额单位：万元
投资具体项目 承诺投资额 本年度实际投资额 累计投资额 累计进度
合成纯化车间技改项目 2220 79.37 2217.48 99.89%
分装冻干车间技改项目 3400 489.09 2088.61 61.43%
环保和公用设施技改项目 3090 28.15 2994.94 96.92%
合 计 8710 596.61 7301.03 83.82%
重庆佳辰生物工程有限公司与中国人民解放军第三军医大学联合开发
研制的具有自主知识产权的国家一类新药――治疗用（合成肽）乙肝疫苗
一期临床试验自去年11月27日在北京北大医院启动后，目前正按计划有
序进行；该公司二类新药“那格列奈”已于2004年4月向国家食品药品监
督管理局提出新药证书注册申请，目前正等待新药证书批文。
(2)报告期内非募集资金投资情况
公司投资10000万元，在重庆万州新建年产10万吨啤酒生产线并设立
万州分公司的建设项目，目前土建工程正按计划进行，包装车间主体工程
已全部完工；酿造车间主体框架已完工；糖化车间地梁、地基已完工；厂
区道路路基完工70％。
（四）、经营中的问题与困难
报告期内，麦芽、大米等原材料价格上涨以及国家“道路交通安全法”
的实施，给公司生产成本和运输费用带来一定影响，针对上述问题，公司
一方面采取强化内部管理，开展增收节支、节能降耗、实行全员全过程的
成本、利润监控与管理；另一方面，“道路交通安全法”的实施，对公司产
品运输带来了新的困难，公司已采取自购部分车辆的办法以缓解运力不足
的矛盾。
六、重要事项
（一）、公司治理结构情况
报告期内，在经2003年度股东大会对公司董事会进行了换届选举后，
公司独立董事人数已符合中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度
的指导意见》中“上市公司董事会成员中应当至少包括三分之一独立董事”
的要求，公司治理的其他实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差
异。
（二）、报告期内公司利润分配方案执行情况
1、 公司2003年度利润分配方案已于2004年4月28日召开的公司2003
年度股东年会通过。
2、 公司2003年度利润分配方案为：以2003年末总股本256,308,000股
为基数，向全体股东每10股派2.0元人民币（含税）。
3、 公司于2004年6月15日刊登分红派息公告：股权登记日为2004年
6月21日；除权（除息）日为2004年6月22日；红利发放日为2004
年6月25日。
（三）、公司2004年度中期不进行利润分配和公积金转增股本。
（四）、公司在报告期内无重大诉讼、仲裁事项。
（五）、公司在报告期内无重大资产收购、出售和处置行为，也无企业收
购兼并事项。
（六）、重大合同有关情况
1、 报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托
管、承包、租赁其他公司资产和托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、 公司为控股子公司湖南重庆啤酒国人有限责任公司向中国工商银行
重庆市九龙坡支行石桥铺分理处申请的1500万元银行贷款提供担
保，详细情况如下表：
担保对象名称 发生日期 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保
湖南重庆啤酒国人有限责任公司 2003年7月11日 500万 保证担保 2003.7.11－2004.7.8 否 是
湖南重庆啤酒国人有限责任公司 2003年8月29日 500万 保证担保 2003.8.29-2004.8.20 否 是
湖南重庆啤酒国人有限责任公司 2003年11月14日 500万 保证担保 2003.11.14-2004.11.11 否 是
担保发生额合计 1500万元
担保余额合计 1500万元
其中：关联担保余额合计 1500万元
违规担保总额 0万元
担保总额占公司净资产的比例 2.37％
上市公司对控股子公司担保发生额合计 1500万元
3、 报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委
托他人进行现金资产管理的事项。
（七）、报告期内，公司无重大关联交易事项。
（八）、报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发
生或以前期间发生但延续到报告期对公司经营成果、财务状况可能发生重
要影响的承诺事项。
（九）、公司本半年度报告未经会计师事务所审计。
（十）、报告期内，公司、公司董事会及董事未受中国证监会稽查、行政
处罚、通报批评，也未受其他行政管理部门处罚和上海证券交易所公开谴
责，公司董事、高管人员无受司法强制措施的情况。
（十一）、已披露重要事项索引
1、 2004年2月10日，公司发布临2004-001号关于国有股转让提示性公
告及股东持股变动报告书的公告，此公告刊登于2004年2月12日的
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。
2、 2004年3月24日，公司发布临2004-002号、临2004-003号关于公
司2003年年度报告及年报摘要、公司2003年度财务决算报告、公司
2003年度利润分配预案、公司董事会、监事会换届选举、召开2002
年度股东年会等事项的公告，此公告刊登于2004年3月25日的《中
国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。
3、 2004年4月26日，公司发布2004年第一季度报告，此公告刊登于
2004年4月27日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。
4、 2004年4月28日，公司发布临2004-004号关于公司2003年度股东
年会决议公告，此公告刊登于2004年4月29日的《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时报》上。
5、 2004年4月28日，公司发布临2003-005号关于选举华正兴先生为公
司第四届董事会董事长及董事分工、聘请高管的公告，此公告刊登于
2004年4月29日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。
6、 2003年4月28日，公司发布临2003-006号关于选举邓如碧女士为公
司第四届监事会主席的公告，此公告刊登于2004年4月29日的《中
国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。
7、 2004年6月3日，公司发布临2003-007号关于公司国有股转让进展
公告，此公告刊登于2004年6月4日的《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》上。
8、 2004年6月14日，公司发布临2004-008号关于公司2003年度利润
分配实施公告，此公告刊登于2004年6月15日的《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时报》上。
9、 2004年6月16日，公司发布临2004-009号、临2004-010号、临2004-011
号关于公司国有股转让、修改公司章程及召开临时股东大会的公告，
此公告刊登于2004年6月17日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证
券时报》上。
（十二）、其他事项。
关于本公司大股东重庆啤酒（集团）有限责任公司向S&N ASIA PACIFIC
LIMITED（苏纽亚太有限公司）转让本公司5000万股国家股的事项，已经
重庆市人民政府（渝府【2004】153号文）批准，目前该股份转让事项已报
送国务院国资委审批，待国务院国资委审核批准后，还需报国家商务部等
机关审批。
七、财务会计报告
一、公司简介
重庆啤酒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经重庆市经济体制
改革委员会渝改委（1993）109号文批准，由重庆啤酒（集团）有限责任公司作为独家
发起人将重庆啤酒厂进行改组，采用定向募集方式设立的股份有限公司。
经中国证监会批准，公司于1997年10月发行人民币普通股4000万股，并于同月在
上海证券交易所上市交易。1999年9月，公司根据1998年股东大会决议并经中国证券监
督管理委员会证监公司字[1999]65号文批准，向全体股东配售了1,387.2万股普通股。
公司2002年度股东大会决议将资本公积按每10股转增5股的比例，对2003年4月16日登记
在册的全体股东转增股本8,543.60万股。截止2004年6月30日，公司注册资本为
25,630.80万元。
公司法定地址为重庆市九龙坡区石桥铺石杨路16号，法定代表人华正兴，主要从
事啤酒的生产和销售，主要产品有山城啤酒、重庆啤酒、麦克王啤酒、大梁山啤酒、国
人啤酒、九华山啤酒等。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度
执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
发生外币业务时，按当月月初中国人民银行公布的基准汇率和国家外汇管理局提
供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账；月末时，将外币账户的外币
余额按该月末的上述汇率折合为人民币。按照月末汇率折合的人民币金额与账面人民币
金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；
属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处
理。
6、现金等价物的确定标准
将三个月内到期、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投
资确认为现金等价物。
7、短期投资核算方法
能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资确认为短期投资，短
期投资取得时以投资成本计价。短期投资持有期间所收到的股利、利息等，不确认投资
收益，作冲减投资成本处理；处置时按实际取得价款与账面价值的差额确认为当期损益。
期末时，短期投资以成本与市价孰低计量，按单项投资市价低于成本的差额计提
短期投资跌价准备。
8、坏账核算方法
（1）坏账确认标准
因债务人已破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收
款项；或者债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销计提的坏账准备。
（2）坏账损失核算方法
采用备抵法核算坏账损失。
（3）坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例
期末时，按账龄分析法对应收款项（包括应收账款和其他应收款）计提坏账准备，
根据历史经验确定的不同账龄应收款项的坏账准备计提比例列示如下：
账 龄 计提比例（%）
1年以内 5
1-2年 10
2-3年 30
3-4年 50
4-5年 80
5年以上 100
关联单位的应收款项、有抵押或担保的应收款项等，其坏账准备的计提比例单独
考虑。
（4）账龄的确定方法
在存在多笔应收款项、且多笔应收款项账龄不同的情况下，收到债务单位当期偿
还的部分债务，逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果确实无法认定的，按照先发生
先收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按照上述同一原则确定。
9、存货核算方法
（1）存货分类
存货主要分为原材料、包装物、产成品、在产品、低值易耗品等。
（2）存货盘存制度
存货实行永续盘存制。
（3）存货计价方法和摊销方法
麦芽、大米等主要原材料以及低值易耗品按实际成本法核算，发出时采用加权平
均法结转成本；其他原材料和包装物均采用计划成本法核算，月末通过分摊材料成本差
异，调整为实际成本；产成品采用实际成本核算，发出时按加权平均法结转成本；周转
用格箱按产量摊销；低值易耗品于领用时一次摊销。
