浙江医药股份有限公司2003年半年度报告
董事长：李春波
二00三年八月
释义
1、GMP：指Good Manufacturing Practice,即药品生产质量管理规范
2、GSP：指Good Supply Practice,即药品经销质量管理规范
第一节 重要提示及目录
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
公司负责人董事长李春波先生，主管会计工作负责人常务副总经理张国钧先生，会计机构负责人李春风女士声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。
公司半年度财务会计报告未经审计。
目录
第一节 重要提示及目录
第二节 公司基本情况
第三节 股本变动和主要股东持股情况
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
第五节 管理层讨论与分析
第六节 重要事项
第七节 财务报告
第二节 公司基本情况
1、公司法定中文名称：浙江医药股份有限公司
公司法定英文名称：ZHEJIANG MEDICINE Co., Ltd.
公司英文名称缩写：ZMC
2、公司法定代表人：李春波
3、公司董事会秘书：俞祝军
证券事务代表：章吕
联系地址：浙江省杭州市中河路司马渡巷60号
联系电话：（0571）87213883
传 真：（0571）87213883
电子信箱：zmc3@163.com
4、公司注册及办公地址：浙江省杭州市中河路司马渡巷60号
邮政编码：310003
公司国际互联网网址：http://www.china-zmc.com
公司电子信箱：zmc2@mail.hz.zj.cn
5、公司选定的信息披露报纸：中国证券报、上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：浙江医药股份有限公司证券部
6、公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：浙江医药
股票代码：600216
7、其他有关资料：
（1）、公司首次注册登记日期：1997年5月16日
变更注册登记日期：2003年7月16日
注册地点：浙江省杭州市中河路司马渡巷60号
（2）、企业法人营业执照注册号：3300001001118(1/1)
（3）、税务登记号码：330000142943469
（4）、公司聘请的会计师事务所名称、办公地：
会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所
办公地点：浙江省杭州市文三路钱江科技大厦15-20层
8、主要财务数据和指标（金额单位：人民币元）
项目 2003年6月30日
流动资产 922,648,268.24
流动负债 1,015,784,358.78
总资产 1,680,187,347.38
股东权益(不包含少数股东权益)： 627,771,128.95
每股净资产： 1.395
调整后的每股净资产： 1.349
2003年1-6月
净利润： 8,660,715.73
扣除非经常性损益后的净利润： 8,979,876.99
经营活动产生的现金流量净额： 92,457,120.33
净资产收益率： 1.380%
每股收益： 0.0192
项目 2002年12月31日
流动资产 888,689,530.05
流动负债 976,036,277.29
总资产 1,636,671,688.35
股东权益(不包含少数股东权益)： 619,101,778.32
每股净资产： 1.376
调整后的每股净资产： 1.336
2002年1-6月
净利润： 14,694,494.90
扣除非经常性损益后的净利润： 15,162,250.75
经营活动产生的现金流量净额： -101,908,147.96
净资产收益率： 2.391%
每股收益： 0.0327
注：扣除的非经常性损益项目和金额为（金额单位：人民币元）
1)营业外收支净额 -1,730,870.18
2)股权转让损益 1,254,510.09
3)所得税影响数 157,198.83
第三节 股本变动和主要股东持股情况
1、股本变动情况
本报告期内，公司股份总数及结构情况无变化。
2、股东情况
截止2003年6月30日，公司股东共有20849人。
3、 公司前十名股东持股情况
股东名称（全 年度内增 年末持股数 比例
称） 减 量 （％）
133,465,020 29.65
新昌县昌欣投资
发展有限公司
国投创业投资有 97,307,591 21.62
限公司
宁波证券 16,375,547 3.64
-1,437,016
浙江省建材集团 11,849,923 2.63
仙居制药厂职工 11,440,655 2.54
技协
仙居县资产经营 11,103,424 2.47
公司
金昌实业发展有 9,815,137 2.18
限公司
浙江省信托投资 2.10
9,481,107
公司台州办事处
上海天迪科技投 8,202,027 1.82
资发展公司
浙江省经济建设 6,320,738 1.40
股东名称（全 股份类别 质押或冻
称） （已流通或 结的股份
未流通） 数量
未流通 0
新昌县昌欣投资
发展有限公司
国投创业投资有 未流通 0
限公司
宁波证券 已流通 未知
浙江省建材集团 未流通 未知
仙居制药厂职工 未流通 0
技协
仙居县资产经营 未流通 0
公司
金昌实业发展有 未流通 0
限公司
浙江省信托投资 未流通 0
公司台州办事处
上海天迪科技投 未流通 未知
资发展公司
浙江省经济建设 未流通 未知
股东名称（全 股东性质
称） （国有股东
或外资股东）
国有法人股
新昌县昌欣投资
发展有限公司
国投创业投资有 法人股
限公司
宁波证券 流通股
浙江省建材集团 国家股
仙居制药厂职工 法人股
技协
仙居县资产经营 国有法人股
公司
金昌实业发展有 法人股
限公司
浙江省信托投资 法人股
公司台州办事处
上海天迪科技投 法人股
资发展公司
浙江省经济建设 法人股
投资公司
说明：公司前五名股东之间不存在关联关系，本公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知前十名股东之间是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。没有作为战略投资者或一般法人参与配售新股的股东，也无外资股东。
公司第二大股东国投药业投资有限公司于2003年3月17日办理了相应的工商变更登记手续,更名为国投创业投资有限公司。相应的股东名称变更手续也已办理完毕。
4、公司控股股东情况
公司控股股东为新昌县昌欣投资发展有限公司，报告期内无变化。
5、根据2003年2月24日国投创业投资有限公司与中国远大集团公司签定的股权转让协议,国投创业投资有限公司拟将持有本公司股份9730.7951万股转让给中国远大集团,具体事项详见公司在2003年2月26日的《中国证券报》和《上海证券报》上刊登的《浙江医药股份有限公司第二大股东股权转让的提示性公告》。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、公司董事、监事和高管人员持有公司股票情况
姓名 性别 职务
李春波 男 董事长、总经理
周益成 男 副董事长
张国钧 男 副董事长、常务副总
姚锦旗 男 董事
陈丁宽 男 董事
丁复鸣 男 董事
赵毅 男 董事
黄董良 男 独立董事
吴弘 男 独立董事
彭师奇 男 独立董事
朱宝泉 男 独立董事
李一鸣 男 监事长
孙明洋 男 监事
张南 男 监事
俞汉森 男 监事
章林春 男 监事
蒋晓岳 男 副总经理
李春风 女 财务负责人
俞祝军 男 董事会秘书
姓名 任期起止日期 持股数
李春波 2003.6-2006.6 38774
周益成 2003.6-2006.6 0
张国钧 2003.6-2006.6 12045
姚锦旗 2003.6-2006.6 0
陈丁宽 2003.6-2006.6 0
丁复鸣 2003.6-2006.6 0
赵毅 2003.6-2006.6 0
黄董良 2003.6-2006.6 0
吴弘 2003.6-2006.6 0
彭师奇 2003.6-2006.6 0
朱宝泉 2003.6-2006.6 0
李一鸣 2000.6-2003.6 0
孙明洋 2000.6-2003.6 11369
张南 2003.6-2006.6 0
俞汉森 2003.6-2006.6 11369
章林春 2003.6-2006.6 0
蒋晓岳 2003.6-2006.6 11369
李春风 2003.6-2006.6 0
俞祝军 2003.6-2006.6 0
二、公司董事会、监事会和高管人员换届情况
1、董事和监事的选举
2003年6月25日，公司2002年度股东大会选举李春波、张国钧、周益成、姚锦旗、陈丁宽、赵毅、丁复鸣、黄董良、吴弘、彭师奇、朱宝泉为公司第三届董事会成员，其中，黄董良、吴弘、彭师奇、朱宝泉为公司独立董事，选举李一鸣、孙明洋、张南为公司三届监事会成员，与职工代表大会选举产生的二位职工监事俞汉森、章林春组成第三届监事会。
2、董事长的选举
2003年6月25日，公司第三届董事会第一次会议选举李春波先生担任公司第三届董事会董事长，选举张国钧先生、周益成先生担任公司第三届董事会副董事长。
3、监事长的选举
2003年6月25日，公司第三届监事会第一次会议选举李一鸣先生担任公司第三届监事会监事长。
4、高级管理人员的聘任
公司第三届董事会第一次会议决定，聘任李春波先生为公司总经理，聘任张国钧先生为公司常务副总经理，聘任蒋晓岳先生为公司副总经理，聘任李春风女士为公司财务负责人，聘任李春波先生为新昌制药厂厂长，聘任俞祝军先生为公司董事会秘书。以上公司董事、监事和高管人员换届情况详见2003年6月26日刊登于《中国证券报》和《上海证券报》的《浙江医药股份有限公司2002年度股东大会决议公告》和《浙江医药股份有限公司第三届董事会第一次会议决议公告》。
第五节 管理层讨论与分析
一、经营状况讨论与分析
2003年，公司继续秉持原料药做大做强优势产品的发展战略，以“大规模、低成本”获得竞争优势。随着公司主导产品VE生产能力的不断扩大，产品成本的不断降低，VE在国际市场上的地位和竞争力不断增强。报告期内，合成VE油销量和销售收入分别较去年同期增长48%和42%；50%VE粉销量和销售收入分别增长149%和150%，取得了较好的增长业绩，但较公司年初的计划尚有一定距离，主要是因为今年上半年国内爆发了“非典”，欧洲爆发了“禽流感”，抑制了VE的出口。目前，VE及系列产品的销售已占到公司销售收入的50%以上，成为公司举足轻重的拳头产品，今后公司将继续加大VE及相关系列产品的技术、工艺等革新力度，加大国际市场的开发力度，努力拓展VE的国际网络，大幅提升VE的国际市场份额。报告期内，公司另一主导产品来立信销售平稳增长，但由于价格较去年同期下降，从而导致销售收入较去年同期有一定程度下降。
此外，报告期内，公司努力理顺管理关系，优化资源配置，大力加强基础管理，实行有效的费用控制，取得了一定成效，三项期间费用均较去年同期有一定幅度的下降。
虽然报告期内公司在各方面取得了不错的成绩，但由于受产品VH减利影响，公司主营业务利润率仍较去年同期降低了6.4个百分点。去年下半年以来，罗氏公司恢复VH生产，国内VH生产厂家也不断增加，市场竞争十分激烈，价格大幅下跌，今年上半年VH平均销售价格仅为去年同期的1/5，以上因素导致该产品较去年同期减少毛利6175万元，使得公司主营业务利润率有较大幅度的下降，今后公司将以进一步拓展国内外市场，不断改进VH工艺，降低生产成本作为VH产品的竞争策略，使之成为业绩成长型的长线产品。
公司经过五年多时间的努力，至2003年1月，公司所有的药品（原料药、制剂）生产车间均已通过国家GMP认证，商业也通过了GSP认证，这为公司今后的发展创造了更为良好的条件，也为公司产品在市场竞争中取得了先机。
二、公司经营情况
1、公司主营业务的范围及经营状况
公司的主营业务为化学原料药及其制剂产品的研制、开发、生产与销售。本公司主要生产维生素、抗生素、氟喹诺酮等三大类化学原料药及制剂产品。
