山东江泉实业股份有限公司2001年中期报告
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
公司中期财务会计报告已经深圳华鹏会计师事务所审计并出具无保留意见的审计报告。
一、公司简介
(一)公司法定中文名称：山东江泉实业股份有限公司
A股简称：江泉实业
A股代码：600212
公司法定英文名称：SHAN DONG JIANG QUAN INDUSTRY CO.,LTD.
英文名称缩写：JQSY
(二)公司注册地址：山东省临沂市罗庄区罗庄镇龙潭路东
公司办公地址：山东省临沂市罗庄区工业街东段
邮政编码：276017
公司网址：HTTP://WWW.JIANGQUAN.COM.CN
公司电子信箱：info@jiangquan.com.cn
(三)法定代表人姓名：王廷江
(四)公司董事会秘书：厉建仁
联系电话：05398246243
联系地址：山东省临沂市罗庄区工业街东段
传真：05398241427
电子信箱：jarryli@jiangquan.com.cn
证券事务代表：田英智
联系电话：05398246243
传真：05398241427
电子信箱：tyz@jiangquan.com.cn
(五)公司中报备置地点：山东江泉实业股份有限公司证券部
(六)公司股票上市地：上海证券交易所
(七)信息披露媒体：
网站：HTTP://WWW.SSE.COM.CN
定期报告刊登报刊：《中国证券报》《上海证券报》
(八)经营范围 ：建筑陶瓷、日用陶瓷、木材国际贸易、胶合板等陶瓷、建材产品,批准范围内的进出口业务，经营进料加工和“三来一补”业务。
二、主要财务数据和指标
单位：元
项目 本期数
净利润 44,304,996.10
扣除非经常性损益后的净利润* 40,579,920.71
总资产 1,123,581,852.30
资产负债率(%) 20.06
股东权益(不含少数股东权益) 876,943,859.72
每股收益 0.202
报告期末至披露日股份变动后每股收益 0.202
净资产收益率(%) 5.052
每股净资产 4.004
调整后每股净资产 3.992
报告期末至披露日股份变动后的每股净资产 4.004
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.235
项目 上期数
净利润 36,022,599.70
扣除非经常性损益后的净利润* 35,022,794.77
总资产 1,040,038,514.62
资产负债率(%) 20.62
股东权益(不含少数股东权益) 805,582,636.29
每股收益 0.164
报告期末至披露日股份变动后每股收益 0.164
净资产收益率(%) 4.470
每股净资产 3.678
调整后每股净资产 3.614
报告期末至披露日股份变动后的每股净资产 3.678
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.400
单位：元
项目 2000年
净利润 85,037,498.390
扣除非经常性损益后的净利润 83,949,836.390
每股收益 0.400
报告期末至披露日股份变动后每股收益 0.400
净资产收益率(%) 10.200
*注: 扣除的非经常性损益项目和金额 单位:元
项 目 金 额
营业外收支净额 3,725,075.39
财务指标计算方法及境内外报表差异说明:
无
三、股本变动及主要股东持股情况
(一)、股本变动情况
股本变动情况表 单位：万股
项 目 期初数 本期配股 本期送股 公积金转股 增发
一、尚未流通股份 6,223.20
内部职工股 6,223.20
二、已流通股份 5,500.00
社会公众股 5,500.00
股本总数 21,902.40
项 目 本 期 期末数
其他变动
一、尚未流通股份 6,223.20
内部职工股 6,223.20
二、已流通股份 5,500.00
社会公众股 5,500.00
股本总数 21,902.40
本期股份总数及结构变动情况说明：
无
(二)、主要股东持股情况介绍
1、公司主要股东持股情况 单位：万股
截止2001年6月30日前在册，拥有公司股份前十名股东情况:
名次 股东名称 本期末持 本期持股变动 持股占总股
股数 增减情况(+-) 本比例(%)
1 山东华盛集团总公司 4,930 22.51
2 山东省沂滨水泥厂 3,936 17.97
3 山东罗庄集团总公司 632 2.89
4 临沂宝泉实业有限公司 550 2.51
5 陈修军 82 0.37
6 王秀英 82 0.37
7 王廷洲 80 0.37
8 岳西美 75 0.34
9 韩红 67 0.31
10 沈庆云 60 0.27
名次 股东名称 持有股份的质 股份性质
押或冻结情况
1 山东华盛集团总公司 法人股
2 山东省沂滨水泥厂 法人股
3 山东罗庄集团总公司 法人股
4 临沂宝泉实业有限公司 法人股
5 陈修军 职工股
6 王秀英 职工股
7 王廷洲 职工股
8 岳西美 职工股
9 韩红 职工股
10 沈庆云 职工股
2、十大股东持股相关情况说明:
注：
公司第一大股东山东华盛集团总公司受让第三大股东山东罗庄集团总公司所持450万股法人股，其他未有变动。山东罗庄集团总公司因为下属企业担保承担连带责任，被山东省临沂市中级法院冻结632万股法人股。
公司前十名股东之间不存在关联关系。
四、经营情况的回顾与展望
(一)、公司报告期内主要经营情况：
1、公司主营业务的范围及其经营状况：
江泉实业主要生产经营建筑陶瓷、日用陶瓷、木材国际贸易、胶合板等陶瓷、建材产品。
上半年，国内外建材市场需求趋缓，市场竞争加剧，公司积极适应市场变化，着力调整产品结构，加快实施技术改造，充分发挥上市公司品牌效应，大力推行市场化战略，广泛开拓国外贸易市场，全面加强企业管理，努力使公司继续呈现出持续发展态势。
报告期内，公司实现净利润4430万元，主营业务收入47820万元，分别比去年同期增长22.99%和7.57%。
此外，本公司为提前实现与国外市场接轨，自年初以来千方百计做大出口业务，在胶合板、日用陶瓷、地板砖等产品出口方面业务发展迅速。
2、对公司利润产生重大影响的其他业务经营活动：
占公司主营业务10%以上的经营业务概述：
(1)木材国际贸易稳步提高
公司木材国际贸易主要经营进口非洲大径优质原木旋材业务，为高档胶合板、贴面板供应加工用原材料，继上年取得进口该类商品全国第一的基础上，今年通过实施木材进口峰尖调节、市场调研、开辟新品种等措施，克服了国内木材市场竞争激烈的不利因素，继续巩固了行业领先地位，上半年进口原木旋材达23万立方米，继续位居国内原木旋材进口量首位，规模优势和效益稳步提高。