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变
现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售
的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并
计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资，包括购入的股票和其
他股权投资等，确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。
对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但
具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的和长期股权投资占该单位有表决权
资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，
但不具有重大影响的，采用成本法核算。
长期股权投资的初始投资成本与其享有被投资单位所有者权益份额的差额作为股
权投资差额。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；
合同没有规定投资期限的，股权投资差额按10年平均摊销，摊销金额计入当期损益。
（2）长期债权投资
持有的在1年内（不含1年）不能变现或不准备随时变现的债券和其他债权投资，
确认为长期债权投资，取得时以初始投资成本计价。
债券投资在持有期间按期计提利息收入，调整溢价或折价摊销额以及减去取得时
发生的相关费用的摊销额后，计入当期损益。其他债权投资按期计算的应收利息确认为
当期损益，但若计提的利息到期不能收回，则停止计提利息。到期收回或未到期提前处
置债权投资时，实际取得的价款与其账面价值的差额，计入当期损益。
债券投资的初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间
的差额，作为债券投资的溢价或折价。债券投资的溢价或折价采用直线法于确认相关债
券利息收入时摊销。
（3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法
期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其
可收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差
额计提长期投资减值准备。
11、委托贷款核算方法
按规定委托金融机构向其他单位贷出的款项，确认为委托贷款，按实际委托的贷
款金额计价。委托贷款根据规定的利率按期计提应收利息，计入当期损益；如发生计提
的利息到期不能收回的，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
期末时，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按单项委托贷款本金
高于可收回金额的差额计提委托贷款减值准备。
12、固定资产核算方法
（1）固定资产标准
同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持
有；②使用年限超过一年；③单位价值超过2000元。
（2）固定资产计价
按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和
保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值。
（3）固定资产分类和折旧方法
采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计
净残值率如下：
固定资产类别 估计经济使用年限(年)年折旧率（%） 预计净残值率（%）
房屋及建筑物 20-30 3.2-5 0-4
通用设备 12 8 4
专用设备 12 8 4
运输工具 10 9.6 4
其 他 8-12 8-12 4
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固
定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧
率和折旧额。
（4）固定资产减值准备确认标准和计提方法
期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、
长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其
账面价值的差额提取固定资产减值准备。
13、在建工程核算方法
在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。
期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回
金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
14、借款费用核算方法
（1）因购建固定资产专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费
用等，应当予以资本化，计入所购建固定资产（在建工程）成本。
（2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a.资产支出已经发生 b.
借款费用已经发生c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；在固
定资产达到预定可使用状态时结束。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中
断时间连续超过3个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法如下：
每一会计期间利息 至当期末止购建固定资产
＝ 资本化率
的资本化金额 累计支出加权平均数
15、无形资产核算方法
（1）无形资产系公司为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的、没
有实物形态的非货币性长期资产，取得时以实际成本计价。
（2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益；该摊销期限
不超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限，且如无前述规定年限，则不超
过10年。公司的无形资产类别及摊销期限如下：
项目 预计使用年限 相关合同规定的受益年限 法律规定的有效年限 摊销年限
土地使用权 50 50 50 50
商标使用权 10、30 10、30 - 10、30
专有技术 5 5 - 5
（3）期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资
产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产
已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。
16、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊
销。如果长期待摊费用项目不能使以后期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部
转入当期损益。
筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，在开始生
产经营当月一次转入损益。
17、收入确认原则
（1）销售商品的收入
在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移
给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务的收入
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始
和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负
债表日按照完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的
情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。
（3）让渡资产使用权的收入
在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收
入金额能够可靠计量。
18、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
19、会计政策、会计估计的变更、会计差错更正
本报告期内未发生会计政策、会计估计的变更与会计差错更正。
20、合并会计报表的编制方法
（1）合并的会计方法
以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，汇总各项目数额，并抵
销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并会计报表；
对合营企业的会计报表则采用比例合并法编制合并会计报表。
（2）合并范围的确定原则
除本公司（母公司）外，将满足下述条件的单位的会计报表纳入合并范围：本公
司对该单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%）；或本公司对该单位
的投资占该单位有表决权资本总额50%以下（含50%）但本公司对其具有实质控制权。满
足上述条件的单位，如果其规模较小也可不予以合并，但未予合并单位的资产总额之和、
主营业务收入之和占所有母子公司相应指标总和的比例均应在10%以下，该单位当期净
利润中母公司所拥有的数额占母公司当期净利润额的比例也应在10%以下。
三、税项
1、增值税
产品销售收入按17%的税率计算当期销项税额，扣减允许在当期抵扣的进项税额后
缴纳。
2、消费税
啤酒产品消费税的税率列示如下：
计税办法 税 率 备 注
从量定额 220元/吨 出厂价格在3000元以下（不含3000元）
从量定额 250元/吨 出厂价格在3000元以上（含3000元）
3、所得税
（1）根据《国务院办公厅转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施意见的
通知》（国办[2001]73号）的规定，公司企业所得税减按15%税率征收。
（2）控股子公司重庆佳辰生物工程有限公司、重庆啤酒攀枝花有限责任公司、重庆啤
酒西昌有限责任公司、湖南重庆啤酒国人有限责任公司、重庆啤酒集团宁波大梁山有限
公司、重庆啤酒安徽九华山有限责任公司的所得税税率均为33%。
四、控股子公司及合营企业
1、控股子公司及合营企业基本情况如下：
控股子公司及合营企业名称 业务性质 经营范围 注册资本 本公司对其实际 所占权益是否已合
投资额 比例 并报表
一、控股子公司
重庆佳辰生物工程有限公司 制药业 生化制药 8700万元107,751,744.22 93.10% 是
重庆啤酒攀枝花有限责任公司 啤酒生产 啤酒生产、销售5555.55万元 56,399,922.71 90.83% 是
重庆啤酒西昌有限责任公司 啤酒生产 啤酒生产、销售 7450万元 50,069,975.15 67.11% 是
湖南重庆啤酒国人有限责任公司 啤酒生产 啤酒生产、销售 5710万元 40,000,000.00 70% 是
重庆啤酒集团宁波大梁山有限公司 啤酒生产 啤酒生产、销售 10000万元 70,000,000.00 70% 是
重庆啤酒安徽九华山有限公司 啤酒生产 啤酒生产、销售 1900万元 18,005,000.00 95% 是
重庆纽卡斯尔酒吧发展有限公司 服务业 饮食服务、酒吧 1000万元 9,000,000.00 90% 否
服务
重庆重啤真正超市有限责任公司 商品销售 销售食品、饮 100万元 800,000.00 80% 否
料、酒类等
注：公司直接持有重庆啤酒攀枝花有限责任公司90.83%的有表决权股份,公司控股子公
司重庆啤酒西昌有限责任公司持有重庆啤酒攀枝花有限责任公司9.17%的有表决权股
份，公司直接和间接持有重庆啤酒攀枝花有限责任公司100.00%的有表决权股份.
