浙江医药股份有限公司2004年半年度报告
第一节重要提示及目录
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
邓华董事、姚锦旗董事、丁复鸣董事、朱宝泉独立董事因工作原因未出席本次会议，分
别委托赵毅董事、李春波董事、陈丁宽董事、吴弘独立董事代为行使表决权。
公司负责人董事长李春波先生，主管会计工作负责人常务副总经理张国钧先生，会计机
构负责人李春风女士声明：保证半年度报告中财务会计报告的真实、完整。
公司半年度财务会计报告未经审计。
第二节公司基本情况
1、公司法定中文名称：浙江医药股份有限公司
公司法定英文名称：ZHEJIANG MEDICINE Co., Ltd.
公司英文名称缩写：ZMC
2、公司法定代表人：李春波
3、公司董事会秘书：俞祝军
证券事务代表：章吕
联系地址：浙江省杭州市中河路司马渡巷60号
联系电话：（0571）87213883
传 真：（0571）87213883
电子信箱：zmc3@163.com
4、公司注册及办公地址：浙江省杭州市中河路司马渡巷60号
邮政编码：310003
公司国际互联网网址：http://www.china-zmc.com
公司电子信箱：zmc2@mail.hz.zj.cn
5、公司选定的信息披露报纸：中国证券报、上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：浙江医药股份有限公司证券部
6、公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：浙江医药
股票代码：600216
7、其他有关资料：
（1）、公司首次注册登记日期：1997年5月16日
变更注册登记日期：2003年7月16日
注册地点：浙江省杭州市中河路司马渡巷60号
（2）、企业法人营业执照注册号：3300001001118(1/1)
（3）、税务登记号码：330000142943469
（4）、公司聘请的会计师事务所名称、办公地：
会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所
办公地点：浙江省杭州市文三路钱江科技大厦15-20层
8、主要财务数据和指标（金额单位：人民币元）
项 目 2004年6月30日 2003年12月31日
流动资产 988,751,421.51 904,680,156.95
流动负债 1,147,920,897.54 1,017,002,299.02
总资产 1,793,095,508.61 1,668,812,778.56
股东权益(不包含少数股东权益)： 617,277,823.40 624,698,017.02
每股净资产： 1.372 1.388
调整后的每股净资产： 1.274 1.304
2004年1-6月 2003年1-6月
净利润： 7,387,366.33 8,660,715.73
扣除非经常性损益后的净利润： 6,164,444.34 8,979,876.99
经营活动产生的现金流量净额： 56,569,193.56 92,457,120.33
净资产收益率： 1.197% 1.380%
每股收益： 0.016 0.019
注：扣除的非经常性损益项目和金额为（金额单位：人民币元）
1)处置长期股权投资、固定资产、无形资产产生的损益：457,558.56
2)各种形式的政府补贴： 650,753.63
3)扣除日常资产减值准备后的其他各项营业外收支净额：-571,646.15
4)资产转让净收益： 283,260.00
合计： 819,926.04
影响所得税： 270,575.59
少数股东损益： -673,571.54
非经常损益净额： 1,222,921.99
第三节 股本变动和主要股东持股情况
1、股本变动情况
本报告期内，公司股份总数及结构情况无变化。
2、股东情况
截止2004年6月30日，公司股东共有27698人。
3、公司前十名股东持股情况
股东名称（全 年度内增 年末持股数 比 例 股份类别 质押或冻 股东性质
称） 减(股) 量(股) （％） （已流通或 结的股份 （国有股东
未流通） 数量 或外资股东）
133,465,020 29.65 未流通 0 国有法人股
新昌县昌欣投资
发展有限公司
国投创业投资有 97,307,591 21.62 未流通 0 法人股
限公司
天一证券有限责 18,881,260 4.20 已流通 未知 流通股
-161,239
任公司
浙江省建材集团 11,849,923 2.63 未流通 未知 国家股
仙居制药厂职工 11,440,655 2.54 未流通 0 法人股
技协
浙江省仙居县资 11,103,424 2.47 未流通 0 国有法人股
产经营公司
新昌金昌实业发 9,815,137 2.18 未流通 0 法人股
展有限公司
浙江省信托投资 2.10 未流通 0 法人股
9,481,107
公司台州办事处
上海天迪科技投 8,202,027 1.82 未流通 未知 法人股
资发展公司
浙江省经济建设 6,320,738 1.40 未流通 未知 法人股
投资公司
说明：公司前五名股东之间不存在关联关系，本公司未知其他股东之间是否存在关联关系，
也未知前十名股东之间是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
没有作为战略投资者或一般法人参与配售新股的股东，也无外资股东。
4、公司控股股东情况
公司控股股东为新昌县昌欣投资发展有限公司，报告期内无变化。
5、截止2004年6月30日，公司前十名流通股股东情况： （单位：股）
股东名称 持股数量 持股种类
天一证券有限责任公司 18,881,260 A股
宁波保税区中特置业有限公司 1,791,213 A股
宁波保税区甬证工贸实业公司 1,531,802 A股
宁波市金茂资产管理有限公司 495,170 A股
兴和证券投资基金 442,617 A股
贺抱珍 407,200 A股
刘觉妹 394,728 A股
谢文英 265,000 A股
顾争华 254,900 A股
丁鹏 231,500 A股
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、公司董事、监事和高管人员持有公司股票情况
姓名 性别 职务 任期起止日期 持股数
李春波 男 董事长、总经理 2003.6-2006.6 38774
张国钧 男 副董事长、常务副总 2003.6-2006.6 12045
邓华 男 董事 2004.5-2006.6 0
陈丁宽 男 董事、副总经理 2003.6-2006.6 0
姚锦旗 男 董事 2003.6-2006.6 0
丁复鸣 男 董事 2003.6-2006.6 0
赵毅 男 董事 2003.6-2006.6 0
黄董良 男 独立董事 2003.6-2006.6 0
吴弘 男 独立董事 2003.6-2006.6 0
彭师奇 男 独立董事 2003.6-2006.6 0
朱宝泉 男 独立董事 2003.6-2006.6 0
李一鸣 男 监事长 2000.6-2003.6 0
孙明洋 男 监事 2000.6-2003.6 11369
张南 男 监事 2003.6-2006.6 0
俞汉森 男 监事 2003.6-2006.6 11369
章林春 男 监事 2003.6-2006.6 0
蒋晓岳 男 副总经理 2003.6-2006.6 11369
李春风 女 财务负责人 2003.6-2006.6 0
俞祝军 男 董事会秘书 2003.6-2006.6 0
吕春雷 男 新昌制药厂厂长 2004.3-2006.6 0
二、公司董事、监事、和高管人员新任和解聘情况
2004年3月25日公司召开三届五次董事会，聘任陈丁宽先生为公司副总经理；同意李
春波先生辞去新昌制药厂厂长职务，聘任吕春雷先生为新昌制药厂厂长。
2004年5月12日公司召开2003年度股东大会，同意周益成先生不再担任本公司董事，
并选举邓华先生为公司董事。
第五节管理层讨论与分析
一、经营状况讨论与分析
报告期内，公司原料药生产所需的化工原辅料、医药中间体、粮食、水电汽等价格一路
上涨且居高不下，而同时出口退税的下调更加大了成本压力，压缩了盈利空间，这些导致公
司主导产品VE和抗生素等原料药的毛利率有较大幅度下降；此外，国家发改委对抗生素品
种的全面降价，使公司制剂产品的盈利能力下降。对此，公司采取了积极有效的措施主动应
对：
1、强化内部管理，在生产经营各领域全面贯彻“双增双节”，即“增产节约，增收节支”，
对重点产品增加产量，保证质量，扩大销量，增加收入；改进工艺，降低单耗，加强管理，
降低费用。“双增双节”的开展，使公司克服外部各种不利因素的影响，最大限度地挖掘了自
身的潜力，提高了资源的有效利用，有效地控制了生产成本,使主导产品VE系列产销量均有
较大幅度增长。
2、培育新的利润增长点，紧紧抓住有利时机，集中力量对市场前景看好，毛利率较高的
替考拉宁、天然VE琥珀酸脂、柱晶白霉素、来益等产品进行重点培育，取得了较好的成效，
有效制止了公司整体盈利能力的下降。
通过以上措施，公司实现了主营业务收入和主营业务利润的平稳增长，报告期内，公司
实现主营业务收入70,293万元，实现主营业务利润8,386万元。
二、公司经营情况
1、公司主营业务的范围及经营状况
公司的主营业务为化学原料药及其制剂产品的研制、开发、生产与销售。本公司主要生产
维生素、抗生素、氟喹诺酮等三大类化学原料药及制剂产品。
2、收入及地区构成情况
（1）分业务资料 单位：元
主营业务 主营业务
毛利率比
收入比上 成本比上
分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 上年同期
年同期增 年同期增
增减（％）
减（％） 减（％）
原料药 510,157,712.30 474,001,342.01 7.09 13.95 15.54 -1.28
制剂药 191,160,200.64 143,655,045.90 24.85 5.78 11.65 -3.95
食品 3,952,573.67 3,305,174.84 16.38 6.86 7.06 -0.15
其中：关联交易 2,345,172.34 1,640,955.14 30.03 20.96 31.51 -5.61
（2）分地区资料 单位：元
项 目 主营业务收入 主营业务成本
国内 350,312,014.44 287,013,629.90
国外 354,958,472.17 333,947,932.85
小计 705,270,486.61 620,961,562.75
抵销 2,336,228.56 2,336,228.56
合计 702,934,258.05 618,625,334.19
（3）占主营业务利润10%以上的产品的经营情况如下 单位：元
主营业务收入 主营业务成本 毛利率比上
毛利
分产品 主营业务收入主营业务成本 比上年同期增 比上年同期增 年同期增减
率(%)
减（％） 减（％） （％）
合成VE油及胶丸剂 218,692,088.66 208,455,088.64 4.68 -2.97 17.55 -16.64
50%VE粉系列 166,221,144.20 151,203,030.05 9.04 59.14 84.55 -12.52
来立信系列 36,169,715.16 9,802,831.22 72.90 1.99 -41.09 19.82
天然VE原料及制剂 29,703,015.07 16,592,364.60 44.14 16.63 -14.09 19.98
三、报告期内公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金使用或以前募集资金使用延续到报告期的情况。
2、重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况
（1）年产5000吨三甲酚及三甲基氢醌项目:该项目总投资12612万元，报告期内完成投
资2731万元，累计已投入14563万元，项目已全部完工并投入生产运行。
（2）VE清洁生产项目：该项目是为了降低VE生产过程中的物耗和能耗，提高各种原材
料的利用率和循环利用率，降低污染和生产成本，从而达到清洁生产的目的而实施的，该项
目总投资2000万元，报告期内投入212万元，项目正在实施中。
（3）年产2000吨饲料添加剂烟酰胺（VB3）项目：该项目是本公司控股子公司浙江来益
生物技术有限公司为加快食品饲料添加剂的发展而实施的技改项目，总投资2200万元，报告
期内投入264万元，累计投入338万元，项目正在建设中。
四、经营中的问题、困难及解决方案
问题和困难：
（1）电力供应紧张，影响公司生产正常进行；
（2）国家医药产品出口退税率下降，对公司经营带来影响。
解决方案：
（1）合理安排生产、检修的时间段，并随时作好自备发电的准备；
（2）不断改进生产工艺，降低单位产品成本，同时扩大产品生产规模和出口量，以弥补出
口退税率下降带来的利润损失。
第六节重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司根据有关法律法规的要求，结合公司实际情况，对《公司章程》、《公司
治理纲要》等文件进行了修订和完善；进一步健全了董事会专门委员会和独立董事的相关制
度并在实际工作中严格执行，从而强化了董事会的决策职能，加强了公司内部的监督约束机
制。
二、根据2004年5月12日公司2003年度股东大会确定的2003年度利润分配方案，按
2003年度母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积金、10%法定公益金及5%的任意盈余公
积金后，每10股派发现金股利0.30元（含税）。报告期内，公司实施了上述分配方案。
本公司2004年度中期不进行利润分配。
三、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项
山东济南东风制药厂有限公司欠本公司货款173万元，因多次催讨未果，公司于去年向
法院起诉。报告期内，该案已经浙江省绍兴市中级人民法院审理终结，判决本公司胜诉，判
定山东济南东风制药厂支付相应货款及利息。目前，此案正在执行中。
四、报告期内公司无重大资产收购、出售或处置及资产重组事项。
五、报告期内公司重大关联交易事项
因本公司生产经营周转需要，本期累计向浙江发展昌欣化学品制造有限公司暂借款
15,000,000.00元，截至2004年6月30日尚有9,400,00.00元未归还。根据双方签订的《暂
借款协议书》，资金使用费按同期银行借款年利率5.31%计算，本期本公司共需支付资金使用
费139,977.50元。
六、报告期内重大合同及其履行情况
1、截至2004年6月30日，公司在互保协议的基础上提供银行借款保证担保情况如下：
被担保单位 保证期限(区间) 保证担保总额
升华集团控股有限公司 2003.08.19-2005.03.11 18,500万元