报告期内公司共实现主营业务收入 62,993万元，主营业务利润8,758万元。
2、主营业务收入及地区构成情况
（1）分业务资料
单位：元
项目 主营业务收入 主营业务成本
原料药 447,721,615.85 410,243,335.63
制剂药 180,707,960.95 128,669,060.77
食品 3,698,692.19 3,087,360.44
小计 632,128,268.99 541,999,756.84
抵销 2,195,001.02 2,195,001.02
合计 629,933,267.97 539,804,755.82
（2）分地区资料
单位：元
项目 主营业务收入 主营业务成本
国内 339,746,265.95 307,009,805.57
国外 290,187,002.02 232,794,950.25
合计 629,933,267.97 539,804,755.82
（3）占主营业务利润10%以上的产品的经营情况如下(单位：万元)：
产品名称 销售收入 销售成本 毛利率(%)
合成VE油及胶丸剂 225,392,426.71 177,339,937.15 21.32
50%VE粉系列 104,451,693.93 81,930,550.75 21.56
来立信系列 35,463,707.56 16,639,400.75 53.08
三、报告期内公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金使用或以前募集资金使用延续到报告期的情况。
2、重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况
（1）年产5000吨三甲酚及三甲基氢醌项目：该项目总投资12612万元，报告期内完成投资2052万元，累计已投入10092万元，达到计划进度的80%，主要车间已竣工，部分投产。
（2）215主环扩产项目：报告期投入1259万元，累计投入1594万元，项目已基本完工，该项目的建成，将解决VE生产的瓶颈问题，充分保证公司因VE产量扩大而对VE中间体主环增加的需求。（3）306抗生素综合车间：该项目是公司试制抗生素高新技术产品的多功能车间项目，报告期内投入1649万元，累计投入2266万元，工程尚未完工，部分高新技术产品已进入试生产。
四、经营中的问题、困难及解决方案
问题和困难：
（1）报告期内，国内爆发的“非典”对公司的经营造成一定的影响：一方面，公司的主要产品（合成VE）出口受阻，导致销量下降；另一方面，公司新产品的报批、研发及国际间交流工作滞后，影响到公司科研开发、技改项目的投入速度。此外，报告期内欧洲爆发的“禽流感”也影响了公司的VE出口。
（2）至报告期末,公司出口退税挂帐应收8386万元，根据国家政策，近期难以兑现，对公司造成较大的财务压力。
解决方案：
（1）继续加大公司主要产品VE的国际市场开发力度，加快公司新产品的研发和技改项目的投入速度，尽量减少“非典”和“禽流感”对公司造成的不利影响。
（2）力争年内实现出口产品享受“免、抵、退”政策。
第六节 重要事项
一、根据中国证监会有关文件的要求，结合公司实际治理状况，公司在报告期内采取了如下措施：
1、为进一步完善独立董事制度，公司在董事会换届时新增2名独立董事，使公司独立董事人数达到董事总人数的三分之一以上。
2、按照证监会杭州特派办的要求，全面启动投资者关系管理，报告期内公司制定了投资者关系管理的日常工作规范，计划今年底前完成投资者关系栏目的网络平台建设工作。
3、根据《上市公司治理准则》和2002年度股东大会决议，报告期内公司董事会设立了战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会。
二、公司中期未拟订利润分配预案，公积金转赠股本预案。
三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内公司资产出售事项
(1)、浙江昂利康制药有限公司（以下简称“昂利康”）注册资本为750万元，本公司原出资600万，占其注册资金的80％。为优化公司资产质量，经公司总经理办公会议及昂利康股东会同意，本公司于2003年6月16日，与浙江新昌县君泰化工有限公司、自然人方南平及吕慧浩签订了股权转让协议，将本公司持有的昂利康525万计70％的股份,分别转让给浙江新昌县君泰化工有限公司490万计65.33％的股份，自然人方南平、吕慧浩35万计4.67％的股份。转让价为每股0.48元，转让总价款2,520,000.00元（其中浙江新昌县君泰化工有限公司2,352,000.00元，方南平100,800.00元，吕慧浩67,200.00元）。转让日为2003年5月31日。2003年6月本公司已收到上述股权转让款1,827,214.78元（其中浙江新昌县君泰化工有限公司1,659,214.78万，自然人方南平、吕慧浩168,000.00元）。股权转让时本公司对该投资的帐面价值为1,446,274.18元，转让成本1,265,489.91元，实现转让收益1,254,510.09元。转让后本公司持有该公司10％的股权，不再将其纳入合并报表范围，并自2003年6月起对该公司的投资改为成本法核算。同时浙江昂利康制药有限公司的控股子公司嵊州昂利东方化工有限公司，也不再纳入合并报表范围。相关股权变更、章程修改及营业执照变更等手续正在办理之中。
2003年5月31日，本公司拥有昂利康债权合计为14,725,023.90元，其中，应收帐款帐面余额为7,693,003.68元，其他应收款帐面余额为7,032,020.22元。根据2003年6月16日签订的股权转让协议有关条款，昂利康同意于上述股权转让金支付时偿还本公司上述债权的25％，2003年年底前再还25％，2004年底前全部清完其余的50％。至2003年6月30日，本公司已收到上述债权款4,730,785.22元。
（2）、2003年5月13日，公司将持有的浙江昌达营养食品有限公司（以下简称“昌达公司”）60％的股权（帐面价值1,815,876.64元）转让给自然人吕忠庆，转让总价款180万元。转让后公司不再持有该公司的股权。2003年7月15日，公司与吕忠庆又签订了转让昌达公司的补充协议，确定资产交割日为2003年6月30日，交割日前昌达公司产生的收益由原股东享有。公司已于2003年7月31日收到上述款项。相关股权变更、章程修改及营业执照变更等手续已办理完毕。
五、报告期内公司重大关联交易事项
(1) 本公司为新昌轴承厂向银行借款提供担保，借款到期，新昌轴承厂无力偿还，本公司负连带责任，经法院判决本公司已代为支付人民币23,000,000.00元。公司第一大股东新昌国有工业总公司承诺，如本公司因前述担保债务遭受损失，将在今后国有股红利分配中逐年偿还，或由新昌轴承厂相应的净资产偿还。2000年至2002年期间，新昌国有工业总公司用国有股红利抵付9,724,542.60元，以应付新昌县土地管理局土地出让金抵付9,844,900.00元，截至2003年6月30日尚有3,430,557.40元未收回，账列“其他应收款”。2002年9月，新昌国有工业总公司整体改制变更为新昌县昌欣投资发展有限公司，该公司已承诺同意在履行承继新昌工业总公司资产负债的法定程序后以应分配红利抵付3,430,557.40元。
(2)截至2003年6月30日，本公司为参股公司浙江昂利康制药有限公司人民币借款2,293万元提供保证担保。根据本公司签订的转让浙江昂利康制药有限公司股份的协议，本公司给浙江昂利康制药有限公司的担保至2003年年底降至1500万元，2004年年底降至1000万元。
(3) 截至2003年6月30日，本公司为参股公司浙江仙琚制药股份有限公司人民币借款5,000万元提供保证担保。
六、报告期内重大合同及其履行情况
1、截至2003年6月30日，公司在互保协议的基础上提供银行借款保证担保情况如下：
被担保单位 保证期限(区间)
杭州爱大制药有限公司 2002.11.07-2004.05.20
康恩贝集团有限公司 2002.09.28-2004.06.15
新昌国邦化学工业有限公司 2001.10.25-2004.09.20
浙江浙大网新科技股份有限公司 2002.08.07-2003.09.18
浙江升华控股集团公司 2002.05.20-2004.05.21
浙江安平创业投资股份有限公司 2002.12.16-2003.12.16
浙江仙琚制药股份有限公司 2002.12.12-2004.01.27
新昌利华生化制品厂 2003.05.29-2004.06.26
浙江昂利康制药有限公司 2002.10.18-2004.05.25
合计
被担保单位 保证担保总额
杭州爱大制药有限公司 1,500万元
康恩贝集团有限公司 10,000万元
新昌国邦化学工业有限公司 6,130万元
浙江浙大网新科技股份有限公司 8,000万元
浙江升华控股集团公司 14,300万元
浙江安平创业投资股份有限公司 4,000万元
浙江仙琚制药股份有限公司 5,000万元
新昌利华生化制品厂 315万元
浙江昂利康制药有限公司 2,293万元
合计 51,538万元
2、根据公司与中国工商银行新昌县支行签订的《最高额抵押合同》，公司以房产14,855.37m2和土地使用权80,778.49 m2及设备1,564台作抵押，可在借款总余额不超过人民币6,700万元的可周转限额内借款。抵押期限自2000年7月至 2005年12月。截至2003年6月30日，上述抵押资产账面净值4,867万元，抵押价值10,523万元。以此抵押尚未归还的借款为4,135万元。
根据公司与交通银行新昌县支行签订的《最高额抵押合同》，公司以土地使用权63,999m2作抵押，可在借款总余额不超过人民币1,850万元的可周转限额内借款。抵押期限自2002年9月至 2004年9月。截至2003年6月30日，上述抵押地产账面净值1,186万元，抵押价值3,712万元。以此抵押尚未归还的借款为1,800万元。
根据公司与中国银行新昌县支行签订的《最高额抵押合同》，公司以房产8,828.67 m2和土地使用权40,000 m2作抵押，可在借款总余额不超过人民币2,100万元(包括USD160万)可周转限额内借款。抵押期限自2001年6月至 2003年12月。截至2003年6月30日，上述抵押房地产账面原值752万元，账面净值484万元，抵押价值2,100万元。以此抵押尚未归还的借款为2,000万元。
根据控股子公司浙江中强医药有限公司与中国工商银行丽水支行签订的《住房借款合同》，公司以按揭方式购买房产609.86m2，向该行借款39万元。借款期限自2000年5月至 2005年5月。截至2003年6月30日，上述抵押房产账面净值95万元，以此抵押尚未归还的借款为17.01万元。
七、报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
八、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会、其它行政管理部门、司法机关等稽查、处罚、采取司法强制性措施等情况。
九、其它重要事项
1、根据新昌县人民政府办公室[2001]266号抄告单，新昌县政府同意由新昌县土地储备中心对公司位于新昌县城关镇环城东路59号的老厂区土地27,303 m2（新国用（98）字第980021号土地14,403m2、新国用（98）字第980020号土地12900 m2），进行公开拍卖，拍卖所得按《新昌县土地储备暂行办法》规定返还给企业，剩余部分由新昌制药厂提出技改方案等报新昌县政府批准后再补助给公司。
截至报告日，本公司纳入新昌县土地储备范围的土地中，位于新昌县城关镇环城东路59号的新国用（98）字第980021号土地（面积14,403m2）地上建筑物尚未拆迁完毕，土地尚未拍卖。上述拆除的附属建筑物和设备截至2003年6月30日的账面价值为6,047,028.68元，连同相关的清理费用及清理收入已转入固定资产清理。其余土地（新国用（98）字第980020号，面积12,900m2）尚未开始拆迁。
