红河光明2005年年度报告
云南红河光明股份有限公司2005年年度报告
目 录
一、重要提示
二、公司基本情况简介
三、会计数据和业务数据摘要
四、股本变动及股东情况
五、董事、监事和高级管理人员
六、公司治理结构
七、股东大会情况简介
八、董事会报告
九、监事会报告
十、重要事项
十一、财务会计报告
十二、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司董事苏乔宝因已辞去公司董事职务无需参加表决和发表意见，独立董事郭辉华已向本公司递交了辞职书，未参加表决和发表意见。
3、中和正信会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人王劲松，主管会计工作负责人许珂，会计机构负责人（会计主管人员）杨震声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：云南红河光明股份有限公司
公司法定中文名称缩写：红河光明
公司英文名称：YUNNAN HONGHE GUANGMING CO.,LTD
公司英文名称缩写：HHGM
2、公司法定代表人：王劲松
3、公司董事会秘书：徐晖
联系地址：云南省开远市市西南路120号
电话：0873-7123420
传真：0873-7122528
E-mail：hhgmltd@sohu.com
公司证券事务代表：张宏兴
联系地址：云南省开远市市西南路120号
电话：0873-7123420
传真：0873-7122528
E-mail：hhgmltd@sohu.com
4、公司注册地址：云南省开远市市西南路120号
公司办公地址：云南省开远市市西南路120号
邮政编码：661600
公司国际互联网网址：http://www.hhgm.com.cn
公司电子信箱：hhgmltd@sohu. com
5、公司信息披露报纸名称：中国证券报
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
6、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：红河光明
公司A股代码：600239
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1993年1月1日
公司首次注册登记地点：云南省开远市市西南路120号
公司变更注册登记日期：2004年9月23日
公司变更注册登记地点：无
公司法人营业执照注册号：5300001002428
公司税务登记号码：532502217923535
公司聘请的境内会计师事务所名称：中和证信会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京金融街投资广场18层
三、会计数据和业务数据摘要
（一）本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
项目 金额
利润总额 -19,549,100.21
净利润 -16,341,599.95
扣除非经常性损益后的净利润 -15,097,907.99
主营业务利润 8,497,964.79
其他业务利润 121,619.94
营业利润 -18,239,820.50
投资收益 -54,299.42
补贴收入 71,900.00
营业外收支净额 -1,326,880.29
经营活动产生的现金流量净额 -143,614,196.82
现金及现金等价物净增加额 -114,969,702.32
（二）扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他
-620,516.26
长期资产产生的损益
各种形式的政府补贴 71,900.00
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后
-706,364.03
的其他各项营业外收入、支出
其他非经常性损益项目 11,288.33
合计 -1,243,691.96
（三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
2005年 2004年
主营业务收入 42,915,690.54 58,659,284.80
利润总额 -19,549,100.21 465,778.76
净利润 -16,341,599.95 515,273.77
扣除非经常性损益的净利润 -15,097,907.99 622,717.54
每股收益 -0.092 0.0029
最新每股收益
净资产收益率（%） -5.35 0.16
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的
-4.94 0.19
净资产收益率（%）
扣除非经常性损益后净利润为基础计算的
-4.77 0.19
加权平均净资产收益率（%）
经营活动产生的现金流量净额 -143,614,196.82 50,810,410.15
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.81 0.287
2005年末 2004年末
总资产 322,681,910.35 335,804,748.81
股东权益（不含少数股东权益） 305,424,643.07 324,567,573.78
每股净资产 1.72 1.83
调整后的每股净资产 1.70 1.80
本年比上年增减
2003年
(%)
主营业务收入 -26.84 53,003,039.25
利润总额 -4,297.08 -19,994,992.43
净利润 -3,271.44 -19,441,521.95
扣除非经常性损益的净利润 -2,524.52 -15,096,520.76
每股收益 -3,272.41 -0.11
最新每股收益
减少3406.25个
净资产收益率（%） -6.05
百分点
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的 减少2700个百
-4.53
净资产收益率（%） 分点
扣除非经常性损益后净利润为基础计算的 减少2610.53个
-5.87
加权平均净资产收益率（%） 百分点
经营活动产生的现金流量净额 -382.65 -29,038,378.14
每股经营活动产生的现金流量净额 -382.23 -0.16
本年末比上年末
2003年末
增减(%)
总资产 -3.91 339,613,190.80
股东权益（不含少数股东权益） -5.90 321,512,012.43
每股净资产 -6.01 1.81
调整后的每股净资产 -5.56 1.78
（四）报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初数 177,338,160.00 129,680,975.53 28,593,620.68
本期增加
本期减少
期末数 177,338,160.00 129,680,975.53 28,593,620.68
项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 5,917,567.29 -11,045,182.43 324,567,573.78
本期增加 -16,341,599.95 -19,142,930.71
本期减少
期末数 5,917,567.29 -27,386,782.38 305,424,643.07
报告期增加未分配利润-16,341.599.95元，未确认投资权益-2,801,330.76元,股东权益合计增加为-19,142,930.71元。
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前
数量 比例(%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份 82,807,920 46.69
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 82,807,920 46.69
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 94,530,240 53.31
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 94,530,240 53.31
三、股份总数 177,338,160 100.00
本次变动增减（＋，－）
发行新 公积金
送股 其他 小计
股 转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计
三、股份总数
本次变动后
数量 比例(%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份 82,807,920 46.69
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 82,807,920 46.69
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 94,530,240 53.31
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 94,530,240 53.31
三、股份总数 177,338,160 100.00
股份变动的过户情况
2005年8月，根据上海市第一中级人民法院《协助执行通知书》，中国证券登记决算有限公司上海分公司出具《股权司法划转通知》，将本公司第二大股东驻昆解放军化肥厂持有的本公司法人股2462.4万股划转给上海百瑞佳投资有限公司,上海百瑞佳投资有限公司成为本公司第二大股东。
2、股票发行与上市情况
(1)前三年历次股票发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。
(2)公司股份总数及结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(3)现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
（二）股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 15,521
前十名股东持股情况
股东性 持股比
股东名称 持股总数
质 例(%)
北京步长创业投资有限公司 28.77 51,020,248
上海百瑞佳投资有限公司 13.89 24,624,000
云南省小龙潭煤矿 3.29 5,832,000
云南开远恒虹经贸有限公司 0.60 1,072,440
夏晓勤 0.32 566,100
彭建蓉 0.32 563,860
唐春山 0.28 490,000
杜才信 0.27 481,286
宋秀芝 0.25 440,000
彭哲熙 0.20 362,300
年度内增
股东名称 股份类别
减
北京步长创业投资有限公司 未流通
上海百瑞佳投资有限公司 未流通
云南省小龙潭煤矿 未流通
云南开远恒虹经贸有限公司 未流通
夏晓勤 已流通
彭建蓉 已流通
唐春山 已流通
杜才信 已流通
宋秀芝 已流通
彭哲熙 已流通
持有非流 质押或冻结
股东名称
通股数量 的股份数量
北京步长创业投资有限公司 无
上海百瑞佳投资有限公司 无
云南省小龙潭煤矿 未知
云南开远恒虹经贸有限公司 未知
夏晓勤 未知
彭建蓉 未知
唐春山 未知
杜才信 未知
宋秀芝 未知
彭哲熙 未知
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
夏晓勤 566,100 人民币普通股
彭建蓉 563,860 人民币普通股
唐春山 490,000 人民币普通股