新昌国邦化学工业有限公司 2003.07.23-2005.03.15 6,495万元
浙江浙大网新科技股份有限公司 2003.11.07-2004.11.06 10,000万元
康恩贝集团有限公司 2003.08.19-2005.06.21 15,000万元
浙江昂利康制药有限公司 2003.07.02-2005.04.26 1,106万元
上海来益房地产开发有限公司 2004.06.25-2005.01.26 600万元
合 计 51,701万元
2、资产抵押
2003年12月，公司与中国工商银行新昌县支行签订《最高额抵押合同》，以59,197.46
平方米房产、92,439.44平方米的土地使用权及16,172台设备作抵押，为取得借款总余额不
超过人民币14,800万元的可周转限额内抵押借款提供担保。抵押期限自2003年12月至2005
年11月。截至2004年6月30日，以此抵押尚未归还的短期借款为9,685万元。
2003年12月，公司与交通银行新昌县支行签订《最高额抵押合同》，以13,842平方米
房产作价1,171.58万元、63,999平方米的土地使用权作价3,839.94万元，共计作价5,011.52
万元作为抵押物，为取得借款总余额不超过人民币3,500万元的可周转限额内抵押借款提供
担保。抵押期限自2003年12月18日至2005年11月28日。截至2004年6月30日，以此
抵押尚未归还的短期借款为3,350万元。
2003年11月，公司与中国银行新昌县支行签订《最高额抵押合同》，公司以27,091.28
平方米房产和35,970.40平方米土地使用权作抵押，为取得借款总余额不超过人民币2,800
万元或等值外汇的可周转限额内借款提供担保。抵押期限自2003年11月至2005年11月。
截至2004年6月30日，以此抵押尚未归还的短期借款为2,000万元。
七、公司独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行证监发[2003]56
号文情况的专项说明及独立意见：
1、公司2004年半年度累计担保发生额34,455万元，期末担保余额51,701万元，其中
对浙江昂利康制药有限公司的1106万元担保因该公司的资产负债率高于70%，不符合中国证
监会2003年8月发布的《通知》的有关规定。此外公司对外担保总额51,701万元，超过期
末净资产61,728万元的50%。报告期内，公司根据《通知》的要求，继续努力解除违规对外
担保，解除了对浙江安平创业投资股份有限公司的1000万元、对浙江昂利康制药有限公司
387万元总计1387万元的违规担保。但是，报告期内，一方面由于公司主营业务收入较去年
同期增长11.6%，以及技改项目的进一步实施，加大了公司资金需求压力；另一方面，由于
公司工业结算在新昌，融资在杭州，银行对借贷比要求甚高，造成贷金提高；再者，由于对
银根紧缩的继续预期，互保单位基本用足保额，以防止下期信贷规模因基数下降而减少。上
述原因使公司上半年的互保金额较年初有小幅上升。
下半年，对于不符合中国证监会的《通知》规定的担保，公司将继续予以逐步取消，对
于其他担保，公司也将本着“互惠互利，防范风险，谨慎行事”的原则，不断提高担保质量，
并适当降低互保金额。此外，公司将加大应收帐款的回收力度和加大投资项目的管理力度，
减少公司的融资需求，同时，考虑采取实物资产抵押等其他方式取得银行贷款，减少互保压
力，降低或有风险。
2、独立意见：
根据证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干
问题的通知》规定，我们对浙江医药股份有限公司对外担保情况进行了认真核查，并作出了
以上说明。我们认为，以上说明的公司对外担保情况属实。希望公司在下半年保证公司生产
正常经营的情况下，适当降低互保金额，逐步解决对外担保问题，降低公司财务风险。独立
董事：黄董良、吴弘、朱宝泉、彭师奇。
八、报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东发生或以前期间发生但延续
到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
1、2002年，本公司与浙江省新昌县医药药材有限公司（以下简称“药材公司”）签订
了《代理制剂产品销售协议》，约定由药材公司代理本公司下属新昌制药厂自产制剂产品的销
售，合作期限自2002年1月1日至2004年12月31日。
本公司另与药材公司签订了《代理原料药产品销售协议》，约定由药材公司代理本公司下
属新昌制药厂维生素E类原料药产品的销售，合作期限自2003年1月1日至2005年12月
31日。
2、本公司与新昌县思强生命营养品有限公司（以下简称“思强公司”）签订了《代理原
料药产品销售协议》，约定由思强公司代理本公司下属新昌制药厂维生素H等高新技术原料药
产品的销售，合作期限自2003年1月1日至2005年12月31日。
九、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会、其它行政管理部门、司
法机关等稽查、处罚、采取司法强制性措施等情况。
十、其他重要事项
1、经公司总经理办公会议批准，本公司控股子公司浙江来益生物技术有限公司公司与新
昌县澄潭镇坑下村共同出资组建了新昌县来益生态农业发展有限公司。该公司注册资本500
万元，浙江来益生物技术有限公司公司出资450万元，占该公司注册资本的90.00%。新昌县
澄潭镇坑下村出资50万元，占该公司注册资本的10.00%。上述投入资本业经新昌中大联合
会计师事务所验证，并出具了新中大验字（2004）第27号《验资报告》。新昌县来益生态农
业发展有限公司于2004年3月16日在新昌县工商行政管理局登记注册，取得注册号为
3306242101888的企业法人营业执照。
2、2004年5月，经公司总经理办公会议批准，本公司与自然人吴章桂共同出资组建了新
昌县美中药物研究开发有限公司。该公司注册资本200万元，本公司出资100万元，占该公
司注册资本的50%。自然人吴章桂出资100万元，占该公司注册资本的50%。上述投入资本业
经新昌中大联合会计师事务所验证，并出具了新中大验字（2004）第69号《验资报告》。根
据该公司章程规定，吴章桂任执行董事兼经理，我公司代表任监事。我公司对该公司经营政
策和财务政策无实质控制权。新昌县美中药物研究开发有限公司已于2004年6月14日在新
昌县工商行政管理局登记注册，取得注册号为3306242102099的企业法人营业执照。
十一、重要事项公告索引
事项名称 报刊名称 日期 互联网站及检索路径
公司三届五次董事会暨召 上海证券报 2004.3.27 www.sse.com.cn
开2003年度股东大会公告 中国证券报
公司三届三次监事会决议 上海证券报 2004.3.27 www.sse.com.cn
公告 中国证券报
公司2003年度股东大会决 上海证券报 2004.5.13 www.sse.com.cn
议公告 中国证券报
2004年第一季度报告 上海证券报 2004.4.27 www.sse.com.cn
中国证券报
公司2003年度分红派息实 上海证券报 2004.6.21 www.sse.com.cn
施公告 中国证券报
第七节 财务报告（未经审计）
一、财务会计报表
资产负债表
编制单位：浙江医药股份有限公司 2004年6月30日 单位：人民币元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 245,788,893.96 240,027,016.02 194,048,968.51 190,132,594.50
短期投资 591,116.27 591,116.27 - -
应收票据 7,393,034.49 7,393,034.49 10,002,597.65 10,002,597.65
应收股利
应收利息
应收账款 414,003,015.13 407,709,032.15 317,703,758.35 314,871,374.57
其他应收款 22,673,180.28 46,362,389.11 28,085,050.14 48,210,253.95
预付账款 11,653,253.27 10,381,077.29 3,718,123.79 2,857,649.28
应收补贴款 5,205,378.87 5,205,378.87 71,571,950.50 71,571,950.50
存货 278,870,394.90 229,821,689.81 279,163,243.95 231,820,241.95
待摊费用 2,573,154.34 2,512,436.16 386,464.06 318,351.84
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 988,751,421.51 950,003,170.17 904,680,156.95 869,785,014.24
长期投资：
长期股权投资 68,771,487.04 101,962,964.27 67,710,381.43 101,645,912.30
长期债权投资
长期投资合计 68,771,487.04 101,962,964.27 67,710,381.43 101,645,912.30
其中：合并价差 -10,717,884.64 -11,100,605.66
其中：股权投资差额 -440,940.33 -11,158,824.97 -467,134.83 -11,567,740.49
固定资产：
固定资产原价 890,876,617.46 876,255,248.76 873,269,977.64 859,265,443.44
减：累计折旧 240,357,771.38 237,541,914.11 211,399,904.31 209,085,269.75
固定资产净值 650,518,846.08 638,713,334.65 661,870,073.33 650,180,173.69
减：固定资产减值准备 14,258,206.35 14,258,206.35 14,379,850.84 14,379,850.84
固定资产净额 636,260,639.73 624,455,128.30 647,490,222.49 635,800,322.85
工程物资 1,735,757.48 226,712.22 1,120,728.90 235,098.90
在建工程 70,721,131.65 63,455,555.65 20,371,926.71 18,975,423.48
固定资产清理
固定资产合计 708,717,528.86 688,137,396.17 668,982,878.10 655,010,845.23
无形资产及其他资产：
无形资产 23,089,433.63 9,525,058.70 23,259,838.90 9,660,272.24
长期待摊费用 3,765,637.57 3,224,701.57 4,179,523.18 3,848,097.61
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 26,855,071.20 12,749,760.27 27,439,362.08 13,508,369.85
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,793,095,508.61 1,752,853,290.88 1,668,812,778.56 1,639,950,141.62
流动负债：
短期借款 913,272,566.00 898,772,566.00 814,460,000.00 805,960,000.00
应付票据 18,000,000.00 18,000,000.00 32,300,000.00 32,300,000.00
应付账款 159,642,288.63 146,267,186.65 135,850,190.97 128,859,237.51
预收账款 6,379,609.34 6,348,409.34 5,574,169.20 5,553,632.90
应付工资 1,989,500.00 1,989,500.00 1,286,250.00 1,286,250.00
应付福利费 2,813,470.40 2,633,931.50 4,626,176.46 4,386,834.53
应付股利 7,191,387.68 7,191,387.68 1,084,561.08 1,084,561.08
应交税金 2,336,067.51 2,319,079.84 390,806.59 299,188.14
其他应交款 272,630.54 267,192.84 175,685.58 172,346.52
其他应付款 34,162,454.14 27,272,732.57 19,966,315.32 12,793,350.22
预提费用 1,860,923.30 1,853,457.72 1,288,143.82 1,274,500.07
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 1,147,920,897.54 1,112,915,444.14 1,017,002,299.02 993,969,900.97
长期负债：
长期借款 3,020,300.20 2,940,000.00 3,062,403.51 2,940,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 20,270,000.00 19,720,000.00 20,270,000.00 19,720,000.00
其他长期负债
长期负债合计 23,290,300.20 22,660,000.00 23,332,403.51 22,660,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,171,211,197.74 1,135,575,444.14 1,040,334,702.53 1,016,629,900.97
少数股东权益 4,606,487.47 3,780,059.01
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 450,060,000.00 450,060,000.00 450,060,000.00 450,060,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 450,060,000.00 450,060,000.00 450,060,000.00 450,060,000.00
资本公积 124,859,179.89 124,859,179.89 124,859,179.89 124,859,179.89