2、本公司第二大股东国投创业投资有限公司(以下简称“国投创业”)于2003年2月24日与中国远大集团公司签定了《股权转让协议》,拟将其持有本公司的国有法人股9,730.7591万股，以每股1.244元的价格转让给中国远大集团公司，股权转让后，中国远大集团公司持有本公司法人股9,730.7591万股，占本公司总股本的21.62%，股权性质为社会法人股。国投创业将不再持有本公司股份。上述协议尚需报经财政部批复同意后生效，截至报告日，有关股权转让手续仍在办理中。
3、2003年6月25日公司三届一次董事会通过了《关于投资3000万元建设软包装输液项目的可行性方案》。
4、2003 年7 月，本公司与嵊州市长乐镇人民政府，自然人黃向友签订合作协议，在原嵊州市农药厂基础上合作创办浙江来益生物技术有限公司。该公司注册资本为1000万元，本公司以现金出资850万，占85％股份。本公司已于2003年7月8日支付上述投资款项，该公司于2003年7月21日注册成立。
十、重要事项公告索引
事项名称 报刊名称 日期
公司临时董事会关于核销 上海证券报 2003.1.14
有关资产的决议公告、关 中国证券报
于公司所有药品车间通过
GMP国家现场认证的公告
公司第二大股东股权转让 上海证券报 2003.2.26
的提示性公告 中国证券报
关于公司核销有关资产的 上海证券报 2003.3.18
公告 中国证券报
二届十六次董事会决议公 上海证券报 2003.3.27
告、二届十六次监事会决 中国证券报
议公告
2003年第一季度报告 上海证券报 2003.4.25
中国证券报
二届十八次董事会决议暨 上海证券报 2003.5.24
召开2002年度股东大会公 中国证券报
告、为升华集团控股有限
公司提供担保的公告
2002年度股东大会决议公 上海证券报 2003.6.26
告、三届一次董事会决议 中国证券报
公告、三届第一次监事会
决议公告
事项名称 互联网站及检索路径
公司临时董事会关于核销 www.sse.com.cn
有关资产的决议公告、关
于公司所有药品车间通过
GMP国家现场认证的公告
公司第二大股东股权转让 www.sse.com.cn
的提示性公告
关于公司核销有关资产的 www.sse.com.cn
公告
二届十六次董事会决议公 www.sse.com.cn
告、二届十六次监事会决
议公告
2003年第一季度报告 www.sse.com.cn
二届十八次董事会决议暨 www.sse.com.cn
召开2002年度股东大会公
告、为升华集团控股有限
公司提供担保的公告
2002年度股东大会决议公 www.sse.com.cn
告、三届一次董事会决议
公告、三届第一次监事会
决议公告
第七节 财务报告（未经审计）
一、财务会计报表
资产负债表
编制单位：浙江医药股份有限公司 2003 年6 月30 日 单位：人民币元
期末数
项目 合并 母公司
流动资产：
货币资金 158,642,650.34 157,513,123.21
短期投资 3,235,958.42 3,235,958.42
应收票据 14,075,576.15 14,075,576.15
应收股利 4,772,500.00 4,966,652.52
应收利息 - -
应收账款 328,856,213.98 323,049,128.15
其他应收款 39,920,745.82 60,609,395.49
预付账款 13,855,549.99 13,024,145.82
应收补贴款 83,861,359.98 83,861,359.98
存货 272,379,273.69 266,593,085.07
待摊费用 3,048,439.87 3,000,460.82
一年内到期的长期债权投资 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 922,648,286.24 929,928,885.63
长期投资：
长期股权投资 60,347,937.58 84,441,299.26
长期债权投资 0.00 -
长期投资合计 60,347,937.58 84,441,299.26
其中：合并价差 -11,787,021.97 -12,179,922.71
其中：股权投资差额 -12,280,351.30 -12,280,351.30
固定资产：
固定资产原价 718,255,846.78 704,249,532.92
减：累计折旧 185,554,076.04 182,677,610.43
固定资产净值 532,701,770.74 521,571,922.49
减：固定资产减值准备 15,227,025.65 15,227,025.65
固定资产净额 517,474,745.09 506,344,896.84
工程物资 1,297,238.93 1,297,238.93
在建工程 156,460,738.48 115,693,888.41
固定资产清理 6,061,396.40 6,061,396.40
固定资产合计 681,294,118.90 629,397,420.58
无形资产及其他资产：
无形资产 11,009,177.05 8,975,427.11
长期待摊费用 4,887,845.61 4,519,268.06
其他长期资产 0.00
无形资产及其他资产合计 15,897,022.66 13,494,695.17
递延税项：
递延税款借项 - -
资产总计 1,680,187,347.38 1,657,262,300.64
流动负债：
短期借款 665,000,000.00 665,000,000.00
应付票据 124,894,500.00 124,894,500.00
应付账款 123,044,621.09 113,891,245.68
预收账款 13,699,726.26 13,678,740.25
应付工资 2,880,976.38 2,703,206.38
应付福利费 7,102,840.81 6,683,953.69
应付股利 1,084,561.08 1,084,561.08
应交税金 2,762,774.50 2,539,024.70
其他应交款 346,895.17 334,781.12
其他应付款 53,831,460.99 48,740,477.88
预提费用 1,786,002.73 1,718,205.91
预计负债 - -
一年内到期的长期负债 19,350,000.00 19,350,000.00
其他流动负债 - -
流动负债合计 1,015,784,358.78 1,000,618,696.69
长期负债：
长期借款 12,192,175.49 12,022,110.00
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 18,700,000.00 18,700,000.00
其他长期负债 - -
长期负债合计 30,892,175.49 30,722,110.00
递延税项：
递延税款贷项 - -
负债合计 1,046,676,534.27 1,031,340,806.69
少数股东权益 5,739,684.16 -
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本) 450,060,000.00 45,060,000.00
减：已归还投资
实收资本(或股本)净额 450,060,000.00 450,060,000.00
资本公积 122,209,758.87 122,209,758.87
盈余公积 25,411,262.99 25,411,262.99
其中：法定公益金 10,066,708.64 10,066,708.64
未分配利润 30,090,107.09 28,240,472.09
外币报表折算差额 - -
所有者权益(或股东权益)合计 627,771,128.95 625,921,493.95
负债和所有者权益(或股东权益) 1,680,187,347.38 1,657,262,300.64
期初数
项目 合并 母公司
流动资产：
货币资金 140,728,173.14 133,238,799.12
短期投资 3,057,016.00 3,057,016.00
应收票据 6,081,200.00 6,081,200.00
应收股利 4,772,500.00 4,907,889.25
应收利息 - -
应收账款 304,959,723.95 293,231,740.83
其他应收款 45,799,359.63 60,077,312.31
预付账款 16,572,997.82 15,283,917.13
应收补贴款 66,506,236.18 66,506,236.18
存货 300,119,028.75 285,280,572.68
待摊费用 66,094.58 4,074.22
一年内到期的长期债权投资 27,200.00 -
其他流动资产 - -
流动资产合计 888,689,530.05 867,668,757.72
长期投资：
长期股权投资 61,052,616.72 90,384,330.65
长期债权投资 525,652.52 -
长期投资合计 61,578,269.24 90,384,330.65
其中：合并价差
其中：股权投资差额 -12,699,446.54 -12,699,446.54
固定资产：
固定资产原价 749,845,777.74 707,583,607.08
减：累计折旧 179,532,890.00 172,891,579.57
固定资产净值 570,312,887.74 534,692,027.51
减：固定资产减值准备 15,517,951.34 15,517,951.34
固定资产净额 554,794,936.40 519,174,076.17
工程物资 1,420,317.43 1,420,317.43
在建工程 95,827,236.23 52,479,208.66
固定资产清理
固定资产合计 652,042,490.06 573,073,602.26
无形资产及其他资产：
无形资产 28,420,232.11 9,054,734.16
长期待摊费用 5,941,166.89 5,215,372.34
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 34,361,399.00 14,270,106.50
递延税项：
递延税款借项 - -
资产总计 1,636,671,688.35 1,545,396,797.13
流动负债：
短期借款 687,930,000.00 651,500,000.00
应付票据 57,300,000.00 57,300,000.00
应付账款 127,618,713.89 116,552,677.84
预收账款 11,566,920.74 5,128,614.60
应付工资 7,551,947.08 7,297,610.88
应付福利费 8,989,170.48 8,362,355.85
应付股利 1,100,362.95 1,100,362.95
应交税金 14,286,998.58 13,662,579.05
其他应交款 708,955.71 672,949.90
其他应付款 37,826,668.19 15,131,519.90
预提费用 1,806,539.67 1,643,114.38
预计负债 - -
一年内到期的长期负债 19,350,000.00 19,350,000.00
其他流动负债 - -
流动负债合计 976,036,277.29 897,701,785.35
长期负债：
长期借款 12,225,252.07 12,022,110.00
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 18,700,000.00 18,700,000.00
其他长期负债 - -
长期负债合计 30,925,252.07 30,722,110.00
递延税项：
递延税款贷项 - -
负债合计 1,006,961,529.36 928,423,895.35
少数股东权益 10,608,380.67 -
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本) 45,060,000.00 45,060,000.00
