海南航空股份有限公司2004年年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司负责人陈峰，主管会计工作负责人朱益民，会计机构负责人（会计主管人员）张翼声
明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：海南航空股份有限公司
公司英文名称：Hainan Airlines Co., Ltd.
公司英文名称缩写：HNA
2、公司法定代表人：陈峰
3、公司董事会秘书：张尚辉
联系地址：海口市海秀路29号海航发展大厦
电话：0898-66739961
传真：0898-66739960
E-mail：sh_zhang@hnair.com
公司证券事务代表：吕广伟
联系地址：海口市海秀路29号海航发展大厦
电话：0898-66739961
传真：0898-66739960
E-mail：gw_lv@hnair.com
4、公司注册地址：海南省海口市机场西路168号
公司办公地址：海南省海口市海秀路29号海航发展大厦
邮政编码：570206
公司国际互联网网址：http://www.hnair.com
公司电子信箱：webmaster@hnair.com
5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：海南航空股份有限公司董事会秘书处
6、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：海南航空
公司A股代码：600221
公司B股上市交易所：上海证券交易所
公司B股简称：海航B股
公司B股代码：900945
公司首次注册登记日期：2000年10月18日
公司首次注册登记地点：海口市
公司法人营业执照注册号：企股琼总字第008368号
公司税务登记号码：1150805791
公司聘请的境内会计师事务所名称：信永中和会计师事务所
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市朝阳区新源南路6号
公司聘请的境外会计师事务所名称：罗兵咸永道会计师事务所
公司聘请的境外会计师事务所办公地址：香港中环太子大厦22楼
三、会计数据和业务数据摘要
（一）本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
利润总额 76,514,150
净利润 90,648,787
扣除非经常性损益后的净利润 -124,816,213
主营业务利润 1,771,004,111
其他业务利润 76,931,186
营业利润 93,212,984
投资收益 -16,667,047
补贴收入 13,566,646
营业外收支净额 -13,598,433.00
经营活动产生的现金流量净额 3,194,243,082
现金及现金等价物净增加额 136,245,608
（二）国内外会计准则差异
净利润 资产净值
人民币千元 人民币千元
根据中国法定综合财务报表所列报 90,649 1,428,639
国际财务报告准则调整：
-冲销长期待摊费用及中国会计准则下
的相关摊销 (49,378) (201,065)
-增加融资租赁利息 (28,149) (270,730)
-折旧调整 45,535 (46,389)
-商誉计算差异 871 8,895
-冲销递延税项 (44,218) -
-出售附属及联营公司权益之收益 20,323 -
-其他 - (430)
国际财务报告准则调整后所列报 35,633 918,920
（三）扣除非经常性损益项目和金额
单位:千元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置除公司产品外的其他资产产生的损益 4,897
各种形式的政府补贴 11,475
扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -3,202
以前年度已经计提各项减值准备的转回 24
比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追
202,271
溯调整数
合计 215,465
表中列示的数据包含了发生在本公司之子公司的非经常性损益，系按本公司对子公司投资比例确
认的金额。
（四）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
2003年 本期比 2002年
主要会计数据 2004年 上期增
调整前 调整后 调整前 调整后
减(%)
主营业务收入 8,410,538,692 5,372,091,313 5,372,091,313 57 5,028,281,733 5,028,281,733
利润总额 76,514,150 -1,474,615,013 -1,242,202,407 141,008,411 125,360,411
净利润 90,648,787 -1,269,246,224 -1,052,291,380 103,056,129 87,408,129
扣除非经常性损益
-124,816,213 -1,266,134,820 -1,057,228,768 97,588,210 81,940,210
的净利润
2003年末 本期比 2002年末
2004年末 上期增
调整前 调整后 调整前 调整后
减(%)
总资产 25,327,877,356 23,106,733,501 23,320,694,919 9 19,374,408,098 19,358,760,098
股东权益 1,428,638,756 1,116,359,615 1,317,666,515 8 2,400,210,894 2,384,562,894
经营活动产生的现
3,194,243,082 -644,977,250 -644,977,250 1,061,924,972 1,061,924,972
金流量净额
2003年 本期比 2002年
主要财务指标 2004年 上期增
调整前 调整后 调整前 调整后
减(%)
每股收益（全面摊
0.12 -1.74 -1.44 0.14 0.12
薄）
最新每股收益
净资产收益率（全
6.35 -113.70 -79.86 4.32 3.67
面摊薄）（%）
扣除非经常性损益
的净利润的净资产
-8.74 -113.42 -80.23 4.38 3.44
收益率（全面摊
薄）（%）
每股经营活动产生
4.37 -0.88 -0.88 1.45 1.45
的现金流量净额
每股收益（加权平
0.12 -1.74 -1.44 0.14 0.12
均）
扣除非经常性损益
的净利润的每股收 -0.17 -1.73 -1.45 0.13 0.11
益（全面摊薄）
扣除非经常性损益
的净利润的每股收 -0.17 -1.73 -1.45 0.13 0.11
益（加权平均）
净资产收益率（加
6.60 -72.49 -57.07 4.39 3.73
权平均）（%）
扣除非经常性损益
的净利润的净资产
-9.09 -72.37 -57.26 4.15 3.50
收益率（加权平
均）（%）
2003年末 本期比 2002年末
2004年末 上期增
调整后 调整前 调整后 调整前
减(%)
每股净资产 1.96 1.53 1.80 8% 3.29 3.27
调整后的每股净资
1.16 0.80 1.07 8% 2.48 2.46
产
（五）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益
率及每股收益
单位:元 币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 123.96 128.97 2.43 2.43
营业利润 6.52 6.79 0.13 0.13
净利润 6.35 6.60 0.12 0.12
扣除非经常性损益后的净利润 -8.74 -9.09 -0.17 -0.17
（六）报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 730,252,801 1,038,405,919 169,097,575 53,094,720 -604,839,964 1,317,666,515
本期增加 0 20,323,454 0 0 90,648,787 110,972,241
期末数 730,252,801 1,058,729,373 169,097,575 53,094,720 -514,191,177 1,428,638,756
本期新增的资本公积20,322千元，其中18,091千元系本公司本年出售所持有的食品公司和美兰
机场股权给本公司关联公司时，所转让价款高于账面价值的金额；2,231千元系根据本公司之子公司
长安航空资本公积增加额和本公司所享有的股权份额所确认的长期股权投资准备。
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动增减（＋，－）
期初值 公积金转 期末值
配股 送股 增发 其他 小计
股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 134,836,555 134,836,555
其中：
国家持有股份 17,289,355 17,289,355
境内法人持有股份 117,547,200 117,547,200
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 38,735,280 38,735,280
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 173,571,835 173,571,835
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 371,957,765 371,957,765
2、境内上市的外资
184,723,201 184,723,201
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
已上市流通股份合计 556,680,966 556,680,966
三、股份总数 730,252,801 730,252,801
2、股票发行与上市情况
(1)前三年历次股票发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。
(2)公司股份总数及结构的变动情况
报告期内无因送股、转增股本、配股、增发新股或其他原因引起公司股份总数及结构的变化。
(3)现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
（二）股东情况
1、报告期末股东总数为134,810户其中非流通股股东23户，流通A股股东115,986户，流通B股股
东18,801户，流通H股股东0户
2、前十名股东持股情况
单位:股
股东性
股份类别股
质（国
年度内 年末持股情 份类别（已 质押或冻结
股东名称(全称) 比例(%) 有股东
增减 况 流通或未流 情况
或外资
通）
股东）
American Aviation LDC(非流通外资 外资股
108,043,201 14.80 已流通 未知
股东) 东
部分流通， 质押 法人股
海航集团有限公司 86,549,000 11.85
部分未流通 46,400,000 东