盈余公积 26,333,583.74 26,333,583.74 26,333,583.74 26,333,583.74
其中：法定公益金 10,435,636.94 10,435,636.94 10,435,636.94 10,435,636.94
未分配利润 17,507,513.49 16,025,083.11 23,621,947.16 22,067,477.02
外币报表折算差额
减:未确认的投资损失 1,482,453.72 176,693.77
所有者权益合计 617,277,823.40 617,277,846.74 624,698,017.02 623,320,240.65
负债和所有者权益总计 1,793,095,508.61 1,752,853,290.88 1,668,812,778.56 1,639,950,141.62
法定代表人：李春波 主管会计工作负责人：张国钧 会计机构负责人：李春风
利润及利润分配表
编制单位：浙江医药股份有限公司 2004年1-6月 单位：人民币元
项目 2004年1-6月 2003年1-6月
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 702,934,258.05 678,732,554.54 629,933,267.97 566,910,896.85
减：主营业务成本 618,625,334.19 598,127,482.48 539,804,755.82 488,243,171.85
主营业务税金及附加 448,820.68 369,907.70 2,545,502.80 2,369,266.57
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 83,860,103.18 80,235,164.36 87,583,009.35 76,298,458.43
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 1,898,411.37 2,371,577.78 109,898.57 -35,343.33
减:营业费用 25,091,867.41 22,281,902.19 27,269,426.00 19,615,510.36
管理费用 29,385,764.65 26,331,612.38 25,507,781.12 18,759,095.88
财务费用 23,782,180.36 23,701,100.55 23,123,368.80 21,387,269.64
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,498,702.13 10,292,127.02 11,792,332.00 16,501,239.22
加：投资收益（损失以“-”号填列） 52,221.88 -691,831.76 1,589,637.68 -3,153,960.60
补贴收入 650,753.63 650,753.63
营业外收入 743,977.57 743,977.57 705,478.38 705,478.38
减：营业外支出 858,065.16 856,065.16 2,436,348.56 709,537.20
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,087,590.05 10,138,961.30 11,651,099.50 13,343,219.80
减：所得税 2,679,555.21 2,679,555.21 4,486,438.85 4,403,262.53
减：少数股东损益 -673,571.54 -1,496,055.08
加：未确认的投资损失 1,305,759.95
五、净利润（亏损以“-”号填列） 7,387,366.33 7,459,406.09 8,660,715.73 8,939,957.27
加：年初未分配利润 23,621,947.16 22,067,477.02 21,429,391.36 19,300,514.82
其他转入
六、可供分配的利润 31,009,313.49 29,526,883.11 30,090,107.09 28,240,472.09
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 31,009,313.49 29,526,883.11 30,090,107.09 28,240,472.09
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 13,501,800.00 13,501,800.00
转作资本（或股本）的普通股股利
八、未分配利润 17,507,513.49 16,025,083.11 30,090,107.09 28,240,472.09
出售、处置部门或被投资单位所得收益
自然灾害发生的损失
会计政策变更增加（或减少）利润总额
会计估计变更增加（或减少）利润总额
债务重组损失
其它
法定代表人：李春波 主管会计工作负责人：张国钧 会计机构负责人：李春风
现金流量表
编制单位：浙江医药股份有限公司 2004年1-6月 单位：人民币元
项目 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 537,179,053.49 513,913,592.45
收到的税费返还 72,028,436.45 72,028,436.45
收到的其他与经营活动有关的现金 28,247,877.94 26,389,892.03
现金流入小计 637,455,367.88 612,331,920.93
购买商品、接受劳务支付的现金 491,724,870.54 474,256,838.44
支付给职工以及为职工支付的现金 31,807,201.94 29,860,258.98
支付的各项税费 6,991,641.98 6,250,134.90
支付的其他与经营活动有关的现金 50,362,459.86 48,105,820.51
现金流出小计 580,886,174.32 558,473,052.83
经营活动产生的现金流量净额 56,569,193.56 53,858,868.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中:出售子公司所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 7,207,949.12 7,207,949.12
收到的其他与投资活动有关的现金 12,000.00 12,000.00
现金流入小计 7,219,949.12 7,219,949.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 82,225,127.90 74,103,511.08
投资所支付的现金 1,600,000.00 1,600,000.00
其中:购买子公司所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 83,825,127.90 75,703,511.08
投资活动产生的现金流量净额 -76,605,178.78 -68,483,561.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 1,500,000.00
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 1,500,000.00
取得借款所收到的现金 564,913,469.00 558,913,469.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 566,413,469.00 558,913,469.00
偿还债务所支付的现金 466,142,103.31 466,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 28,347,476.20 28,236,321.30
其中：子公司支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 89,946.50
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 494,579,526.01 494,336,321.30
筹资活动产生的现金流量净额 71,833,942.99 64,577,147.70
四、汇率变动对现金的影响 -58,032.32 -58,032.32
五、现金及现金等价物净增加额 51,739,925.45 49,894,421.52
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 7,387,366.33 7,459,406.09
加：少数股东损益 -673,571.54
减:未确认的投资损失 1,305,759.95
计提的资产减值准备 6,759,704.24 6,855,205.52
固定资产折旧 31,055,813.89 30,475,532.41
无形资产摊销 691,905.27 135,213.54
长期待摊费用摊销 623,396.04 623,396.04
待摊费用减少（减：增加） -2,186,690.28 -2,194,084.32
预提费用增加（减：减少） 595,273.23 578,957.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -443,104.90 -463,760.93
固定资产报废损失 38,199.77 38,199.77
财务费用 24,879,233.33 24,798,153.52
投资损失（减：收益） -61,105.61 682,948.03
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -4,625,346.36 -2,843,515.31
经营性应收项目的减少(减：增加) -67,568,479.26 -69,663,186.13
经营性应付项目的增加(减：减少) 61,402,359.36 57,376,402.22
其他
经营活动产生的现金流量净额 56,569,193.56 53,858,868.10
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 244,725,291.66 238,963,413.72
减：现金的期初余额 192,985,366.21 189,068,992.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 51,739,925.45 49,894,421.52
法定代表人：李春波 主管会计工作负责人：张国钧 会计机构负责人：李春风
二、财务会计报表附注
会计报表附注
2004年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江医药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经浙江省人民政府证券委员会浙证委
[1997]57号文批准，于1997年5月16日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为3300001001118
的企业法人营业执照，现有注册资本45,006万元，折45,006万股（每股面值1元），其中已流通股份：A
股13,214.72万股。公司股票已于1999年10月21日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属医药行业。经营范围：主要从事片剂、胶囊剂、口服液、注射剂、滴服剂、原料药的生产，
化学原料药、化学药、抗生素制剂、中成药、中药材、中药饮片的批发。化工产品、饲料添加剂、卫生材
料、制药机械、医疗器械等的销售、技术开发。经营本公司自产产品及相关技术的出口业务；经营本公司
生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本公司的进料加
工和“三来一补”业务。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(一)会计准则和会计制度
执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
(二)会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
(五)外币业务核算方法
对发生的外币业务，采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。对各种
外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在
其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入
长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
(六)现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七)短期投资核算方法
1．短期投资，按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息等收益不确认投资收益，作为冲减
投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出售的短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的
现金股利或债券利息等后的差额，作为投资收益或损失，计入当期损益。出售短期投资结转的投资成本，
按加权平均法计算确定。
2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准备。
(八)坏账核算方法
1．采用备抵法核算坏账。
计提坏账准备采用账龄分析法，对应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额，根据债务单位的财
务状况、现金流量等情况，确定提取比例分别为：账龄3年以内（含3年）的，按其余额的5.5%计提；账
龄3年以上的，按其余额的25%计提。
2．坏账的确认标准为:
(1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；
(2)债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
(九)存货核算方法