减：已归还投资
实收资本(或股本)净额 450,060,000.00 450,060,000.00
资本公积 122,201,123.97 122,201,123.97
盈余公积 25,411,262.99 25,411,262.99
其中：法定公益金 10,066,708.64 10,066,708.64
未分配利润 21,429,391.36 19,300,514.82
外币报表折算差额 - -
所有者权益(或股东权益)合计 619,101,778.32 616,972,901.78
负债和所有者权益(或股东权益) 1,636,671,688.35 1,545,396,797.13
法定代表人：李春波 主管会计工作负责人：张国钧 会计机构负责人：李春风
利润及利润分配表
编制单位：浙江医药股份有限公司 2003 年6 月30 日 单位：人民币元
2003年1-6月
项目 合并 母公司
一、主营业务收入 629,933,267.97 566,910,896.85
减：主营业务成本 539,804,755.82 488,243,171.85
主营业务税金及附加 2,545,502.80 2,369,266.57
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 87,583,009.35 76,298,458.43
加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 109,898.57 -35,343.33
减：营业费用 27,269,426.00 19,615,510.36
管理费用 25,507,781.12 18,759,095.88
财务费用 23,123,368.80 21,387,269.64
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 11,792,332.00 16,501,239.22
加：投资收益(损失以“-”号填列) 1,589,637.68 -3,153,960.60
补贴收入
营业外收入 705,478.38 705,478.38
减：营业外支出 2,436,348.56 709,537.20
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 11,651,099.50 13,343,219.80
减：所得税 4,486,438.85 4,403,262.53
减：少数股东损益 -1,496,055.08
五、净利润(亏损以“-”号填列) 8,660,715.73 8,939,957.27
加：年初未分配利润 21,429,391.36 19,300,514.82
其他转入
六、可供分配的利润 30,090,107.09 28,240,472.09
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 30,090,107.09 28,240,472.09
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本(或股本)的普通股股利
八、未分配利润 30,090,107.09 28,240,472.09
补充材料：
出售、处置部门或被投资单位所得收益 1,254,510.09 1,254,510.09
自然灾害发生的损失
会计政策变更增加（或减少）利
润总额
会计估计变更增加（或减少）利
润总额
债务重组损失
其它
2002年1-6月
项目 合并 母公司
一、主营业务收入 613,450,560.57 578,161,235.69
减：主营业务成本 486,646,102.24 461,143,158.14
主营业务税金及附加 2,030,728.51 1,836,372.12
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 124,773,729.82 115,181,705.43
加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 951,419.33 856,772.53
减：营业费用 46,054,252.97 38,627,225.90
管理费用 32,421,377.93 28,794,949.92
财务费用 25,265,598.93 23,963,401.56
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 21,983,919.32 24,652,900.58
加：投资收益(损失以“-”号填列) 129,068.48 -1,797,952.85
补贴收入 169,427.00 169,427.00
营业外收入 515,256.71 65,860.99
减：营业外支出 1,213,399.78 1,190,841.47
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 21,584,271.73 21,899,394.25
减：所得税 7,357,311.30 7,226,800.10
减：少数股东损益 -467,534.47
五、净利润(亏损以“-”号填列) 14,694,494.90 14,672,594.15
加：年初未分配利润 7,312,475.04 5,438,087.39
其他转入
六、可供分配的利润 22,006,969.94 20,110,681.54
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 22,006,969.94 20,110,681.54
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本(或股本)的普通股股利
八、未分配利润 22,006,969.94 20,110,681.54
补充材料：
出售、处置部门或被投资单位所得收益
自然灾害发生的损失
会计政策变更增加（或减少）利
润总额
会计估计变更增加（或减少）利
润总额
债务重组损失
其它
法定代表人：李春波 主管会计工作负责人：张国钧 会计机构负责人：李春风
现金流量表
编制单位：浙江医药股份有限公司 2003 年6 月30 日 单位：人民币元
项目 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 603,174,857.40
收到的税费返还 20,501,416.88
收到的其他与经营活动有关的现金 154,932,323.67
现金流入小计 778,608,598.15
购买商品、接受劳务支付的现金 533,008,684.34
支付给职工以及为职工支付的现金 33,035,628.24
支付的各项税费 58,853,100.66
支付的其他与经营活动有关的现金 61,254,064.58
现金流出小计 686,151,477.82
经营活动产生的现金流量净额 92,457,120.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 -4,845,398.93
其中：出售子公司所收到的现金 -5,845,398.93
取得投资收益所收到的现金 65,652.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 10,197,558.86
收到的其他与投资活动有关的现金 24,586,286.84
现金流入小计 30,004,099.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 67,459,216.04
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 13,970,000.00
现金流出小计 81,429,216.04
投资活动产生的现金流量净额 -51,425,116.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
取得借款所收到的现金 612,400,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 1,126,996.54
现金流入小计 613,526,996.54
偿还债务所支付的现金 604,564,705.29
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 22,672,309.86
其中：子公司支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 150,195.00
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 627,387,210.15
筹资活动产生的现金流量净额 -13,860,213.61
四、汇率变动对现金的影响 -237,731.88
五、现金及现金等价物净增加额 26,934,058.09
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 8,660,715.73
加：少数股东损益 -1,496,055.08
计提的资产减值准备 -5,613,645.91
固定资产折旧 26,538,796.41
无形资产摊销 357,062.94
长期待摊费用摊销 1,053,321.28
待摊费用减少(减：增加) -2,988,332.83
预提费用增加(减：减少) 143,986.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 1,673,016.40
固定资产报废损失
财务费用 23,042,619.15
投资损失(减：收益) -1,369,046.68
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) 9,553,232.05
经营性应收项目的减少(减：增加) -56,534,862.84
经营性应付项目的增加(减：减少) 87,003,802.59
其他 2,432,510.37
经营活动产生的现金流量净额 92,457,120.33
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 117,769,276.30
减：现金的期初余额 90,835,218.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 26,934,058.09
项目 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 549,693,094.62
收到的税费返还 20,501,416.88
收到的其他与经营活动有关的现金 150,656,279.15
现金流入小计 720,850,790.65
购买商品、接受劳务支付的现金 495,046,164.29
支付给职工以及为职工支付的现金 29,831,243.51
支付的各项税费 56,625,540.30
支付的其他与经营活动有关的现金 59,104,045.66
现金流出小计 640,606,993.76
经营活动产生的现金流量净额 80,243,796.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1,827,214.78
其中：出售子公司所收到的现金 1,827,214.78
取得投资收益所收到的现金 40,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 10,195,910.28
收到的其他与投资活动有关的现金 24,572,819.12
现金流入小计 36,635,944.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 62,455,653.37