二、合营企业
本报告期内公司无合营企业。
2、本年度无新增合并会计报表主体。
3、重庆纽卡斯尔酒吧发展有限公司、重庆重啤真正超市有限责任公司的资产总额
之和主营业务收入和占所有母子公司相应指标总和的比例在10%以下，且其当期净利润
中母公司所拥有的数额占母公司当期净利润额的比例也在10%以下,故未纳入合并会计
报表范围。
五、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、货币资金
项 目 期 末 数 期 初 数
现 金 1,037,478.64 1,287,245.58
银行存款 208,596,589.57 136,785,735.02
其他货币资金 16,286,672.14 9,710,903.43
合 计 225,920,740.35 147,783,884.03
注：其他货币资金包括存出投资款12,986,672.14元、银行承兑汇票保证金
3,300,000.00元。
2、短期投资
（1）短期投资账面余额列示如下：
期 末 数 期 初 数
项 目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
股权投资 0.00 0.00 3,998,728.91 531,633.25
其中：股票投资 0.00 0.00 3,998,728.91 531,633.25
合 计 0.00 0.00 3,998,728.91 531,633.25
（2）短期投资变现的重大限制：
短期投资变现无重大限制。
3、应收票据
（1）明细列示如下：
种 类 期 末 数 期 初 数
银行承兑汇票 3,438,000.00 0.00
商业承兑汇票 0.00 0.00
合 计 3,438,000.00 0.00
（2）年末无用于质押的银行承兑汇票。
（3）无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。
4、应收款项
（1）应收账款
a.账龄分析及坏账准备列示如下：
账 龄 期 末 数 期 初 数
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1年以内 94,282,754.22 95.17% 4,714,137.71 42,774,389.00 94.83% 2,138,719.45
1—2年 2,728,164.81 2.75% 272,816.48 1,499,822.05 3.33% 1,498,982.20
2—3年 1,315,060.63 1.33% 394,518.19 747,753.50 1.66% 224,326.05
3—4年 669,440.02 0.68% 334,720.01 11,419.55 0.03% 5,709.78
4—5年 72,073.14 0.07% 57,658.51 72,073.14 0.15% 57,658.51
5年以上
合 计 99,067,492.82 100.00% 5,773,850.90 45,105,457.31 100.00% 2,576,395.99
b.欠款金额前五名单位的总欠款金额为15,865,900.39元，占应收账款总额的16.02 %。
c.无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
（2）其他应收款
a.账龄分析及坏账准备列示如下：
账 龄 期 末 数 期 初 数
金 额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 46,027,775.20 95.99% 2,419,943.04 22,008,565.41 61.41% 1,100,428.27
2—3年 1,353,273.82 2.82% 135,327.38 13,602,444.12 37.95% 136,0244.41
2—3年 475,804.89 0.99% 142,741.47 64,122.4 0.18% 19,236.72
3—4年 68,392.75 0.14% 34,196.38 163,916.25 0.46% 81,958.13
4—5年 27,693.73 0.06% 22,154.98
5年以上
合计 47,952,940.39 100.00% 2,754,363.25 35,839,048.18 100.00% 2,561,867.53
b.欠款金额前五名项目的总欠款金额为15,189,931.00元，占其他应收款总额的
31.67%。
c.金额较大的其他应收款项目列示如下：
项 目 期末数 性质或内容
常德市拆迁事务所 9,800,000.00 暂借款及往来款
中国人民保险公司重庆市九龙坡区支公司 3,300,000.00 应返还保险金
中国太平洋保险公司重庆分公司
1,000,000.00 应返还保险金
常德博大广告公司 589,931.00 往来款
合 计 14,689,931.00
d.无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
5、预付账款
（1）账龄分析列示如下：
账 龄 期 末 数 期 初 数
金 额 比 例 金 额 比 例
1年以内 25,913,599.36 62.77% 22,728,574.43 55.54%
1—2年 3,317,005.00 8.04% 7,158,721.77 17.49%
2—3年 4,050,432.80 9.81% 3,035,254.00 7.42%
3年以上 8,000,000.00 19.38% 8,000,000.00 19.55%
合 计 41,281,037.16 100.00% 40,922,550.20 100.00%
（2）账龄1年以上的预付账款未收回的原因说明：
主要包括控股子公司重庆佳辰生物工程有限公司按进度支付给中国人民解放军第
三军医大学的技术转让款965万元，其中账龄为一年以内65万元、2-3年100万元、3年以
上800万元；控股子公司重庆佳辰生物工程有限公司按进度支付给重庆人本药物研究院
的技术转让款300万元，账龄为2-3年。上述预付的技术转让款待技术转让协议执行完毕
后将转入其他报表项目进行核算。
（5）金额较大的预付账款项目列示如下：
项 目 期 末 数 性质或内容
中国人民解放军第三军医大学 9,650,000.00 预付技术转让款
重庆第三建设有限责任公司 4,300,000.00 预付工程款
重庆绅宝实业有限公司 3,200,000.00 预付钢材款
重庆人本药物研究院 3,000,000.00 预付技术转让款
苏州海纳净化设备公司 2,880,724.00 预付工程款
合 计 23,030,724.00
（6）无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
6、存货
（1）存货账面余额及跌价准备列示如下：
期 末 数 期 初 数
项 目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 54,966,509.09 34,749,378.63
在产品 24,178,410.93 13,547,891.91
包装物 276,518,060.76 250,451,957.25
产成品 11,111,809.76 6,959,223.33
其 他 6,453,871.50 1,517,721.21
合 计 373,228,662.04 0.00 307,226,172.21 0.00
（2）报告期内无应提取存货跌价准备的情况。
7、待摊费用
项 目 期 末 数 期 初 数 期末结存余额原因
保险费 2,662,690.64 2,158,127.36 预付2004年下半年保险费
其他 447,896.07 627,266.32 受益期跨期
合 计 3,110,586.71 2,830,393.68
8、长期股权投资
（1）分项列示如下：
期 末 数 期 初 数
项 目
投资金额 减值准备 投资金额 减值准备
对子公司投资 10,398,793.57 9,834,561.44
合并价差 3,328,800.27 3,767,146.61
合 计 13,727,593.84 0.00 13,601,708.05 0.00
（2）除长期股票投资外的其他长期股权投资明细列示如下:
被投资单位注册
被投资单位名称 投资期限 投资金额
资本比例
重庆纽卡斯尔酒吧发展有限公司 长期 90.00% 8,909,800.17
重庆重啤真正超市有限责任公司 长期 80.00% 728,993.40
重庆大佳药业有限公司 20年 20.00% 760,000.00
10,398,793.57
合 计
注:本公司控股子公司重庆佳辰生物工程有限公司持有重庆大佳药业有限公司20%的有
表决权的股份。
（3）按权益法核算的长期股权投资列示如下:
被投资单位权益增
被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 分得的现金红利额 累计增减额
减额
重庆纽卡斯尔酒吧 2,520,000.00 6,480,000.00 -90,199.83 -90,199.83
发展有限公司
重庆重啤真正超市 800,000.00 -71,006.60 -71,006.60
有限责任公司
重庆大佳药业有限
760,000.00
公司
合 计 4,080,000.00 6,480,000.00 -161,206.43 -161,206.43
（4）合并价差明细列示如下：
被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 摊余价值
重庆佳辰生物工程有
7,905,680.46 溢价投资 10年 395,284.02 2,851,246.68
限公司
重庆啤酒攀枝花有限
941,463.25 溢价投资 10年 0.00 0.00
责任公司
重庆啤酒西昌有限责
937,376.17 溢价投资 10年 46,868.80 537,188.63
任公司
湖南重庆啤酒国人有 -44,716.78 折价投资 10年 -2,235.84 -35,028.14
限责任公司
重庆啤酒集团宁波大 -31,412.99 折价投资 10年 -1,570.64 -24,606.90
梁山有限公司
合 计 9,708,390.11 438,346.34 3,328,800.27
9、固定资产及其折旧
（1）固定资产原值列示如下：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 457,341,448.11 9,632,229.53 0.00 466,973,677.64
机器设备 981,038,743.85 2,557,980.29 2,105,860.86 981,490,863.28
运输工具 33,068,909.42 673,197.00 302,437.04 33,439,669.38
其 他 48,135,466.24 274,965.00 7,500.00 48,402,931.24
合 计 1,519,584,567.95 13,138,371.82 2,415,797.90 1,530,307,141.87
（2）累计折旧列示如下:
项 目 期初数 本期计提 其他增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 92,886,428.11 8,333,054.54 101,219,482.65
机器设备 373,336,655.06 38,758,025.87 793,223.80 411,301,457.13
运输工具 13,353,124.39 1,632,767.56 161,802.72 14,824,089.23
其 他 24,023,293.43 2,314,139.71 7,200.00 26,330,233.14
合 计 503,599,500.99 51,037,987.68 962,226.52 553,675,262.15
（3）固定资产减值准备列示如下：
项 目 期初数 本期增加 本期转回 期末数 计提原因
房屋及建筑物 779,240.17 779,240.17 实体损坏
机器设备 11,114,737.57 11,114,737.57 实体损坏
其 他 1,187,505.39 1,187,505.39 市价下跌
合 计 13,081,483.13 13,081,483.13
（4）固定资产中原值为12,429.91万元、净值为11,206.43万元、净额为11,206.43万元
的房屋建筑物；原值为21,979.85万元、净值为17,405.17万元、净额为17,405.17万元
的专用设备，以及无形资产中价值为815.13万元的土地使用权已为公司13,855.00万的
短期借款和2,000.00万元长期借款、一年内到期的长期借款2,000.00万元提供了抵押。
10、在建工程
（1）明细列示如下：
工程名称 预算数 资金投入比 期初数 本期增加 本期转固 其他减少 期末数
来源 例
(万元) (%)
治疗性乙肝
10,794 ①② 65.23% 64,690,652.24 5,720,351.75 70,411,003.99
多肽工程
其 他 ② 6,878,807.60 14,019,733.48 76,265.00 2,584,298.06 18,237,978.02
合 计 71,569,459.84 19,740,085.23 76,265.00 2,584,298.06 88,648,982.01
注：资金来源中的①、②分别表示募股资金和自筹资金。
（2）报告期内无利息资本化金额。
（3）报告期内无应提取减值准备情况。
11、无形资产
（1）明细列示如下：
期 末 数 期 初 数
项 目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
土地使用权 107,068,123.87 108,253,505.23
商标权 30,816,749.01 25,602,638.65
专有技术 5,160,000.00 4,800,000.00 5,280,000.00 4,800,000.00
合 计 143,044,872.88 4,800,000.00 139,136,143.88 4,800,000.00
（2）余额及增减明细列示如下：
剩余摊
项 目 取得方式 原始价值 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销额 期末数
销年限
土地使用权 股东投入 118,590,643.48 108,253,505.23 1,185,381.36 11,522,519.61 40.9-47.83 107,068,123.87
商标权 股东投入、购 39,526,618.00 25,602,638.65 6,120,000.00 905,889.64 8,709,868.99 3.5-20.9 30,816,749.01
专有技术 股东投入 6,000,000.00 480,000.00 120,000.00 840,000.00 1.5 360,000.00
合 计 164,117,261.48 134,336,143.88 6,120,000.00 2,211,271.00 21,072,388.60 138,244,872.88
注1、抵押情况详见附注五、9（4）。
（3）减值准备情况列示如下：
项 目 期初数 本期增加 本期转回 期末数 计提原因
专有技术 4,800,000.00 4,800,000.00 经济效益下降
合 计 4,800,000.00 4,800,000.00
12、短期借款
（1）明细列示如下：
借款类别 期 末 数 期 初 数
抵押借款 138,550,000.00 121,740.000.00
保证借款 225,430,000.00 314,330,000.00
信用借款 311,000,000.00 116,660,000.00
合 计 674,980,000.00 552,730,000.00
注1：上述保证借款中，重庆啤酒（集团）有限责任公司为本公司21,043.00万元的
银行借款提供担保、本公司为控股子公司湖南重庆啤酒国人有限责任公司1,500.00万元
银行借款提供担保。
（2）无逾期短期借款。
13、应付票据
种 类 期末数 期初数
商业承兑汇票 0.00 0.00
银行承兑汇票 22,545,792.93 13,771,382.70
合 计 22,545,792.93 13,771,382.70
注：无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
14、应付款项
（1）应付账款
a.无账龄超过三年的大额应付账款；
b.无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
（2）预收账款
a.无账龄超过一年的大额预收账款；
b.无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
（3）其他应付款
a.期末数为271,881,005.25元，较期初数增加52,409,670.71元、增幅23.88%，主要系
包装物押金增加所致。期末数中，包装物押金220,292,785.56元，占其他应付款总额的
81.03%。
b.无账龄超过三年的大额其他应付款；
c.无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
15、应交税金
税 种 期末数 期初数 执行税率
所得税 1,494,851.69 -1,815,827.83 15%、33%
增值税 7,458,024.72 6,072,935.77 17%
消费税 18,145,865.23 9,660,810.99 220元/吨、250元/吨
城建税 1,377,937.76 620,027.03 1%、5%、7%、
营业税 23,229.00 1,603.88 5%
个人所得税 2,535,313.56 713,705.37
其他 44,173.47
合 计 31,079,395.43 15,253,255.21
16、其他应交款
项 目 期末数 期初数 计缴标准
教育费附加 855,586.97 265,543.60 3%
交通重点建设费附加 163,945.03 108,959.71 4%、5%
住房公积金 1,898,013.56 1,508,839.51
其 他 620,890.24 779,651.75
合 计 3,539,435.80 2,662,994.57
17、一年内到期的长期负债
（1）分项列示如下：
项 目 期末数 期初数
长期借款 30,000,000.00 82,568,870.97
合 计 30,000,000.00 82,568,870.97
（2）一年内到期的长期借款列示如下：
借款条件 期末数 期初数 备 注
保证借款 0.00 3,223,468.86
信用借款 10,000,000.00 49,300,000.00
抵押借款 20,000,000.00 30,045,402.11
合 计 30,000,000.00 82,568,870.97
18、长期借款
借款条件 期末数 期初数
信用借款 74,300,000.00 95,000,000.00
抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00
合 计 94,300,000.00 115,000,000.00
19、股本
项 目 期初数 本 期 增 加 本期减少 期末数
送股 公积金转股 配股 增发 其他
一、未上市流通股份
1、发起人股份 138,547,500 138,547,500
其中：国家拥有股份 138,547,500 138,547,500
境内法人持有
股份
2、募集法人股 39,760,500 39,760,500
未上市流通股份合计 178,308,000 178,308,000
二、已上市流通股份
境内上市的普通股 78,000,000 78,000,000
已上市流通股份合计 78,000,000 78,000,000
三、股份合数 256,308,000 256,308,000
20、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 251,708,547.92 251,708,547.92
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备 277,988.49 277,988.49
拨款转入 430,000.00 430,000.00
外币资本折算差额
其他资本公积
合计 252,416,536.41 252,416,536.41
21、盈余公积
盈余公积变化情况列示如下：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注
法定盈余公积 40,642,356.73 40,642,356.73
法定公益金 41,598,288.72 41,598,288.72
任意盈余公积 4,649,905.27 4,649,905.27
合 计 86,890,550.72 86,890,550.72
22、未分配利润
未分配利润变化情况列示如下：
项 目 本年利润分配比例 本期数
年初未分配利润 55,961,798.59
加：本期净利润 32,194,934.61
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
应付普通股股利 51,261,600.00
期末未分配利润 36,895,133.20
23、主营业务收入与主营业务成本
（1）按主营业务性质列示如下：
主营业务性质 本 期 数 上年同 期 数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
啤酒销售 571,165,414.39 296,851,205.57 390,066,366.18 191,006,255.19
其他销售 4,478,477.79 3,599,043.99 5,062,790.97 2,760,171.46
合 计 575,643,892.18 300,450,249.56 395,129,157.15 193,766,426.65
（2）按业务分部列示如下：
业 务 本 期 数 上 年 同 期 数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