1．存货包括在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处于生产过程
中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料，以及在房地产开发经营过程中为出
售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、周转房、在开发过程中的开发成本等。
2．存货按实际成本计价。
(1)购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加权平均法核算；
(2)入库产成品（自制半成品）按实际生产成本入账，发出产成品（自制半成品）采用加权平均法核
算；
(3)领用低值易耗品按一次摊销法摊销；
(4)生产领用的包装物和出租、出借包装物均直接计入成本费用；
(5)房地产开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时，按开发产品占地面积计算分摊计入
项目的开发成本；
(6)房地产开发成本按实际成本入账，待项目完工并验收合格后按实际成本转入开发产品；
(7)房地产开发产品按实际成本入账，发出开发产品按个别计价法核算。
3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的
部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为生产而持有的材料等，如
果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品
的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
(十)长期投资核算方法
1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权资本总额
20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资
本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算。
2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资
成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过10年的期限摊销，初始投资成本小于应享
有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于10年的期限摊销。
自财政部财会[2003]10号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投资单位所
有者权益份额的差额，按规定的期限摊销，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，
记入“资本公积--股权投资准备”科目。
3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内，按直
线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投
资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期前的期间内在确认相
关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。
4．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价
值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。
(十一)委托贷款核算方法
1．委托金融机构贷出的款项，按实际委托贷款的金额入账。
2．委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回原
已计提的利息。
3．期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委
托贷款减值准备。
(十二)固定资产及折旧核算方法
1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有
的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。
2．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最
低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于30%的，
在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。
3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用年限和
预计净残值率（原值的3%；土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建筑物预计使用年限的影响金额，
也作为净残值预留；符合资本化条件的固定资产装修费用不预留残值）确定折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 8-40 12.13-2.43
通用设备 5-15 19.40-6.47
专用设备 5-10 19.40-9.70
运输工具 6-12 16.17-8.08
其他设备 6 16.17
固定资产装修 5 20.00
4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面
价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。
(十三)在建工程核算方法
1．在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。
2．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提
取在建工程减值准备：
(1)长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程；
(2)项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
(3)足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。
(十四)借款费用核算方法
1．借款费用确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资
本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，
于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态
之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发
生当期确认为费用。
为房地产开发项目借入的资金所发生的利息及有关费用，在开发产品完工前予以资本化，计入开发成
本；在开发产品完工后，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑
差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用状态所必
要的购建活动已经开始。
(2)暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款
费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
(3)停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
3．借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与
资本化率的乘积。
(十五)无形资产核算方法
1．无形资产按取得时的实际成本入账。
2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按
如下原则确定：(1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；(2)合
同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；(3)合同规定了受益年限，法
律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。
合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当
期管理费用。
3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其
账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
(十六)长期待摊费用核算方法
1．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。
2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月
一次计入损益。
(十七)应付债券核算方法
应付债券按实际收到的款项入账。债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，
并按借款费用的处理原则处理。
(十八)收入确认原则
1．商品销售
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相
关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入
的实现。
2．提供劳务
(1)劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳
务收入。
(2)劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确
定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完
工百分比法确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权而形成的
使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：(1)与
交易相关的经济利益能够流入公司；(2)收入的金额能够可靠地计量。
4．房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有权上的
主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取
得了收款的证据，并且该项目有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
分期收款销售：在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合同规定的义务，
相关价款已经收到或取得了收款的证据，并且该开发产品有关的成本能够可靠地计量时，按合同约定的收
款日期和价款确认销售收入的实现。
(十九)企业所得税的会计处理方法
企业所得税，采用应付税款法核算。
(二十)合并会计报表的编制方法
合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计
报表暂行规定》编制而成。对合营企业，则按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政策按照母公司统
一选用的会计政策厘定，合并报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。
(二十一)无会计政策、会计估计变更和会计差错更正。
三、税（费）项
(一)增值税
按17%、13%、0%的税率计缴。出口货物按国家规定享受退税政策。
(二)营业税
按5%的税率计缴。
(三)城市维护建设税
按应缴流转税税额的7%、5%计缴。
(四)教育费附加
按应缴流转税税额的4%计缴。
(五)企业所得税
按33%的税率计缴。
四、控股子公司及合营企业
(一)控股子公司
企业全称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 所占权益比例（%）
浙江中强医药有限公司 商品流通企业 300万元 药品销售 250万元 83.33
上海来益房地产开发有限公司 房地产开发企业6,700万元 房地产开发 6,009万元 89.69
上海来益生物药物研究开发 研究中心 1,000万元 药物研究开发 500万元 62.50[注]
中心有限责任公司
浙江来益生物技术有限公司 工业企业 1,500万元 生物农药、 1,350万元 90.00
生物制品的生产销售
新昌县来益生态农业发展有 农业企业 500万元 农产品生产销售 450万元 90.00
限公司
[注]：截至2004年6月30日，上海来益生物药物研究开发中心有限责任公司注册资本1,000万元，实收资本800万元，
本公司投资500万元，所占权益比例为62.50%。详见本会计报表附注七（一）3（3）2）之说明。
(二)其他说明
1．本期公司对控股的子公司均纳入合并会计报表范围。
2．无持股比例未达到50%以上而纳入合并范围的子公司。
3．合并报表范围发生变更的内容、原因及对财务状况和经营成果的影响
本公司控股子公司浙江来益生物技术有限公司公司与新昌县澄潭镇坑下村共同出资组建了新昌县来
益生态农业发展有限公司。该公司注册资本500万元，浙江来益生物技术有限公司公司出资450万元，占
该公司注册资本的90.00%。新昌县来益生态农业发展有限公司于2004年3月16日在新昌县工商行政管理
局登记注册，取得注册号为3306242101888的企业法人营业执照。故自2004年3起将该公司纳入合并会
计报表范围。
该子公司期末的资产总额为5,550,000.00元，负债总额为550,000.00元，所有者权益为
5,000,000.00元，本期尚属筹建期，未产生损益。
4．未按照比例合并方法进行合并的合营企业说明：
2004年5月，本公司与自然人吴章桂共同出资组建了新昌县美中药物研究开发有限公司。该公司
注册资本200万元，本公司与自然人吴章桂各出资100万元，各占该公司注册资本的50%。上述投入