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 13,970,000.00
现金流出小计 76,425,653.37
投资活动产生的现金流量净额 -39,789,709.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
取得借款所收到的现金 594,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 1,048,075.49
现金流入小计 595,548,075.49
偿还债务所支付的现金 581,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 21,470,526.14
其中：子公司支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 602,470,526.14
筹资活动产生的现金流量净额 -6,922,450.65
四、汇率变动对现金的影响 -237,732.07
五、现金及现金等价物净增加额 33,293,904.98
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 8,939,957.27
加：少数股东损益
计提的资产减值准备 -7,065,381.33
固定资产折旧 25,386,422.50
无形资产摊销 122,807.05
长期待摊费用摊销 696,104.28
待摊费用减少(减：增加) -2,996,386.60
预提费用增加(减：减少) 172,279.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 241.00
固定资产报废损失
财务费用 21,308,963.17
投资损失(减：收益) 3,372,903.02
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) 9,151,443.65
经营性应收项目的减少(减：增加) -55,903,676.36
经营性应付项目的增加(减：减少) 77,058,120.17
其他
经营活动产生的现金流量净额 80,243,796.89
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 116,639,749.17
减：现金的期初余额 83,345,844.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 33,293,904.98
法定代表人：李春波 主管会计工作负责人：张国钧 会计机构负责人：李春风
二、财务会计报表附注
浙江医药股份有限公司会计报表附注
2003年06月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江医药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经浙江省人民政府证券委员会浙证委[1997]57号文批准，于1997年5月16日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号3300001001118企业法人营业执照。现有注册资本45,006万元，折45,006万股（每股面值1元），其中已流通股份：A股13,214.72万股。公司股票已于1999年10月21日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属医药行业。经营范围：主要从事片剂、胶囊剂、口服液、注射剂、滴服剂、原料药的生产，化学原料药、化学药、抗生素制剂、中成药、中药材、中药饮片的批发。化工产品、饲料添加剂、卫生材料、制药机械、医疗器械的销售、技术开发。经营本公司自产产品及相关技术的出口业务；经营本公司生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本公司的进料加工和“三来一补”业务。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(一) 会计准则和会计制度
执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
(二) 会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
(五) 外币业务核算方法
对发生的外币经济业务，采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
(六) 外币会计报表的折算方法
1．资产负债表中所有资产、负债类项目均按照报表决算日的市场汇价（中间价）折算为人民币金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇价（中间价）折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。
2．利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生数的项目，按报告期市场平均汇价折算为人民币金额；利润分配表中“净利润”项目，按折算后利润表该项目的数额列示；“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的数额列示；“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中的其他各项目的数额计算列示。
(七) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 短期投资核算方法
1．短期投资，按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。
2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准备。
(九) 坏账核算方法
1．采用备抵法核算坏账。
坏账准备按应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额的账龄分析法计提，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定提取比例分别为：账龄3年（含3年，以下类推）以内的，按其余额的5.5%计提；账龄3年以上的，按其余额的25%计提。
2．坏账的确认标准为:
(1) 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；
(2) 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
(十) 存货核算方法
1．存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、在产品和库存商品等。
2．存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加权平均法核算；入库产成品（自制半成品）按实际生产成本入账，发出产成品（自制半成品）采用加权平均法核算；领用低值易耗品按一次摊销法摊销。生产领用的包装物直接计入成本费用，出租、出借包装物直接计入成本费用。
3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
(十一) 长期投资核算方法
1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额50%（不含50%）以上的，采用权益法核算，并合并会计报表。
2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10年的期限摊销，初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于10年的期限摊销。
3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。
4．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。
(十二) 委托贷款核算方法
1．委托金融机构贷出的款项，按实际委托贷款的金额入账。
2．委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
3．期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。
(十三) 固定资产及折旧核算方法
1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。
2．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。（如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。）
3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（除控股子公司浙江昌达营养食品有限公司预计净残值率按原值的10%外，其余为原值的 3 %）确定折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 8-40 2.25-12.13
通用设备 5-15 6.00-19.40
专用设备 5-10 9.00-19.40
运输工具 6-12 7.50-16.17
其他设备 6 15.00-16.17
4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。
(十四) 在建工程核算方法
1．在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。
2．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备：
(1) 长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程；
(2) 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
(3)足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。
(十五) 借款费用核算方法
1．借款费用确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。
2．借款费用资本化期间
(1) 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(2) 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
(3) 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
3．借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。
(十六) 无形资产核算方法
1．无形资产按取得时的实际成本入账。
2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：(1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；(2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；(3) 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。
合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。