杜才信 481,286 人民币普通股
宋秀芝 440,000 人民币普通股
彭哲熙 362,300 人民币普通股
丛德军 348,359 人民币普通股
宋关怀 320,000 人民币普通股
高秀英 311,100 人民币普通股
何琳 305,080 人民币普通股
上述股东关联关
系或一致行动关 未知
系的说明
2、控股股东及实际控制人简介
（1）法人控股股东情况
控股股东名称：北京步长创业投资有限公司
法人代表：赵涛
注册资本：15,000万元人民币
成立日期：2001年6月
主要经营业务或管理活动：投资管理
（2）法人实际控制人情况
实际控制人名称：北京华清科源投资管理有限公司
法人代表：王劲松
注册资本：12,000万元人民币
成立日期：2003年5月
主要经营业务或管理活动：投资管理
2004年6月，本公司第一大股东北京步长创业投资有限公司于与北京华清科源投资管理有限公司签订《股权转让协议》，将其持有的本公司全部法人股份5108.5048万股转让给北京华清科源投资管理有限公司，截至目前，该部分股份的过户工作尚未完成。
（3）控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
（4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
■■图像■■
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
单位:万元 币种:人民币
股东名称 法人代表 注册资本
上海百瑞佳投资有限公司 杨阿兴 3,000
股东名称 成立日期 主要经营业务或管理活动
上海百瑞佳投资有限公司 2004年1月 实业投资、投资管理
五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事、高级管理人员情况
单位:股币种:人民币
性 年 任期起始
姓名 职务
别 龄 日期
王劲松 董事长 男 38 2004-8
许珂 董事兼总经理 男 40 2004-8
吴卫东 董事 男 40 2004-8
苏乔宝 董事 男 56 2002-1
周长华 董事 男 54 2002-1
张琳 董事 女 45 2002-1
许虹 董事兼副总经理 男 36 2003-6
王明 独立董事 男 63 2002-1
邱淼贵 独立董事 男 60 2004-8
郭辉华 独立董事 男 51 2004-8
王鹏 独立董事 男 30 2004-8
刘绍荣 监事 男 53 2005-12
方建 监事 男 57 2002-1
赵兴德 监事 男 45 2002-1
张永葵 监事 男 34 2002-1
沈英 监事 男 60 2002-1
张仕发 副总经理 男 54 2001-1
谭冰 副总经理 男 35 2002-4
郭力 副总经理 男 33 2004-8
杨震 财务总监 男 38 2004-8
徐晖 董事会秘书 男 36 2003-5
合计 / / / /
任期终止 年初持 年末持
姓名
日期 股数 股数
王劲松 2007-8 0 0
许珂 2007-8 0 0
吴卫东 2007-8 0 o
苏乔宝 0 o
周长华 0 0
张琳 3,780 3,780
许虹 2006-6 75,508 75,508
王明 0 0
邱淼贵 2007-8 0 0
郭辉华 2007-8 0 0
王鹏 2007-8 0 0
刘绍荣 20,000 20.000
方建 0 0
赵兴德 0 0
张永葵 0 0
沈英 2007-8 0 0
张仕发 153,090 153,090
谭冰 0 0
郭力 0 0
杨震 0 0
徐晖 44,037 44,037
合计 /
报告期内从
股份增 变动 公司领取的
姓名
减数 原因 报酬总额
(万元)
王劲松 0 0
许珂 0 0
吴卫东 0 0
苏乔宝 0 0
周长华 0 0
张琳 0 0
许虹 0 2.3
王明 0 0
邱淼贵 0 0
郭辉华 0 0
王鹏 0 0
刘绍荣 0 0
方建 0 0
赵兴德 0 0
张永葵 0 0
沈英 0 0
张仕发 0 2.4
谭冰 0 0
郭力 0 0
杨震 0 0
徐晖 0 1.7
合计 / 8.2
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
(1)王劲松，2000年5月至2001年12月在诺克大众（北京）网络有限公司任副总经理，2001年12月至2004年6月在北京华清科源投资管理有限公司任副总经理，2004年7月至今在北京华清科源投资管理有限公司任董事长，2004年8月任本公司董事长
(2)许珂，1999年1月至2001年4月在中宝戴梦得投资股份公司任财务经理，2001年5月至2004年7月在阔维投资管理有限公司任总裁，2004年8月至今在本公司任董事、总经理
(3)吴卫东，1997年至2003年4月在北京东恒生物技术有限公司任总经理，2003年5月至今在北京华清科源投资管理有限公司任副总经理，2004年8月至今在本公司任董事
(4)苏乔宝，2000年至今在云南解化集团有限公司工作，2002年1月至今任本公司董事
(5)周长华，2000年至今在云南省小龙谭煤矿工作，2002年1月至今任本公司董事
(6)张琳，2000年至2001年在开远市工商银行工作，2002年1月至今任本公司董事
(7)许虹，2000年至2003年6月在本公司工作，2003年7月至今任本公司董事、副总经理
(8)王明，2000年至今在红河会计师事务所工作，2002年1月至今任本公司独立董事
(9)邱淼贵，1998年至今任永安保险公司董事长，2004年8月至今任本公司独立董事
(10)郭辉华，1998年至今任石家庄经济学院副研究员，2004年8月至今任本公司独立董事
(11)王鹏，2000年至2003年在新东方教育集团工作，2003年7月至今在国务院发展中心工作，2004年8月至今任本公司独立董事
(12)刘绍荣，2000年至今在本公司工作，2005年12月至今任本公司监事
(13)方建，2000年至今任本公司监事
(14)赵兴德，2000年至今在云南省小龙谭煤矿工作，2002年1月起任本公司监事
(15)张永葵，2000年至今在云南解化集团有限公司工作，2002年1月起任本公司监事
(16)沈英，1998年至2003年在清华紫光公司工作，2003年至今任北京华清科源投资管理有限公司副总裁，2004年8月至今任本公司监事
(17)张仕发，2000年至今在本公司工作
(18)谭冰，2000年至今在本公司工作
(19)郭力，2000年至2004年7月在卫生部人才交流中心工作，2004年8月至今任本公司副总经理
(20)杨震，2000年至2004年8月在中经会计师事务所工作，2004年8月至今任本公司财务总监
(21)徐晖，2000年至今在本公司工作
（二）在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务
苏乔宝 云南解化集团有限公司 董事长
周长华 云南省小龙潭矿务局 副局长
赵兴德 云南省小龙潭矿务局 财务处处长
张永葵 云南解化集团有限公司 财务部经理
姓名 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴
苏乔宝 2002-1 是
周长华 1998-7 是
赵兴德 2004-4 是
是
张永葵 2002-1
在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称 担任的职务
王劲松 北京华清科源投资管理有限公司 董事长
王明 红河明鑫会计师事务所 负责人
邱淼贵 永安保险公司 董事长
郭辉华 石家庄经济学院 副研究员
王鹏 国务院发展研究中心金融所 助理研究员
沈英 北京华清科源投资管理公司 副总裁
郭力 红河光明酿酒有限公司 董事长
郭力 红河光明酒业销售有限公司 执行董事
云南光明印楝产业开发股份有限公
许珂 董事长
司、云南光明印楝研究院有限公司
姓名 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴
王劲松 2004年6月 是
王明 2002年1月 是
邱淼贵 1998年9月 是
郭辉华 1998年7月 是
王鹏 2003年7月 是
沈英 2003年1月 是
郭力 2004年12月 否
郭力 2004年12月 否
许珂 2004年8月 否
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司股东会、行政办公会审定
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：按岗位技能确定
3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联
单位领取报酬津贴
王劲松 是
许珂 是
吴卫东 是
苏乔宝 是
周长华 是
张琳 否
王明 否
邱淼贵 否
郭辉华 否
王鹏 否
方建 否
赵兴德 是
张永葵 是
沈英 是
谭冰 是
郭力 是
杨震 是
许虹董事兼副总报酬为2.3万元、张仕发副总报酬为2.4万元、徐晖董秘报酬为1.7万元，刘绍荣监事报酬为1.8万元，总计8.2万元。除此之外，其他董事、监事和高管人员未在本公司领取报酬
（四）公司董事监事高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 离任原因
饶利萍 副总经理 2005年2月因工作调动离开本公司
因退休并提出辞呈，经公司职工代表
杨万成 监事会主席
大会审议批准离任
（五）公司员工情况
截止报告期末，公司在职员工为227人，需承担费用的离退休职工为183人，员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业构成的类别 专业构成的人数
工程技术 12
经济 7
财务 8
企业管理 17
市场营销 36
生产 146
2、教育程度情况
教育程度的类别 教育程度的人数
大专以上 29
中专以上 20
中专以下 178
六、公司治理结构
（一）公司治理的情况
报告期内,公司董事会、股东会、监事会严格依照《公司法》及本公司《章程》运作，公司已经具备独立的生产和经营系统和自主经营能力。
（二）独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次）
王明 5 0
邱淼贵 5 5
郭辉华 5 4
王鹏 5 5
独立董事姓名 委托出席（次） 缺席（次） 备注
王明 0 5
邱淼贵 0 0
郭辉华 0 1
王鹏 0 0
报告期间，公司绝大多数独立董事认真参加各次董事会会议，对公司的定期报告进行表决和发表意见，履行了《公司法》和本公司《章程》规定的义务。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
（三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1)、业务方面：完全独立
2)、人员方面：完全独立
3)、资产方面：完全独立
4)、机构方面：完全独立
5)、财务方面：完全独立
（四）高级管理人员的考评及激励情况
公司目前尚未建立该机制
七、股东大会情况简介
（一）年度股东大会情况
1)、公司于2005年4月22日召开2004年年度股东大会，决议公告刊登在2005年4月23日的上海证券报。
（二）临时股东大会情况
1)、第1次临时股东大会情况：
公司于2005年2月4日召开2004年第一次临时股东大会，决议公告刊登在2005年2月5日的上海证券报。
2)、第2次临时股东大会情况：
公司于2005年6月2日召开2004年第二次临时股东大会，决议公告刊登在2005年6月3日的上海证券报。
八、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