资本业经新昌中大联合会计师事务所验证，并出具了新中大验字（2004）第69号验资报告。根据该
公司章程规定，吴章桂任执行董事兼经理，我公司代表任监事。我公司对该公司经营政策和财务政策
无实质控制权，故未将该公司以比例合并法进行合并。
五、利润分配
根据2004年5月12日公司2003年度股东大会确定的2003年度利润分配方案，按2003年度母公司
实现净利润提取10%的法定盈余公积，10%的法定公益金，5%的任意盈余公积，每10股派发现金股利0.30
元（含税）。
本公司2004年度中期不进行利润分配。
六、合并会计报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金 期末数245,788,893.96
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
现金 107,501.18 86,506.39
银行存款 229,291,392.78 193,272,462.12
其他货币资金 16,390,000.00 690,000.00
合 计 245,788,893.96 194,048,968.51
(2)银行存款期末余额中含期限为三个月以上的定期存款1,063,602.30元。其他货币资金期末余额
系银行承兑汇票保证金。
(3)货币资金——外币货币资金
期末数 期初数
项 目 原币别及金额 汇率 折人民币金额 原币别及金额 汇率 折人民币金额
银行存款 美元4,712,181.05 8.2766 39,000,837.68 美元2,750,132.60 8.2767 22,762,022.49
小 计 39,000,837.68 22,762,022.49
(4)期末数中有1000万元的定期存单已质押给中国工商银行新昌支行，取得900万元质押借款，详
见本会计报表附注十（三）之说明。
2.短期投资 期末数600,000.00
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
基金投资 600,000.00 8,883.73 591,116.27
合 计 600,000.00 8,883.73 591,116.27
(2)短期投资-基金投资情况
基金名称 股数 期末数 期末市价
长盛动态精选基金 594,027.00 600,000.00 591,116.27
小计 600,000.00 591,116.27
(3)短期投资跌价准备
1)增减变动情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
价值回升转回 其他原因转出
基金投资 8,883.73 8,883.73
小 计 8,883.73 8,883.73
2)计提短期投资跌价准备所选用的期末市价来源的说明
封闭式基金期末市价系根据其2004年6月30日证券交易市场的收盘价确定。开放式基金期末市价
系根据其2004年6月30日单位基金净值确定
3.应收票据 期末数7,393,034.49
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 6,081,034.49 10,002,597.65
商业承兑汇票 1,312,000.00
合 计 7,393,034.49 10,002,597.65
(2)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
4.应收账款 期末数414,003,015.13
(1)账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 374,703,229.03 84.25% 20,608,677.60 354,094,551.43 274,170,755.74 80.11 15,079,391.57 259,091,364.17
1-2年 16,642,274.54 3.74% 915,325.10 15,726,949.44 13,142,965.70 3.84 722,863.11 12,420,102.59
2-3年 21,167,673.88 4.76% 1,164,222.06 20,003,451.82 25,590,228.62 7.48 1,407,462.57 24,182,766.05
3年以上 32,237,416.59 7.25% 8,059,354.15 24,178,062.44 29,346,034.05 8.57 7,336,508.51 22,009,525.54
合 计 444,750,594.04 100.00% 30,747,578.91 414,003,015.13 342,249,984.11 100.00 24,546,225.76 317,703,758.35
(2)期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为182,204,627.96元，占应收账款账面余额的
40.97%。
(3)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(4)无核销的应收账款。
(5)应收账款——外币应收账款
期末数 期初数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 15,148,330.06 8.2768 125,379,698.24 6,473,805.00 8.2767 53,581,741.84
小 计 125,379,698.24 53,581,741.84
5.其他应收款 期末数22,673,180.28
(1)账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%)坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内12,218,168.29 48.62% 671,999.27 11,546,169.02 13,184,013.22 40.22 725,120.73 12,458,892.49
1-2年 6,039,929.48 24.03% 332,196.12 5,707,733.36 4,223,303.81 12.88 232,281.71 3,991,022.10
2-3年 1,364,296.62 5.43% 75,036.31 1,289,260.31 541,133.18 1.65 29,762.32 511,370.86
3年以上 5,506,690.12 21.92% 1,376,672.53 4,130,017.59 14,831,686.25 45.25 3,707,921.56 11,123,764.69
合 计 25,129,084.51 100.00% 2,455,904.23 22,673,180.28 32,780,136.46 100.00 4,695,086.32 28,085,050.14
(2)金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质及内容
浙江医药职业技术学院 2,500,000.00 暂借款
浙江昂利康制药有限公司 2,301,235.00 暂借款
上海天琪医疗器械有限公司 1,033,452.49 暂借款
上海医药工业研究院 1,000,000.00 暂借款
成都摩尔生物医药有限公司 925,000.00 暂借款
合计 7,759,687.49
(3)期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为7,759,687.49元，占其他应收款账面余额
的30.88%。
(4)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(5)无核销的其他应收款。
6.预付账款 期末数11,653,253.27
(1)账龄分析
期末数 期初数
账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 10,398,366.31 89.23 3,527,508.90 94.87
1-2年 1,252,990.96 10.75 190,614.89 5.13
2-3年 1,896.00 0.02
合 计 11,653,253.27 100.00 3,718,123.79 100.00
(2)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(3)账龄1年以上预付账款系未结算尾款，公司正在清理中。
7.应收补贴款 期末数5,205,378.87
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
应收出口退税 5,205,378.87 71,571,950.50
合 计 5,205,378.87 71,571,950.50
(2)性质或内容说明
应收出口退税系根据国家规定的退税率计算的出口产品应退增值税。
8.存货 期末数278,870,394.90
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 26,781,069.73 26,781,069.73 30,256,180.85 30,256,180.85
库存商品128,551,706.43 7,211,227.07 121,340,479.36 132,192,618.13 9,376,481.14 122,816,136.99
在产品 99,047,724.93 9,664,789.98 89,382,934.95 89,408,902.28 4,510,540.67 84,898,361.61
开发成本 41,365,910.86 41,365,910.86 41,192,564.50 41,192,564.50
合 计 295,746,411.95 16,876,017.05 278,870,394.90 293,050,265.76 13,887,021.81 279,163,243.95
(2)本期存货均为自制或外购取得。
(3)上述存货无用于债务担保。
(4)存货跌价准备
1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
价值回升转回 其他原因转出
库存商品 9,376,481.14 2,165,254.07 7,211,227.07
在产品 4,510,540.67 5,154,249.31 9,664,789.98
小 计 13,887,021.81 5,154,249.31 2,165,254.07 16,876,017.05
库存商品跌价准备减少2,165,254.07元系因出售库存商品而相应转销原已计提的存货跌价准备。
2)存货可变现净值确定依据的说明
存货可变现净值按单个存货项目在公平的市场交易中交易双方自愿进行交易的市场价格扣除为进一
步加工或销售而需追加的成本后的净值确定。按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌
价准备。
9.待摊费用 期末数2,573,154.34
项 目 期末数 期初数 期末结存原因
租赁费 74,884.88 285,478.90 受益期为2004.7月-2004.12月
保险费 2,224,892.50 99,185.16 受益期为2004.7月-2005.3月
其 他 273,376.96 1,800.00 受益期为2004.7月-2004.12月 合 计
2,573,154.34 386,464.06
10.长期股权投资 期末数68,771,487.04
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 -10,717,884.64 -10,717,884.64-11,100,605.66 -11,100,605.66
对联营企业投资49,913,155.69 327,757.79 49,585,397.90 49,234,771.10 327,757.79 48,907,013.31
其他股权投资 29,903,973.78 29,903,973.78 29,903,973.78 29,903,973.78
合 计 69,099,244.83 327,757.79 68,771,487.04 68,038,139.22 327,757.79 67,710,381.43
(2)长期股权投资——股票投资
1)明细情况
被投资单位名称 股份 股票 持股 初始投 期末
类别 数量 比例 资成本 数
华东医药股份有限公司 法人股 4,480,000 1.18% 2,000,000.00 2,000,000.00
交通银行 法人股 2,479,725 0.02% 3,152,520.00 3,152,520.00
浙江仙琚制药股份有限公司法人股23,040,000 9.00% 22,751,453.78 22,751,453.78
小 计 27,903,973.78 27,903,973.78
2）其他说明
①本公司改制前身浙江新昌制药股份有限公司持有华东医药股份有限公司股份224万股，投资成本
200万元，本公司成立后承继了上述股权。华东医药股份有限公司于2002年7月11日实施2001年度利润
分配方案，以该公司2001年末总股本为基数，每10股派送红股2股，派发现金0.5元并以公积金按10：
8的比例转增股本。由此本公司持股数增至448万股，投资成本不变。截至2004年6月30日，本公司尚
未办妥股权更名过户手续。
②本公司原持有仙居制药有限公司11,500万元股权，占其注册资本的46％。2001年9月，本公司
将持有的该公司37%的股权计9,250万元转让给仙居县资产经营公司。转让后投资成本累计为
22,751,453.78元，本公司持有该公司2,250万元股权，占该公司注册资本的9%，故对该项长期股权投资
改用成本法核算。2001年12月，该公司整体变更为浙江仙琚制药股份有限公司，公司注册资本为25,600
万元，本公司以按持股比例9%所享有的净资产投入，持有该公司2,304万元股权。
(3)长期股权投资——其他股权投资
1)明细情况
被投资单位名称 投资期限 投资金额 占注册资本比例
上海恰尔生物技术有限公司 10年 6,750,000.00 45.00%
浙江沃州环保有限公司 15年 13,000,000.00 41.27%
浙江发展昌欣化学品制造有限公司长期 29,400,000.00 49.00%
牡丹江泽龙科技有限公司 长期 350,000.00 35.00%
北京清华紫光医药有限责任公司 20年 2,000,000.00 10.00%
新昌县美中药物研究公司 15年 1,000,000.00 50.00%
小 计 52,500,000.00
2)权益法核算的其他股权投资
a．初始投资额及期末余额构成明细情况
被投资 初始 投资 损益 股权投 股权投 期末