啤酒销售 572,253,601.85 297,939,393.03 390,066,366.18 191,006,255.19
其他销售 4,478,477.79 3,599,043.99 5,062,790.97 2,760,171.46
小 计 576,732,079.64 301,538,437.02 395,129,157.15 193,766,426.65
公司内各业务分
1,088,187.46 1,088,187.46
部间相互抵销
合 计 575,643,892.18 300,450,249.56 395,129,157.15 193,766,426.65
（3）按地区分部列示如下：
地 区 本期数 上年同期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
重庆 343,820,700.99 165,249,629.50 238,531,816.37 114,314,925.81
西昌 17,060,007.81 10,409,944.27 12,010,068.96 7,340,368.17
攀枝花 41,897,962.81 18,907,934.21 33,460,318.71 15,652,494.71
浙江宁波 82,921,422.12 45,118,604.58 71,468,940.74 29,505,908.44
湖南常德 68,620,753.14 47,765,409.83 39,658,012.37 26,952,729.52
安徽池洲 22,411,232.77 14,086,914.63
小 计 576,732,079.64 301,538,437.02 395,129,157.15 193,766,426.65
公司内各地区分
1,088,187.46 1,088,187.46
部间相互抵销
合 计 575,643,892.18 300,450,249.56 395,129,157.15 193,766,426.65
（4）前五名客户销售收入总额为98,939,626.62元，占本年主营业务收入总额的17.19%。
24、主营业务税金及附加
（1）明细项目列示如下：
项 目 计缴标准 本期数 上年同期数
城建税 1%、5%、7% 6,352,224.02 4,452,009.89
消费税 220元/吨、250元/吨 63,695,100.77 41,118,621.71
教育费附加 3% 3,605,338.69 1,901,293.00
交通重点建设费附加 4%、5% 1,761,028.16 1,263,996.48
营业税 5% 180.00 122,588.48
其 他 560,464.86 420,212.73
合 计 75,974,336.50 49,278,722.29
25、其他业务利润
项 目 本 期 数 上年同期数
收入 成本 利润 利润
出售材料及包装物 7,919,421.31 7,447,714.51 471,706.80 -256,406.79
提供劳务及技术服务 0.00 0.00 0.00 444.01
其 他 4,186,614.13 325,135.62 3,861,478.51 1,814,391.29
合 计 12,106,035.44 7,772,850.13 4,333,185.31 1,558,428.51
26、营业费用
营业费用本期数为81,081,187.52元，较上年同期数增加16,529,498.78元，增长
幅度为25.61%，主要系（1）2003年母公司会计报表新增主体重庆啤酒股份有限公司六
厂、重庆啤酒股份有限公司九厂，合并会计报表新增主体重庆啤酒安徽九华山有限公司，
上述单位于2003年12月组建，故上年同期数中未含有该三个单位1-6月份的营业费用；
（2）本期比上年同期收入规模增加，营业费用相应增加。
27、管理费用
管理费用本期数为62,565,079.84元，较上年同期数增加19,708,418.14元，增长
幅度为45.99%，主要系2003年母公司会计报表新增主体重庆啤酒股份有限公司六厂、重
庆啤酒股份有限公司九厂，合并会计报表新增主体重庆啤酒安徽九华山有限公司，上述
单位于2003年12月组建，故上年同期数中未含有该三个单位1-6月份的管理费用；（2）
本期比上年同期收入规模增加，管理用费相应增加。
28、财务费用
（1）明细项目列示如下：
类 别 本 期 数 上年同期 数
利息支出 22,212,064.11 13,655,182.88
减: 利息收入 274,352.97 405,641.80
加: 汇兑损失 1,483.70
减: 汇兑收益
加: 其他 89,148.28 36,598.86
合 计 22,026,859.42 13,287,623.64
（2）财务费用本期为22,026,859.42数较上年同期数增加8,739,235.78元、增幅65.77%，
主要系①2003年母公司会计报表新增主体重庆啤酒股份有限公司六厂、重庆啤酒股份有
限公司九厂，合并会计报表新增主体重庆啤酒安徽九华山有限公司，上述单位于2003年
12月组建，故上年同期数中未含有该三个单位1-6月份的财务费用；②本期母公司为扩
大生产经营而增加了银行贷款规模。
29、投资收益
项 目 本期数 上年同期数
股票投资收益 1,583,673.05 -252,424.12
股权投资差额摊销 -438,346.34 -486,688.36
计提或转回的短期投资跌价准备
年末调整的被投资公司购买日购买日后净利 -195,767.87
润的增减金额
合 计 949,558.84 -739,112.48
30、营业外收入
本 期 数 上年同期 数
项 目
固定资产处置收入 105,258.20
其 他 517,812.78 100,178.06
合 计 623,070.98 100,178.06
31、营业外支出
项 目 本 期 数 上年同 期 数
固定资产报废损失 65,523.30 103,099.96
固定资产减值准备
其 他 322,905.67 640,347.33
合 计 388,428.97 743,447.29
32、收到或支付的其他与经营活动、筹资活动、投资活动有关的现金
（1）本期收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：
项 目 金 额
包装物押金 28,185,034.95
合 计 28,185,034.95
（2）本期支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：
项 目 金 额
包装物押金 20,733,496.73
差旅费 4,087,961.35
运 费 21,597,769.85
广告宣传费 13,726,270.35
保险费 1,524,885.09
合 计 61,670,383.37
六、母公司会计报表主要项目注释
1、应收款项
（1）应收账款
a.账龄分析及坏账准备列示如下：
账 龄 期 末 数 期 初 数
金 额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 41,497,111.64 92.69% 2,074,855.58 27,881,344.84 96.35% 1,394,067.24
1-2年 2,304,038.63 5.151% 230,403.86 399,020.75 1.38% 39,902.08
2-3年 333,417.14 7.4% 100,025.14 657,056.16 2.27% 197,116.85
3-4年 635,968.95 1.42% 317,984.48
合 计 44,770,536.36 100.00% 2,723,269.06 28,937,421.75 100.00% 1,631,086.17
b.欠款金额前五名单位的总欠款金额为16,597,457.16元，占应收账款总额的37.07%。
c.无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。
（2）其他应收款
a.账龄分析及坏账准备列示如下：
账 龄 期 末 数 期 初 数
金 额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 55,078,145.78 73.02% 1,532,306.35 307,424,687.05 71.63% 844,940.17
1—2年 20,227,789.59 26.82% 17,689.76 12,078,963.44 28.16% 3,752.69
2—3年 33,179.2 0.04% 9,953.76 64,122.40 0.15% 19,236.72
3—4年 68,392.75 0.09% 34,196.38 27,635.91 0.06% 13,817.96
4-5年 22,298.56 0.03% 17,838.85
合计 75,429,805.88 100.00% 1,611,985.10 42,895,408.80 100.00% 881,747.54
b.欠款金额前五名单位的总欠款金额为51,643,786.03元，占其他应收款总额的68.47%
c.金额较大的其他应收款项目列示如下：
项 目 期末数 性质或内容
湖南重庆啤酒国人有限责任公司 18,720,706.91 暂借款及往来款
重庆啤酒西昌有限责任公司 14,550,891.94 往来款
重庆啤酒集团大梁山有限公司
8,572,187.18 暂借款及往来款
重庆佳辰生物工程有限公司 5,500,000.00 暂借款
中国人民保险公司重庆市九龙坡区
3,300,000.00 应返还保险金
支公司
合 计 50,643,786.03
d.无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。
（3）坏账准备计提特别说明如下：
其他应收款中未计提的明细列示如下：
项 目 期末数 帐龄 未计提原因
湖南重庆啤酒国人有限责任公司 18,720,706.91 一年以内 未计提对子公司的坏账准备
重庆啤酒西昌有限责任公司 14,550,891.94 一至两年 未计提对子公司的坏账准备
重庆啤酒集团大梁山有限公司
8,572,187.18 一年以内 未计提对子公司的坏账准备
重庆佳辰生物工程有限公司
5,500,000.00 一至两年 未计提对子公司的坏账准备
合 计 47,343,786.03
2、长期股权投资
（1）分项列示如下：
项 目 期末数 期初数
投资金额 减值准备 投资金额 减值准备
对子公司投资 335,511,916.75 337,129,406.97
合 计 335,511,916.75 337,129,406.97
（2）长期股权投资明细列示如下：
被投资单位名称 投资期限 被投资单位注册资本比例 投资金额
重庆佳辰生物工程有限公司 20年 93.10% 98,464,861.53
重庆啤酒攀枝花有限责任公司 20年 90.83% 59,580,492.93
重庆啤酒西昌有限责任公司 20年 67.11% 36,369,049.07
湖南重庆啤酒国人有限责任公司 30年 70.00% 40,629,444.64
重庆啤酒集团宁波大梁山有限公司 30年 70.00% 74,389,073.50