回顾过去的一年,公司的主营业务为啤酒产品及印楝产品的生产和销售。由于受商标侵权案件（一审被判赔偿1000万元）及工商银行划款案件（被划款771万余元）的严重影响，以及销售市场激烈竞争的冲击，虽然公司努力强化销售工作，稳定现有市场，开拓新的营销渠道，但啤酒的销售量还是下滑，啤酒主营业务收入比上年度有所减少；印楝产品也受此影响，原预计的销售均未能实现。
报告期内公司资产和和利润构成未发生变化,主要控股子公司的经营尚未取得实质性突破,也未为本公司增加利润。
为扭转不利局面，公司重点加大了印楝植物、原料林取得方面的资金投入，同时在生产研发设备方面也作了较大的投入，使公司初步具备了完备的印楝产业链，为下年度印楝产品的生产、研发及销售作好了充分的准备。
面对未来,啤酒产业的竞争将更加激烈，单纯发展啤酒无疑蕴含着风险，但植物生物农药的发展会更加迅猛，公司面临着发展印楝产业的良好机遇。新年度里，公司将加快印楝产业的整合与发展，继续狠抓印楝植物、原料的取得工作，以及印楝产品的生产、研发及销售，力争使印楝产业取得重大进展，成为公司经营业绩的重要组成部分。
（二）公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分 主营业务
主营业务收入 主营业务成本
产品 利润率(%)
行业
啤酒制造业 42,810,931.55 28,915,015.25 32.46
产品
啤酒 42,810,931.55 28,915,015.25 32.46
主营业务成
分行业或分 主营业务收入比 主营业务利润率比
本比上年增
产品 上年增减（％） 上年增减（%）
减（％）
行业
啤酒制造业 -4.63 1.50 减少4.08个百分点
产品
啤酒 -4.63 1.50 减少4.08个百分点
2、主营业务分地区情况表
单位:元 币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％)
国内 33,851,697.53 -34.71
国外 8,959,234.02 31.46
（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
1)、公司于2001年通过配股募集资金14,320.96万元人民币，已累计使用15,937.05万元人民币，其中本年度已使用10,883万元人民币
2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
拟投入 是否变
承诺项目名称 实际投入金额 预计收益
金额 更项目
云南省100万亩印楝种植基地
4,875 否 8,947.05
一期工程（15万亩）建设项目
年产60吨印楝素干粉建设项目 4,800 否 1,990
云南印楝产业科技开发研究院
4,905 否 5,000
建设项目
合计 14,580 / 15,937.05
产生收 是否符合 是否符合
承诺项目名称
益情况 计划进度 预计收益
云南省100万亩印楝种植基地
否 否 否
一期工程（15万亩）建设项目
年产60吨印楝素干粉建设项目 否 否 否
云南印楝产业科技开发研究院
否 否 否
建设项目
合计 / / /
1)、云南省100万亩印楝种植基地一期工程（15万亩）建设项目
项目拟投入4,875万元人民币，实际投入8,947.05万元人民币
2)、年产60吨印楝素干粉建设项目
项目拟投入4,800万元人民币，实际投入1,990万元人民币
3)、云南印楝产业科技开发研究院建设项目
项目拟投入4,905万元人民币，实际投入5,000万元人民币
为优化公司产业结构，实现由啤酒产业向高科技生物、农药产业的转化，积极应对生物、农药的市场变化，结合公司的具体情况，2005年度，公司在强化印楝基础产业的前提下，重点加大了印楝植物、原料林的取得方面的资金投入，同时，在生产、研发设备方面也作了较大的投入，使公司初步形成了从原料供应－－研发、生产－－产品推广的完备的印楝产业链。具体资金投入较原计划有所增加，超出部分用公司自有或自筹资金补足。
3、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
（四）董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
1)、公司于2005年3月16日召开4届22次董事会会议，决议公告刊登在2005年3月19日的上海证券报。
2)、公司于2005年4月27日召开4届23次董事会会议，决议公告刊登在2005年4月30日的上海证券报。
3)、公司于2005年8月26日召开4届24次董事会会议，审议通过本公司2005年半年度报告，
4)、公司于2005年10月26日召开4届25次董事会会议，审议通过本公司2005年3季度报告，
5)、公司于2005年11月17日召开4届26次董事会会议，审议通过以下事项：1、按原计划让有关募集资金迅速进入公司本部或其投资的光明印楝、研究院或华盛印楝等子公司，使公司募集资金投向符合公司承诺；2、对本公司“红河红”商标案件的应诉工作进行具体安排；3、关于开远市果酒厂问题，即只要政府承诺的开远市果酒厂的相关负债能妥善解决，使该果酒厂达到原来确定的“零净资产”兼并条件，公司将在适当时机兼并开远市果酒厂；4、为保证通过相关股权交易使公司从传统的啤酒制造、销售向高科技生物、农药产品的产销的转型过程顺利进行，对公司各子公司进行专业化分工。相关事项由公司董事长、总经理分别负责实施，
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内,根据公司2004年年度股东大会的决议,公司董事会完成了本公司《章程》的修改及报备工作。
九、监事会报告
（一）监事会的工作情况
1、报告期内,公司召开了4届12次监事会会议，1、审议通过本公司2004年年度报告；2、审议通过本公司2004年度监事会工作报告。
十、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
1、重大诉讼
1)、2004年5月,开远市工商银行擅自划拨本公司存款771万余元，对此，本公司认为该银行恶意侵权，向红河州中级人民法院提起诉讼，请求判令该银行返还存款，并支付利息，2005年9月，红河州中级人民法院下达判决，判令开远市工商银行归还本公司存款771.304555万元,并支付相应的利息,该银行不服,已向云南省高级人民法院上诉。目前，云南省高级人民法院尚未作出二审判决。该重大诉讼事项已于2005年9月30日刊登在中国证券报上。
2)、山东世纪泰和投资公司、济南红河饮料制剂经营部认为本公司生产的“红河红”啤酒侵犯其持有的“红河”商标，故向佛山市中级人民法院提起侵权索赔诉讼，2005年9月，佛山市中级人民法院下达判决，判令本公司向原告支付赔偿金1000万元，本公司不服，已向广东省高级人民法院提起上诉。目前，该院尚未作出二审判决。该重大诉讼事项已于2005年9月30日刊登在中国证券报上。
（二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
1、出售资产情况
1)、2005年02月04日、2005年06月02日，本公司向开远汇力贸易有限公司、开远新力商贸有限公司转让本公司持有的红河光明酿酒有限公司法人股股份4438.8万股，该资产的帐面价值为4,438.8万元人民币，评估价值为4,438.8万元人民币，年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润为0万元人民币。实际出售金额为5,000万元人民币，产生损益0万元人民币，本次出售价格的确定依据按每股净资产价值适当溢价，该事项已于2005年2月4日,6月3日刊登在上海证券报上。云南红河光明股份有限公司目前尚未收到该股权出售价款。
由于本公司截至目前尚未收到出售股权的价款，该股权出售事项未实际履行完毕
（三）报告期内公司重大关联交易事项
1、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
向关联方提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额
北京华盛印楝生物科技有限公司 控股子公司 20,473,450.00 20,017,450.00
云南印楝研究院有限公司 控股子公司 6,988,000.00 0.00
合计 / 27,461,450.00 20,017,450.00
关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额
北京华盛印楝生物科技有限公司
云南印楝研究院有限公司
合计
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额27,461,450.00元人民币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额20,017,450.00元人民币。
关联债权债务形成原因：因投资设立本公司控股子公司北京华盛印楝生物科技有限公司，原定投资数额发生变化，实际投资额仅为100万元，超出部分的资金为20,017,450.00元，转为该子公司流动资金使用，故形成本公司债权。
关联债权债务清偿情况：将于2006年6月30日前全部清欠收回。
（四）托管情况
本年度公司无托管事项。
（五）承包情况
本年度公司无承包事项。
（六）租赁情况
1)、本公司控股子公司红河光明酿酒有限公司将啤酒生产设备及配套设施租赁给本公司，该资产涉及的金额为5,542.45万元人民币，租赁的期限为2005年01月至2006年01月，租金为830万元人民币，租金的确定依据是参照其固定资产折旧数额，
2)、本公司控股子公司红河光明酒业销售有限公司将啤酒运输设备及配套设施租赁给本公司，该资产涉及的金额为419.07万元人民币，租赁的期限为2005年01月至2006年01月，租金为60万元人民币，租金的确定依据是固定参照其资产折旧数额，
（七）担保情况
本年度公司无担保事项。
（八）委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
（九）其他重大合同
报告期内，公司及其控股子公司签订了《关于委托采购印楝籽的合同》，《关于委托采购印楝素的合同》、《关于定向回收印楝林地的合同》，《关于委托采购印楝生产微波提取设备的合同》,《麦芽购销合同》，《大米购销合同》，《瓶子购销合同》，前述合同正在履行和实施过程中
（十）承诺事项履行情况
经公司董事会询问本公司第一大、第二大法人股股东，并综合相关意见，本公司计划于2006年5月启动股权分置改革工作，争取于2006年上半年完成。
（十一）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任中和正信会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约40万元人民币，截止上一报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了6年年审计服务。公司现聘任中和正信会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约40万元人民币，截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了6年年审计服务。
（十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
2005年6月，中国证监会下达证监罚字（2005）16号行政处罚决定书，认定本公司未在法定期限内披露2003年年度报告，重大委托理财事项未及时披露以及定期报告披露不完整，并对本公司处以40万元罚款，对王铨给予警告，并处10万元罚款；对张仕发、徐晖、许虹、冯斌泽分别给以警告、并处5万元罚款；对张琳、苏乔宝分别给以警告、并处3万元罚款。
（十三）其它重大事项