3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
(十七) 长期待摊费用核算方法
1．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。
2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入损益。
(十八) 应付债券核算方法
应付债券按实际收到的款项入账。债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
(十九) 收入确认原则
1．商品销售
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2．提供劳务
(1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。
(2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：(1) 与交易相关的经济利益能够流入公司；(2) 收入的金额能够可靠地计量。
(二十) 所得税的会计处理方法
企业所得税，采用应付税款法核算。
(二十一) 合并会计报表的编制方法
合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。对合营企业，则按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。
(二十二) 会计政策和会计估计变更说明
无会计政策和会计估计变更。
三、税（费）项
(一) 增值税
按 17%、13%、0%的税率计缴。
(二) 营业税
按 6%、5%的税率计缴。
(三) 城市维护建设税
按应缴流转税税额的7%、5%计缴。
(四) 教育费附加
按应缴流转税税额的4%计缴。
(五) 企业所得税
本公司按33%的税率计缴。
四、控股子公司及合营企业
(一) 控股子公司及合营企业
企业全称 业务性质 注册资本
浙江昌达营养食品有限公司 生产性企业 50万美元
浙江中强医药有限公司 商品流通企业 300万元
上海来益房地产开发有限公司 房地产开发企业 6,700万元
上海来益生物药物研究开发 研究中心 1000万元
中心有限责任公司
企业全称 经营范围 实际投资额
浙江昌达营养食品有限公司 食品制造 30万美元
浙江中强医药有限公司 药品销售 250万元
上海来益房地产开发有限公司 房地产开发 5,669万元
上海来益生物药物研究开发 药物研究开发 500万元
中心有限责任公司
企业全称 所占权益比例
浙江昌达营养食品有限公司 60.00%
浙江中强医药有限公司 83.33%
上海来益房地产开发有限公司 84.62%
上海来益生物药物研究开发 71.43%
中心有限责任公司
(二) 其他说明
1．本期公司对控制的子公司均纳入合并报表范围。
2．合并报表范围发生变更的内容、原因及对财务状况和经营成果的影响:
2003年6月16日，本公司与浙江新昌县君泰化工有限公司、自然人方南平及吕慧浩签订了股权转让协议，将本公司持有的浙江昂利康制药有限公司70％的股权计525万元，分别转让给浙江新昌县君泰化工有限公司65.33％计490万元，自然人方南平、吕慧浩4.66％计35万元。转让后本公司持有该公司10％的股权。相应从2003年6月起，不再将其纳入合并报表范围，对该公司的投资改为成本法核算。同时浙江昂利康制药有限公司的控股子公司嵊州昂利东方化工有限公司，也不再纳入合并报表范围。浙江昂利康制药有限公司及其控股子公司2003年5月31日合并资产总额为103,162,092.17元，负债总额为98,875,545.80元，所有者权益总额为1,831,783.31元，2003年1-5月净利润为-2,612,507.46元。详见本附注十三（一）说明。
五、利润分配
本公司中期不进行利润分配。
六、合并会计报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金 期末数158,642,650.34
(1) 明细情况
项目 期末数 期初数
现金 95,393.46 49,517.80
银行存款 134,045,560.06 117,615,742.54
其他货币资金 24,501,696.82 23,062,912.80
合计 158,642,650.34 140,728,173.14
(2) 货币资金——外币货币资金
期 末 数
项目 原币别及金额 汇率 折人民币金额
银行存款 美元540,834.07 8.2774 4,476,699.93
银行存款 港币 - －
小计 4,476,699.93
期 初 数
项目 原币别及金额 汇率 折人民币金额
银行存款 美元1,315,677.09 8.2773 10,890,253.98
银行存款 港币2,534,900.00 1.0611 2,689,782.39
小计 13,580,036.37
(3) 其他说明
银行存款期末余额中含期限为三个月以上的定期存款40,873,374.04元。其他货币资金期末余额系信用证保证金及银行承兑汇票保证金。
2. 短期投资 期末数3,235,958.42
(1) 明细情况
期末数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值
基金投资 3,480,000.00 244,041.58 3,235,958.42
合计 3,480,000.00 244,041.58 3,235,958.42
期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值
基金投资 3,520,000.00 462,984.00 3,057,016.00
合计 3,520,000.00 462,984.00 3,057,016.00
(2) 短期投资——基金投资情况
基金名称 股数 期末数 期末市价
银丰基金 2,000,000.00 1,980,000.00 1,736,000.00
宝盈基金 497,273.14 500,000.00 499,958.42
华安基金 1,038,644.00 1,000,000.00 1,000,000.00
小计 3,480,000.00 3,235,958.42
（3）其他说明
根据银河基金管理有限公司金2003年6月18日公告的基金银丰分红方案，向基金持有人每100份基金单位派发现金收益2元。本公司已于2003年6月30日收到上述红利款40,000.00元。
根据宝盈基金管理有限公司2003年3月5日公告的宝盈基金分红方案，向全体基金持有人按每10份基金单位派发现金红利0.10元。选择红利再投资方式的投资者所转换的基金份额以2003年3月12日的单位基金资产净值为计算基准确定再投资份额。本公司选择红利再投资，持股数从495,000.00份增至497,273.14份，投资成本不变。
根据华安基金管理有限公司2003年5月16日公告的华安基金分红方案，以2003年5月14日已实现的可分配收益为基准，向基金持有人按每10份基金单位派发现金红利0.50元。选择红利再投资方式的投资者所转换的基金份额以2003年5月28日的单位基金资产净值为计算基准确定再投资份额。本公司选择红利再投资，持股数从991,000份增至1,038,044.00份，投资成本不变。
（4）短期投资跌价准备
1) 增减变动情况
项目 期初数 本期增加 本期转回 本期转出
基金投资 462,984.00 - 218,942.42 -
小计 462,984.00 - 218,942.42 -
项目 期末数
基金投资 244,041.58
小计 244,041.58
2) 计提短期投资跌价准备所选用的期末市价来源的说明
封闭式基金期末市价系根据其2003年6月30日证券交易市场的收盘价确定。开放式基金期末市价系根据其2003年6月30日单位基金净值确定。
3. 应收票据 期末数14,075,576.15
(1) 明细情况
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 14,075,576.15 6,081,200.00
合计 14,075,576.15 6,081,200.00
(2) 无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
(3) 公司本期共贴现银行承兑汇票142,020,000.00元，支付贴现利息2,078,238.60元，取得贴现资金139,941,761.40元。
4. 应收股利 期末数4,772,500.00
(1) 明细情况
被投资单位名称 期末数 期初数
浙江仙琚制药股份有限公司 4,772,500.00 4,772,500.00
合计 4,772,500.00 4,772,500.00
(2) 期末应收股利系根据浙江仙琚制药股份有限公司2000年度利润分配方案，本公司应收该公司2000年度的股利。
5. 应收账款 期末数328,856,213.98
（1）账龄分析
期末数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年内 279,452,117.04 79.83% 15,369,866.45 264,082,250.59
1-2年 29,257,155.12 8.36% 1,609,143.53 27,648,011.59
2-3年 31,404,035.88 8.97% 1,727,221.97 29,676,813.91
3年以上 9,932,183.86 2.84% 2,483,045.97 7,449,137.89
合计 350,045,491.90 100.00 21,189,277.92 328,856,213.98
期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年内 259,041,529.10 79.86 14,247,284.10 244,794,245.00
1-2年 29,870,578.36 9.21 1,642,881.81 28,227,696.55
2-3年 27,415,460.25 8.45 1,507,850.31 25,907,609.94
3年以上 8,040,229.94 2.48 2,010,057.48 6,030,172.46
合计 324,367,797.65 100.00 19,408,073.70 304,959,723.95
(2) 应收账款——外币应收账款
期末数
账龄 原币别及金额 汇率 折人民币金额
1年以内 美元10,028,261.24 8.2774 83,007,929.59
小计 83,007,929.59
期初数
账龄 原币别及金额 汇率 折人民币金额
1年以内 美元9,203,339.44 8.2773 76,178,801.55
小计 76,178,801.55
(3) 应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为145,437,565.71元，占应收账款账面余额的41.55%。
(4) 无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
6. 其他应收款 期末数 39,920,745.82
(1) 账龄分析
期末数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备
1年以内 20,989,311.39 48.05 1,154,412.13
1-2年 12,334,281.42 28.24 678,385.48
2-3年 3,402,701.83 7.79 187,148.60
3年以上 6,952,529.85 15.92 1,738,132.46
合计 43,678,824.49 100.00 3,758,078.67
期末数 期初数
账龄 账面价值 账面余额 比例(%)
1年以内 19,834,899.26 30,132,450.18 60.20
1-2年 11,655,895.94 3,542,423.62 7.08