单位名称 投资额 成本 调整 资准备 资差额 数
上海恰尔生物技术有限公司6,750,000.00 6,750,000.00 -2,731,734.75 4,018,265.25
浙江沃州环保有限公司 13,000,000.00 13,000,000.00 2,401,914.00 15,401,914.00
浙江发展昌欣化学品制造 28,876,110.42 29,400,000.00 206,158.98 -440,940.33 29,165,218.65
有限公司
新昌县美中药物研究开发 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司
小计 49,626,110.42 50,150,000.00 -2,525,575.77 2,401,914.00-440,940.33 49,585,397.90
b．本期增减变动明细情况
被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得现金本期投资准备 本期股权投资 期末
单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 增减额 差额增减额 数
上海恰尔生物技术有限公司 4,371,085.54 -352,820.29 4,018,265.25
浙江沃州环保有限公司 15,401,914.00 15,401,914.00
浙江发展昌欣化学品制造 29,134,013.77 5,010.38 26,194.50 29,165,218.65
有限公司
新昌县美中药物研究开发 1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司
小 计 48,907,013.31 1,000,000.00 -347,809.91 26,194.50 49,585,397.90
c.其他说明
2004年5月，本公司与自然人吴章桂共同出资组建了新昌县美中药物研究开发有限公司。该公司注册
资本200万元，本公司出资100万元，占该公司注册资本的50%。上述投入资本业经新昌中大联合会计师
事务所验证，并出具了新中大验字（2004）第69号《验资报告》。根据该公司章程规定，吴章桂任执行
董事兼经理，我公司代表任监事。我公司对该公司经营政策和财务政策无实质控制权。详见本会计报表附
注十三（四）2之说明。
3)合并价差、股权投资差额
a．明细情况
被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 摊销期限
上海来益房地产开发有限公司 -13,358,624.92 -11,394,121.23 -392,900.74 -11,001,220.49 204个月
上海来益房地产开发有限公司 300,302.05 293,515.57 10,179.72 283,335.85 177个月
浙江发展昌欣化学品制造有限公司 -523,889.58 -467,134.83 -26,194.50 -440,940.33 120个月
合计 -13,582,212.45 -11,567,740.49 -408,915.52 -11,158,824.97
b．合并价差、股权投资差额形成原因说明
①本公司以2001年6月30日为收购基准日，出资收购上海来益房地产开发有限公司（以下简称“来
益房产”）的股权，收购完成后本公司占来益房产注册资本比例为84.62%。2001年6月30日，公司对来
益房产投资成本为10,222,936.47元，而经追溯调整后本公司应享有来益房产的所有者权益份额为
23,581,561.39元，形成贷项股权投资差额13,358,624.92元，在该公司剩余经营期限204个月内平均摊
销。
②2003年9月，本公司与浙江航民实业集团有限公司签订《股权转让协议书》，本公司以150万元
受让浙江航民实业集团有限公司持有的上海来益房地产开发有限公司340万元的股权，收购基准日2003
年8月31日。本公司应享有来益房产的所有者权益份额为1,199,697.95元，形成借项股权投资差额
300,302.05元，在该公司剩余经营期限177个月内平均摊销。
③2002年，本公司以实物资产13,890,387.32元和现金14,985,723.10元出资组建浙江发展昌欣化
学品制造有限公司，初始投资额28,876,110.42元。根据出资协议，该公司注册资本6,000万元，本公司
持有其49%的股权，出资日应享有该公司所有者权益份额为29,400,000.00元，形成贷项股权投资差额
523,889.58元，自该公司成立时起按120个月平均摊销。
4)其他股权投资减值准备
a．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
价值回升转回 其他原因转出
牡丹江泽龙科技有限公司327,757.79 327,757.79
小 计 327,757.79 327,757.79
b．计提原因说明
牡丹江泽龙科技有限公司已于2001年停业，截至2004年6月30日，该公司仍在清算中，本公司已
于2001年按对该公司投资的账面价值全额计提减值准备。
5）持股比例超过20%但未采用权益法核算的原因说明
本公司持有牡丹江泽龙科技有限公司35%的股权，因该公司已于2001年度停业清算，故本公司自2001
年起对该项投资改按成本法核算。
11.固定资产原价 期末数890,876,617.46
(1)明细情况
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 265,639,298.85 6,460,630.86 701,895.37 271,398,034.34
通用设备 151,276,789.10 5,806,996.67 640,721.80 156,443,063.97
专用设备 405,092,007.51 8,511,150.89 1,963,582.27 411,639,576.13
运输工具 17,043,674.63 3,400.00 236,050.00 16,811,024.63
其他设备 33,995,056.85 755,643.73 448,882.89 34,301,817.69
固定资产装修 223,150.70 59,950.00 283,100.70
合计 873,269,977.64 21,597,772.15 3,991,132.33 890,876,617.46
(2)本期增加数中包括从在建工程完工转入6,080,814.31元。
(3)本期减少数包括报废固定资产1,233,938.40元，出售固定资产2,757,193.93元；
(4)无融资租入固定资产。
(5)无经营租出固定资产。
(6)暂时闲置固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 62,040.00 3,406.66 58,633.34
通用设备 870,912.20 459,407.01 216,013.57 195,491.62
专用设备 2,328,957.90 1,632,943.40 137,899.03 558,115.47
其他设备 381,227.54 326,432.57 12,348.06 42,446.91
合计 3,643,137.64 2,422,189.64 366,260.66 854,687.34
(7)已提足折旧仍继续使用固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 1,556,584.00 1,509,886.48 46,697.52
通用设备 1,535,440.00 1,489,376.80 46,063.20
专用设备 14,873,486.58 14,427,281.98 446,204.60
运输工具 2,604,459.00 2,525,333.23 992.00 78,133.77
其他设备 7,072,565.37 6,860,388.40 212,176.97
合计 27,642,534.95 26,812,266.89 992.00 829,276.06
(8)无已退废并准备处置固定资产。
(9)期末本公司以原值为391,494,618.10元，净值为256,908,383.32元的固定资产作抵押，向银行
取得15,285万元短期抵押借款和8.03万元长期抵押借款，详见本会计报表附注十（二）1-3之说明。
(10)期初及本期新增固定资产是否办妥产权过户手续的说明
本公司在建工程“三甲酚工程”的部分厂房已完工，尚未竣工决算，已暂估入固定资产，截至2004
年6月30日，账面原值29,135,044.777元，净值28,022,673.51元，尚未办妥房屋所有权证。
截至2004年6月30日，本公司受让房产中有原值为14,303,184.76元、净值为 12,623,548.26元
的房屋尚未办妥房屋所有权证。
其他房产均已取得房屋所有权证。
12．累计折旧 期末数240,357,771.38
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 36,641,711.57 4,453,942.77 95,594.54 41,000,059.80
通用设备 39,718,143.34 4,901,620.72 482,976.13 44,136,787.93
专用设备 108,110,858.84 18,727,211.79 983,039.36 125,855,031.27
运输工具 8,881,375.75 678,446.36 112,770.66 9,447,051.45
其他设备 18,025,113.74 2,217,413.34 346,387.22 19,896,139.86
固定资产装修 22,701.07 22,701.07
合计 211,399,904.31 30,978,634.98 2,020,767.91 240,357,771.38
13．固定资产净值 期末数650,518,846.08
类 别 期末数 期初数
房屋及建筑物 230,397,974.54 228,997,587.28
通用设备 112,306,276.04 111,558,645.76
专用设备 285,784,544.86 296,981,148.67
运输工具 7,363,973.18 8,162,298.88
其他设备 14,405,677.83 15,969,943.11
固定资产装修 260,399.63 200,449.63
合 计 650,518,846.08 661,870,073.33
14．固定资产减值准备 期末数14,258,206.35
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
价值回升转回 其他原因转出
房屋及建筑物1,586,536.85 7,034.50 1,579,502.35
通用设备 5,026,504.60 49,333.32 4,977,171.28
专用设备 7,272,912.34 62,865.40 7,210,046.94
运输工具 331,070.73 331,070.73
其他设备 162,826.32 2,411.27 160,415.05
合 计 14,379,850.84 121,644.49 14,258,206.35
[注]：固定资产减值准备本期其他原因转出系因出售和报废固定资产而相应转销原已计提的减值准
备。
（2)固定资产减值准备计提原因说明
期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，
按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。
15.工程物资 期末数1,735,757.48
项 目 期末数 期初数
专用材料 359,777.50
专用设备 1,002,004.98 235,098.90
预付大型设备款 373,975.00 885,630.00
合 计 1,735,757.48 1,120,728.90
16.在建工程 期末数70,721,131.65
(1)明细情况
期末数 期初数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
三甲酚工程 31,570,040.65 31,570,040.65 10,336,488.59 10,336,488.59
杭州综合办公楼 6,319,287.09 6,319,287.09 3,918,219.00 3,918,219.00
年产2000吨烟酰胺
技改工程 3,384,639.59 3,384,639.59 741,789.10 741,789.10
年产6万盒试剂盒
技改工程 266,862.10 266,862.10 183,977.10 183,977.10
新昌综合楼工程 8,382,631.05 8,382,631.05 2,799,330.55 2,799,330.55
污水站改造 990,000.00 990,000.00 321,000.00 321,000.00
头孢车间GMP改造1,973,774.00 1,973,774.00 952,093.39 952,093.39
ADD项目 80,000.00 80,000.00
VE精洁生产 2,116,707.37 2,116,707.37
107扩产 2,257,734.18 2,257,734.18
新昌来益生态农业
基地 1,871,482.18 1,871,482.18
零星工程 11,507,973.44 11,507,973.44 1,119,028.98 1,119,028.98
合计 70,721,131.65 70,721,131.65 20,371,926.71 20,371,926.71
(2)在建工程增减变动情况
工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占
增加 固定资产 减少 来源 （万元）预算的比例
三甲酚工程 10,336,488.59 27,314,366.37 6,080,814.31 31,570,040.65 募集资金/12,612 115.47%[注]
其他来源
杭州综合办公楼 3,918,219.00 2,401,068.09 6,319,287.09 其他来源 801 78.89%
年产2000吨烟酰胺 741,789.10 2,642,850.49 3,384,639.59 其他来源 2,200 15.38%
技改工程
年产6万盒试剂盒
技改工程 183,977.10 82,885.00 266,862.10 其他来源 1,700 1.57%
新昌综合楼工程 2,799,330.55 5,583,300.50 8,382,631.05 其他来源 1,000 83.83%