报告期内公司无其他重大事项。
十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经中和正信会计师事务所有限公司注册会计师孙行军、鲍琼审计，并出具了中和正信审字（2006）第5－71号标准无保留意见的审计报告。
（一）、审计报告
审计报告
中和正信审字(2006)第5—71号
云南红河光明股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的云南红河光明股份有限公司2005年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2005年度的利润表和合并利润表以及2005年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是云南红河光明股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了云南红河光明股份有限公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营成果和现金流量。
中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师:鲍 琼
中国·北京 中国注册会计师:孙行军
2006年3月7日
（二）财务报表
资产负债表
2005年12月31日
编制单位:云南红河光明股份有限公司 单位:元 币种:人民币
附注
项目 母公
合并
司
资产：
流动资产：
货币资金 6-1
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 6-2 8-1
其他应收款 6-3 8-2
预付账款 6-4
应收补贴款
存货 6-5
待摊费用
一年内到期的长期债权投
资
其他流动资产
流动资产合计
长期投资：
长期股权投资 7-3
长期债权投资
长期投资合计
其中：合并价差(贷差以
“-”号表示，合并报表
填列)
其中：股权投资差额(贷
差以“-”号表示，合并
报表填列)
固定资产：
固定资产原价 6-6 7-4
减：累计折旧 6-6
固定资产净值 6-6
减：固定资产减值准备
固定资产净额 6-6
工程物资
在建工程 6-7
固定资产清理
固定资产合计
无形资产及其他资产：
无形资产 6-8
长期待摊费用 6-9
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款
应付票据
应付账款 6-10
预收账款 6-11
应付工资
应付福利费
应付股利
应交税金 6-12
其他应交款
其他应付款 6-13
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
少数股东权益(合并报表
填列)
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 6-14
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额
资本公积 6-15
盈余公积 6-16
其中：法定公益金
未分配利润 6-17
拟分配现金股利
外币报表折算差额(合并
报表填列)
减：未确认投资损失(合
并报表填列)
所有者权益（或股东权
益）合计
负债和所有者权益（或股
东权益）总计
合并
项目
期末数 期初数
资产：
流动资产：
货币资金 8,061,684.01 123,031,386.33
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 6,570,604.68 6,280,927.34
其他应收款 112,426,700.03 58,457,140.33
预付账款 94,413,517.76 3,155,901.29
应收补贴款
存货 17,177,507.69 20,704,238.53
待摊费用 125,107.25 117,345.19
一年内到期的长期债权投
资
其他流动资产
流动资产合计 238,775,121.42 211,746,939.01
长期投资：
长期股权投资 54,299.42
长期债权投资
长期投资合计 54,299.42
其中：合并价差(贷差以
“-”号表示，合并报表
填列)
其中：股权投资差额(贷
差以“-”号表示，合并
报表填列)
固定资产：
固定资产原价 93,541,701.48 87,616,993.98
减：累计折旧 17,063,902.49 5,088,551.52
固定资产净值 76,477,798.99 82,528,442.46
减：固定资产减值准备
固定资产净额 76,477,798.99 82,528,442.46
工程物资 59,153.00
在建工程 1,958,206.66 5,999,456.20
固定资产清理
固定资产合计 78,436,005.65 88,587,051.66
无形资产及其他资产：
无形资产 4,467,782.77 34,316,458.17
长期待摊费用 1,003,000.51 1,100,000.55
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 5,470,783.28 35,416,458.72
递延税项：
递延税款借项
资产总计 322,681,910.35 335,804,748.81
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款
应付票据
应付账款 1,803,330.98 2,186,246.08
预收账款 154,451.73 133,729.34
应付工资
应付福利费 818,144.18 728,211.06
应付股利
应交税金 6,707,324.91 2,064,167.77
其他应交款 49,970.55 55,044.14
其他应付款 4,675,807.11 2,615,369.33
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 14,209,029.46 7,782,767.72
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 14,209,029.46 7,782,767.72
少数股东权益(合并报表
3,048,237.82 3,454,407.31
填列)
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 177,338,160.00 177,338,160.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 177,338,160.00 177,338,160.00
资本公积 129,680,975.53 129,680,975.53
盈余公积 28,593,620.68 28,593,620.68
其中：法定公益金 5,917,567.29 5,917,567.29
未分配利润 -27,386,782.38 -11,045,182.43
拟分配现金股利
外币报表折算差额(合并
报表填列)
减：未确认投资损失(合
-2,801,330.76
并报表填列)
所有者权益（或股东权
305,424,643.07 324,567,573.78
益）合计
负债和所有者权益（或股
322,681,910.35 335,804,748.81
东权益）总计
母公司
项目
期末数 期初数
资产：
流动资产：
货币资金 5,912,086.33 40,165,304.12
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 4,235,247.09 3,246,198.42
其他应收款 56,727,966.49 80,055,183.98
预付账款 93,940,717.76 2,335,192.79
应收补贴款
存货 12,200,109.23 1,362,939.67
待摊费用 125,107.25 113,025.19
一年内到期的长期债权投
资
其他流动资产
流动资产合计 173,141,234.15 127,277,844.17
长期投资：
长期股权投资 154,790,706.46 165,473,760.80
长期债权投资
长期投资合计 154,790,706.46 165,473,760.80
其中：合并价差(贷差以
“-”号表示，合并报表
填列)
其中：股权投资差额(贷
差以“-”号表示，合并
报表填列)
固定资产：
固定资产原价 22,797,821.15 16,303,635.26
减：累计折旧 5,210,891.22 3,354,124.11
固定资产净值 17,586,929.93 12,949,511.15
减：固定资产减值准备
固定资产净额 17,586,929.93 12,949,511.15
工程物资
在建工程 45,718.87 4,146,121.41
固定资产清理
固定资产合计 17,632,648.80 17,095,632.56
无形资产及其他资产：
无形资产 1,391,480.07 31,177,159.07
长期待摊费用 1,003,000.51 1,100,000.55
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 2,394,480.58 32,277,159.62
递延税项：
递延税款借项
资产总计 347,959,069.99 342,124,397.15
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款
应付票据
应付账款 16,770,341.62 1,555,578.08
预收账款 154,451.73 133,729.34
应付工资
应付福利费 727,753.00 607,400.00
应付股利
应交税金 3,419,914.69 1,516,558.88
其他应交款 22,553.40 39,783.22
其他应付款 26,510,718.61 17,666,447.20
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 47,605,733.05 21,519,496.72
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 47,605,733.05 21,519,496.72
少数股东权益(合并报表
填列)
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 177,338,160.00 177,338,160.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 177,338,160.00 177,338,160.00
资本公积 129,680,975.53 129,680,975.53
盈余公积 28,213,176.25 28,213,176.25
其中：法定公益金 5,815,640.35 5,815,640.35
未分配利润 -34,878,974.84 -14,627,411.35
拟分配现金股利
外币报表折算差额(合并
报表填列)
减：未确认投资损失(合
并报表填列)
所有者权益（或股东权
300,353,336.94 320,604,900.43
益）合计
负债和所有者权益（或股
347,959,069.99 342,124,397.15
东权益）总计
公司法定代表人:王劲松 主管会计工作负责人:许珂 会计机构负责人:杨震
利润及利润分配表
2005年1-12月
编制单位:云南红河光明股份有限公司 单位:元 币种:人民币
附注