同时，公司积极应对加入世贸组织所带来的影响，加大了国外市场的开拓力度，作为大型现代化营销网络建设的组成部分之一，分别在非洲、美洲等国家增设国外办事处6个，广泛开展进出口业务，实现了公司由生产加工型向生产经营型市场主体的转变，贸易流通业务对公司主营业务的贡献率不断扩大。上半年公司的胶合板、日用陶瓷产品大多数畅销国外市场，有效地避开了国内同类市场竞争加剧的不利局面。
(2)胶合板出口迅猛增长
胶合板企业大力实施名品工程，克服了国内市场需求趋缓，价格走低，竞争激烈的不利因素，公司在巩固产品质量，提升产品档次的同时，千方百计开拓国外市场，与一批国内外大经销商建立了较好的业务关系，将产品远销到欧美等国家和地区，创造了较好的经济效益，增强了抵御市场风险的能力。
(二)、公司投资情况
1、募集资金的运用和结果(单位:万元)
募集资金来源 承诺投资项目 承诺运用日期 项目总投资 项目预计收益
无 无
募集资金来源 实际投资项目 实际投资金额 实际投资日期
无 ０
2、尚未使用的募集资金去向：
无
3、项目变更原因、程序和披露情况：
无
4、项目进度及收益情况：
无
5、非募集资金的投资、进度及收益情况：
报告期内，公司为适应市场要求，对白瓷一厂实施了技术改造，投入资金1000万元，更新部分设备，改扩建老旧厂房。改造后，每年可新增销售收入600万元，利润200万元。现已经于2001年3月改造完毕。
控股子公司临沂东方陶瓷有限公司为提升产品档次，增强竞争能力，投资4700万元实施技术改造，更新关键生产设备，研制开发具有国际先进水平的地砖产品。改造后，预计年可增加销售收入3000万元，利润400万元。现一期工程已经于2001年4月改造完毕。二期工程预计在今年10月底完工。
(三)、下半年计划：
1、公司针对宏观经济环境的变化和国家有关政策的要求所要着重进行的工作：
下半年计划
公司针对宏观经济环境的变化和国家有关政策的要求所要着重进行的工作
下半年公司将积极推进配股材料的上报审批工作，充分利用当前的融资机遇，加快新上技改项目建设进程，努力提升主营业务的技术创新能力和核心竞争能力，争创更好的经济效益回报广大投资者。同时抢抓北京申奥成功的商机，深度开发北京及北方地区建材市场，拓展主营业务的赢利空间。
拟建建筑卫生陶瓷装饰技术与装备研究开发中心，充分发挥该中心的科技孵化器功能，消化吸收国际领先技术，聚集建陶科研领域拔尖人才，通过科技创新和科研开发，调整产品结构，拓展市场空间，创造更好的效益；
拟建新型建筑材料生产项目，上规模，上档次，提升企业核心业务竞争能力；
拟建高档木材深加工项目， 拓展公司木材产业经营范围，逐步形成生产、经营、贸易一条龙的产业链；继续完善销售网络及电子商务系统项目，积极开发国内不同地域市场与国际市场，利用不同地域商业周期的差异性来抵消季节对本公司销售的不良影响；同时，根据市场调研、信息反馈进行产品结构的调整，利用不同产品在商业周期上的差异进行互补，促进公司迅速发展壮大。
2、公司针对上半年生产经营过程中存在的问题拟采取的措施和对策：
公司针对上半年生产经营过程中存在的问题拟采取的措施和对策
积极应对国内建材市场需求不旺、竞争激烈的市场情况，下半年公司将采取以下工作措施和对策：
(1)木材及其他国际贸易方面
加强木材市场调查监控、信息搜集，安排好进口品种、批量计划。
从长远战略角度着想，进一步加强销售微观管理，注重提高营销人员业务素质，发挥驻外办事处的主观能动性，积极主动地联络客户，巩固原料渠道。
国际贸易方面，坚持以人为本，培养造就一支务实、高效、应变能力强的市场开拓队伍，提高团队综合素质，逐步扩大市场份额；继续在物资流通较发达、经济繁荣程度高的国家、城市和地区增设商务代表处；广泛开拓发展前景好、信誉高的中、大型客户，迅速拓展业务量。
(2)木材加工业
强化内部管理，落实激励机制，调动员工积极性，充分发掘人力资源效应；加强市场调研，开发市场欢迎的高档环保无毒胶合板、防火板、天花板等高附加值的产品；调整原料结构，寻找替代产品，挖掘比较效益。
(3)建筑陶瓷业
建筑陶瓷树立向个性化、环保化、高档化、天然化方向发展的思路，有计划、有步骤地调整产品结构，努力实现产品升级上档。
作为大型营销网络建设的内容之一，在全国各主要建材市场设立"天地"瓷砖中转仓库，统一布设产品展厅，加大广告投入，优化配送服务，努力提高市场占有份额。
(4)日用陶瓷业
增加花色品种，提高科技含量、产品质量，扩大出口贸易量；加快人才培养和技术改造步伐，提高整体技术水平；加强企业管理，搞好宣传策划，提高品牌影响力。
3、其他：
无
五、重要事项
(一)、公司中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案：
公司中期不分配，也不进行公积金转增股本。
(二)、公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况，报告期内配股方案的实施情况：
期内公司经2000年度股东大会通过，实施了2000年度滚存利润每10股派发现金1元(含税)的利润分配方案，至2001年5月30日，公司红利已全部派出。上述事项披露于2001年5月15日的中国证券报、上海证券报。
(三)、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项：
报告期内公司没有重大诉讼、仲裁事项发生。
(四)、报告期内公司重大关联交易事项
1、购销商品、提供劳务发生的关联交易：
(1)公司向关联方采购货物有关明细如下：
企业名称 本期发生额
临沂市罗庄区沈泉庄纸箱厂 9,135,309.00
临沂华唯建筑陶瓷有限公司 5,077,705.70
山东华盛集团总公司 2,754,195.50
(2)关联方向公司提供劳务有关明细如下：
企 业 名 称 本期发生额
山东华盛集团总公司 1,463,311.57
临沂市华盛建筑公司 6,315,000.00
(3)公司向关联方购置固定资产有关明细如下：
企 业 名 称 本期发生额
临沂市华盛建筑公司 11,771,614.80
(五)、上市公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况说明：
上市公司与控股股东在人员方面已经分开。
情况说明如下：
人员分开
上市公司与控股股东在资产方面已经分开。
情况说明如下：
资产完整
上市公司与控股股东在财务方面已经分开。
情况说明如下：
财务分开
本公司与控股股东在人员、资产、财务上未完全分开的原因及整改措施：
无
(六)、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项：
类型 资产帐面值(万元) 带来的收入(万元) 是否为关联交易