质押 国有股
海南琪兴实业投资有限公司 49,904,680 6.83 未流通
47,890,000 东
海南金城国有资产经营管理有限责任 法人股
17,289,355 2.37 未流通 未知
公司（代表国家持有股份） 东
法人股
交通银行海南省分行 6,480,000 0.89 未流通 未知
东
法人股
中国国际旅行总社 6,480,000 0.89 未流通 未知
东
法人股
北京田野商贸总公司 4,230,000 0.59 未流通 未知
东
法人股
中国工商银行－天元证券投资基金 6,600,602 0.90 已流通 未知
东
外资股
Naito securities co.ltd 3,441,768 0.47 已流通 未知
东
质押 法人股
中工信托投资公司海南办事处 3,240,000 0.44 未流通
3,240,000 东
前十名股东关联关系或一致行动的说明
公司未知前十名股东是否存在关联关系，也未知股东之间是否属于上市公司持股变动信息披露管
理办法规定的一致行动人。
战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况
公司没有因作为战略投资者或一般法人参与配售新股成为前10名股东的情形。
3、控股股东及实际控制人简介
（1）控股股东情况
公司名称：American Aviation LDC
法人代表：Ronald O. Drake
注册资本：50,000万美元
成立日期：1995年7月7日
主要经营业务或管理活动：开展投资业务，并且以公司或任何被指定人的名义，获得和持有由世
界任何地方的政府、主权统治者、委托人、公共机构或最高当局、独立管辖当局、市级或地方当局发
行或担保的股份、债券、借款股份、票据等证券。
（2）控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
（3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
4、其他持股在百分之十以上的法人股东
单位:元 币种:人民币
股东名 法人 注册资 成立日
主要经营业务或管理活动
称 代表 本 期
航空运输及机场的投资与管理；酒店及高尔夫球场的投资与
海航集
1998- 管理；信息技术服务；房地产投资及开发；飞机及航材进出
团有限 陈峰 50,000
04-26 口贸易（凭许可证经营）；能源、交通、新技术、新材料的
公司
投资开发及股权运作。
5、前十名流通股股东持股情况
股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它）
American Aviation LDC(非流通外资
108,043,201 B股
股东)
海航集团有限公司 6,704,600 A股
Naito securities co.ltd 3,441,768 B股
海南琪兴实业投资有限公司 3,285,400 A股
黄健 2,790,940 A股
中国建设银行-银行保本增值证券投资
1,906,586 A股
基金
何峻 1,331,426 A股
海南港澳国际信托投资有限公司 1,131,848 A股
海口艾克赛工贸有限公司 1,036,800 A股
张桂全 1,001,890 A股
公司未知前十名流通股股东是否存在关联联系，也未知股东之间是否属于《上市公司股东持股变
动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系。
六、公司治理结构
（一）公司治理的情况
上市以来，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、中国证监会有关规
定和《上海证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构建设、规范运作，公司目
前治理结构如下：
1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东与大股东享有平等地位和充分行
使自己的权力，建立了公司网站，保持与股东有效的沟通；认真接待股东来访和来电来函咨询，使股
东了解公司的运作情况；公司制订了股东大会议事规则，严格按照中国证监会公布的《股东大会规范
意见》的要求召集、召开股东大会，在会场的选择上尽可能地让更多的股东能够参加股东大会，行使
股东的表决权，并聘请律师出席见证；公司关联交易定价公平合理，对关联交易聘请独立财务顾问出
具独立财务顾问报告，并严格按照《上海证券交易所股票上市规则》的规定履行董事会、监事会的审
议程序，确保关联交易的合法有效。
2、关于主要股东与上市公司的关系：公司主要股东通过股东大会依法行使出资人权利，未直接干涉
公司决策和生产经营活动；公司与主要股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到相互独立，公
司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选聘董事；公司董事会的人
数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求；公司董事能够以认真负责、勤勉诚信的态度出
席董事会和股东大会，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利和义务。
4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求；公司
监事会建立了《监事会议事规则》，并将在实践中进一步规范和完善；公司监事能够认真履行自己的
职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职
责的合法合规性进行监督。
5、关于绩效评价与激励约束机制：公司正积极着手建立公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效
评价标准与激励约束机制；经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。
6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行、法人等债权人、员工、客户、消费者等其他利
益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康发展。
7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，加强与
股东交流；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信
息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控
制人的详细资料和股份的变化情况。
（二）独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次）
柯德铭 5 5
杨辉 5 5
王知 5 5
公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，已
经建立独立董事制度，独立董事三人，已经达到公司董事的1/3。报告期内，柯德铭、杨辉、王知独
立董事参加了公司第四届第五次至第四届第九次董事会会议的表决，并对报告期内关联交易事项，更
选董事、高级管理人员等事项出具了独立董事意见。柯德铭、杨辉、王知独立董事勤勉尽责，履行了
独立董事应尽的职责。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
（三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1)、业务方面：本公司主营航空客货运输业务。本公司的生产经营完全独立于公司主要股东，拥
有自己独立的产、供、销系统。本公司无须依赖股东单位及其他关联方进行生产经营活动，业务独立
于股东单位及其他关联方。
2)、人员方面：本公司按照《公司法》有关规定建立了健全的法人治理结构。公司除董事长由海
航集团有限公司的法定代表人兼任外，首席执行官、副总经理及财务人员均未在股东单位及关联公司
兼职，本公司设有独立行政管理机构（包括劳动、人事及工资管理机构），有一套完整的系统的管理
制度、规章。本公司与主要股东在人员方面是独立的。
3)、资产方面：本公司拥有独立的飞行系统、辅助飞行系统、配套设施、房屋和注册商标；与主
要股东在工业产权及非专利技术方面界定清楚。就无法避免的关联交易事项，则按照正常商业原则进
行，股东大会表决时，关联股东均严格按照《公司章程》的规定履行了回避程序。本公司资产是独立
完整的
4)、机构方面：本公司拥有独立的综合管理部、生产运行中心、计划财务部、人力资源部、生产
支援部、市场销售部、飞行部、维修工程部，公司办公机构和生产经营场所与主要股东是完全分开
的。
5)、财务方面：本公司设有独立的财务部门，有独立的会计人员，建立了独立的财务核算体系、
独立的财务会计制度；本公司独立在银行开户，有独立的银行帐号。本公司独立纳税，有独立的纳税
登记号。本公司与主要股东在财务方面是独立的。
（四）高级管理人员的考评及激励情况
本公司高级管理人员的年度报酬均依据本公司董事会制定的有关薪酬标准按月发放。人事管理部
门根据公司经营发展情况研究制定各项薪酬制度，经公司董事会审议决定，并报公司股东大会。
本公司对高管人员的考核制度主要包括对管理干部的年终干部考核方案、董事长对其他人员的年终业
绩考察、公司日常的奖惩规章制度以及公司全员参与的工效挂钩（生产任务指标）考核方案。
七、股东大会情况简介
（一）年度股东大会情况
1)、股东大会的通知、召集、召开情况：
公司于2004年6月3日公司2003年年度股东大会在海口市海秀路29号海航发展大厦四楼公司
会议室召开。参加会议股东(含授权委托代表)7人，代表股份数为26654.6996万股，占公司总股本
的36.5%（其中B股10826.7961万股，占公司总股本14.83%），符合《公司法》和本公司章程的规
定。
股东大会通过的决议及披露情况：
本次会议由王健副董事长主持，会议审议并通过了《海南航空2003年度董事会工作报告》、
《海南航空2003年度监事会工作报告》、《海南航空2003年财务报告和2004年财务计划》、《关
于海南航空2003年利润分配预案》、《关于确定公司董事、监事、经理人员薪酬分配方案的报
告》、《关于修改公司章程的报告》、《关于2004年飞机引进计划的报告》、《关于续聘会计师事
务所及支付报酬的报告》、《关于与关联方签订日常生产性关联交易协议的报告》、《关于向海航集
团财务有限公司共同增资的报告》、《关于转让海口美兰机场有限公司10.76%出资的报告》、《关
于转让海南航空食品公司51%出资的报告》及《关于会计政策、会计估计变更的报告》。
公司年度股东大会决议公告已于2003年6月4日刊登在股东大会决议公告刊登在《中国证券报》、
《上海证券报》、《香港文汇报》上。
（二）临时股东大会情况
1)、第1次临时股东大会的通知、召集、召开情况：
公司于2004年9月2日公司2004年第一次临时股东大会在海口市海秀路29号海航发展大厦四
楼公司会议室召开。参加会议股东(含授权委托代表)4人，代表股份16022.3035万股,占公司总股本
的21.94%,符合《公司法》和本公司章程的规定。
股东大会通过的决议及披露情况：