项目 母公
合并
司
一、主营业务收入 6-18 7-5
减：主营业务成本 6-18 7-5
主营业务税金及附加 6-19
二、主营业务利润（亏损
以“-”号填列）
加：其他业务利润（亏损
6-20
以“-”号填列）
减:营业费用 6-21
管理费用 6-22
财务费用 6-23 7-6
三、营业利润（亏损以“-
”号填列）
加：投资收益（损失以“-
7-7
”号填列）
补贴收入
营业外收入 6-24
减：营业外支出 6-25
四、利润总额（亏损总额
以“-”号填列）
减：所得税
减：少数股东损益
加：未确认投资损失(合并
报表填列)
五、净利润（亏损以“-”
号填列）
加：年初未分配利润
其他转入
六、可供分配的利润
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏
损以“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投
资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减
少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减
少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
合并
项目
本期数 上年同期数
一、主营业务收入 42,915,690.54 58,659,284.80
减：主营业务成本 29,038,130.87 33,012,088.84
主营业务税金及附加 5,379,594.88 5,427,887.67
二、主营业务利润（亏损
8,497,964.79 20,219,308.29
以“-”号填列）
加：其他业务利润（亏损
121,619.94 413,310.54
以“-”号填列）
减:营业费用 10,554,629.15 9,415,329.71
管理费用 16,496,175.70 11,002,118.44
财务费用 -191,399.62 -358,508.14
三、营业利润（亏损以“-
-18,239,820.50 573,678.82
”号填列）
加：投资收益（损失以“-
-54,299.42 -456.30
”号填列）
补贴收入 71,900.00
营业外收入 257,050.00 16,647.56
减：营业外支出 1,583,930.29 124,091.33
四、利润总额（亏损总额
-19,549,100.21 465,778.75
以“-”号填列）
减：所得税
减：少数股东损益 -406,169.50 -49,495.01
加：未确认投资损失(合并
2,801,330.76
报表填列)
五、净利润（亏损以“-”
-16,341,599.95 515,273.76
号填列）
加：年初未分配利润 -11,045,182.43 -11,478,666.20
其他转入
六、可供分配的利润 -27,386,782.38 -10,963,392.44
减：提取法定盈余公积 54,526.66
提取法定公益金 27,263.33
提取职工奖励及福利基金
(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 -27,386,782.38 -11,045,182.43
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏
-27,386,782.38 -11,045,182.43
损以“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投
资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减
少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减
少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
母公司
项目
本期数 上年同期数
一、主营业务收入 42,900,469.30 53,880,440.53
减：主营业务成本 29,109,788.91 30,462,087.70
主营业务税金及附加 5,379,594.88 5,373,879.97
二、主营业务利润（亏损
8,411,085.51 18,044,472.86
以“-”号填列）
加：其他业务利润（亏损
805,169.94 397,110.24
以“-”号填列）
减:营业费用 10,217,090.59 9,366,058.29
管理费用 7,896,241.50 9,252,599.71
财务费用 -29,260.39 -229,696.63
三、营业利润（亏损以“-
-8,867,816.25 52,621.73
”号填列）
加：投资收益（损失以“-
-10,683,054.34 715,393.49
”号填列）
补贴收入
营业外收入 257,050.00 16,647.56
减：营业外支出 957,742.90 123,991.33
四、利润总额（亏损总额
-20,251,563.49 660,671.45
以“-”号填列）
减：所得税
减：少数股东损益
加：未确认投资损失(合并
报表填列)
五、净利润（亏损以“-”
-20,251,563.49 660,671.45
号填列）
加：年初未分配利润 -14,627,411.35 -15,288,082.80
其他转入
六、可供分配的利润 -34,878,974.84 -14,627,411.35
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 -34,878,974.84 -14,627,411.35
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏
-34,878,974.84 -14,627,411.35
损以“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投
资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减
少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减
少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:王劲松 主管会计工作负责人:许珂 会计机构负责人:杨震
现金流量表
2005年1-12月
编制单位:云南红河光明股份有限公司 单位:元 币种:人民币
附注
项目
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 6-26
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金 6-27
经营活动现金流出小计
经营活动现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的
现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少(减：增加)
经营性应付项目的增加(减：减少)
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
本期数
项目
合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 49,285,397.68
收到的税费返还 71,900.00
收到的其他与经营活动有关的现金 58,700,598.66
经营活动现金流入小计 108,057,896.34
购买商品、接受劳务支付的现金 27,715,988.12
支付给职工以及为职工支付的现金 5,484,512.13
支付的各项税费 11,626,110.53
支付的其他与经营活动有关的现金 206,845,482.38
经营活动现金流出小计 251,672,093.16
经营活动现金流量净额 -143,614,196.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
30,002,560.00
回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 30,002,560.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
1,358,065.50
付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,358,065.50
投资活动产生的现金流量净额 28,644,494.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的
现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -114,969,702.32
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -16,341,599.95
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -406,169.50
减：未确认的投资损失 -2,801,330.76
加：计提的资产减值准备 5,944,905.56
固定资产折旧 12,007,438.25
无形资产摊销 98,675.40
长期待摊费用摊销 97,000.04
待摊费用减少（减：增加） -7,762.06
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损 -249,461.13
失(减:收益)
固定资产报废损失 630,299.72
财务费用
投资损失（减：收益） 54,299.42
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 2,155,301.18
经营性应收项目的减少(减：增加) -151,628,336.84
经营性应付项目的增加(减：减少) 6,832,543.85
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 -143,614,196.82
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 8,061,684.01
减：现金的期初余额 123,031,386.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -114,969,702.32
本期数
项目
母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 48,670,566.71
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 57,247,960.63
经营活动现金流入小计 105,918,527.34
购买商品、接受劳务支付的现金 26,540,099.67
支付给职工以及为职工支付的现金 4,620,675.33
支付的各项税费 11,238,693.07
支付的其他与经营活动有关的现金 126,473,270.56
经营活动现金流出小计 168,872,738.63
经营活动现金流量净额 -62,954,211.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
30,002,560.00