无
托管、承包、租赁情况说明：
无
(七)、报告期内公司改聘、解聘会计师事务所情况：
原聘会计师事务所名称 现聘会计师事务所名称 变更日期
深圳华鹏会计师事务所 深圳华鹏会计师事务所 2001-05-26
改聘会计师事务所情况说明:
披露于2001年05月29日的中国证券报和上海证券报
(八)、公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
报告期内公司或持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。
六、财务报告
本公司中期财务会计报告经境内审计,被出具无保留意见审计报告。
山东江泉实业股份有限公司
2001年中期会计报表
资产负债表
编制: 山东江泉实业股份有限公司 年度: 2001年6月30日 单位: 人民币元
资产 注释 本期期初(合并) 本期期末(合并)
流动资产：
货币资金 注1 300,786,288.62 237,930,184.71
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 注2 90,182,604.03 122,651,392.72
其他应收款 注3 125,474,812.29 30,385,142.53
预付帐款 63,923,826.55 58,617,855.99
应收补贴款
存货 注4 314,389,075.69 421,152,920.35
待摊费用 注5 529,840.33 527,083.17
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产 522,894.16
流动资产合计 895,809,341.67 871,264,579.47
长期投资：
长期股权投资 注6 4,017,000.00 1,606,800.00
长期债权投资
长期投资合计 注7 4,017,000.00 1,606,800.00
其中：合并价差
固定资产：
固定资产原价 278,470,837.41 325,162,059.68
减：累计折旧 82,728,858.41 89,265,305.44
固定资产净额 195,741,979.00 235,896,754.24
减：固定资产减值准备 382,455.14
固定资产净额 235,514,299.10
工程物资 注8 2,400,000.00 2,400,000.00
在建工程 注9 3,392,199.30 11,689,024.65
固定资产清理 -900.00 561,949.08
固定资产合计 201,533,278.30 250,165,272.83
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用 注10 1,863,686.07 545,200.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 1,863,686.07 545,200.00
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,103,223,306.04 1,123,581,852.30
负债和所有者权益:
流动负债：
短期借款 注11 85,821,420.00 131,193,920.00
应付票据
应付帐款 注12 35,259,848.38 39,163,997.28
预收帐款 注13 8,932,408.81 3,622,894.24
应付工资 682,008.09 2,620,250.20
应付福利费 5,599,450.48 4,978,792.38
应付股利 21,902,400.00
应交税金 注14 40,467,165.15 16,547,150.19
其他应交款 3,329,940.99 3,717,562.93
其他应付款 注15 30,518,181.11 15,269,596.03
预提费用 6,340,354.98 8,236,182.00
预计负债
一年内到期的长期负债 10,600,000.00
其他流动负债 384,589.00
流动负债合计 249,837,766.99 225,350,345.25
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 249,837,766.99 225,350,345.25
少数股东权益 20,746,675.43 21,287,647.33
股东权益：
股本 注16 219,024,000.00 219,024,000.00
减：已归还投资
股本净额 219,024,000.00 219,024,000.00
资本公积 注17 283,832,578.84 283,832,578.84
盈余公积 注18 81,421,602.20 81,421,602.20
其中：法定公益金 25,992,421.83 25,992,421.83
未分配利润 注19 248,360,682.58 292,665,678.68
外币报表折算差额
其他权益
股东权益合计 832,638,863.62 876,943,859.72
负债和股东权益总计 1,103,223,306.04 1,123,581,852.30
资产 本期期初(母公司) 本期期末(母公司)
流动资产：
货币资金 271,293,476.59 227,962,668.45
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 87,914,002.38 112,868,602.53
其他应收款 122,412,587.55 28,812,439.71
预付帐款 62,364,592.45 58,048,395.89
应收补贴款
存货 290,093,920.00 394,655,997.52
待摊费用 529,840.33 527,083.17
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产 522,894.16
流动资产合计 835,131,313.46 822,875,187.27
长期投资：
长期股权投资 66,257,026.29 65,469,741.99
长期债权投资
长期投资合计 66,257,026.29 65,469,741.99
其中：合并价差
固定资产：
固定资产原价 230,146,293.60 258,406,224.28
减：累计折旧 54,437,911.97 60,754,984.02