会议审议并通过了《关于签订金融服务协议的报告》、《关于出资设立石林航空有限责任公司的
报告》
公司临时股东大会决议公告已于2004年9月3日刊登在股东大会决议公告已刊登在《中国证券
报》、《上海证券报》、《香港文汇报》上。
八、董事会报告
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
2004年是海航“三、七、九”发展战略第二阶段第二年、五年规划第一年。在公司董事会的正
确领导和全体干部员工的共同努力下，围绕以“诚信、业绩、创新”为核心，提升理念，变革制度，
谋求大发展，实现新跨越的工作方针，销售收入、旅客运输量、总周转量等各项经营指标继续保持协
调、快速增长。但由于航油涨价因素影响，中国航空业下半年经营形势面临严峻挑战，公司下半年
净利润有所下降。
（二）报告期公司经营情况
1、公司主营业务的范围及其经营情况
(1)公司主营业务经营情况的说明
公司2004年度完成主营业务收入84.10亿元，增长56.56%。其中航空客运收入78.02亿元，占
主营业务收入的92.77%，货运及逾重行李收入2.68亿元，占主营业务收入的3.19%,其余专包机收
入3.40亿元，占主营业务收入的4.04%，全年实现主营业务利润17.71亿元。
2004年旅客运输量为1095万人次，较上年增长44.97%；货邮运输量为14.34万吨，较上年增加
33.19%；运输总周转量为15.67亿吨公里，较上年增长44.13%。
本年度公司共引进飞机13架，其中B767飞机2架，B737-800飞机5架，B737-700飞机2架，
737QC飞机1架，D328飞机3架。
报告期内公司主营业务没有发生较大变化。
(2)主营业务分行业情况表
单位:千元 币种:人民币
其他 抵消
客运 货邮 包机 合计
项目
2004年 2003年 2004年 2003年 2004年 2003年 2004年 2003年 2004年 2003年 2004年 2003年
一、营业收入
7,667,262 5,028,504 258,248 171,642 441,606 158,067 138,733 77,719 -18,379 -32,038 8,487,470 5,403,893
合计：
其中：对外营
7,648,883 4,996,466 258,248 171,642 441,606 158,067 138,733 77,719 - - 8,487,470 5,403,893
业收入
分部间营业收
18,379 32,038 - - - - - - -18,379 -32,038 - -
入
- - - - - - - - - - - -
二、销售成本
6,001,513 4,742,184 202,142 161,869 345,665 149,067 108,593 73,293 -18,379 -32,038 6,639,535 5,094,375
合计
其中：对外营
5,983,134 4,710,146 202,142 161,869 345,665 149,067 108,593 73,293 - - 6,639,535 5,094,375
业成本
分部间营业成
18,379 32,038 - - - - - - -18,379 -32,038 - -
本
- - - - - - - - - - - -
三、期间费用
1,581,725 1,420,856 53,275 48,499 91,102 44,663 28,620 21,960 - - 1,754,722 1,535,978
合计
四、营业利润
84,023-1,134,536 2,830 -38,726 4,839 -35,663 1,520 -17,535 - - 93,213-1,226,460
合计
五、资产总额 － - － - － - － - - - － －
六、负债总额 － - － - － - － - - - － －
说明：营业收入=主营业务收入+其他业务收入
销售成本=成本+税金+其他业务支出
(3)主营业务分地区情况表
单位:千元 币种:人民币
太原 抵销 合计
海口 北京 西安
项目
2004年 2003年 2004年 2003年 2004年 2003年 2004年 2003年 2004年 2003年 2004年 2003年
一、营业收入合
4,428,764 2,977,154 2,671,922 1,630,641 711,582 384,959 693,581 443,177 -18,379 -32,038 8,487,470 5,403,893
计：
其中：对外营业收
4,410,385 2,945,115 2,671,922 1,630,641 711,582 384,959 693,581 443,177 - - 8,487,470 5,403,893
入
分部间营业收入 18,379 32,038 - - - - - - -18,379 -32,038 - -
二、销售成本合计 6,001,513 4,742,184 202,142 161,869 345,665 149,067 108,593 73,293 -18,379 -32,038 6,639,535 5,094,375
其中：对外营业成
5,983,134 4,710,146 202,142 161,869 345,665 149,067 108,593 73,293 - - 6,639,535 5,094,375
本
分部间营业成本 18,379 32,038 - - - - - - -18,379 -32,038 - -
三、期间费用合计 1,149,690 1,072,181 438,752 350,525 95,380 65,143 70,901 48,129 - - 1,754,722 1,535,978
四、营业利润合计 1,149,690 1,072,181 438,752 350,525 95,380 65,143 70,901 48,129 - - 93,213-1,226,460
五、资产总额 19,970,906 24,012,296 5,224,357 4,691,027 1,777,937 1,364,637 906,473 396,354-2,551,796-7,143,620 25,327,877 23,320,695
六、负债总额 18,435,846 18,719,048 3,691,532 3,191,035 1,487,898 613,530 659,761 191,889-1,085,235-1,469,329 23,189,802 21,246,172
(4)占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品
单位:元 币种:人民币
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
航空运输业 8,410,538,692 6,366,330,309 21.06
2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
(1)主要控股公司的经营情况及业绩
单位:千元 币种:人民币
主要产品或服 资产规
公司名称 业务性质 注册资本 净利润
务 模
机票销售代
海南金鹿 机票销售代理、航空
理、航空货运
航空销售 货运代理及包机业务 8,000千元人民币 22,298 0
代理及包机业
有限公司 代理
务
海南航空
公务服务 代理包机业务 代理包机业务 8,466千元人民币 1,591 0
有限公司
中国新华
经批准的航空客、货
航空有限 航空客货运输 1,830,000千元人民币 516,168 1,676
运输业务等
公司
长安航空
陕西省内及邻近省际 -
有限责任 航空客货运输 754,390千元人民币 177,794
间的客货运输业务等 14,122
公司
山西航空 由山西始发至相邻省
有限责任 际的支线航空客货运 航空客货运输 32,000千元人民币 90,647 4,235
公司 输业务等
北京新华
空港航空 制造、销售糕点、食 制造、销售糕
29,990千元人民币 7,216 0
食品有限 品、饮料等 点、食品
公司
陕西长安
住宿、餐饮服务；日
海航之星
用百货；服装等销 住宿、餐饮 25,000千元人民币 22,298 -24
宾馆有限
售；打字等商务服务
公司
海南海航 海关总署核准的免税
海关总署批准
中免免税 进口商品和国产品、
的免税进口商 1,500千元人民币 1,050 0
品有限公 旅游纪念品、日用百
品
司 货等
3、主要供应商、客户情况
单位:亿元 币种:人民币
前五名供应商采购金额合计 11.45 占采购总额比重 21
前五名销售客户销售金额合计 13.12 占销售总额比重 16
4、在经营中出现的问题与困难及解决方案
(1)优化结构，理顺关系，明确责任，提高工作效率
推进产业化管理，全面向新航学习，要在现有航空运输板块合并运行的基础上进一步提升整合效果，
有序开展安全、运行、服务、销售和成本控制等体系建设工作，建立科学合理、长治久安的运行结构
和体制。
(2)严格管理，加强指导，强化协调，培养干部队伍
明确各级管理干部的职责和定位，加强对干部的培养、指导，全面提升干部的领导力、执行力；倡导
各级管理干部带头梳理生产运行的各个流程；制定与生产任务相匹配的激励政策，完善干部聘用机
制，建立责权利匹配的考核机制。
(3)深化变革，持续创新，完善系统建设，全面提升品质
坚定不移地贯彻安全是生命线和高压线的指示，坚持严字当头，安全第一，加强安全系统建设；加强
收入控制和成本控制体系建设，提高收益，提升经营品质；完善运行保障和服务体系，提升运行及服
务品质，继续保持安全、正点率和服务质量的全民航第一品牌形象。
(4)加强培训体系建设
有针对性地开展全员培训，狠抓飞行技术、维修技能、签派资质等特业培训工作，切实提高人员素质
和业务技能。
（三）公司投资情况
报告期内公司投资额为837,493千元人民币，比上年减少181,405千元人民币，减少的比例为-
18％。
A、本公司于2004年4月转让对海口美兰机场有限公司（“美兰机场”）投资中的160,000,000股股
全（占海口美兰机场有限公司的10.76%），减少了对美兰机场的投资198,984千元，使得投资比例
降为16.48%，对此项投资由原按权益法核算改按成本法核算，分类列示到其它股权投资。
B、2003年5月23日，本公司及本公司之子公司山西航空与云南泽苑贸易有限公司签定协议，以
8,000千元受让云南泽苑贸易有限公司所持有的云南石林旅游航空股份有限公司54.7%的股权，此项
交易在2004年1月19日完成。
C、2003年10月，本公司之子公司新华航空、美兰机场以及海航酒店（集团）有限公司（“酒店集
团”）与中新集团财务有限公司（“中新财务”）签订协议，投资中新财务，对其进行增资，使中新
财务的注册资本由1亿元增加至3亿元，其中新华航空出资1亿元，占33.33%比例，美兰机场出资
5000万元，占16.67%比例，酒店集团出资5000万元，占16.67%比例。上述增资款项已于2004年2
月完成，并经信永中和会计师事务所XYZH/A703030号验资报告予以了验证。增资扩股后，中新财务
更名为海航集团财务有限公司，于2004年2月完成工商变更手续，领有注册号为1100001502096
（2-2）的企业法人营业执照。
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1)、向海航集团财务公司增资