回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 30,002,560.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
1,301,566.50
付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,301,566.50
投资活动产生的现金流量净额 28,700,993.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的
现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -34,253,217.79
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -20,251,563.49
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 1,720,275.78
固定资产折旧 1,888,854.39
无形资产摊销 35,679.00
长期待摊费用摊销 97,000.04
待摊费用减少（减：增加） -12,082.06
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损 -249,461.13
失(减:收益)
固定资产报废损失 4,322.33
财务费用
投资损失（减：收益） 10,683,054.34
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -11,726,263.56
经营性应收项目的减少(减：增加) -69,153,976.70
经营性应付项目的增加(减：减少) 24,009,949.77
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 -62,954,211.29
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 5,912,086.33
减：现金的期初余额 40,165,304.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -34,253,217.79
公司法定代表人:王劲松 主管会计工作负责人:许珂 会计机构负责人:杨震
合并资产减值准备明细表
2005年度
编制单位:云南红河光明股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本年
项目 行 年初余额
增加数
次
一、坏账准备合计 1 14,321,952.10 4,022,329.20
其中：应收账款 2 1,371,652.73 1,234,712.14
其他应收款 3 12,950,299.37 2,787,617.06
二、短期投资跌价准备合计 4
其中：股票投资 5
债券投资 6
三、存货跌价准备合计 7 1,371,429.66
其中：库存商品 8 422,526.72
包装物 588,581.45
原材料 9 320,868.32
在产品 39,453.17
四、长期投资减值准备合计 10 211,226.18
其中：长期股权投资 11 211,226.18
长期债权投资 12
五、固定资产减值准备合计 13
其中：房屋、建筑物 14
机器设备 15
六、无形资产减值准备合计 16
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程减值准备合计 19 551,146.70
八、委托贷款减值准备合计 20
九、总计 21 14,533,178.28 5,944,905.56
本年减少数
项目 因资产价值 其他原因 年末余额
合计
回升转回数 转出数
一、坏账准备合计 / / 18,344,281.30
其中：应收账款 / / 2,606,364.87
其他应收款 / / 15,737,916.43
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 1,371,429.66
其中：库存商品 422,526.72
包装物 588,581.45
原材料 320,868.32
在产品 39,453.17
四、长期投资减值准备合计 211,226.18
其中：长期股权投资 211,226.18
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计 551,146.70
八、委托贷款减值准备合计
九、总计 0.00 20,478,083.84
公司法定代表人:王劲松 主管会计工作负责人:许珂 会计机构负责人:杨震
母公司资产减值准备明细表
2005年度
编制单位:云南红河光明股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本年
项目 行 年初余额
增加数
次
一、坏账准备合计 1 11,429,472.80 1,134,950.54
其中：应收账款 2 1,211,930.15 1,134,950.54
其他应收款 3 10,217,542.65
二、短期投资跌价准备合计 4
其中：股票投资 5
债券投资 6
三、存货跌价准备合计 7 889,094.00
其中：库存商品 8
包装物 580,265.20
原材料 9 308,828.80
在产品
四、长期投资减值准备合计 10 211,226.18
其中：长期股权投资 11 211,226.18
长期债权投资 12
五、固定资产减值准备合计 13
其中：房屋、建筑物 14
机器设备 15
六、无形资产减值准备合计 16
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程减值准备合计 19 551,146.70
八、委托贷款减值准备合计 20
九、总计 21 11,640,698.98 2,575,191.24
本年减少数
因资产价 其他原
项目 年末余额
值回升转 因转出 合计
回数 数
一、坏账准备合计 / / 854,915.46 11,709,507.88
其中：应收账款 / / 2,346,880.69
其他应收款 / / 854,915.46 9,362,627.19
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 889,094.00
其中：库存商品
包装物 580,265.20
原材料 308,828.80
在产品
四、长期投资减值准备合计 211,226.18
其中：长期股权投资 211,226.18
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计 551,146.70
八、委托贷款减值准备合计
九、总计 854,915.46 13,360,974.76
公司法定代表人:王劲松 主管会计工作负责人:许珂 会计机构负责人:杨震
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
单位:元 币种:人民币
净资产收益率（%）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 2.78 2.69
营业利润 -5.97 -5.76
净利润 -5.35 -5.16
扣除非经常性损益后的净利润 -4.94 -4.77
每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.0479 0.0479
营业利润 -0.1029 -0.1029
净利润 -0.0921 -0.0921
扣除非经常性损益后的净利润 -0.0851 -0.0851
云南红河光明股份有限公司
2005年度会计报表附注
单位:人民币元
一、公司简介
云南红河光明股份有限公司(以下简称本公司)前身为云南光明啤酒股份有限公司。本公司于1992年12月以定向募集方式成立，1998年10月23日在云南省工商行政管理局变更名称为云南红河光明股份有限公司，主要从事啤酒的生产、销售等。
1999年根据中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]110号文《关于云南红河光明股份有限公司公开发行股票的通知》，公司获准向社会公开发行人民币普通股2000万股，每股面值人民币壹元。公司已于1999年9月1日成功发行，共募集资金108,800,000.00元。
经本公司2001年第一次临时股东大会决议，本公司以2000年12月31日的股本总额5,056.6万股为基数，向全体股东每10股送4股派1.00元现金(含税)；以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增1股，共计增加注册资本2,528.30万元。此次送股及转增股本后，公司的注册资本变更为人民币7,584.90万元，并于2001年6月22日办理了变更登记手续。
经本公司2001年第二次临时股东大会决议，本公司以2001年6月30日的股本总额7,584.9万股为基数，向全体股东每10股送1股派0.25元现金(含税)；以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增1股；本公司2000年年度股东大会审议通过的配股方案获中国证券监督管理委员会证监发行字(2001)91号文核准通过：以2000年12月31日总股本5,056.6万股为基数，每10股配售3股，配股价为人民币每股20元，公司已于2001年11月19日实际收到募集资金143,209,571.94元。经送股、转增股本及配股后，公司的注册资本变更为人民币9,852.12万元，并于2001年12月17日办理了变更登记手续。
经本公司2001年年度股东大会决议，本公司以2001年12月31日的股本总额9,852.12万股为基数，向全体股东每10股派1.00元现金(含税),每10股以资本公积转增8股，共计增加注册资本7,881.696万元。此次转增股本后，公司的注册资本变更为人民币17,733.816万元，已于2002年10月26日办理了变更登记手续。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
本公司采用公历年度为会计年度，即1月1日至12月31日。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当日外币汇率折合为人民币入账，期末将外币账户余额按期末外汇市场汇率进行调整，其差额列入当期财务费用。
6、外币会计报表的折算方法
本公司尚不存在外币会计报表的折算问题。
7、现金等价物的确定标准。
本公司现金等价物的确定标准为：在3个月或更短时间内即到期或即可转换为现金的投资。
8、短期投资核算方法
取得短期投资时以取得投资的实际成本入账；投资收益的确认以投资转让或到期兑付时作为收益的实现，计入当期经营成果；在期末时对短期投资按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备。
9、坏账核算方法
(1)确认坏账的标准:
A.因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍然不能收回的应收款项；
B.因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项。
(2)坏账损失的核算方法为备抵法。坏账准备的计提采用账龄分析法，按年末应收款项(应收账款、其他应收款)的余额分账龄计提，具体计提比例如下：
A.一年以内(含一年)的，按该部分余额的5%计提；
B.1—2年的，按该部分余额的10%计提；
C.2—3年的，按该部分余额的20%计提；