固定资产净额 175,708,381.63 197,651,240.26
减：固定资产减值准备
固定资产净额
工程物资 2,400,000.00 2,400,000.00
在建工程 694,800.30 1,606,812.02
固定资产清理 -900.00 561,949.08
固定资产合计 178,802,281.93 202,220,001.36
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用 1,863,686.07
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 1,863,686.07
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,082,054,307.75 1,090,564,930.62
负债和所有者权益:
流动负债：
短期借款 85,821,420.00 131,193,920.00
应付票据
应付帐款 30,389,233.16 34,975,525.46
预收帐款 8,612,974.54 2,261,095.17
应付工资 490,813.88 2,325,678.99
应付福利费 5,214,937.94 4,465,901.94
应付股利 21,902,400.00
应交税金 37,904,656.08 13,392,981.65
其他应交款 3,329,940.99 3,717,562.93
其他应付款 38,612,944.60 13,682,555.84
预提费用 6,151,533.94 7,605,848.92
预计负债
一年内到期的长期负债 10,600,000.00
其他流动负债 384,589.00
流动负债合计 249,415,444.13 213,621,070.90
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 249,415,444.13 213,621,070.90
少数股东权益
股东权益：
股本 219,024,000.00 219,024,000.00
减：已归还投资
股本净额 219,024,000.00 219,024,000.00
资本公积 283,832,578.84 283,832,578.84
盈余公积 74,790,641.84 74,790,641.84
其中：法定公益金 25,155,321.84 25,155,321.84
未分配利润 254,991,642.94 299,296,639.04
外币报表折算差额
其他权益
股东权益合计 832,638,863.62 876,943,859.72
负债和股东权益总计 1,082,054,307.75 1,090,564,930.62
资产减值准备明细表
项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数
一、坏账准备合计 11,307,036.81 1,400,877.68 2,423,337.05
其中：应收账款 6,072,733.33 1,400,877.68
其他应收款 5,234,303.48 2,423,337.05
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 725,071.83 478,265.07 293,822.92
其中：库存商品 652,124.03 293,822.92
原材料 72,947.80 478,265.07
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资 1,083,000.00 2,410,200.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 382,455.14
其中：房屋、建筑物
机器设备 382,455.14
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项 目 期末余额
一、坏账准备合计 10,284,577.44
其中：应收账款 7,473,611.01
其他应收款 2,810,966.43
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 909,513.98
其中：库存商品 358,301.11
原材料 551,212.87
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资 3,493,200.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 382,455.14
其中：房屋、建筑物
机器设备 382,455.14
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
利润及利润分配表
编制: 山东江泉实业股份有限公司 年度: 2001年1至6月 单位: 人民币元
资产 注释 上年同期(合并) 本期(合并)
一、主营业务收入 444,553,254.38 478,203,577.87
减：主营业务成本 372,419,024.81 407,624,989.65
主营业务税金及附加 1,655,906.30 1,530,499.04
二、主营业务利润 70,478,323.27 69,048,089.18
加：其他业务利润 注20 901,829.95 341,159.34
减：营业费用 5,077,815.39 5,665,319.84
管理费用 9,241,938.40 8,107,636.95
财务费用 注21 2,101,083.75 2,621,781.97
三、营业利润 54,959,315.68 52,994,509.76
加：投资收益 注22 17,503.10 -2,410,200.00
补贴收入
营业外收入 注23 1,070,755.77 4,476,930.26
减：营业外支出 注24 100,122.67 751,854.87
四、利润总额 55,947,451.88 54,309,385.15
减：所得税 18,462,659.12 9,463,417.15
少数股东损益 1,462,193.06 540,971.90
五、净利润 36,022,599.70 44,304,996.10
加：年初未分配利润 242,851,346.68 248,360,682.58
其他转入
六、可供分配的利润 278,873,946.38 292,665,678.68