公司出资10,000万元人民币投资该项目，完成，
2)、向海南海航机场集团有限公司转让出资
公司出资20,160万元人民币投资该项目，完成，
3)、转让海南航空食品公司的出资
公司出资4,000万元人民币投资该项目，完成，
4)、出资设立石林航空有限公司
公司出资77,058万元人民币投资该项目，完成，
5)、转让阳光城高尔夫俱乐部的出资
公司出资3,400万元人民币投资该项目，完成，
6)、转让北京科航投资有限公司的出资
公司出资2,250万元人民币投资该项目，完成，
7)、向扬子江控股有限公司转让运七飞机及相关备件
公司出资11,133万元人民币投资该项目，产权变更程序尚在进行中，
A 2004年5月海航集团财务有限公司注册资本由原来的10000万元增加至30000万元。本公司
控股子公司中国新华航空有限责任公司出资10000万元，占注册资本33.33％；
B 本公司于2004年4月与海南海航机场集团有限公司签订股权转让协议，将本公司持有的海口
美兰机场有限公司中的160,000,000股（占海口美兰机场有限公司的10.76%）转让给海南海航机场
集团有限公司，转让价为201,600千元，经转让后，本公司持有美兰机场有限公司的投资比例降为
16.48%。
C本公司于2004年4月与海航航空食品控股有限公司签订股权转让协议，将本公司持有的海南
航空食品有限公司51%股权转让给海航航空食品控股有限公司，转让价为4000万元，经转让后，本
公司不再持有海南航空食品有限公司的股权。
D 2004年9月本公司与控股子公司山西航空公司共同出资设立石林航空有限责任公司。注册资
本77158万元。其中山西航空有限责任公司出资39350.58万元，占注册资本的51%；本公司出资
37707.42万元，占注册资本的48.87%；云南石林航空旅游航空股份有限公司出资100万元，占注册
资本的0.13%；
E 本公司与海航集团有限公司签订股权转让协议，将本公司持有的海南阳光城国际高尔夫球俱
乐部有限公司34%股权按帐面价值3400万元转让给海航集团有限公司，经转让后，本公司不再持有
海南阳光城国际高尔夫球俱乐部有限公司的股权。
F本公司下属子公司中国新华航空有限责任公司和长安航空有限责任公司与扬子江地产集团有限
公司签订股权转让协议，将各自所持有的北京科航投资有限责任公司50%和25%的股权转让给扬子江
地产集团有限公司，转让价分别位1500万元和750万元。经转让后，中国新华航空有限责任公司和
长安航空有限责任公司不再持有北京科航投资有限责任公司的股权。
D本公司之子公司长安航空有限公司2004年11月30日以帐面价值11133万元，向扬子江投资
控股有限公司转让4架运七飞机及相关备件。截止2004年12月31日，转让款已全部收回，产权变
更程序尚在进行中。
（四）报告期内公司财务状况经营成果分析
单位:元 币种:人民币
项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度
总资产 25,327,877,356 23,320,694,919 2,007,182,436 9
主营业务利润 1,771,004,111 277,716,628 1,493,287,483.00 538
净利润 90,648,787 -1,052,291,380 1,318,716,557.00
现金及现金等价物净增加
136,245,608 1,542,393,832 -1,406,147,774 -91
额
股东权益 1,428,638,756 1,317,666,515 110,972,241.00 8
(1)总资产变化的主要原因是机队规模增加。
(2)主营业务利润变化的主要原因是04年摆脱SAS疫情影响，生产经营恢复正常。
(3)净利润变化的主要原因是04年摆脱SAS影响，生产经营恢复正常。
(4)现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是购置飞机。
(5)股东权益变化的主要原因是本年盈利。
（五）公司会计政策会计估计变更重大会计差错更正的原因及影响
为使航材高价周转件的核算与业内其他航空公司保持一致，同时，消除本公司国际准则会计
报表与中国准则会计报表所采用的会计政策的差异，经本公司2004年3月22日临时董事会决议，从
2004年1月1日起，将原在存货中核算的高价周转件转入固定资产核算。并根据本公司航材高价周
转件的使用年限和航材管理的具体情况，将原按5年摊销进成本改为按高价周转件预计的可使用期限
按直线法计提折旧。对于该会计政策变更事项产生的影响，本公司进行了追溯调整，调整了期初留存
收益、存货、固定资产原值及累计折旧的期初数，比较报表按调整后的数据列示。此项会计政策变更
增加2004年度的净利润202,271千元；调增2004年年初留存收益202,512千元，其中，调增2003
年度净利润216,955千元，调减2003年年初留存收益14,443千元。
本公司董事会认为上述会计政策变更更能公允反映本公司财务状况和经营成果，且本公司已将上
述会计政策变更事项上报中华人民共和国财政部（“财政部”），并获得了财政部《关于同意海南
航空股份有限公司将高价周转件作为固定资产管理和核算》文件的批准。
（六）生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化的影响说明
2005年是“十五”计划的最后一年，也是实行稳健的财政政策和货币政策、进一步巩固和发展
宏观调控成果、保持经济发展和社会发展良好势头的关键一年。从民航发展形势来讲，中国民航业将
进入新一轮快速增长时期，预计保持20%以上的增长速度。这给我们公司带来了行业增长的广阔空间
和发展机遇，同时，我们也仍将面临国家、行业宏观调控和国内国际市场竞争带来的严重挑战。
（七）新年度经营计划
根据宏观经济形势和公司自身发展战略，公司2005年定位为：变革年、效益年和安全年。2005
年工作方针为：抓住历史发展的新机遇，继续深化“诚信、业绩、创新”变革，完成公司的结构性调
整，实现更大的跨越式发展。销售收入、旅客运输量、总周转量等各项经营指标继续保持协调、快速
增长。
（八）董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
1)、2004年4月27日，公司召开第四届第五次董事会会议决议刊登于2004年4月29日《中国
证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》。A、公司2003年工作总结和2004年工作计划纲要；
B、2003年年度报告及年报摘要；
C、2003年度公司董事会工作报告；
D、关于董事、监事、高管人员薪酬分配方案的报告；
E、关于修改公司章程的报告；
F、关于2004年飞机引进计划的报告；
G、2003年财务报告和2004年财务计划；
H、关于续聘会计师事务所及支付报酬的报告；
I、2003年利润分配预案；
J、关于与关联方签订日常生产性关联交易协议的报告；
K、关于向海航集团财务有限公司共同增资的报告；
L、关于同意向海南海航机场集团有限公司转让出资的报告；
M、关于转让海南航空食品公司的报告；
N、关于会计政策、会计估计变更的报告；
0、关于召开2003年年度股东大会的报告。。
2)、2004年4月29日，公司召开了第四届第六次董事会，会议决议刊登于2004年4月30日
《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》。审议通过2004年第一季季度报告。
3)、2004年7月26日，公司召开了第四届第七次董事会，
会议决议刊登于2004年7月28日《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》。，会议审议
并通过《关于签订金融服务协议的报告》、《关于出资设立石林航空有限责任公司的报告》及《关于
召开2004年第一次临时股东大会的报告》。。
4)、2004年8月30日，公司召开了第四届第八次董事会，议会议决议刊登于2004年8月31日
《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》。，审议通过了《2004年半年度报告及报告摘
要》。
5)、2004年10月29日，公司召开了第四届第九次董事会，会议决议刊登于2004年10月30日
《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》。，审议并通过《2004年第三季度报告》。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
2004年6月3日公司2003年年度股东大会审议并通过了《海南航空2003年度董事会工作报
告》、《海南航空2003年度监事会工作报告》、《海南航空2003年财务报告和2004年财务计
划》、《关于海南航空2003年利润分配预案》、《关于确定公司董事、监事、经理人员薪酬分配方
案的报告》、《关于修改公司章程的报告》、《关于2004年飞机引进计划的报告》、《关于续聘会
计师事务所及支付报酬的报告》、《关于与关联方签订日常生产性关联交易协议的报告》、《关于向
海航集团财务有限公司共同增资的报告》、《关于转让海口美兰机场有限公司10.76%出资的报
告》、《关于转让海南航空食品公司51%出资的报告》及《关于会计政策、会计估计变更的报告》。
2004年9月2日公司2004年第一次临时股东大会审议并通过了《关于签订金融服务协议的报告》、
《关于出资设立石林航空有限责任公司的报告》。
股东大会通过的上述议案已按计划完成。
（九）利润分配或资本公积金转增预案
2004年度，公司实现境内审计税后利润9065万元，境外审计税后利润3612万元。根据《公司
法》与《公司章程》的规定，从2004年度利润弥补上年亏损。
本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:因2003年“非典”影响，公司未分配利润为-
51419万元。报告期盈利用于弥补上年亏损。
公司未分配利润的用途和使用计划:弥补亏损。
（十）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
海南航空股份有限公司董事会：
我们接受委托，审计了海南航空股份有限公司（以下简称“贵公司”）2004年12月31日母公司
及合并资产负债表、2004年度母公司及合并利润及利润分配表和现金流量表，并出具XYZH/A705024
号审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题
的通知》（证监发[2003] 56号）的要求，贵公司编制了所附的截止2004年12月31日及2004年度
控股股东及其他关联方资金占用情况表（以下简称“情况表”）。
编制和对外披露情况表中内容，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任，我们对情况表
所载资料与我们审计贵公司2004年度会计报表所复核的会计资料和经审计的会计报表相关内容进行
了核对，在所有重大方面未发现不一致之处，我们对情况表实施的审计程序与对2004年度会计报表
审计中所执行的关联交易审计程序一致。
为了更好的理解情况表中所列示的信息，建议将报告与XYZH/A705024号审计报告一起阅读。