2-3年 3,215,553.23 8,706,520.15 7.40
3年以上 5,214,397.39 7,665,256.47 15.32
合计 39,920,745.82 50,046,650.42 100.00
期初数
账龄 坏账准备 账面价值
1年以内 1,657,284.76 28 ,475,165.42
1-2年 194,833.30 3,347,590.32
2-3年 478,858.61 8,227,661.54
3年以上 1,916,314.12 5,748,942.35
合计 4,247,290.79 45,799,359.63
(2) 金额较大的其他应收款
单位名称 期末数
浙江新昌金昌实业发展有限公司 3,969,196.32
新昌轴承厂 3,430,557.40
浙江省医药职业技术学院 2,500,000.00
上海天琪医疗器械有限公司 1,233,452.49
广东市东杰广告有限公司 750,000.00
小计 11,883,206.21
单位名称 款项性质及内容
浙江新昌金昌实业发展有限公司 暂付款
新昌轴承厂 详见本附注九（二）4(1)说明
浙江省医药职业技术学院 暂付款
上海天琪医疗器械有限公司 暂付款
广东市东杰广告有限公司 暂付款
小计
(3) 其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为11,883,206.21元，占其他应收款账面余额的27.21%。
(4) 无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
7. 预付账款 期末数 13,855,549.99
(1) 账龄分析
期末数
账龄 金额 比例(%)
1年以内 12,091,245.83 87.27
1-2年 377,367.41 2.72
2-3年 1,305,071.38 9.42
3年以上 81,865.37 0.59
合计 13,855,549.99 100.00
期初数
账龄 金额 比例(%)
1年以内 14,885,398.63 89.82
1-2年 1,618,397.67 9.77
2-3年 69,201.52 0.41
3年以上 - -
合计 16,572,997.82 100.00
(2) 无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
(3) 账龄1年以上的预付账款均系结算尾款，公司正组织力量进行清理。
8. 应收补贴款 期末数 83,861,359.98
(1) 明细情况
项目 期末数 期初数
应收出口退税 83,861,359.98 66,506,236.18
合计 83,861,359.98 66,506,236.18
(2) 性质或内容说明
期末余额系本公司执行“先征后退”的出口退税政策，出口产品而应收出口退税余额。
9. 存货 期末数 272,379,273.69
(1) 明细情况
期末数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 33,607,008.12 - 33,607,008.12
包装物 69,151.97 - 69,151.97
库存商品 161,045,965.10 11,091,468.77 149,954,496.33
在产品 88,748,617.27 - 88,748,617.27
合计 283,470,742.46 11,091,468.77 272,379,273.69
期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 57,145,999.43 728,352.89 5 6,417,646.54
包装物 32,100.91 - 32,100.91
库存商品 174,995,059.35 20,617,495.37 154,377,563.98
在产品 89,291,717.32 - 89,291,717.32
合计 321,464,877.01 21,345,848.26 300,119,028.75
(2) 本期存货的取得方式，均为自制或外购。
(3) 上述存货无用于债务担保情况。
(4) 存货跌价准备
1）明细情况
项目 期初数 本期增加 本期转回
原材料 728,352.89 - -
库存商品 20,617,495.37 - -
小计 21,345,848.26 - -
项目 本期转出 期末数
原材料 728,352.89 -
库存商品 9,526,026.60 11,091,468.77
小计 10,254,379.49 11,091,468.77
2）存货跌价准备本期转出主要系已计提跌价准备的库存商品出售而相应转销8,750,153.61元。另外，因转让浙江昂利康制药有限公司股权，期末不再将之纳入合并范围，而使跌价准备本期转出1,504,225.88元，有关事项详见本附注十三（一）说明。
3) 存货可变现净值确定依据的说明
存货可变现净值按单个存货项目在公平的市场交易中交易双方自愿进行交易的市场价格扣除为进一步加工或销售而需追加的成本后的净值确定。本次按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。
10. 待摊费用 期末数 3,048,439.87
项目 期末数 期初数
租赁费 26,111.36 32,098.90
保险费 2,820,460.82 4,074.22
其他 201,867.69 29,921.46
合计 3,048,439.87 66,094.58
项目 期末结存原因
租赁费 受益期内尚未摊销完毕
保险费 受益期内尚未摊销完毕
其他 受益期内尚未摊销完毕
合计
11. 一年内到期的长期债权投资 期末数 -
(1)明细情况
期末数
项目 账面余额 减值准备 账面价值
债券投资 - - -
合计 - - -
期初数
项目 账面余额 减值准备 账面价值
债券投资 27,200.00 - 27,200.00
合计 27,200.00 - 27,200.00
(2)说明
一年内到期的长期债权投资期末数较期初数减少,系转让浙江昂利康制药有限公司股份所致，有关事项详见本附注十三（一）说明。
12. 长期股权投资 期末数 60,347,937.58
(1) 明细情况
期末数
项目 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 -11,787,021.97 -11,787,021.97
对联营企业投资 42,377,959.29 327,757.79 42,050,201.50
其他股权投资 30,084,758.05 30,084,758.05
合计 60,675,695.37 327,757.79 60,347,937.58
期初数
项目 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 -12,179,922.71 - -12,179,922.71
对联营企业投资 42,656,323.44 327,757.79 42,328,565.65
其他股权投资 30,903,973.78 - 30,903,973.78
合计 61,380,374.51 327,757.79 61,052,616.72
(2) 长期股权投资——股票投资
1）明细情况
被投资单位名称 股份 股票 持股
类别 数量 比例
华东医药股份有限公司 法人股 4,480,000 1.18%
交通银行 法人股 2,479,725 0.02%
浙江仙琚制药股份有限公司 法人股 23,040,000 9.00%
小计
被投资单位名称 初始投 期末
资成本 数
华东医药股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
交通银行 3,152,520.00 3,152,520.00
浙江仙琚制药股份有限公司 22,751,453.78 22,751,453.78
小计 27,903,973.78 27,903,973.78
2）其他说明
a、本公司改制前身浙江新昌制药股份有限公司持有华东医药股份有限公司股份224万股，投资成本200万元。本公司成立后承继了上述股权，截至2003年6月30日，尚未办妥股权的更名过户手续。
根据华东医药股份有限公司2001年度利润分配方案，以该公司2001年末总股本为基数，每10股派送红股2股，派发现金0.5元，以公积金按每10：8的比例转增股本，该公司已于2002年7月11日实施上述方案。本公司持股数由224万股增至448万股，投资成本不变。
b、本公司原持有浙江仙琚制药股份有限公司（原名浙江仙居制药有限公司）11,500万元股权，占其注册资本的46％。2001年9月，本公司将持有的37%的股权计9,250万元转让给仙居县资产经营公司。转让后本公司持有该公司股权2,250万元，占该公司注册资本的9%，并改用成本法核算，转让后投资成本累计为22,751,453.78元。2001年12月，该公司整体变更为股份公司，公司注册资本为25,600万元，本公司以按持股比例9%所享有的净资产投入，从而持有该公司2,304万元股权。
(3) 长期股权投资——其他股权投资
1) 明细情况
被投资单位名称 投资期限 投资金额
牡丹江泽龙科技有限公司 长期 350,000.00
上海恰尔生物技术有限公司 10年 6,750,000.00
浙江沃州环保有限公司 长期 8,000,000.00
北京清华紫光医药有限责任公司 20年 2,000,000.00
浙江发展昌欣化学品制造有限公司 长期 29,400,000.00
浙江昂利康制药有限公司 ５年 750,000.00
小计 47,250,000.00
被投资单位名称 占注册资本比例
牡丹江泽龙科技有限公司 35.00%
上海恰尔生物技术有限公司 45.00%
浙江沃州环保有限公司 40.00%
北京清华紫光医药有限责任公司 10.00%
浙江发展昌欣化学品制造有限公司 49.00%
浙江昂利康制药有限公司 10.00% 〔注〕
小计
〔注〕本公司原持有浙江昂利康制药有限公司600万元股权,占其注册资本的80%。2003年6月，本公司转让了其中的70%股权计525万元，转让后本公司持有该公司股权75万元，占该公司注册资本的10%，相应改用成本法核算，转让后投资成本累计为180,784.27元。
2) 权益法核算的其他股权投资
a．明细情况
被投资单位名称 初始 累计追加
投资额 投资额
上海恰尔生物技术有限公司 6,750,000.00 -
浙江发展昌欣化学品制造有限公司 28,876,110.42 -
浙江昂利康制药有限公司 6,000.000.00 -
小计 41,626,110.42 -
被投资单位名称 本期被投资单位 本期分得的
权益增减额 现金红利额
上海恰尔生物技术有限公司 -304,558.65 -
浙江发展昌欣化学品制造有限公司 - -
浙江昂利康制药有限公司 -3,347,354.81 -
小计 -3,651,913.46 -
被投资单位名称 本期累计
增减额
上海恰尔生物技术有限公司 -304,558.65
浙江发展昌欣化学品制造有限公司 26,194.50
浙江昂利康制药有限公司 -3,347,354.81
小计 -3,625,718.96
3) 股权投资差额
a．明细情况
被投资单位名称 初始金额 期初数
上海来益房地产开发有限公司 –13,358,624.92 -12,179,922.71
浙江发展昌欣化学品制造有限公司 -523,889.58 -519,523.83
小计 -13,882,514.50 -12,699,446.54
被投资单位名称 本期增加 本期摊销
上海来益房地产开发有限公司 - -392,900.74
浙江发展昌欣化学品制造有限公司 - -26,194.50
小计 - -419,095.24
被投资单位名称 期末数 摊销期限
上海来益房地产开发有限公司 -11,787,021.97 17年
浙江发展昌欣化学品制造有限公司 -493,329.33 10年
小计 -12,280,351.30
b．股权投资差额形成原因说明