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 278,873,946.38 292,665,678.68
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 43,804,800.00
转作股本的普通股股利
弥补累计亏损
八、未分配利润 235,069,146.38 292,665,678.68
资产 上年同期(母公司) 本期(母公司)
一、主营业务收入 400,571,421.11 449,988,704.61
减：主营业务成本 337,777,139.20 385,171,639.37
主营业务税金及附加 1,655,906.30 1,530,499.04
二、主营业务利润 61,138,375.61 63,286,566.20
加：其他业务利润 682,517.99 265,042.35
减：营业费用 4,392,149.52 4,564,314.97
管理费用 9,074,335.95 7,181,392.97
财务费用 2,101,083.75 2,621,706.93
三、营业利润 46,253,324.38 49,184,193.68
加：投资收益 4,404,082.28 -787,284.30
补贴收入
营业外收入 1,047,236.27 4,452,277.36
减：营业外支出 100,122.67 334,942.30
四、利润总额 51,604,520.26 52,514,244.44
减：所得税 15,581,920.56 8,209,248.34
少数股东损益
五、净利润 36,022,599.70 44,304,996.10
加：年初未分配利润 248,473,240.67 254,991,642.94
其他转入
六、可供分配的利润 284,495,840.37 299,296,639.04
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 284,495,840.37 299,296,639.04
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 43,804,800.00
转作股本的普通股股利
弥补累计亏损
八、未分配利润 240,691,040.37 299,296,639.04
2000年利润及利润分配表
合并 母公司
一、主营业务收入 783,776,671.87 713,980,199.32
减：主营业务成本 651,296,432.72 595,117,947.77
主营业务税金及附加 3,206,276.04 3,206,276.04
二、主营业务利润 129,273,963.11 115,655,975.51
加：其他业务利润 5,581,312.29 5,285,440.06
减：营业费用 8,541,017.04 7,040,603.25
管理费用 18,125,292.43 18,904,678.03
财务费用 2,353,330.63 2,500,177.33
三、营业利润 105,835,635.30 92,495,956.96
加：投资收益 -1,065,496.90 5,661,612.23
补贴收入
营业外收入 1,364,104.29 1,316,500.79
减：营业外支出 276,442.29 276,442.29
四、利润总额 105,857,800.40 99,197,627.69
减：所得税 18,577,932.31 14,160,129.30
少数股东损益 2,242,369.70
五、净利润 85,037,498.39 85,037,498.39
加：年初未分配利润 242,851,346.68 248,473,240.67
其他转入
六、可供分配的利润 327,888,845.07 333,510,739.06
减：提取法定盈余公积 9,176,460.75 8,503,749.84
提取法定公益金 4,588,230.38 4,251,874.92
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 314,124,153.94 320,755,114.30
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 65,763,471.36 65,763,471.36
转作股本的普通股股利
弥补累计亏损
八、未分配利润 248,360,682.58 254,991,642.94
利润表附表
报告期利润 全面摊薄净资产收益率 加权平均净资产收益率
(%) (%)
主营业务利润 7.87 8.17
营业利润 6.04 6.27
净利润 5.05 5.24
扣除非经常性损 4.75 4.80
益后的净利润
报告期利润 全面摊薄每股收益 加权平均每股收益
(元/股) (元/股)
主营业务利润 0.315 0.320
营业利润 0.242 0.242
净利润 0.202 0.202
扣除非经常性损 0.185 0.185
益后的净利润
现金流量表
编制: 山东江泉实业股份有限公司 年度: 2001年1至6月 单位: 人民币元
项目 注释 合并报表
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 443,595,857.11
收到的税费返还 9,440,937.45
收到的其他与经营活动有关的现金 66,172,622.40
现金流入小计 519,209,416.96
购买商品、接受劳务支付的现金 494,003,115.89
支付给职工以及为职工支付的现金 12,651,297.05
支付的各项税费 46,800,114.86
支付的其他与经营活动有关的现金 注25 17,314,716.98
现金流出小计 570,769,244.78
经营活动产生的现金流量净额 -51,559,827.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收 8,894,306.66
回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 8,894,306.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 46,691,222.27
付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 46,691,222.27