注册会计师的书面同意，不得用于其他用途。
附表：海南航空股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况明细表
关联方资金占用及偿还情况
单位:千元 币种:人民币
与上 2003年 2004年 2004年
2004年累
市公 12月31 12月31 新增资 占用 2004年偿还金额及
类别 占用方名称 计占用资 占用方式及余额
司关 日时点占 日时点占 金占用 原因 形式
金金额
系 用金额 用金额 金额
上市
公司
大股
东占 经营性 非经营性 现金 非现金
用资
金情
况
海航集团有限
股东 88,615 108,659 20,044 1,864,176 108,659 往来款 1,844,132 0
公司
海南航空食品 同受
0 5,217 5,217 5,217 5,217 往来款 0 0
有限公司 控制
海南洋浦环美 同受
445,203 333,803 445,203 624,600 333,803 往来款 179,397 0
实业有限公司 控制
海航酒店有限 同受
15,408 21,560 6,152 46,874 21,560 往来款 40,722 0
责任公司 控制
海口美兰国际 预付起
联营
机场有限责任 173,203 196,959 23,756 270,343 12,036 184,923 降、往 246,587 0
企业
公司 来
预付代
海南海航航空
联营 理费和
其他 进出口有限公 76,112 99,442 23,330 99,442 99,442 76,112 0
企业 货款
关联 司
往来款
方占
用资 海南嘉惠投资 同受
278,000 501,398 223,398 1,866,118 501,398 往来款 1,642,720 0
金情 有限公司 控制
况 金鹿公务机有 同受 -
317,323 39,116 59,651 39,116 往来款 337,858 0
限公司 控制 278,207
扬子江地产集 同受
0 56,073 56,073 64,570 56,073 往来款 8,497 0
团有限公司 控制
扬子江快运航 同受
14,609 88,032 73,423 88,032 88,032 往来款 14,609 0
空有限公司 控制
海南省航空进 同受
21,284 21,284 0 0 21,284 往来款 0 0
出口贸易公司 控制
海口高科技风
同受
险投资有限公 10,000 10,000 0 0 10,000 往来款 0 0
控制
司
北京燕京饭店 联营
3 0 -3 0 0 往来款 3 0
有限责任公司 企业
合计 1,439,760 1,481,543 598,386 4,989,023 111,478 1,370,065 4,390,637 0
（十一）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见
根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，我们
对公司的关联方资金占用及提供担保事项进行了查询。截至2004年12月31日公司控股股东及其他
关联方占用资金余额共计1,481,543千元，其中大股东海航集团有限公司占用公司资金余额108,659
千元，其他关联方占用公司资金余额为1,372,884千元。
截止2004年12月31日，本公司及本公司之子公司为受海航集团所控制之公司提供贷款担保的
金额为138,700千元。
九、监事会报告
（一）监事会的工作情况
1、2004年4月27日，第四届第二次监事会会议以通讯表决方式召开，应参会监事5名，实际
参会监事5名。会议公告于2004年4月29日刊登在上海证券报、中国证券报、香港文汇报。，审议
通过了《2003年监事会工作报告》、《2003年年度报告和报告摘要》和《关于会计政策、会计估计
变更的报告》。。
(1)公司依法运作情况。公司决策程序符合《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上
市规则》及其他有关法规制度的规定，公司已经建立完善了内部控制制度，公司董事、首席执行官执
行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
(2)公司财务情况。报告期内公司聘请的会计师事务所为公司出具了无保留意见的审计报告。监
事会认为会计师事务所出具的审计报告能够真实、客观地反映公司2002年度的财务状况和经营成
果。
(3)本公司最近一次募集资金在是在1999年完成的，募集资金的变更程序是按照法定程序进行
的，使用的情况已在有关公告以及公司2000年年报中披露。
(4)2004年，公司进行的资产收购、出售交易价格合理，无内幕交易，没有损害股东的权益或造
成公司资产流失。
(5)公司2004年度进行的关联交易符合“公开、公平、公正”的原则，无损害上市公司利益的行
为。
十、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
内容：详见公司投资情况介绍。。
（三）报告期内公司重大关联交易事项
1、资产、股权转让的重大关联交易
1)、本公司向股东的子公司海南海航机场集团有限公司向海南海航机场集团有限公司转让本公司
所持海口美兰机场有限责任公司10.76％出资，交易的金额为20,160万元人民币，定价的原则是以
帐面值为定价原则，资产的帐面价值为20,160万元人民币，该事项已于2004年4月29日刊登在上
海证券报、中国证券报、香港文汇报上。
2)、本公司向股东的子公司海南航空食品控股有限公司将本公司持有的海南航空食品有限公司
51%股权转让给海航航空食品控股有限公司，交易的金额为4,000万元人民币，定价的原则是协议价
格，资产的帐面价值为2,871万元人民币，该事项已于2004年4月29日刊登在上海证券报、中国证
券报、香港文汇报上。
2、共同对外投资的重大关联交易
1)、本公司出资10,000万元人民币与股东的子公司海航酒店（集团）有限公司共同投资海航集
团财务有限公司，现金按比例出资，该企业的主营业务是依据《中华人民共和国公司法》、《企业集
团财务公司管理办法》设立的、为企业集团成员单位技术改造、新产品开发及产品销售提供金融服
务，以中长期金融业务为主的非银行金融机构。，注册资本为30,000万元人民币，该事项已于2004
年4月29日刊登在上海证券报、中国证券报、香港文汇报上。
2)、本公司出资37,707万元人民币与控股子公司山西航空有限公司共同投资石林航空有限责任
公司，按比例投资，该企业的主营业务是航空运输，注册资本为77,158万元人民币，该事项已于
2004年7月28日刊登在上海证券报、中国证券报、香港文汇报上。
3)、本公司出资10,000万元人民币与股东的子公司向海航集团财务公司增资共同投资海航集团
财务公司，按比例出资，该企业的主营业务是金融服务业务，注册资本为30,000万元人民币，该事
项已于2004年4月29日刊登在上海证券报、中国证券报、香港文汇报上。
（四）重大合同及其履行情况
1、托管情况
本年度公司无托管事项。
2、承包情况
本年度公司无承包事项。
3、租赁情况
本年度公司无租赁事项。
4、担保情况
担保类 担保是否已 是否为关联
担保对象 发生日期 担保金额 担保期限
型 经履行完毕 方担保
海南航空食 8,700千元人民 连带责
～ 否 是
品有限公司 币 任担保
海口美兰国
130,000千元人 连带责
际机场有限 ～ 否 是
民币 任担保
责任公司
报告期内担保发生额合计 138,700千元人民币
报告期末担保余额合计 138,700千元人民币
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0千元人民币
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 138,700千元人民币
5、委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
6、其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
（五）公司或持有5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
（六）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任信永中和会计师事务所为公司的境内审计机
构，支付其上一年度审计工作的酬金共约94万元人民币，截止上一报告期末，该会计师事务所已为
本公司提供了1年年审计服务。公司现聘任信永中和会计师事务所为公司的境内审计机构，拟支付其
年度审计工作的酬金共约85万元人民币，截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了1年
年审计服务。
公司原聘任罗宾咸永道会计师事务所为公司的境外审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共
约178万元人民币，截止上一报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了1年年审计服务。公司现
聘任罗宾咸永道会计师事务所为公司的境外审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约195万元人
民币，截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了1年年审计服务。
（七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
中国证监会海南证监局于2004年11月9日对本公司下发了琼证监发[2004]162号文《关于对海
南航空股份有限公司专项检查中发现问题限期整改的通知》(以下称“整改通知”)。接到整改通知
后，本公司对工作中存在的问题和不足进行认真自查，并将自查结果及整改措施提交四届十次董事会
审议并通过，董事会公告已于2005年1月29日刊登在公司指定信息披露报刊。
（八）其它重大事项
报告期内公司无其他重大事项。
十一、财务会计报告
（一）、审计报告
审计报告
XYZH/A705024
海南航空股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的海南航空股份有限公司（以下简称“贵公司”）2004年12月31日的母
公司及合并资产负债表以及2004年度的母公司及合并利润表和现金流量表。这些会计报表的编
制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存
在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局
在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们
相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有
重大方面公允反映了贵公司2004年12月31日的财务状况以及2004年度的经营成果和现金流
量。
信永中和会计师事务所 中国注册会计师
中国 北京 中国注册会计师
2005年4月26日
（二）财务报表
资产负债表
2004年12月31日