本公司以2001年6月30日为收购基准日，出资收购上海来益房地产开发有限公司（以下简称“来益房产”）的股权，收购完成后本公司占来益房产注册资本比例为84.62%。2001年6月30日公司对来益房产投资成本为10,222,936.47元，而经追溯调整后来益房产的所有者权益份额为23,581,561.39元，形成股权投资贷方差额13,358,624.92元，并在该公司剩余经营年限（17年）内平均摊销。
公司2002年12月以实物资产13,890,387.32元和现金14,985,723.10元出资组建浙江发展昌欣化学品制造有限公司，初始投资额28,876,110.42元。根据出资协议，该公司注册资本6,000万元，本公司持有其49.00%的股权，出资日应享有该公司净资产份额为29,400,000.00元，形成股权投资差额-523,889.58元。投资差额自该公司成立时起分10年平均摊销。
4) 其他股权投资减值准备
a．明细情况
项目 期初数 本期增加 本期转回
牡丹江泽龙科技有限公司 327,757.79 - -
小计 327,757.79 - -
项目 本期转出 期末数
牡丹江泽龙科技有限公司 - 327,757.79
小计 - 327,757.79
b．计提原因说明
牡丹江泽龙科技有限公司已于2001年停业，本公司于2001年按对该公司投资的账面价值全额计提减值准备。截至2003年6月30日，该公司仍在清算中，本期仍保留全额减值准备。
5）持股比例超过20%但未采用权益法核算的原因说明
a．本公司持有牡丹江泽龙科技有限公司35%的股权，因该公司已于2001年度停业清算，本公司对其改按成本法核算。
b. 本公司持有浙江沃州环保有限公司40%的股权。该公司的经营和财务政策由新昌县环保局控制，本公司对其无重大影响，故采用成本法核算。
13. 长期债权投资 期末数 -
(1) 明细情况
期末数
项目 账面余额 减值准备 账面价值
债券投资 - - -
合计 - - -
期初数
项目 账面余额 减值准备 账面价值
债券投资 525,652.52 - 525,652.52
合计 525,652.52 - 525,652.52
(2)说明
长期债权投资期末数较期初数减少,系转让浙江昂利康制药有限公司股份所致，有关事项详见本附注十三（一）说明。
14. 固定资产原价 期末数 718,255,846.78
明细情况 期初数 本期增加
房屋及建筑物 234,794,380.69 1,067,835.24
通用设备 121,200,085.26 10,492,399.29
专用设备 344,274,431.42 4,872,139.20
运输工具 18,549,112.04 -
其他设备 31,027,768.33 3,518,839.71
合计 749,845,777.74 19,951,213.44
明细情况 本期减少 期末数
房屋及建筑物 28,728,018.20 207,134,197.73
通用设备 2,487,447.84 129,205,036.71
专用设备 18,794,517.36 330,352,053.26
运输工具 1,191,543.00 17,357,569.04
其他设备 339,618.00 34,206,990.04
合计 51,541,144.40 718,255,846.78
(2) 本期增加数中包括从在建工程完工转入2,265,934.43 元。
(3) 本期减少数中包括主要为出售固定资产188,300.00元，转入固定资产清理21,669,848.08元。另外，因转让浙江昂利康制药有限公司股权减少固定资产29,426,849.32元。
(4) 本公司以房屋建筑物24,293.90 m2以及土地使用权184,777.49 m2(包括无形资产中核算的土地使用权120,778.49 m2和固定资产中核算的土地63,999 m2)，设备1,564台作抵押向银行借款，期末以此抵押尚未归还的人民币借款为7,952.01万元。截至2003年6月30日，上述抵押资产的账面净值为6,632万元，抵押价值为16,430.00万元。详见本附注十（二）说明。
(5) 截至2003年6月30日，本公司受让的房屋建筑物中尚有3,876.25 m2 未办妥产权过户手续。
(6) 经营租出固定资产情况
类别 账面原值 累计折旧 减值准备
房屋及建筑物 535,845.50 64,971.25
小计 535,845.50 64,971.25
类别 账面价值
房屋及建筑物 470,874.25
小计 470,874.25
(7) 暂时闲置固定资产情况
类别 账面原值 累计折旧 减值准备
专用设备 2,767,191.90 1,546,684.51 170,129.65
通用设备 1,863,140.46 523,896.19 222,582.95
其他设备 353,267.54 217,287.64 91,581.07
小计 4,983,599.90 2,287,868.34 484,293.67
类别 账面价值
专用设备 1,050,377.74
通用设备 1,116,661.32
其他设备 44,398.83
小计 2,211,437.89
本公司根据新昌县政府统一规划，将于2003年拆迁位于新昌县城关镇环城东路59号的部分土地、厂房及设备。土地将由新昌县国土资源局土地储备中心公开拍卖并收回。因上述政府拆迁计划而导致期末上述固定资产处于闲置状态，预计拍卖土地而返还给本公司的收入高于上述固定资产的账面价值，本公司拟不按上述固定资产的账面价值全额计提减值准备。有关拆迁事宜详见本附注十三(三)说明。
(8) 已提足折旧仍继续使用固定资产情况
类别 账面原值 累计折旧
房屋及建筑物 2,238,661.00 2,161,365.17
专用设备 4,883,365.33 4,719,849.54
通用设备 1,697,436.00 1,648,741.21
其他设备 4,828,141.20 4,417,225.93
运输工具 1,480,500.00 1,383,635.00
合计 15,128,103.53 14,330,816.85
类别 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 - 77,295.83
专用设备 160.78 163,355.01
通用设备 1,111.63 47,583.16
其他设备 5,995.40 404,919.87
运输工具 992.00 95,873.00
合计 8,259.81 789,026.87
控股子公司浙江昌达营养食品有限公司系中外合资经营企业，固定资产净残值率为原值的10%，该公司已提足折旧仍继续使用固定资产原值为1,000,183.00元，其余固定资产净残值率均为原值的3%。
15．累计折旧 期末数185,554,076.04
类别 期初数 本期增加
房屋及建筑物 37,227,956.05 3,691,117.56
通用设备 33,972,392.06 3,777,602.55
专用设备 85,915,128.22 15,198,309.52
运输工具 8,173,222.20 975,629.04
其他设备 14,244,191.47 2,172,728.53
合计 179,532,890.00 25,815,387.20
类别 本期减少 期末数
房屋及建筑物 7,147,563.18 33,771,510.43
通用设备 1,891,664.85 35,858,329.76
专用设备 9,896,979.97 91,216,457.77
运输工具 541,238.42 8,607,612.82
其他设备 316,754.74 16,100,165.26
合计 19,794,201.16 185,554,076.04
16．固定资产净值 期末数532,701,770.74
类别 期末数 期初数
房屋及建筑物 173,362,687.30 197,566,424.64
通用设备 93,346,706.95 87,227,693.20
专用设备 239,135,595.49 258,359,303.20
运输工具 8,749,956.22 10,375,889.84
其他设备 18,106,824.78 16,783,576.86
合计 532,701,770.74 570,312,887.74
17．固定资产减值准备 期末数15,227,025.64
(1) 明细情况
类别 期初数 本期增加 本期转回
房屋及建筑物 1,613,935.45 - -
通用设备 5,154,433.42 - -
专用设备 7,888,632.57 - -
运输工具 509,248.60 - -
其他设备 351,701.30 - -
合计 15,517,951.34 - -
类别 本期转出 期末数
房屋及建筑物 25,608.13 1,588,327.32
通用设备 71,655.56 5,082,777.86
专用设备 189,080.78 7,699,551.79
运输工具 - 509,248.60
其他设备 4,581.22 347,120.08
合计 290,925.69 15,227,025.65
注：本期转出主要系固定资产拆迁转清理而相应转销已计提减值准备所致。
(2) 固定资产减值准备计提原因说明
公司根据《企业会计制度》及其补充规定，并以浙江天健资产评估有限公司出具的浙天评咨字[2002]第2号《资产价值咨询报告书》中的评估值（评估基准日为2001年12月31日）作为2001年12月31日公司固定资产可变现净值的参考依据，对可变现净值低于账面净值的固定资产按其差额计提了减值准备。
18. 工程物资 期末数 1,297,238.93
项目 期末数 期初数
专用设备 1,297,238.93 1,420,317.43
合计 1,297,238.93 1,420,317.43
19. 在建工程 期末数156,460,738.48
（1）明细情况
工程名称 期末数
账面余额 减值准备
三甲酚工程 52,822,012.99 -
研发中心项目 3,493,829.00 -
上海来益别墅工程 79,078,487.94 38,468,016.94
306 抗生素综合车间 22,662,995.55 -
新昌215项目 15,943,352.61 -
211 项目 3,311,888.94 -
保健品车间改造 2,772,785.96 -
35KW变电所2# 1,258,392.84 -
202 扩产 4,737,812.61 -
袍江工业园公用工程 1,701,205.06 -
昂利康胶丸工程 - -
昂利康零星工程 - -
零星工程 7,145,991.92 -
合计 194,928,755.42 38,468,016.94
工程名称 期末数 期初数
账面价值 账面余额
三甲酚工程 52,822,012.99 34,102,613.74
研发中心项目 3,493,829.00 3,380,000.00
上海来益别墅工程 40,610,471.00 79,185,142.94
306 抗生素综合车间 22,662,995.55 6,174,135.91
新昌215项目 15,943,352.61 3,351,263.76
211 项目 3,311,888.94 143,191.13
保健品车间改造 2,772,785.96 1,169,425.07
35KW变电所2# 1,258,392.84 -
202 扩产 4,737,812.61 -
袍江工业园公用工程 1,701,205.06 -
昂利康胶丸工程 - 2,467,044.00
昂利康零星工程 - 7,478.50
零星工程 7,145,991.92 4,314,958.12
合计 150,460,738.48 134,295,253.17
工程名称 期初数
减值准备 账面价值
三甲酚工程 - 34,102,613.74
研发中心项目 - 3,380,000.00
上海来益别墅工程 38,468,016.94 40,717,126.00
306 抗生素综合车间 - 6,174,135.91
新昌215项目 - 3,351,263.76
211 项目 - 143,191.13
保健品车间改造 - 1,169,425.07
35KW变电所2# - -
202 扩产 - -
袍江工业园公用工程 -