投资活动产生的现金流量净额 -37,796,915.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 165,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 1,390,969.45
现金流入小计 166,890,969.45
偿还债务所支付的现金 114,150,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 25,913,979.18
支付的其他与筹资活动有关的现金 注26 326,350.75
现金流出小计 140,390,329.93
筹资活动产生的现金流量净额 26,500,639.52
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -62,856,103.91
补充资料：
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 44,304,436.70
加：少数股东损益 540,971.90
计提的资产减值准备 1,954,637.52
固定资产折旧 6,536,447.03
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 1,854,554.02
待摊费用减少(减：增加) 2,757.16
预提费用增加(减：减少) 1,895,827.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损
失(减：收益)
固定资产报废损失 125,070.69
财务费用 2,621,781.97
投资损失(减：收益) 0
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) -106,506,460.21
经营性应收项目的减少(减：增加) 27,513,068.92
经营性应付项目的增加(减：减少) -20,965,104.86
其他
经营活动产生的现金流量净额 -51,559,827.82
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 237,930,184.71
减:现金的期初余额 300,786,288.62
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -62,856,103.91
项目 母公司报表
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 429,182,467.95
收到的税费返还 9,440,937.45
收到的其他与经营活动有关的现金 66,146,718.90
现金流入小计 504,770,124.30
购买商品、接受劳务支付的现金 489,986,240.33
支付给职工以及为职工支付的现金 11,235,625.50
支付的各项税费 42,100,994.31
支付的其他与经营活动有关的现金 17,313,466.38
现金流出小计 560,636,326.52
经营活动产生的现金流量净额 -55,866,202.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收 8,894,306.66
回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 8,894,306.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 22,854,870.35
付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 22,854,870.35
投资活动产生的现金流量净额 -13,960,563.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 165,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 1,385,262.10
现金流入小计 166,885,262.10
偿还债务所支付的现金 114,150,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 25,913,979.18
支付的其他与筹资活动有关的现金 325,325.15
现金流出小计 140,389,304.33
筹资活动产生的现金流量净额 26,495,957.77
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -43,330,808.14
补充资料：
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 44,304,436.70
加：少数股东损益
计提的资产减值准备 1,572,182.78
固定资产折旧 6,317,072.05
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 1,854,554.02
待摊费用减少(减：增加) 2,757.16
预提费用增加(减：减少) 1,454,314.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损
失(减：收益)
固定资产报废损失 125,070.69
财务费用 2,621,706.93
投资损失(减：收益) -1,622,915.70
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) -104,562,077.52
经营性应收项目的减少(减：增加) 27,513,068.92
经营性应付项目的增加(减：减少) -35,446,373.23
其他
经营活动产生的现金流量净额 -55,866,202.22
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 227,962,668.45
减:现金的期初余额 271,293,476.59
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -43,330,808.14
山东江泉实业股份有限公司
2001年中期会计报表附注
(一)、公司主要会计政策和会计估计:
1、重要会计政策和会计估计说明:
1、会计制度