编制单位:海南航空股份有限公司 单位:元 币种:人民币
资产 附注 合并数 母公司
2004年12月31日 2003年12月31日 2004年12月31日 2003年12月31日
流动资产：
货币资金 六、1 3,149,786,832 2,943,433,933 907,111,360 2,211,584,122
短期投资 - - - -
应收票据 - - - -
应收股利 - - - 2,253,208
应收利息 - - - -
应收帐款 六、2 282,625,854 327,721,607 531,880,423 25,435,882
其他应收款 六、2 1,954,827,569 2,067,855,789 1,522,130,407 1,408,256,047
预付帐款 六、3 462,772,715 1,158,031,509 411,732,171 950,507,191
应收补贴款 - 1,725,000 - -
存货 六、4 338,044,172 194,930,374 319,922,005 137,477,806
待摊费用 六、5 70,886,124 63,377,093 49,387,415 37,219,099
一年内到期的长期债权投资 - - - -
其他流动资产 - - - -
流动资产合计 6,258,943,266 6,757,075,305 3,742,163,781 4,772,733,355
长期投资：
长期股权投资 六、6 837,493,008 1,018,898,398 2,066,078,093 2,396,301,999
长期债权投资 - - - -
长期投资合计 837,493,008 1,018,898,398 2,066,078,093 2,396,301,999
其中：合并价差 六、6 129,467,842 147,133,565 - -
固定资产：
固定资产原值 19,272,480,883 17,166,034,038 14,527,202,810 12,656,243,737
减：累计折旧 4,200,977,802 3,341,322,493 2,477,441,785 1,775,684,874
固定资产净值 六、7 15,071,503,081 13,824,711,545 12,049,761,025 10,880,558,863
减：固定资产减值准备 18,311,409 17,767,237 16,378,237 16,378,237
固定资产净额 15,053,191,672 13,806,944,308 12,033,382,788 10,864,180,626
工程物资 - - - -
在建工程 六、8 2,378,105,885 890,269,989 740,024,104 847,858,203
固定资产清理 - - - -
固定资产合计 17,431,297,557 14,697,214,297 12,773,406,892 11,712,038,829
无形资产及其他资产：
无形资产 六、9 14,674,004 19,392,698 - -
长期待摊费用 六、10 406,117,049 410,905,190 301,202,612 290,681,679
其他长期资产 六、11 379,352,472 417,209,031 305,572,823 334,632,031
无形资产及其他资产合计： 800,143,525 847,506,919 606,775,435 625,313,710
资产总计 25,327,877,356 23,320,694,919 19,188,424,201 19,506,387,893
流动负债：
短期借款 六、12 3,308,284,166 3,927,349,522 1,365,564,166 1,980,349,522
应付票据 六、13 642,436,548 438,446,972 391,672,180 438,446,972
应付帐款 六、14 967,918,901 892,950,001 1,214,890,287 1,764,959,253
预收帐款 24,588,746 28,654,981 22,132,009 22,003,009
应付工资 14,226,670 3,121,680 13,694,820 3,119,079
应付福利费 4,185,160 12,032,641 - -
应付股利 六、15 26,891,312 26,912,033 26,891,312 26,912,032
应交税金 六、16 274,286,183 212,354,364 242,678,503 206,919,417
其他应交款 六、17 145,318,235 3,723,612 24,750,841 1,285,477
其他应付款 六、14 634,746,366 408,759,460 85,144,328 122,545,909
预提费用 六、18 928,922,279 562,241,696 898,912,212 553,487,274
国内票证结算 六、19 329,729,616 162,471,011 - 1,588,033
国际票证结算 5,648,383 4,207,256 - -
预计负债 - - - -
一年内到期的长期负债 六、20 2,032,747,432 1,610,877,758 1,402,098,632 1,081,738,308
其他流动负债 - - - -
流动负债合计 9,339,929,997 8,294,102,987 5,688,429,290 6,203,354,285
长期负债：
长期借款 六、21 11,514,594,187 9,962,760,539 10,028,757,737 9,530,457,463
应付债券 - - - -
长期应付款 六、22 2,180,257,775 2,724,393,122 1,892,328,462 2,194,744,319
专项应付款 六、23 20,000,000 20,000,000 - -
其他长期负债 六、24 135,020,140 244,915,495 135,020,140 244,915,495
长期负债合计 13,849,872,102 12,952,069,156 12,056,106,339 11,970,117,277
递延税项
递延税款贷项 - - - -
负债合计 23,189,802,099 21,246,172,143 17,744,535,629 18,173,471,562
少数股东权益：
少数股东权益 六、25 709,436,501 756,856,261 - -
股东权益：
股本 六、26 730,252,801 730,252,801 730,252,801 730,252,801
资本公积 六、27 1,058,729,373 1,038,405,919 1,058,729,373 1,038,405,919
盈余公积 六、28 169,097,575 169,097,575 169,097,575 169,097,575
其中:法定公益金 53,094,720 53,094,720 53,094,720 53,094,720
未确认的投资损失（以“-”号填
列） 六、29 -15,249,816 -15,249,816 - -
未分配利润 六、29 -514,191,177 -604,839,964 -514,191,177 -604,839,964
其中：拟分配现金股利 - 14,605,056 - 14,605,056
股东权益合计 1,428,638,756 1,317,666,515 1,443,888,572 1,332,916,331
负债和股东权益总计 25,327,877,356 23,320,694,919 19,188,424,201 19,506,387,893
公司法定代表人:陈峰 主管会计工作负责人:朱益民 会计机构负责人:张翼
利润及利润分配表
2004年
编制单位:海南航空股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 合并数 母公司
2004年度 2003年度 2004年度 2003年度
一、主营业务收入 六、30 8,410,538,692 5,372,091,313 4,346,952,816 2,919,452,797
主营业务成本 6,366,330,309 5,030,666,636 2,972,864,419 2,487,095,946
主营业务税金及附加 六、31 273,204,272 63,708,049 142,020,895 37,021,632
二、主营业务利润 1,771,004,111 277,716,628 1,232,067,502 395,335,219
加：其他业务利润 六、32 76,931,186 31,801,811 57,777,240 17,527,565
减：营业费用 538,283,866 379,753,722 295,287,849 209,993,936
管理费用 421,947,769 416,742,466 265,839,264 255,566,435
财务费用 六、33 794,490,678 739,482,089 582,083,998 592,475,505
三、营业利润 93,212,984 -1,226,459,838 146,633,631 -645,173,092
加：投资收益 六、34 -16,667,047 -12,631,165 -60,957,365 -386,626,799
补贴收入 六、35 13,566,646 8,466,428 8,203,646 -
营业外收入 六、36 2,040,620 11,995,468 512,721 1,078,122
减：营业外支出 六、36 15,639,053 23,573,300 3,743,846 21,050,242
四、利润总额 76,514,150 -1,242,202,407 90,648,787 -1,051,772,011
减：所得税 4,924,546 4,373,618 - 519,369
少数股东损益 -19,059,183 -194,284,645 - -
加：未确认的投资损
失（以“+”号填列） - - - -
五、净利润 90,648,787 -1,052,291,380 90,648,787 -1,052,291,380
加：年初未分配利润 -604,839,964 462,056,472 -604,839,964 462,056,472
其他转入 - - - -
六、可供分配的利润 -514,191,177 -590,234,908 -514,191,177 -590,234,908
减：提取法定盈余公
积 - - - -
提取法定公益金 - - - -
七、可供股东分配的
利润 -514,191,177 -590,234,908 -514,191,177 -590,234,908
减：应付优先股股利 - - - -
提取任意盈余公积 - - - -
应付普通股股利 - 14,605,056 - 14,605,056
转作股本的普通股股
利 - - - -
八、未分配利润 -514,191,177 -604,839,964 -514,191,177 -604,839,964
补充资料 - - -