污水站改造 321,000.00 669,000.00 990,000.00 其他来源 150 66.00%
头孢车间GMP改造 952,093.39 1,021,680.61 1,973,774.00 其他来源 200 98.69%
ADD项目 80,000.00 80,000.00 其他来源 1,800 0.44%
VE精洁生产 2,116,707.37 2,116,707.37 其他来源 2,000 10.58%
107扩产 2,257,734.18 2,257,734.18 其他来源 350 64.51%
新昌来益生态农业
基地 1,871,482.18 1,871,482.18 其他来源 3,500 5.35%
零星工程 1,119,028.98 10,388,944.46 11,507,973.44 其他来源
合 计 20,371,926.71 56,430,019.25 6,080,814.31 70,721,131.65
[注]：因工程建设中需要增加设备投入，故工程投入占预算比例超出100.00%。
(3)本期无借款费用资本化。
(4)在建工程减值准备
公司按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备。期末公司检查了
上述在建工程，未发现有减值的情况，故无需计提在建工程减值准备。
17.无形资产 期末数23,089,433.63
(1)明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新昌土地使用权 7,290,584.99 7,290,584.99 7,374,384.83 7,374,384.83
袍江土地使用权 2,061,588.27 2,061,588.27 2,083,364.49 2,083,364.49
嵊州土地使用权 10,090,883.31 10,090,883.31 10,192,983.33 10,192,983.33
人力资源 1,499,999.98 1,499,999.98 1,600,000.00 1,600,000.00
软件技术 783,877.08 783,877.08 584,106.25 584,106.25
特许权 1,362,500.00 1,362,500.00 1,425,000.00 1,425,000.00
合 计 23,089,433.63 23,089,433.63 23,259,838.90 23,259,838.90
(2)无形资产增减变动情况
原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计摊 剩余
种类 金额 数 增加 转出 摊销 数 销额 摊销期限
新昌土地使用权 8,379,982.43 7,374,384.83 83,799.84 7,290,584.99 1,089,397.44 522个月
袍江土地使用权 2,130,060.59 2,083,364.49 21,776.22 2,061,588.27 68,472.32 574个月
嵊州土地使用权 10,210,000.00 10,192,983.33 102,100.02 10,090,883.31 119,116.69 593个月
人力资源 2,000,000.00 1,600,000.00 100,000.02 1,499,999.98 500,000.02 90个月
软件技术 943,500.00 584,106.25 263,000.00 63,229.17 783,877.08 159,622.92 35-113个月
特许权 1,500,000.00 1,425,000.00 62,500.00 1,362,500.00 137,500.00 108个月
合计 25,163,543.02 23,259,838.90 263,000.00 433,405.27 23,089,433.63 2,074,109.39
(3)无形资产减值准备
公司按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。期末公司检查
了上述无形资产，未发现有减值的情况，故无需计提无形资产减值准备。
(4)期初及本期新增无形资产是否办妥产权过户手续的说明
1）土地使用权的权证期末均已办妥。
2）嵊州市长乐实业总公司投入的特许权150万元，系农丰灵等六种农药的生产许可权，截至2003年
12月31日，公司均已办妥生产许可登记证的过户手续，其中一种农药“抛秧宝”的生产许可登记证于2003
年12月11日到期，公司已办理续展手续，有效期至2004年12月11日。
(5)无形资产抵押情况说明
期末本公司以原值为17,781,312.69元、摊余价值为16,669,838.75元的土地使用权连同地上建筑物
作抵押，向银行取得抵押借款，详见本会计报表附注十（二）1及十（二）4之说明。
18.长期待摊费用 期末数3,765,637.57
项 目 原始 期初 本期 本期 期末 累计 剩余
发生额 数 增加 摊销 数 摊销额 摊销期限
供水贴费 5,280,000.00 1,584,000.00 264,000.00 1,320,000.00 3,960,000.00 30个月
供电贴费 6,570,000.00 1,971,000.00 328,500.00 1,642,500.00 4,927,500.00 30个月
场地租赁费 264,920.00 172,197.86 13,246.02 158,951.84 105,968.16 72个月
来益生态开办费 27,850.00 27,850.00 27,850.00 [注1]
来益生物开办费513,086.00 331,425.57 181,660.43 513,086.00 [注2]
技术转让费 200,000.00 74,999.75 10,000.02 64,999.73 135,000.27 39个月
车辆租赁费 153,000.00 45,900.00 7,650.00 38,250.00 114,750.00 30个月
合计 13,008,856.00 4,179,523.18 209,510.43 623,396.04 3,765,637.57 9,243,218.43
[注1]：系本公司控股子公司新昌县来益生态农业发展有限公司筹建期费用，待该公司开始生产经营
当月一次计入损益。
[注2]：系本公司控股子公司浙江来益生物技术有限公司筹建期费用，待该公司开始生产经营当月一
次计入损益。
19.短期借款 期末数913,272,566.00
(1)明细情况
借款条件 期末数 期初数
信用借款 214,000,000.00 204,000,000.00
抵押借款 158,850,000.00 81,350,000.00
质押借款 9,000,000.00 10,110,000.00
保证借款 531,422,566.00 519,000,000.00
合 计 913,272,566.00 814,460,000.00
(2)无逾期借款。
20.应付票据 期末数18,000,000.00
(1)明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 18,000,000.00 2,300,000.00
商业承兑汇票 30,000,000.00
合 计 18,000,000.00 32,300,000.00
(2)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
21.应付账款 期末数159,642,288.63
(1)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(2)无外币应付账款。
(3)期末账龄3年以上的应付账款为5,986,828.88元，系未结算货款，公司正在清理中。
22.预收账款 期末数6,379,609.34
(1)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(2)期末账龄1年以上的预收账款为2,165,774.49元，系未结算货款，公司正在清理中。
23．应付工资 期末数1,989,500.00
本公司实行工效挂钩效益工资，期末无拖欠性质的工资。
24.应付股利 期末数7,191,387.68
投资者类别 期末数 期初数
国家股 1,991,219.69 729,226.08
境内法人股 5,200,167.99 355,335.00
合 计 7,191,387.68 1,084,561.08
25.应交税金 期末数2,336,067.51
税 种 期末数 期初数 法定税率
增值税 -1,059,907.56[注] -1,733,298.88 17%、13%、0%
营业税 20,910.43 183,965.19 5%
城市维护建设税 74,570.05 39,006.33 按应缴流转税税额的7%、5%
企业所得税 1,873,625.38 1,375,348.69 33%
代扣代缴个人所得税 837,701.65 52,944.84 按税法规定
房产税 576,904.30 399,260.82 房产原值70%的1.2%或房租收入的12%
土地使用税 12,263.26 73,579.60 按税法规定
合 计 2,336,067.51 390,806.59
[注]：期末应交增值税-1,059,907.56元系尚未抵扣进项税。
26．其他应交款 期末数272,630.54
项 目 期末数 期初数 计缴标准
教育费附加 42,571.05 23,679.29 按应缴流转税税额的4%
水利建设基金 226,239.49 148,186.29 按上年销售收入的1%
农业发展基金 3,820.00 3,820.00 3,820.00元/月
合 计 272,630.54 175,685.58
27.其他应付款 期末数34,162,454.14
(1)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
(2)期末账龄3年以上的其他应付款为4,577,610.06元，其中2,451,170.00元系应付职工安置费，
详见本会计报表附注六（一）27（3）之说明，其余主要系暂收款，公司正在清理中。
(3)金额较大其他应付款的性质或内容的说明
项 目 期末数 款项性质及内容
浙江发展昌欣化学品制造
有限公司 9,400,000.00 往来款
职工安置费 2,451,170.00 职工安置费 [注]
浙江开元安装集团第三分公司 1,790,001.50 往来款
合 计 13,641,171.50
[注]：系根据有关政府批文与协议，本公司控股子公司浙江中强医药有限公司受让原丽水医药总公司
破产财产和安置职工而应付丽水市就业管理处的职工安置费。
28.预提费用 期末数1,860,923.30
项 目 期末数 期初数 期末结余原因
借款利息 1,545,820.85 1,288,143.82 根据借款合同计提2004.6.21-2004.6.30应付利息
房屋租金 167,671.83
其他 147,430.62
合 计 1,860,923.30 1,288,143.82
29.长期借款 期末数3,020,300.20
借款条件 期末数 期初数
信用借款 2,940,000.00 2,940,000.00
抵押借款 80,300.20 122,403.51
合 计 3,020,300.20 3,062,403.51
30．专项应付款 期末数20,270,000.00
项 目 期末数 期初数
国家拨入的专门用途拨款 19,720,000.00 19,720,000.00 [注1]
其他来源款项 550,000.00 550,000.00 [注2]
合 计 20,270,000.00 20,270,000.00
[注1]：系有关政府部门给予本公司的天然d-a维生素产业化示范工程科技三项费用拨款1,800万元、
三甲酚国债项目补助资金147万元及绍兴市科技局、绍兴市财政局拨入的科技项目补助经费25万元，因
项目尚未完工验收而暂挂。
[注2]：系本公司控股子公司上海来益生物药物研究开发中心有限责任公司本期收到的上海浦东生产
力促进中心拨入的项目资助资金25万元及上海市科学技术委员会拨入的课题补助30万元，因项目尚未完
工验收而暂挂。
31.股本 期末数450,060,000.00
本期增减变动（+，-）
项 目 期初数 配 送 转 期末数
其他 小计
股 股 股
1 国家拥有股份 156,418,367.00 156,418,367.00
境内法人持有股份 99,853,499.00 99,853,499.00
．
外资法人持有股份
发
(一) 起
人
尚未 其他
流通 股
份
股份
2．募集法人股 61,640,934.00 61,640,934.00
3．内部职工股
4．优先股
5．其他
未上市流通股份合计 317,912,800.00 317,912,800.00
(二) 1．境内上市的人民币普 132,147,200.00 132,147,200.00
已 流 通股
通 股 2．境内上市的外资股
份 3．境外上市的外资股
4．其他
已流通股份合计 132,147,200.00 132,147,200.00
（三）股份总数 450,060,000.00 450,060,000.00
32.资本公积 期末数124,859,179.89
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 23,689,755.58 23,689,755.58
股权投资准备 2,401,914.00 2,401,914.00
拨款转入 4,710,516.49 4,710,516.49
其他资本公积 94,056,993.82 94,056,993.82
合 计 124,859,179.89 124,859,179.89
33.盈余公积 期末数26,333,583.74
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 10,435,636.94 10,435,636.94
法定公益金 10,435,636.94 10,435,636.94
任意盈余公积 5,217,818.50 5,217,818.50
国家扶持基金 244,491.36 244,491.36
合 计 26,333,583.74 26,333,583.74
34.未分配利润 期末数17,507,513.49
(1)明细情况
期初数 23,621,947.16
本期增加 7,387,366.33
本期减少 13,501,800.00
期末数 17,507,513.49
(2)本期未分配利润增减变动以及利润分配比例情况的说明
1）本期增加系公司2004年1-6月实现净利润转入。
2)本期减少系根据2004年5月12日公司2003年度股东大会确定的2003年度利润分配方案，以2003
年末总股本45006万股为基数向全体股东每10股派发现金股利0.30元（含税）,总计减少未分配利润