公司原执行财政部制定的《股份有限公司会计制度》，2001年1月1日起执行《企业会计制度》。
2、 会计年度
自公历1月1日至12月31日止为一会计年度。
3、记帐本位币
公司以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则
公司以权责发生制为记帐原则，各项财产物资按取得时实际成本计价。
5、外币业务核算方法
公司发生外币业务时采用月初汇率折算，年末对货币性项目的外币余额按年末汇率进行调 整， 其汇兑差额计入当期财务费用。
6、现金等价物的确认标准
公司在编现金流量表时，将期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险小的投资也视为现金。期限短一般是指从购买日起，三个月内到期。
7、坏帐核算方法
坏帐的确认标准是因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项。坏帐损失的核算方法采用备抵法。应收款项(应收帐款、其他应收款)的坏帐准备计提比例为：
应收款项 计提比例
1 年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 20%
3年以上 40%
8、存货核算方法
存货主要有：库存商品、原材料、在产品、半成品、包装物、分期收款发出商品、委托代销商品、低值易耗品等。存货按实际成本核算，发出时采用加权平均法，其中：低值易耗品及包装物按五五摊销法摊销。中期期末、年度终了按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计提的存货跌价损失计入当年损益。
9、长期投资的核算方法
长期股权投资，公司对外长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的20%以下或虽占该单位有表决权资本总额的20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；采用成本法核算，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的20%、20%以上的，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；采用权益法核算，中期期末或年度终了按分享或分摊的被投资单位实现的净利润(或净亏损)确认投资收益。公司对被投资单位持股比例在50%以上时，采用权益法核算，并编制合并会计报表。
(1)公司取得长期股权投资时实际支付的价款，与其在被投资单位所有者权益所占份额的差额，记入股权投资差额，有投资期限的按投资期限摊销；无投资期限的，借方差额按不超过10年期限摊销，贷方差额按不低于10年的期限摊销。
(2)长期投资减值准备：公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的帐面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期投资的帐面价值的差额计提长期投资减值准备。
10、固定资产计价与折旧方法
(1)固定资产标准：使用年限在一年以上的房屋、 建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于主要生产经营设备的、单位价值在2000元以上，并且使用年限超过二年的资产，也作为固定资产。
(2)固定资产的计价：固定资产以历史成本计价。
(3)固定资产的分类及折旧：固定资产折旧采用直线法，应计折旧额在扣除5%的残值后按分类折旧率计提。固定资产类别、使用年限及年折旧率如下：
固定资产类别 使用年限 年折旧率%
房屋及建筑物 30 3.17
输电线路 30 3.17
机器设备 10 9.5
电子设备 5 19
运输设备 5 19
其他设备 5 19
11、固定资产减值准备
期末或年度终了，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致可收回金额低于帐面价值的，按可收回金额低于帐面价值的差额计提固定资产减值准备。当出现下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备：
(1)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，而且已无转让价值的固定资产；
(2)由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
(3)已遭毁损，已致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
(4)虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
(5)其他实质上已不能再给公司带来经济利益的固定资产。
12、在建工程核算方法
(1)在建工程按实际成本核算。
(2)在建工程项目已竣工验收、交付使用并办理竣工决算手续时按实际成本核算确认在建工程转入固定资产；在建工程项目已竣工验收，并已正式交付使用，但尚未办理竣工决算的，以正式验收交付使用为准，先暂估价值转入固定资产，待办理工程竣工决算后，再按决算价值调整固定资产帐面价值。
(3)专项用于在建工程的借款所产生的借款利息，在工程竣工交付使用前予以资本化。
13、在建工程减值准备
期末或年度终了，如果有证据表明在建工程已经发生减值，按减值额计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干情况时，应当计提在建工程减值准备：
(1)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
(2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有重大不确定性；
(3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形；
14、长期待摊费用摊销方法
(1)筹建时发生费用(计入固定资产的借款费用除外)时在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次摊销；
(2)长期待摊费用按实际发生额核算，在受益期内平均摊销。
15、收入确认的原则