项目 合并数 母公司
2004年度 2003年度 2004年度 2003年度
1、出售、处置部门或
被投资单位所得收益 - - - -
2、自然灾害发生的损
失 - - - -
3、会计政策变更增加
（或减少）利润总额 202,270,610 39,637,094 175,698,601 48,180,539
4、会计估计变更增加
（或减少）利润总额 - -51,179,253 - -26,322,978
5、债务重组损失 - - - -
6、其他 - - - -
公司法定代表人:陈峰 主管会计工作负责人:朱益民 会计机构负责人:张翼
现金流量表
2004年
编制单位:海南航空股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项 目 附注 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,728,399,480 3,941,755,435
收到的税费返回 14,891,646 8,203,646
收到的其他与经营活动有关的现金 六、37 905,696,083 2,311,370,240
现金流入小计 9,648,987,209 6,261,329,321
购买商品、接受劳务支付的现金 4,760,980,213 2,787,884,630
支付给职工以及为职工支付的现金 512,848,558 275,516,649
支付的各项税费 357,765,429 135,088,017
支付的其他与经营活动有关的现金 六、38 823,149,927 2,251,152,842
现金流出小计 6,454,744,127 5,449,642,138
经营活动产生的现金流量净额 3,194,243,082 811,687,183
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 275,600,000 275,600,000
其中：出售子公司所收到的现金 0 0
取得投资收益所收到的现金 7,387,310 4,042,000
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净
额 139,656,156 4,560,590
收到的其他与投资活动有关的现金 841,125 0
现金流入小计 423,484,591 284,202,590
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,703,356,730 1,340,718,895
投资所支付的现金 178,175,991 78,175,991
其中：购买子公司所支付的现金 0 0
支付的其他与投资活动有关的现金 六、39 11,254,312 0
现金流出小计 2,892,787,033 1,418,894,886
投资活动产生的现金流量净额 -2,469,302,442 -1,134,692,296
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 735,502 0
借款所收到的现金 6,350,656,882 3,291,656,882
收到的其他与筹资活动有关的现金 0 0
现金流入小计 6,351,392,384 3,291,656,882
偿还债务所支付的现金 4,993,477,973 3,040,053,248
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,260,849,848 878,950,063
支付的其他与筹资活动有关的现金 六、40 685,756,728 424,228,511
现金流出小计 6,940,084,549 4,343,231,822
筹资活动产生的现金流量净额 -588,692,165 -1,051,574,940
四、汇率变动对现金的影响 -2,867 0
五、现金及现金等价物净增加额 136,245,608 -1,374,580,053
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 90,648,787 90,648,787
加：*少数股东损益 -19,059,183 0
减：*未确认投资损失 0 0
加：计提的资产减值准备 -2,641,098 -8,344,867
固定资产折旧 964,482,853 701,756,910
无形资产摊销 38,358,587 29,059,208
长期待摊费用摊销 456,038,110 400,257,287
待摊费用减少（减：增加） -7,594,555 -12,168,316
预提费用增加（减：减少） 364,673,666 342,404,938
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 11,265,314 3,743,846
固定资产报废损失 45,024 0
财务费用 795,599,892 582,083,998
投资损失（减：收益） 16,667,047 60,957,365
递延税款贷项（减：借项） 0 0
存货的减少（减：增加） -130,406,527 -169,363,333
经营性应收项目的减少（减：增加） 509,855,231 -697,824,890
经营性应付项目的增加（减：减少） 106,309,934 -511,523,750
其他 0 0
经营活动产生的现金流量净额 3,194,243,082 811,687,183
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 0 0
一年内到期的可转换公司债券 0 0
融资租入固定资产 0 0
其他 0 0
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 3,079,679,541 837,004,069
减：现金的期初余额 2,943,433,933 2,211,584,122
加：现金等价物的期末余额 0 0
减：现金等价物的期初余额 0 0
现金及现金等价物净增加额 136,245,608 -1,374,580,053
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
公司法定代表人:陈峰 主管会计工作负责人:朱益民 会计机构负责人:张翼
合并资产减值表
2004年
编制单位:海南航空股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本年转回
（减少）数
项目 行次 年初余额 本年增加数 因资产价 因发生事 其他原因转 年末余额
因出售资
值回升转 实损失冲 回（减少） 合计
产转出数
回数 销数 数
栏次 0 1 2 3 4 5 6 7 8
资产减值准备
1 130,626,446 91,866,746 32,688 - 4,623,421 16,378,237 21,034,345 201,458,847
合计
一、坏账准备 2 98,516,617 64,191,140 32,688 - - - 32,688 162,675,069
其中：应收账
3 17,487,791 1,126,000 32,688 - - - 32,688 18,581,103
款
其他应收款 4 81,028,826 63,065,140 - - - - - 144,093,966
二、短期投资
5 - - - - - - - -
跌价准备
其中：股票投
6 - - - - - - - -
资
债券投资 7 - - - - - - - -
三、存货跌价
8 18,279,237 3,297,370 - - - 16,378,237 16,378,237 5,198,370
准备
其中：库存商
9 - - - - - - - -
品
原材料 10 18,279,237 3,297,370 - - - 16,378,237 16,378,237 5,198,370
四、长期投资
11 6,774,000 8,000,000 - - - - - 14,774,000
减值准备
其中：长期股
12 6,774,000 8,000,000 - - - - - 14,774,000
权投资
长期债权投资 13 - - - - - - - -
五、固定资产
14 6,556,593 16,378,237 - - 4,623,421 - 4,623,421 18,311,409
减值准备
其中：房屋、
15 6,556,593 - - - 4,623,421 - 4,623,421 1,933,173
建筑物
机器设备 16 - 16,378,237 - - - - - 16,378,237
六、无形资产
17 - - - - - - - -
减值准备
其中：专利权 18 - - - - - - - -
商标权 19 - - - - - - - -
七、在建工程
20 500,000 - - - - - - 500,000
减值准备*
八、委托贷款
21 - - - - - - - -
减值准备
公司法定代表人:陈峰 主管会计工作负责人:朱益民 会计机构负责人:张翼
母公司资产减值表
2004年
编制单位:海南航空股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本年转回
（减少）数
项目 行次 年初余额 本年增加数 因资产价 因发生事 其他原因转 年末余额
因出售资
值回升转 实损失冲 回（减少） 合计
产转出数
回数 销数 数
栏次 0 1 2 3 4 5 6 7 8
资产减值准备合
1 60,877,424 85,746,926 - - - - 146,624,350
计
一、坏账准备 2 37,598,187 62,461,320 - - - - - 100,059,507
其中：应收账款 3 582 1,126,000 - - - - - 1,126,582
其他应收款 4 37,597,605 61,335,320 - - - - - 98,932,925
二、短期投资跌
5 - - - - - - - -
价准备
其中：股票投资 6 - - - - - - - -
债券投资 7 - - - - - - - -
三、存货跌价准
8 18,279,237 3,297,370 - - - 16,378,237 16,378,237 5,198,370
备
其中：库存商品 9 - - - - - - - -
原材料 10 18,279,237 3,297,370 - - - 16,378,237 16,378,237 5,198,370
四、长期投资减
11 5,000,000 - - - - - 8,610,000
值准备 3,610,000
其中：长期股权
12 5,000,000 - - - - - 8,610,000
投资 3,610,000
长期债权投资 13 - - - - - - - -
五、固定资产减
14 - 16,378,237 - - - - - 16,378,237
值准备
其中：房屋、建
15 - - - - - - - -
筑物
机器设备 16 - 16,378,237 - - - - - 16,378,237
六、无形资产减
17 - - - - - - - -
值准备
其中：专利权 18 - - - - - - - -