重庆啤酒安徽九华山有限公司 30年 95.00% 16,440,201.51
重庆重啤真正超市有限责任公司 长期 80.00% 728,993.40
重庆纽卡斯尔酒吧发展有限公司 长期 90.00% 8,909,800.17
合 计 335,511,916.75
（3）报告期内无对长期股权投资提取减值准备的情况。
（4）按权益法核算的长期股权投资列示如下：
被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 被投资单位权益增减额 分得的现金红利额 累计增减额
重庆佳辰生物工程
20,651,744.22 87,100,000.00 -4,232,448.91 -4,232,448.91
有限公司
重庆啤酒攀枝花有
13,770,000.00 42,629,922.71 7,8099,801.69 3,687,768.22 4,122,033.47
限责任公司
重庆啤酒西昌有限
50,069,975.15 -13,300,738.54 -13,300,738.54
责任公司
湖南重庆啤酒国人 40,000,000.00 619,756.00 619,756.00
有限责任公司
重庆啤酒集团宁波 42,000,000.00 28,000,000.00 4,382,267.41 4,382,267.41
大梁山有限公司
重庆啤酒安徽九华 18,050,000.00 -1,609,798.49 -1,609,798.49
山有限责任公司
重庆纽卡斯尔酒吧 2,520,000.00 6.480.000.00 -90,199.83 -90,199.83
发展有限公司
重庆重啤真正超市 800,000.00 -71,006.60 -71,006.60
有限责任公司
合 计 187,861,719.37 164,209,922.71 -63,797,632.73 3,687,768.22 -10,180,135.49
（3）股权投资差额明细列示如下：
被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本年摊销额 摊余价值
重庆佳辰生物工程
7,905,680.46 溢价投资 10年 395,284.02 2,851,246.68
有限公司
重庆啤酒攀枝花有
941,463.25 溢价投资 10年 0.00 0.00
限责任公司
重庆啤酒西昌有限
937,376.17 溢价投资 10年 46,868.80 537,188.63
责任公司
湖南重庆啤酒国人 -44,716.78 折价投资 10年 -2,235.84 -35,028.14
有限责任公司
重庆啤酒集团宁波 -31,412.99 折价投资 10年 -1,570.64 -24,606.90
大梁山有限公司
合 计 9,708,390.11 -438,346.34 3,328,800.27
3、主营业务收入和主营业务成本
（1）按主营业务性质列示如下：
主营业务性质 本期数 上年同期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
啤酒销售 337,158,226.30 159,635,387.78 235,407,405.94 112,262,315.91
其他销售 2,183,996.90 2,015,197.73
合 计 339,342,223.20 161,650,585.51 235,407,405.94 112,262,315.91
（2）按业务分部列示如下：
业 务 本期数 上年同期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
啤酒销售 337,158,226.30 159,635,387.78 235,407,405.94 112,262,315.91
其他销售 2,183,996.90 2,015,197.73
合 计 339,342,223.20 161,650,585.51 235,407,405.94 112,262,315.91
（3）按地区分部列示如下：
地 区 本期数 上年同期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
重庆 339,342,223.20 161,650,585.51 235,407,405.94 112,262,315.91
合计 339,342,223.20 161,650,585.51 235,407,405.94 112,262,315.91
七、子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的影响
报告期内无子公司与母公司会计政策不一致的情况。
八、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方及交易
（1）存在控制关系的关联方（金额单位：万元）
关联方名称 注册地点 注册资本（万元）主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人
重庆轻纺控股(集 重庆渝中区嘉陵 国有资产 母公司的控股
104,403 国有独资公司 唐自明
团)公司 桥东村 经营 股东
重庆啤酒（集团）
重庆石桥铺 15,669 啤酒业 母公司 国有独资公司 华正兴
有限责任公司
重庆佳辰生物工程 重庆大渡口区陈
8,700 生化制药 子公司 有限责任公司 华正兴
有限公司 家坝
重庆啤酒攀枝花有
攀枝花市河石坝 6,055.55 啤酒业 子公司 有限责任公司 刘明朗
限责任公司
重庆啤酒西昌有限
西昌市安宁镇 7,450 啤酒业 子公司 有限责任公司 刘明朗
责任公司
湖南重庆啤酒国人 湖南澧县澧阳镇
5,710 啤酒业 子公司 有限责任公司 陈世杰
有限责任公司 澧阳北路
重庆啤酒集团宁波 浙江宁海县科技
10,000 啤酒业 子公司 有限责任公司 黄明贵
大梁山有限公司 园区
重庆啤酒安徽九华 安徽池洲市东湖
1,900 啤酒业 子公司 有限责任公司 黄明贵
山有限公司 路
重庆纽卡斯尔酒吧
重庆石桥铺 1,000 服务业 子公司 有限责任公司 刘明朗
发展有限公司
重庆重啤真正超市 重庆九龙坡区石
100 商品销售 子公司 有限责任公司 王东亚
有限责任公司 坪桥马王乡
（2）存在控制关系的关联方注册资本及其变动（金额单位：万元）
关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
重庆啤酒（集团）有限责任公司 15,669 15,669
重庆佳辰生物工程有限公司 8,700 8,700
重啤啤酒攀枝花有限责任公司 6,055.55 6,055.55
重庆啤酒西昌有限责任公司 7,450 7,450
湖南重庆啤酒国人有限责任公司 5,710 5,710
10,000 10,000
重庆啤酒集团宁波大梁山有限公司
1,900 1,900
重庆啤酒安徽九华山有限公司
重庆纽卡斯尔酒吧发展有限公司 1,000 1,000
重庆重啤真正超市有限责任公司 100
（3）存在控制关系的关联方所持股份或其权益的变动（金额单位:万元）
关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 比例 金额 比例
重庆啤酒（集团）有
13,854.75 54.06% 13,854.75 54.06%
限责任公司
重庆佳辰生物工程有
8,100 93.10% 8,100 93.10%
限公司
重啤啤酒攀枝花有限
5,500 90.83% 5,500 90.83%
责任公司
重庆啤酒西昌有限责
5,000 67.11% 5,000 67.11%
任公司
湖南重庆啤酒国人有
4,000 70.00% 4,000 70.00%
限责任公司
重庆啤酒集团宁波大
7,000 70.00% 7,000 70.00%
梁山有限公司
重庆啤酒安徽九华山
1,805 95.00% 1,805 95.00%
有限公司
重庆纽卡斯尔酒吧
900 90.00% 900 90.00%
发展有限公司
重庆重啤真正超市
80 80.00% 80 80.00%
有限责任公司
（4）存在控制关系的关联交易
a.重庆啤酒（集团）有限责任公司为本公司210,430,000.00元的短期借款提供担
保。
b.根据本公司2004年3月22日与重庆啤酒（集团）有限责任公司签定的《注册商
标使用许可协议》，本公司自2004年1月1日至2012年12月31日止有偿使用重庆啤酒（集
团）有限责任公司“山城牌”啤酒商标，其中：2004年度公司应支付重啤集团商标使用
费人民币80.00万元；2005年至2012年度期间，公司按使用该注册商标的产品每吨不高
于人民币35元的标准计付重啤集团商标使用费，双方应于每年的12月31日前进行协商，
以书面协议方式确定第二年度的商标使用费的具体计付价格标准。截止2004年6月30日
公司尚未支付重啤集团商标使用费。
c．2004年1月至6月，本公司按市场价格分别向重庆纽卡斯尔酒吧发展有限公司和
重庆重啤真正超市有限责任公司销售啤酒产品166,965.34元和867,086.55元。
2.本年度无重大不存在控制关系的关联方交易
九、或有事项
截止2004年6月30日，公司没有需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截止2004年6月30日，公司没有需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截止2004年8月17日本公司没有其他需要披露的重大资产负债表日后事项中的非
调整事项。
十二、其他重大事项
关于本公司大股东重庆啤酒（集团）有限责任公司向S&N ASIA PACIFIC LIMITED
（苏纽亚太有限公司）转让本公司5000万股国家股的事项，已经重庆市人民政府（渝
府【2004】153号文）批准，目前该股份转让事项已报送国务院国资委审批，待国务院
国资委审核批准后，还需报国家商务部等机关审批。
补充资料
资料一、合并利润表附表--净资产收益率和每股收益
资料二、资产减值准备明细表
1、合并资产减值准备明细表
2、母公司资产减值准备明细表
资料一、合并利润表附表--净资产收益率和每股收益
按全面摊薄和加权平均法计算的净资产收益率和每股收益指标如下：
报告期 净资产收益率（%） 每股收益
利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
2004年1-6月2003年1-6月2004年1-6月2003年1-6月2004年1-6月2003年1-6月2004年1-6月2003年1-6月
31.50 24.50 29.84 25.01 0.78 0.59 0.78 0.59
主营业务利润
营业利润 5.99 5.31 5.67 5.42 0.15 0.13 0.15 0.13
5.09 4.05 4.82 4.14 0.13 0.10 0.13 0.10
净利润
扣除非常性损
4.85 4.24 4.59 4.32 0.12 0.10 0.12 0.10
益后净利润
公司法定代表人：华正兴主管会计工作的公司负责人：陈世杰 公司会计机构负责人：韩西泽
上述财务指标的计算方法：
1、全面摊薄的净资产收益率和每股收益
（1）全面摊薄净资产收益率＝报告期利润 期末净资产