以商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品继续实施管理权和实际控制权，相关的货款已经收到或取得收取货款的证据，并且与销售该商品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。提供劳务，其劳务的总收入和总成本能够可靠的计量；与交易有关的经济利益能够流入企业；劳务的完工程度能够可靠的确定的时，确认劳务收入的实现。
16、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
17、合并会计报表的编制方法
①公司根据财政部财会字[1995]11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》编制公司合并会计报表。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵消。公司的会计报表由母公司会计报表和临沂东方陶瓷有限公司会计报表合并形成。
②临沂东方陶瓷有限公司采用的是《外商投资企业会计制度》。在编制合并会计报表时，按母公司执行的《企业会计制度》进行了相应调整，该项调整只涉及有关项目重分类和调整报表项目名称，未涉及损益调整。
2、会计政策变更及影响:
会计政策的变更影响公司利润总额的金额:-38.25万元
会计政策变更的说明：
固定资产减值准备
期末或年度终了，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致可收回金额低于帐面价值的，按可收回金额低于帐面价值的差额计提固定资产减值准备。当出现下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备：
(1)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，而且已无转让价值的固定资产；
(2)由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
(3)已遭毁损，已致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
(4)虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
(5)其他实质上已不能再给公司带来经济利益的固定资产。
3、会计估计变更及其影响:
本报告期会计估计未发生变更。
4、坏帐核算方法:
坏帐核算方法
坏帐的确认标准是因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项。坏帐损失的核算方法采用备抵法。应收款项(应收帐款、其他应收款)的坏帐准备计提比例为：
应收款项 计提比例
1 年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 20%
3年以上 40%
(1).应收帐款核算方法:
采用帐龄分析法:
帐龄期限 计提比例(%)
1年以内 5.00
1-2年 10.00
2-3年 20.00
3年以上 40.00
(2).其他应收款核算方法:
采用帐龄分析法:
帐龄期限 计提比例(%)
1年以内 5.00
1-2年 10.00
2-3年 20.00
3年以上 40.00
5、新会计准则和制度及其补充规定对公司2000年度财务状况和经营成果的影响:
新会计准则和制度及其补充规定对公司2000年度财务状况无重大影响；
1、固定资产减值准备
公司原不计提固定资产减值准备，2001年1月1日起改按单项固定资产可收回金额低于帐面价值的差额计提固定资产减值准备，由于公司单项固定资产可收回金额低于帐面价值情况不多，本期计提了382,455.14元，金额较小，公司不予追溯调整，对2000年经营成果不产生影响。
2、在建工程减值准备
公司原不计提在建工程减值准备，2001年1月1日起改为单项在建工程有证据表明发生减值，按减值额计提在建工程减值准备。报告期内没有证据表明在建工程发生减值，故未计提在建工程减值准备。会计政策变更对会计报表不造成受影响。
(二)、所得税的会计处理方法:
税项
税 种 税 率
增值税 17%
城建税 7%
所得税 33%返还18%
根据山东省人民政府(1993)鲁政函159号文《山东省人民政府关于我省公开发行股票的社会募集股份有限公司执行15%所得税税率的函》的有关规定，经山东省人民政府鲁政字[1999]96号文批准，公司按法定税率33%缴纳所得税，由区财政返还18%，实际税负为15%。
公司之控股子公司临沂东方陶瓷有限公司系中外合资企业，经临沂市市区国税局涉外分局核准，1995年为第一个获利年度，1995、1996年免征所得税，1997年至1999年减半征收企业所得税(减半所得税率为15%)。本期按33%计提所得税。
(三)、会计报表主要项目注释: (金额单位:人民币元)
注1、货币资金
项目 期初数 期末数
现金 919,813.12 1,613,910.67
银行存款 278,604,328.36 216,384,057.88
其他货币资金 21,262,147.14 19,932,216.16
合计 300,786,288.62 237,930,184.71
注2、应收帐款
*合并会计报表附注:
帐龄 期初金额 期初比例 期初坏帐准备
(%)
1年以内 87,223,385.31 90.62 4,361,169.27
1-2年 4,900,922.09 5.09 490,092.21
2-3年 2,154,700.66 2.24 430,940.13
3年以上 1,976,329.30 2.05 790,531.72
其中：应收持股 6,587,284.28
5%以上股份股东
的金额
合计 96,255,337.36 100.00 6,072,733.33
帐龄 期末金额 期末比例 期末坏帐准备
(%)
1年以内 118,552,706.92 91.11 5,927,635.92
1-2年 9,264,582.79 7.12 926,458.28
2-3年 1,517,840.99 1.17 303,567.60
3年以上 789,873.03 0.60 315,949.21
其中：应收持股 927,771.03
5%以上股份股东
的金额
合计 130,125,003.73 100.00 7,473,611.01
*母公司会计报表附注:
帐龄 期初金额 期初比例 期初坏帐准备
(%)
1年以内 84,835,383.57 90.38 4,241,769.18
1-2年 4,900,922.09 5.22 490,092.21
2-3年 2,154,700.66 2.30 430,940.13
3年以上 1,976,329.30 2.10 790,531.72
其中：应收持股
5%以上股份股东&nbs