商标权 19 - - - - - - - -
七、在建工程减
20 - - - - - - - -
值准备
八、委托贷款减
21 - - - - - - - -
值准备
公司法定代表人:陈峰 主管会计工作负责人:朱益民 会计机构负责人:张翼
股东权益增减变动表
2004年
编制单位:海南航空股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 行次 本年数 上年数 项目 行次 本年数 上年数
一、实收资本（或股
1 企业发展基金 30 - -
本）
年初余额 2 730,252,801 730,252,801 法定公益金转入数 31 - -
本年增加额 3 - - 本年减少数 32 - -
其中：资本公积转入 4 - - 其中：弥补亏损 33 - -
转增资本（或股
盈余公积转入 5 - - 34 - -
本）
分派现金股利或利
利润分配转入 6 - - 35 - -
润
新增资本（或股本） 7 - - 分派股票股利 36 - -
本年减少数 8 - - 年末余额 37 169,097,575 169,097,575
其中：法定盈余公
年末余额 9 730,252,801 730,252,801 38 116,002,855 116,002,855
积
二、资本公积 10 储备基金 39 - -
年初余额 11 1,038,405,919 1,038,405,919 企业发展基金 40 - -
本年增加额 12 - - 四、法定公益金 41
其中：资本（或股本）
13 - - 年初余额 42 53,094,720 53,094,720
溢价
接受捐赠非现金资产准
14 - - 本年增加数 43 - -
备
其中：从净利润中
接受现金捐赠 15 - - 44 - -
提取数
股权投资准备 16 2,232,455 - 本年减少数 45 - -
其中：集体福利支
拨款转入 17 - - 46 - -
出
外币资本折算差额 18 - - 年末余额 47 53,094,720 53,094,720
其他资本公积 19 18,091,000 - 五、未分配利润 48
-
本年减少数 20 - - 年初未分配利润 49 462,056,472
604,839,964
本年净利润（净亏
其中：转增资本（或股 -
21 - - 损以“—”号填 50 90,648,787
本） 1,052,291,380
列）
年末余额 22 1,058,729,373 1,038,405,919 盈余公积补亏 51 - -
三、法定和任意盈余公
23 其他调整因素 52 - -
积
年初余额 24 169,097,575 169,097,575 本年利润分配 53 - 14,605,056
年末未分配利润
-
本年增加数 25 - - （未弥补亏损以 54 -604,839,964
514,191,177
“—”号填列）
其中：从净利润中提取
26 - - 补充资料： 55
数
其中：法定盈余公积 27 - - 注册资本 56 730,252,801 730,252,801
任意盈余公积 28 - - - -
储备基金 29 - - - -
公司法定代表人:陈峰 主管会计工作负责人:朱益民 会计机构负责人:张翼
应交增值税明细表
2004年
编制单位:海南航空股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 行次 本月数 本年累计数
一、应交增值税：
1、年初未抵扣数（以“-”号填列） 1 -
2、销项税额 2 -
出口退税 3 -
进项税额转出 4 -
转出多交增值税 5 -
3、进项税额 8 -
已交税金 9 -
减免税款 10 -
出口抵减内销产品应纳税额 11 -
转出未交增值税 12 -
4、期末抵扣数（以“-”号填列） 15 -
二、未交增值税： 16
1、年初未交数（多交数以“-”号填列） 16 177,415,280
2、本期转入数（多交数以“-”号填列） 17 - 119,168,569
3、本期已交数 18 - 85,934,523
4、期末未交数（多交数以“-”号填列） 20 210,649,326
公司法定代表人:陈峰 主管会计工作负责人:朱益民 会计机构负责人:张翼
海南航空股份有限公司财务报表附注
2004年1月1日至2004年12月31日
（本附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
一、公司的基本情况
1、海南航空股份有限公司（以下简称“本公司”或“股份”）是以原全民所有制的海南省航空
公司（以下简称“全民公司”）为主体，于1992年9月经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办
字[1992]18号文批准，以定向募集方式改组成立的股份有限公司。全民公司的净资产经海南省咨询
投资公司评估并经海南省财税厅琼财税[1992]国资字第639号文确认为人民币13,340,552元,界定为
本公司的国家股。全民公司与中国光大国际信托投资公司、交通银行海南分行、海南省航空进出口贸
易公司等24家法人单位作为发起人。本公司于1993年1月8日在海南省工商行政管理局注册登记，
注册名称为“海南省航空公司”。股本金额为人民币250,100,000元，共计250,100,000股。
2、1994年3月经本公司第二届股东大会决议通过并批准1993年度分红派息方案，当中包括送
红股共50,020,000股，总股本增至人民币300,120,000元。
3、1993年5月，经海南省股份制试点领导小组办公室股办字[1993]17号文批准，本公司的法人
股96,059,448股在全国证券交易自动报价系统（STAQ系统）实行非实物流通。经上述送股后在STAQ
系统流通的法人股为115,271,337股。
4、1995年11月2日，经对外经济贸易合作部[1995]外经贸资一函字第615号文批准，本公司
向美国航空有限公司以每股0.25美元发售100,040,001股每股面值为人民币一元的外资股股票，并
改组为中外合资股份有限公司。本公司共筹集资金25,000,000美元，折合人民币207,905,000元，
上述款项扣除有关发行费用后，人民币100,040,001元转作股本，其余人民币70,177,849.79元转做
资本公积金。本公司在增资扩股完成后于1996年11月取得了新的企业法人营业执照，注册名称由海
南省航空公司改为海南航空股份有限公司，注册资金为人民币400,160,001元。
5、1997年4月18日，经国务院证券委员会证委发[1997]24号文批准，本公司于1997年6月溢
价发行每股面值为人民币一元的B股7,100万股，每股发行价格为0.47美元。本公司取得募集资金
33,370,000美元，折合人民币276,690,000元。上述股款在扣除有关发行费用之后，人民币
71,000,000元转做股本，其余人民币186,822,000元转做资本公积。
6、根据中国证监会证监发行字〖1999〗129号文的批准，本公司向社会公开发售每股面值为一
元的人民币普通股（A股）20,500万股，发行价格为人民币4.6元，本次发行募集资金为人民币
943,000,000元，扣除发行费用后，人民币205,000,000元转做股本，其余人民币708,745,226元转
做资本公积。
7、2000年5月18日，本公司股东大会通过了《关于海航1999年度利润分配预案的报告》，其
中包括公司以1999年末总股本67,616万股向全体股东按每10股送红股0.8股并派发红利1.00元
(含税),共计派发红股5,409.28万股(每股以面值1元人民币计)，派发现金红利6,761.6万元。经派
送红股后，公司股本已增至730,252,801元。
8、本公司原股东光大集团本年将其所持之本公司4.5%的股份全部转让给海航集团有限公司
（“海航集团”），上述转让活动完成后，海航集团有限公司所持本公司的股份从7.3%上升为
11.9%。其他持股5%以上股东持股比例无变化。
9、本公司属民航运输业，主要经营经批准的国内国际航空客、货运输业务及与航空运输有关的
其他相关服务。
二、会计报表的编制基础
截止2004年12月31日，本公司累计亏损为5.14亿元，流动负债超过流动资产计30.81亿元。
本公司的持续经营依赖于未来创造的经营现金流量以及自外界融入的资金。本公司董事会认为本公
司有能力持续自金融机构获得贷款授信，另外，如本附注十一“资产负债表日后事项”所述，本公
司已获得有关政府机构及董事会的批准，将向镜内外投资者定向增发不超过28亿股法人股，并以增
发所得资金用于偿还银行贷款、引进飞机等公司经营事项。本公司董事会以上述情况为基础编制了
本公司自财务报表日后未来十二个月期间的现金流量预测，本公司董事会确信在可预见之未来，本
公司有能力偿还到期债务，并持续正常的经营业务，故仍以持续经营的假设为基础编制了本年度会
计报表。
三、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
１、会计制度
本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定，同时执行财政部颁布的《民航企业
会计核算办法》。
２、会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。
３、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
４、记账基础和计价原则
本公司会计报表以权责发生制为记账基础，除本公司成立时所投入的资产与负债以评估值入账
外，均以历史成本为计价原则。
５、外币业务核算方法
本公司外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折算为人民币记账，资
产负债表日的外币货币性资产和负债按该日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）进行调整，产生
的汇兑损益，与购建固定资产有关的专用借款产生的汇兑损益，在该资产达到预定可使用状态前可以
资本化，计入资产成本；属于筹建期间的汇兑损益于发生时计入长期待摊费用，于本公司开始生产经
营的当月一次计入损益；其他属于正常生产经营期间发生的汇兑损益，则直接计入当期损益。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、坏账核算方法
应收款项坏账的确认标准和核算方法：因债务人破产或者死亡，而导致不能收回的应收款项，以
及其他相关证据确凿表明不能收回的应收款项确认为坏账损失；坏账损失采用备抵法核算，冲减坏账
准备。
坏账准备的核算方法：本公司在对应收款项的回收可能性作出具体评估后按帐龄分析法并结合个
别认定法计提坏账准备。除应收关联公司款项及有充分证据表明能收回应收及预付之款项外，坏账准
备计提比例一般为：
帐龄 计提比例
1年以内 0%
1－2年 5%
2－3年 10%
3－4年 30%
4－5年 50%
5—6年 80%
6年以上 100%
另外，对于出现经营状况恶化、严重资不抵债或停业等情况的债务单位相关的应收款项按可收回
比例进行个别认定单独估计坏账。
8、存货核算方法
本公司的存货主要包括航材消耗件、机上供应品及低值易耗品等。航材消耗件以计划成本入账，
实际成本与计划成本之间的差额计入存货成本差异；机上供应品及低值易耗品等按实际成本入账。
航材消耗件于