D.3—4年的，按该部分余额的30%计提；
E.4—5年的，按该部分余额的40%计提；
F.5年以上的，按该部分余额的50%计提。
G.确有证据表明不能收回或收回的可能性不大的，按该部分余额的100%计提；
10、存货核算方法
(1)公司存货分类如下:
a.原材料 b.低值易耗品 c.产成品 d.在产品e.包装物
原材料的收入、发出和结余均按计划成本计价，实际成本与计划成本的差额计入“材料成本差异”科目，期末通过“材料成本差异”科目将发出和期末原材料调整为实际成本。低值易耗品采用一次摊销法摊销；产成品成本包括直接材料、直接人工和制造费用，产成品入库时按实际成本计价，发出时按移动平均法结转。在产品只包括材料费用；包装物随产品销售时收取押金，报废时一次摊销。
(2)本公司存货盘存方法为永续盘存制。
(3)期末，按成本与可变现净值孰低计量，由于存货遭到毁损、全部或部份陈旧过时或销售价格低于成本时，对可变现净值低于存货成本的差额，按单个存货项目或重要存货类别计提存货跌价准备。
11、短期投资核算方法
取得短期投资时以取得投资的实际成本入账；投资收益的确认以投资转让或到期兑付时作为收益的实现，计入当期经营成果。
期末，对短期投资按成本与市价孰低计价，按单项投资对市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备。
12、长期投资及其减值准备核算方法
(1)长期股权投资：如持股低于20%，或虽持有20%及以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；持股20%及以上，或虽不足20%但具有重大影响的，按权益法进行核算。股权投资差额按投资协议规定的期限摊销；投资协议未规定期限的，借方差额按不超过10年的期限摊销，贷方差额按不低于10年的期限摊销。2002年以后公司的对外投资，如果初始投资成本低于应享有的被投资公司权益的部分作为公司的资本公积，不再确认为贷方股权投资差额，对2002年前已确认的贷方股权投资差额不追溯调整。
(2)长期债权投资：按取得时的实际成本入账；溢价或折价按直线法进行摊销；收益的确认根据权责发生制原则，当期应计的利息，无论是否收到，均计入当期收益。
(3)期末，按照长期投资账面价值与可收回金额孰低计量，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值且该降低价值在可预计的未来期间内不可恢复，公司对可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
13、固定资产计价和折旧政策及固定资产减值准备的计提方法
(1)本公司固定资产标准为:使用期限在一年以上，单位价值在2000元以上的实物资产。
(2)固定资产按实际成本计价。本公司的固定资产主要为外购和自建。外购的固定资产按实际支付的价款计价；自建的固定资产交付使用时，按工程实际发生的全部支出作为该项固定资产的原值入账。
(3)固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产原值和估计使用年限扣除净残值(残值率为3%)确定年折旧率。分类折旧率如下:
类 别 年 限 年折旧率
房屋、建筑物 10-35年 9.7-2.77%
通用设备 8年 12.125%
专用设备 8年 12.125%
运输工具 8年 12.125%
(4)期末，对固定资产逐项进行检查，如果固定资产的市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值，则对可收回金额低于账面价值的部分计提固定资产减值准备，提取时按单个固定资产项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
14、在建工程核算方法
在建工程按实际发生的费用核算；为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本；所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理竣工决算手续后再作调整。
期末对在建工程逐项进行检查，如果存在:(1)在建工程长期停建并且预计在未来3年内不重新开工的；(2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性的；(3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。则对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备，提取时按单个在建工程项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
15、借款费用的核算方法
除为建造固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期计入财务费用。为购建固定资产而借入的款项，在固定资产达到预定可使用状态前计入固定资产成本，在固定资产达到预定可使用状态后计入期间费用。
16、无形资产计价和摊销方法
无形资产在取得时，按实际成本计量。取得时的实际成本按《企业会计制度》规定的方法确定。
无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，无形资产的摊销年限按如下原则确定:合同规定受益年限而法律没有规定有效年限的，按不超过合同规定受益年限的期限摊销；合同未规定而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限摊销；合同规定了受益年限，法律规定了有效年限的，摊销年限不超过二者中较短者；合同和法律均未规定的，按不超过10年的期限摊销。
期末对无形资产逐项进行检查，如果:(1)某项无形资产已被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；(2)某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；(3)某项无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值；(4)其他足以证明某项无形资产已经发生减值的情形；则对可收回金额低于账面价值的部分按单个无形资产项目计提无形资产减值准备。
17、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按受益期限分期平均摊销。
18、收入确认原则
(1)商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现；
(2)提供劳务(不包括长期合同)，按照完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供的劳务合同在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认营业收入的实现。
19、所得税的会计处理方法
所得税会计处理采用应付税款法。
20、会计政策、会计估计的变更
本年度会计政策、会计估计未发生变更。
21、合并会计报表的编制方法
(1)合并范围
A.本公司拥有其过半数以上(不包括半数)权益性资本的下属企业；
B.通过与被投资企业其他投资者达成协议，持有被投资企业半数以上表决权；
C.本公司虽不拥有其过半数以上的权益性资本，但根据章程或协议,有权控制被投资企业的财务和经营政策;有权任免董事会等类似权力机构半数以上成员；
D.在被投资企业董事会等类似权力机构会议上有半数以上投票权。
(2)编制方法
以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其会计资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。在编制合并会计报表时，如子公司的主要会计政策与母公司的会计政策不一致，则按母公司的会计政策进行调整。
在合并会计报表时对下列事项进行抵销：
A、本公司权益性投资与下属并表企业所有者权益中有关的部份；
B、本公司与下属并表公司之间的债权与债务项目；
C、本公司与下属并表公司之间未实现的内部销售。
合并范围内各公司间的重大交易和往来账项均予以抵销。
(3)本公司本年度需要并表的下属公司：
A、云南光明印楝产业开发股份有限公司；
B、云南印楝研究院有限公司；
C、潞西市光明印楝产业开发有限责任公司；
D、北京华盛印楝生物科技有限公司；
E、红河光明酿酒有限公司；
F、红河光明酒业销售有限公司。
(4)报告期内合并范围的变化及其影响
A、本期合并范围与上期相比无变化
B、本公司及子公司采用的会计年度和会计政策一致。
三、税项
1、本公司适用的流转税及附加的税种税率如下:
税 种 计 税 依 据 税率或税额
增值税 销售收入(抵扣进项税后缴纳) 17%
消费税 啤酒销售量 220元/吨
城建税 应纳流转税 7%
教育费附加 应纳流转税 3%
地方教育费附加 应纳流转税 1%
2、本公司执行33%的企业所得税税率。
3、本公司印花税、房产税、车船使用税等按国家规定征收比例计算缴纳。
4、本公司所属子公司适用的流转税及附加的税种税率如下：
税 种 计税依据 税率
增值税 销售收入(抵扣进项税后缴纳) 13%、17%
营业税 提供劳务收入 5%
城建税 应纳流转税 7%
教育费附加 应纳流转税 3%
本年度纳入合并范围的潞西市光明印楝产业开发有限责任公司销售的印楝农药及印楝中间产品适用的增值税率为13%。
5、子公司适用印花税、房产税、车船使用税等按国家规定计算缴纳。
6、子公司执行33%的企业所得税税率。
潞西市光明印楝产业开发有限责任公司属于老少边穷地区新办企业，根据潞西市人民政府潞政发[2001]46号文，企业所得税自获利之日起享受免二返三的优惠政策。
四、利润分配政策
本公司及所属子公司采用如下利润分配政策:
1、弥补以前年度亏损
2、提取法定盈余公积 10%
3、提取法定公益金 5%
4、提取任意盈余公积
5、向投资者分配利润
6、剩余未分配利润转作以后年度分配
五、控股子公司、联营公司及合营企业
1、控股子公司的有关情况及合并范围
子公司全称 注册资本 经营范围
云南光明印楝产业开 印楝树种植、生物开发利用、印楝素的
5000万元
发股份有限公司 加工销售
云南印楝研究院有限 植物保护及制剂，印楝农药、药物、印
4905万元
公司 楝及印楝日化产品的研制。
北京华盛印楝生物科
102万元 印楝技术的开发、推广、运用
技有限公司
啤酒、饮料、矿泉水、酱油、干酵母、
红河光明酿酒有限公
7408万元 饲料、焊剂、塑料制品、涂料等的研
司
制、生产、销售
红河光明酒业销售有 啤酒、饮料、矿泉水、酱油、酱腌菜、
500万元
限公司 豆制品、蔬菜罐头等批发零售
印楝种植、生物开发利用、印楝素、杀
潞西市光明印楝产业
2000万元 虫剂及印楝日化产品的加工及销售、技
开发有限责任公司
术培训及推广等。
本公司投 占权益 是否纳
子公司全称
资额 比例 入合并
云南光明印楝产业开
4706万元 94.12% 是
发股份有限公司
云南印楝研究院有限
4900万元 99.90% 是
公司
北京华盛印楝生物科
100万元 98.04% 是
技有限公司
红河光明酿酒有限公
7398万元 99.80% 是
司
红河光明酒业销售有
426万元 85.20% 是
限公司
潞西市光明印楝产业
1990万元 99.50% 是
开发有限责任公司
注：公司的控股子公司云南光明印楝产业开发股份有限公司持有潞西市光明印楝产业开发有限责任公司99.50%的股权。
2、联营公司及合营企业的有关情况
除上述控股公司外，本公司无持续经营的联营公司及合营企业。
六、合并会计报表主要项目注释
注释：以下各项目的期末、年末指的是2005年12月31日；期初、年初指的是2004年12月31日；本期、本年指的是2005年度。