（2）全面摊薄每股收益＝报告期利润 期末股份总数
2、加权平均的净资产收益率和每股收益
（1）加权平均净资产收益率（ROE）
ROE＝P/（E0＋NP 2＋Ei Mi M0－Ej Mj M0）
其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发
行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报
告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产
下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）加权平均每股收益（EPS）
EPS＝P/（S0＋S1＋Si Mi M0－Sj Mj M0）
其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或
股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为
报告期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起
至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
资料二.1、合并资产减值准备明细表
编制单位：重庆啤酒股份有限公司 2004年6月30日 单位：人民币元
项 目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
一、坏账准备合计 5,138,263.52 3,790,744.13 400,793.50 8,528,214.15
其中：应收账款 2,576,395.99 3,592,653.02 395,198.11 5,773,850.90
其他应收款 2,561,867.53 198,091.11 5.595.39 2,754,363.25
二、短期投资跌价准备合计 531,633.25 531,633.25 0.00
其中：股票投资 531,233.25 531,633.25 0.00
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 13,081,483.13 13,081,483.13
其中：房屋、建筑物 779,240.17 779,240.17
机器设备 11,114,737.57 11,114,737.57
六、无形资产减值准备 4,800,000.00 4,800,000.00
其中：专利权 4,800,000.00 4,800,000.00
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
合 计 23,551,379.90 3,790,744.13 932,426.75 26,409,697.28
公司法定代表人：华正兴 主管会计工作的公司负责人：陈世杰 公司会计机构负责人：韩西泽
资料二.2、母公司资产减值准备明细表
编制单位：重庆啤酒股份有限公司 2004年6月30日 单位：人民币元
项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额
一、坏账准备合计 2,512,833.71 1,999,039.78 176,619.33 4,335,254.16
其中：应收账款 1,631,086.17 1,263,206.83 171,023.94 2,723,269.06
其他应收款 881,747.54 735,832.95 5.595.39 1,611,985.10
二、短期投资跌价准备合计 531,633.25 531,633.25
其中：股票投资 531,233.25 531,633.25 0.00
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 12,192,645.16 12,192,645.16
其中：房屋、建筑物 779,240.17 779,240.17
机器设备 9,131,380.07 9,131,380.07
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
合 计 15,237,112.12 1,999,039.78 708,252.58 16,527,899.32
公司法定代表人：华正兴 主管会计工作的公司负责人：陈世杰公司会计机构负责人：韩西泽
八、备查文件
1、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
4、文件备置地点：董事会办公室。
董事长 华正兴
二零零四年八月十七日
资产负债表
会企01表
编制单位：重庆啤酒股份有限公司 2004年6月30日 单位：元
合并 母公司 合并 母公司
资 产 行次 期末数 期初数 期末数 期初数 负债及股东权益 行次 期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 225,920,740.35 147,783,884.03 156,867,259.76 85,936,969.47 短期借款 68 674,980,000.00 552,730,000.00 521,430,000.00 402,830,000.00
短期投资 2 3,467,095.66 3,467,095.66 应付票据 69 22,545,792.93 13,771,382.70 1,830,792.93 1,409,382.70
应收票据 3 3,438,000.00 应付账款 70 111,638,940.00 43,796,160.12 66,850,141.03 10,870,741.57
应收股利 4 700,000.00 预收帐款 71 4,674,365.51 11,069,072.92 1,660,241.65 1,142,484.85
应收利息 5 应付工资 72 8,783,356.70 4,855,058.69 2,905,013.20 1,525,945.64
应收账款 6 93,293,641.92 42,529,061.32 42,047,267.30 27,306,335.58 应付福利费 73 15,952,749.44 13,714,276.86 11,166,430.29 10,249,563.62
其他应收款 7 45,198,577.14 33,277,180.65 73,817,820.78 42,013,661.26 应付股利 74
预付帐款 8 41,281,037.16 40,992,550.20 17,056,501.39 4,842,097.11 应交税金 75 31,079,395.43 15,253,255.21 12,946,193.90 3,293,869.37
应收补贴款 9 其他应交款 80 3,539,435.80 2,662,994.57 777,002.67 273,534.73
存货 10 373,228,662.04 307,226,172.21 264,754,794.64 220,668,012.76 其他应付款 81 271,881,005.25 219,471,334.54 176,381,767.73 154,536,264.81
待摊费用 11 3,110,586.71 2,830,393.68 2,435,749.06 1,571,078.92 预提费用 82 13,938,498.64 134,162.29 12,813,423.45
一年内到期的长期债权投资 21 预计负债 83
其他流动资产 24 一年内到期的长期负债 86 30,000,000.00 82,568,870.97 10,000,000.00 49,300,000.00
流动资产合计 31 785,471,245.32 578,036,337.75 557,679,392.93 385,805,250.76 其他流动负债 90
长期投资：
长期股权投资 32 13,727,593.84 13,601,708.05 335,511,916.75 337,129,406.97 流动负债合计 100 1,189,013,539.70 960,026,568.87 818,761,006.85 635,431,787.29
其中：合并价差 34 3,328,800.27 3,767,146.61 长期负债：
长期债权投资 35 长期借款 101 94,300,000.00 115,000,000.00 74,300,000.00 95,000,000.00
长期投资合计 38 13,727,593.84 13,601,708.05 335,511,916.75 337,129,406.97 应付债券 102
固定资产： 长期应付款 103
固定资产原价 39 1,530,307,141.87 1,519,584,567.95 920,411,282.39 921,058,921.66 专项应付款 106
减：累计折旧 40 553,675,262.15 503,599,500.99 399,564,833.79 371,219,222.20 其他长期负债 108
固定资产净值 41 976,631,879.72 1,015,985,066.96 520,846,448.60 549,839,699.46 长期负债合计 110 94,300,000.00 115,000,000.00 74,300,000.00 95,000,000.00
减：固定资产减值准备 42 13,081,483.13 13,081,483.13 12,192,645.16 12,192,645.16 递延税项：
固定资产净额 43 963,550,396.59 1,002,903,583.83 508,653,803.44 537,647,054.30 递延税款贷项 111
工程物资 44 负债合计 113 1,283,313,539.70 1,075,026,568.87 893,061,006.85 730,431,787.29
在建工程 45 88,648,982.01 71,569,459.84 8,673,557.67 5,091,760.28 少数股东权益 114 74,831,644.53 74,730,095.75
固定资产清理 46 股东权益：
固定资产合计 50 1,052,199,378.60 1,074,473,043.67 517,327,361.11 542,738,814.58 股本 115 256,308,000.00 256,308,000.00 256,308,000.00 256,308,000.00
无形资产及其它资产： 减：已归还投资 116
无形资产 51 138,244,872.88 134,336,143.88 114,855,986.08 116,335,200.70 股本净额 117 256,308,000.00 256,308,000.00 256,308,000.00 256,308,000.00
长期待摊费用 52 1,012,313.92 886,316.99 196,570.31 0.00 资本公积 118 252,416,536.41 252,416,536.41 252,416,536.41 252,416,536.41