13,501,800.00元。
35.未确认的投资损失 期末数1,482,453.72
本公司控股子公司上海来益生物药物研究开发中心有限责任公司于2001年成立，该公司注册资本
1,000万元，实收资本800万元，本公司出资500万元，占其权益比例为62.50%。该公司自成立后一直亏
损，本期实现净利润-1,659,326.36元，累计实现净利润-8,906,697.64元，期末所有者权益为-906,697.64
元。根据《企业会计制度》和《企业会计准则-投资》以及财政部财会函字[1999]10号文的规定，公司本
期对该公司的长期投资账面价值已减记为零，故期末账列未确认的投资损失1,287,707.27元。
本公司控股子公司浙江中强医药有限公司注册资本300万元，本公司出资250万元，占其权益比例为
83.33%。该公司本期实现净利润-244,568.34元，累计实现净利润-3,233,705.52元，期末所有者权益为
-233,705.52元。根据《企业会计制度》和《企业会计准则-投资》以及财政部财会函字[1999]10号文的
规定，公司本期对该公司的长期投资账面价值在计提投资收益-9,052.35元后已减记为零，故期末账列未
确认的投资损失194,746.45元。
(二)合并利润及利润分配表项目注释
1．主营业务收入/主营业务成本 本期数702,934,258.05/618,625,334.19
(1)业务分部
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入
原料药销售 510,157,712.30 447,721,615.85
制剂药销售 191,160,200.64 180,707,960.95
食品销售 3,952,573.67 3,698,692.19
小 计 705,270,486.61 632,128,268.99
抵 销 2,336,228.56 2,195,001.02
合 计 702,934,258.05 629,933,267.97
主营业务成本
原料药销售 474,001,342.01 410,243,335.63
制剂药销售 143,655,045.90 128,669,060.77
食品销售 3,305,174.84 3,087,360.44
小 计 620,961,562.75 541,999,756.84
抵 销 2,336,228.56 2,195,001.02
合 计 618,625,334.19 539,804,755.82
(2)地区分部
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入
国内销售 350,312,014.44 341,941,266.97
国外销售 354,958,472.17 290,187,002.02
小 计 705,270,486.61 632,128,268.99
抵 销 2,336,228.56 2,195,001.02
合 计 702,934,258.05 629,933,267.97
主营业务成本
国内销售 287,013,629.90 309,204,806.59
国外销售 333,947,932.85 232,794,950.25
小 计 620,961,562.75 541,999,756.84
抵 销 2,336,228.56 2,195,001.02
合 计 618,625,334.19 539,804,755.82
(3)本期向前5名客户销售所实现的收入总额为311,684,215.50元，占公司全部主营业务收入的
44.34%。
(4)其他说明
1）根据本公司与浙江省新昌县医药药材有限公司签订的《代理制剂产品销售协议》，本期本公司通过
该公司代理销售制剂产品72,704,562.86元；根据本公司与该公司签订的《代理原料药产品销售协议》，
本期本公司通过该公司代理销售原料药产品25,646,093.39元。
2）根据本公司与新昌县思强生命营养品有限公司签订的《代理原料药产品销售协议》，本期本公司通
过该公司代理销售原料药产品47,135,485.26元。
2．主营业务税金及附加 本期数448,820.68
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 31,640.85 517.27 应缴流转税额的6%、5%
城市维护建设税 264,608.54 1,436,596.60 应缴流转税额的7%、5%
教育费附加 152,571.29 1,108,388.93 应缴流转税额的4%
合 计 448,820.68 2,545,502.80
3.其他业务利润 本期数1,898,411.37
(1)明细情况
项 目 本期数 上年同期数
业务收入 业务支出 利 润 业务收入 业务支出 利 润
材料销售 10,452,989.63 9,578,072.73 874,916.90 7,925,593.61 8,122,970.65 -197,377.04
租赁业务 10,800.00 795.96 10,004.04 59,300.00 4,370.41 54,929.59
服务业务 1,402,816.94 672,586.51 730,230.43 635,345.38 358,870.49 276,474.89
其他 300,000.00 16,740.00 283,260.00 398,105.91 422,234.78 -24,128.87
合 计 12,166,606.57 10,268,195.20 1,898,411.37 9,018,344.90 8,908,446.33 109,898.57
4.财务费用 本期数23,782,180.36
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 24,665,018.28 24,764,711.71
减：利息收入 1,649,513.07 2,097,526.90
汇兑损失 653,504.44 298,313.98
减：汇兑收益 11,607.97 13,300.15
其他 124,778.68 171,170.16
合 计 23,782,180.36 23,123,368.80
5.投资收益 本期数52,221.88
(1)明细情况
项 目 本期数 上年同期数
债权投资收益 1,648.58
权益法核算下调整的被投
资单位损益净增减的金额 -347,809.91 -304,558.65
股权投资转让收益 1,254,510.09
股权投资差额摊销 408,915.52 419,095.24
计提的短期、长期投资减值准备 -8,883.73 218,942.42
合 计 52,221.88 1,589,637.68
(2)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
6.补贴收入 本期数650,753.63
(1)明细情况
项 目 本期数 上年同期数
出口贴息收入 588,757.00
财政补助 61,996.63
合 计 650,753.63
(2)本期补贴收入来源和依据、相关批准文件、批准机关和文件时效的说明
出口贴息收入系本期收到由浙江省财政厅拨入的出口商品美元收入贴息。
7.营业外收入 本期数743,977.57
项 目 本期数 上年同期数
处置固定资产净收益 574,358.77 585,000.00
罚款净收入 1,000.00 105,459.87
赔款收入 165,618.80
其他 3,000.00 15,018.51
合 计 743,977.57 705,478.38
8.营业外支出 本期数858,065.16
明细情况
项 目 本期数 上年同期数
水利建设基金 728,632.95 600,658.09
处置固定资产净损失 116,800.21 241.00
出售无形资产净损失 1,673,414.07
罚款支出 10,082.00 152,742.80
其他 2,550.00 9,292.60
合 计 858,065.16 2,436,348.56
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
活期存款利息收入 1,316,406.81
小 计 1,316,406.81
2.支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
期间费用 27,492,816.91
小 计 27,492,816.91
3．无收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金
5.无支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金
6.无收到的价值较大的其他与筹资活动有关的现金。
7.无支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金。
8.现金及现金等价物净增加情况
(1)现金的期末余额构成
资产负债表中“货币资金”期末余额 245,788,893.96
减：三个月以上不提前支取的定期存款 1,063,602.30
合 计 244,725,291.66
(2)现金的期初余额构成
资产负债表中“货币资金”期初余额 194,048,968.51
减：三个月以上不提前支取的定期存款 1,063,602.30
合 计 192,985,366.21
七、母公司会计报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款 期末数407,709,032.15
(1)账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%)坏账准备 账面价值
1年以内368,708,914.82 84.16 20,278,990.32 348,429,924.50 268,683,864.42 79.20 14,777,612.54 253,906,251.88
1-2年 16,488,916.62 3.76 906,890.41 15,582,026.21 13,739,472.08 4.05 755,670.96 12,983,801.12
2-3年 20,655,046.56 4.72 1,136,027.56 19,519,019.00 27,483,382.04 8.10 1,511,586.01 25,971,796.03
3年以上32,237,416.59 7.36 8,059,354.15 24,178,062.44 29,346,034.05 8.65 7,336,508.51 22,009,525.54
合 计 438,090,294.59 100.00 30,381,262.44 407,709,032.15 339,252,752.59 100.00 24,381,378.02 314,871,374.57
(2)期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为182,204,627.96元，占应收账款账面余额的
41.59%。
(3)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(4)无核销的应收账款。
(5)应收账款——外币应收账款
期末数 期初数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 15,148,330.06 8.2768 125,379,698.24 6,473,805.00 8.2767 53,581,741.84
小 计 125,379,698.24 53,581,741.84
2.其他应收款 期末数46,362,389.11
(1)账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 31,938,293.92 63.46 1,756,606.16 30,181,687.76 26,299,056.79 48.59 1,446,448.12 24,852,608.67
1-2年 10,916,240.65 21.69 600,393.24 10,315,847.41 11,470,858.38 21.19 630,897.21 10,839,961.17
2-3年 1,330,481.82 2.64 73,176.50 1,257,305.32 1,294,094.62 2.39 71,175.20 1,222,919.42
3年以上 6,143,398.16 12.21 1,535,849.54 4,607,548.62 15,059,686.25 27.83 3,764,921.56 11,294,764.69
合 计 50,328,414.55 100.00 3,966,025.44 46,362,389.11 54,123,696.04 100.00 5,913,442.09 48,210,253,95
(2)金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质及内容
上海来益房地产开发有限公司 15,329,707.20 暂借款
上海来益生物药物研究开发
中心有限责任公司 8,100,000.00 暂借款
浙江医药职业技术学院 2,500,000.00 暂借款
浙江昂利康制药有限公司 2,301,235.00 暂借款
浙江中强医药有限公司 2,203,527.44 暂借款
小计 30,434,469.64
(3)期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为30,434,469.64元，占其他应收款账面余额
的60.47%。
(4)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(5)无核销的其他应收款。
3.长期股权投资 期末数101,962,964.27
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 22,473,592.59 22,473,592.59 22,834,925.21 22,834,925.21
对联营企业投资49,913,155.69 327,757.79 49,585,397.90 49,234,771.10 327,757.79 48,907,013.31
其他股权投资 29,903,973.78 29,903,973.78 29,903,973.78 29,903,973.78
合 计 102,290,722.06 327,757.79 101,962,964.27 101,973,670.09 327,757.79 101,645,912.30
(2)长期股权投资——股票投资
1)明细情况
被投资单位名称 股份 股票 持股 初始投 期末
类别 数量 比例 资成本 数
华东医药股份有限公司