其他长期资产 53 盈余公积 119 86,890,550.72 86,890,550.41 86,890,550.72 86,890,550.72
无形资产及其他资产合计 60 139,257,186.80 135,222,460.87 115,052,556.39 116,335,200.70 其中：法定公益金 120 41,598,288.72 41,598,288.72 41,598,288.72 41,598,288.72
未分配利润 121 36,895,133.20 55,961,798.59 36,895,133.20 55,961,798.59
递延税项： 其中：拟分配现金股利 121 51,261,600.00 51,261,600.00
递延税款借项 61 股东权益合计 122 632,510,220.33 651,576,885.72 632,510,220.33 651,576,885.72
资产总计 67 1,990,655,404.56 1,801,335,500.34 1,525,571,227.18 1,382,008,673.01 负债及股东权益总计 135 1,990,655,404.56 1,801,333,550.34 1,525,571,227.18 1,382,008,673.01
公司法定代表人：华正兴 主管会计工作的公司负责人：陈世杰 公司会计机构负责人：韩西泽
利润及利润分配表
会企02表
编制单位：重庆啤酒股份有限公司 2004年1-6月 单位：元
合并 母公司
项 目 行次
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 1 575,643,892.18 395,129,157.15 339,342,223.20 235,407,405.94
减：主营业务成本 2 300,450,249.56 193,766,426.65 161,650,585.51 112,262,315.91
主营业务税金及附加 3 75,974,336.50 49,278,722.29 45,203,878.54 29,764,169.72
二、主营业务利润 4 199,219,306.12 152,084,008.21 132,487,759.15 93,380,920.31
加：其他业务利润 5 4,333,185.31 1,558,428.51 2,319,595.18 1,394,222.87
减：营业费用 6 81,081,187.52 64,551,688.74 48,487,767.28 33,247,191.11
管理费用 7 62,565,079.84 42,856,661.70 36,621,867.79 22,580,115.03
财务费用 8 22,026,859.42 13,287,623.64 16,918,395.68 9,579,683.80
三、营业利润 9 37,879,364.65 32,946,462.64 32,779,323.58 29,368,153.24
加：投资收益 10 949,558.84 -739,112.48 3,653,951.05 551,122.46
补贴收入 11
营业外收入 12 623,070.98 100,178.06 484,028.43 66,811.07
减：营业外支出 13 388,428.97 743,447.29 87,402.67 587,795.99
四、利润总额 14 39,063,565.50 31,564,080.93 36,829,900.39 29,398,290.78
加：以前年度损益调整 15
减：所得税 16 6,767,082.11 5,225,280.76 4,634,965.78 4,228,416.47
少数股东损益 17 101,548.78 1,168,925.86
加：未确认的投资损失 18
五、净利润 19 32,194,934.61 25,169,874.31 32,194,934.61 25,169,874.31
加：年初未分配利润 20 55,961,798.59 11,538,513.04 55,961,798.59 11,538,513.04
其它转入 21
六、可供分配的利润 22 88,156,733.20 36,708,387.35 88,156,733.20 36,708,387.35
减：提取法定盈余公积 23
提取法定公益金 24
利润归还投资 25
七、可供投资者分配的利润 26 88,156,733.20 36,708,387.35 88,156,733.20 36,708,387.35
减：应付优先股股利 27
提取任意盈余公积 28
应付普通股股利 29 51,261,600.00 51,261,600.00
转作股本的普通股股利 30
八、未分配利润 31 36,895,133.20 36,708,387.35 36,895,133.20 36,708,387.35
公司法定代表人：华正兴 主管会计工作的公司负责人：陈世杰 公司会计机构负责人：韩西泽
现金流量表
会企03表
编制单位：重庆啤酒股份有限公司 2004年1-6月 单位：元
项 目 行次 合并期末数 母公司期末数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 669,089,866.31 425,123,471.40
收到的税费返还 3
收到的其他与经营活动有关的现金 4 68,371,141.21 26,088,227.31
经营活动现金流入小计 5 737,461,007.52 451,211,698.71
购买商品、接受劳务所支付的现金 6 289,233,525.58 163,096,979.01
支付给职工以及为职工支付的现金 7 46,312,483.12 32,154,303.59
支付的各项税费 8 128,189,414.65 79,966,933.01
支付的其他与经营活动有关的现金 9 126,945,348.78 67,564,873.26
经营活动现金流出小计 10 590,680,772.13 342,783,088.87
经营活动产生的现金流量净额 11 146,780,235.39 108,428,609.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 12 3,467,095.66 3,467,095.66
取得投资收益所收到的现金 13 1,583,673.05 4,571,441.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 14 803,000.40 771,440.64
收到的其他与投资活动有关的现金 15 760,702.47 698,917.52
处置子公司所收到的现金 16
投资活动现金流入小计 17 6,614,471.58 9,508,895.09
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 35,587,339.80 18,720,283.25
投资所支付的现金 19 760,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 20 24,289,175.79 24,289,175.79
投资活动现金流出小计 21 60,636,515.59 43,009,459.04
投资活动产生的现金流量净额 22 -54,022,044.01 -33,500,563.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 23
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 24
借款所收到的现金 25 312,050,000.00 244,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 26
筹资活动现金流入小计 27 312,050,000.00 244,000,000.00
偿还债务所支付的现金 28 261,550,000.00 185,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 29 69,321,335.06 62,597,755.60
支付的其他与筹资活动有关的现金 30
筹资活动现金流出小计 31 330,871,335.06 247,997,755.60
筹资活动产生的现金流量净额 32 -18,821,335.06 -3,997,755.60
四、汇率变动对现金的影响 33
五、现金及现金等价物净增加额 34 73,936,856.32 70,930,290.29
补充资料：
项 目 行次 合并 母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 36
净利润 37 32,194,934.61 32194934.61
加：少数股东损益 38 101,548.78
计提的资产减值准备 39 3,568,252.43 1,840,096.75
未确认投资损失 40
固定资产折旧 41 51,674,134.58 29,202,335.48
无形资产摊销 42 2,300,824.69 1,479,214.62
长期待摊费用摊销 43 70,573.38
待摊费用的减少（减：增加） 44 -4,445,362.91 -2,290,643.00
预提费用的增加（减：减少） 45 17,969,506.23 14,239,396.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 46
固定资产报废损失 47
财务费用 48 22,026,859.42 16,918,395.68
投资损失（减:收益） 49 -949,558.83 -3,653,951.04
递延税款贷项（减:借项） 50
存货的减少（减:增加） 51 -66,002,489.83 -44,086,781.88
经营性应收项目的减少（减：增加） 52 -17,008,145.43 18,474,391.88
经营性应付项目的增加（减：减少） 53 105,279,158.27 44,111,220.43
其他 54
经营活动产生的现金流量净额 146,780,235.39 108,428,609.84
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 55
债务转为资本 56
一年内到期的可转换公司债券 57
融资租赁固定资产 58
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 59 221,720,740.35 156,867,259.76
减：现金的期初余额 60 147,783,884.03 85,936,969.47
加：现金等价物的期末余额 61
减：现金等价物的期初余额 62
现金及现金等价物净增加额 63 73,936,856.32 70,930,290.29
公司法定代表人：华正兴 主管会计工作的公司负责人：陈世杰 公司会计机构负责人：韩西泽