1、货币资金
项 目 2005.12.31 2004.12.31
库存现金
436,104.74 574,153.87
银行存款
7,625,579.27 122,457,232.46
其他货币资金
-- --
合 计 8,061,684.01 123,031,386.33
注：货币资金期末比期初减少114,969,702.32元,比期初减少93.45%的主要原因是预付购买印楝原料林8893万元及支付委托购买印楝原料及设备等款项8412万元，同时收到昆明华银投资咨询有限公司的欠款3998万元及退还无形资产的款项3000万元。
2、应收账款
2005.12.31
账 龄
金额 占总额比例(%) 坏账准备
1年以内 4,548,517.71 49.56 324,243.12
1—2年 3,190,023.85 34.76 844,901.26
2—3年 222,317.17 2.42 222,317.17
3年以上 1,216,110.82 13.26 1,214,903.32
合 计 9,176,969.55 100.00 2,606,364.87
净 值 6,570,604.68
2004.12.31
账 龄
金额 占总额比例(%) 坏账准备
1年以内 6,211,311.07 81.17 310,565.55
1—2年 223,862.18 2.93 22,386.21
2—3年 1,725.00 0.02 345.00
3年以上 1,215,681.82 15.88 1,038,355.97
合 计 7,652,580.07 100.00 1,371,652.73
净 值 6,280,927.34
注：(1)无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款；
(2)账龄超过三年以上的大额应收账款：
单位名称 欠款金额 欠款原因
云南红河光明销售有限公司 480,190.78 货款
李金福 411,665.97 货款
周云峰 180,481.85 货款
单位名称 能否收回 备注
云南红河光明销售有限公司 否 全额计提坏账准备
李金福 否 全额计提坏账准备
周云峰 否 全额计提坏账准备
(3)应收账款前五名欠款金额、欠款时间、欠款原因：
占应收账款总
单位名称 欠款金额
额的比例(%)
开远汇力贸易有限公司 3,654,089.45 39.81
浙江交通设施公司 1,813,200.00 19.76
德宏州耀农农资连锁经营有限责任公司 781,641.77 8.52
云南红河光明销售有限公司 480,190.78 5.23
李金福 411,665.97 4.49
合 计 77.81
单位名称 欠款时间 欠款原因
开远汇力贸易有限公司 1年以内 货款
浙江交通设施公司 1-2年 货款
德宏州耀农农资连锁经营有限责任公司 1-2年 货款
云南红河光明销售有限公司 4-5年 货款
李金福 4-5年 货款
合 计
3、其它应收款
2005.12.31
账 龄
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 98,787,225.84 77.08 4,938,188.79
9,677,926.55 7.55
1—2年 967,792.66
2—3年 227,825.21 0.18 45,565.04
3年以上 19,471,638.86 15.19 9,786,369.94
合 计 128,164,616.46 100.00 15,737,916.43
净 值 112,426,700.03
2004.12.31
账 龄
金额 比例(%) 坏账准备
10,070,986.72 503,549.33
1年以内 14.10
41,660,072.88 58.34
1—2年 4,166,007.29
2—3年 4,466,242.35 6.26 2,870,848.47
21.30
3年以上 15,210,137.75 5,409,894.28
合 计 71,407,439.70 100.00 12,950,299.37
净 值 58,457,140.33
注：(1)无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款；
(2)本年末其他应收款比年初增加92%的主要原因是公司的子公司委托北京光寿景耀投资咨询有限公司代为购买印楝原料以及公司委托北京英瑞达投资咨询有限公司代为购买印楝提取设备，预先支付了款项给受托人；
(3) 2005年12月31日公司账龄超过三年以上的大额其他应收款主要是开远市果酒厂2002年以前的借款及北京派驻人员购房暂借款。
(4)其他应收款前五名欠款金额、欠款时间、欠款原因：
单位名称 欠款金额 占总额的比例(%)
北京光寿景耀投资咨询有限公司 64,223,052.88 50.11
开远市果酒厂 22,872,415.33 17.85
北京英瑞达投资咨询有限公司 19,900,000.00 15.53
北京购房款 4,384,285.00 3.42
红河新力商贸有限公司 3,053,978.67 2.38
合 计 114,433,731.88 89.29
单位名称 欠款时间 欠款原因
北京光寿景耀投资咨询有限公司 1年以内 往来款
开远市果酒厂 1-5年 资产占用费
北京英瑞达投资咨询有限公司 1年以内 往来款
北京购房款 4-5年 购房款
红河新力商贸有限公司 1年以内 资金拆借
合 计
2005年1月公司的子公司云南印楝研究院有限公司（以下简称印楝研究院）与北京光寿景耀投资咨询有限公司签订协议，委托其代印楝研究院在国外市场购买40%的印楝素，为此印楝研究院预先支付了北京光寿景耀投资咨询有限公司15,000,000.00元；2005年1月，公司的子公司北京华盛印楝生物科技有限公司（以下简称北京华盛）与北京光寿景耀投资咨询有限公司签订协议，委托其代北京华盛在国内外市场购买印楝籽，为此北京华盛预先支付了北京光寿景耀投资咨询有限公司49,223,052.88元；至2005年12月31日，印楝研究院和北京华盛尚未收到委托购买的货物。
2005年1月公司与北京英瑞达投资咨询有限公司签订协议，委托北京英瑞达投资咨询有限公司代公司在国内市场采购微波提取设备，为此公司预先支付了北京英瑞达投资咨询有限公司19,900,000.00元，至2005年12月31日，公司尚未收到委托采购的设备。
4、预付账款
2005.12.31
账 龄
金 额 比例(%)
1年以内 94,311,331.22 99.89
1—2年 69,630.54 0.07
2—3年 16,986.00 0.02
3年以上 15,570.00 0.02
合 计 94,413,517.76 100.00
2004.12.31
账 龄
金 额 比例(%)
1年以内 2,969,084.29 94.08
1—2年 33,147.00 1.05
2—3年 33,670.00 1.07
3年以上 120,000.00 3.80
合 计 3,155,901.29 100.00
注：(1)无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款；
(2)年末预付账款增加2892%的主要原因是预付云南德仁生物资源有限公司购印楝原料林款8893万元；
(3)预付账款前五名欠款金额、欠款时间及欠款原因：
单位名称 欠款金额 占总额的比例(%)
云南德仁生物资源有限公司 88,930,000.00 94.19
大理金穗麦芽有限公司 2,830,000.00 3.00
桂林晶盛玻璃有限公司 885,000.00 0.94
昆明印铁制罐厂 300,000.00 0.32
上海皇冠制罐有限公司 243,980.54 0.26
合 计 93,188,980.54 98.71
单位名称 欠款时间 欠款原因
云南德仁生物资源有限公司 1年以内 购印楝款
大理金穗麦芽有限公司 1年以内 购材料款
桂林晶盛玻璃有限公司 1年以内 购包装物款
昆明印铁制罐厂 1年以内 购包装物款
上海皇冠制罐有限公司 1年以内 购包装物款
合 计
2005年12月，公司与云南德仁生物资源有限公司签订了《关于定向回收印楝林地的合同书》，根据双方签订的相关合同及初步踏勘的结果，公司认为委托种植的印楝林地中有1.5万亩达到验收标准，为此，公司预付了8893万元款项给云南德仁生物资源有限公司。
5、存货及存货跌价准备
2005.12.31
项 目
金额 跌价准备
原材料 4,024,920.93 320,868.32
低值易耗品 972,861.93 --
产成品 3,991,259.72 422,526.72
在产品 937,886.36 39,453.17
包装物 6,529,387.47 588,581.45
生物资产 2,092,620.94 --
合 计
18,548,937.35 1,371,429.66
存货净值合计
17,177,507.69
2004.12.31
项 目
金额 跌价准备
--
原材料 6,551,970.82
--
低值易耗品 826,086.26
--
产成品 3,005,587.43
--
在产品 2,747,396.20
--
包装物 7,573,197.82
生物资产 -- --
合 计
20,704,238.53 --
存货净值合计
20,704,238.53 --
注：期末存货余额减少17%的主要原因是生产领用原材料及期末计提跌价准备。
6、固定资产
项 目 2004.12.31 本期增加数
固定资产原值:
房屋建筑物 33,965,501.27 4,502,479.89
机器设备 48,376,126.37 1,865,074.00
电子设备 --
运输设备 5,275,366.34 217,258.00
其他设备 -- -
小 计 87,616,993.98 6,584,811.89
累计折旧:
房屋建筑物 815,830.43 2,440,403.32
机器设备 3,522,691.37 8,733,043.85
电子设备 -- --
运输设备 750,029.72 833,991.08
其他设备 -- --
小 计 5,088,551.52 12,007,438.25
固定资产减值准备:
房屋建筑物 -- --
机器设备 -- --
电子设备 -- --
运输设备 -- --
其他设备 -- --
小 计 -- --
固定资产净额 82,528,442.46
项 目 本期减少数 2005.12.31
固定资产原值:
房屋建筑物 38,467,981.16
机器设备 554,620.37 49,686,580.00
电子设备 0.00
运输设备 105,484.02 5,387,140.32
其他设备 - -
小 计 660,104.39 93,541,701.48
累计折旧:
房屋建筑物 -- 3,256,233.75
机器设备 -- 12,255,735.22
电子设备 -- --
运输设备 32,087.28 1,551,933.52
其他设备 -- --
小 计 32,087.28 17,063,902.49
固定资产减值准备:
房屋建筑物 -- --
机器设备 -- --
电子设备 -- --
运输设备 -- --
其他设备 -- --
小 计 -- --
固定资产净额 76,477,798.99
注:本期公司无用于抵押取得银行贷款的固定资产。
7、在建工程
工程项目名称 期初数 本期增加
高浓稀释设备 35,240.00 564,615.00
蒙自印楝种苗园 422,307.13 10,689.57
元阳印楝种苗园 118,150.00 --
银座写字楼 3,570,424.28 886,055.61
200吨发酵大罐 266,279.70 --
制冷改造_蒸发式冷凝器 772,033.35 1,091.21
80立方发酵大罐改造 641,576.74 44,627.66
研究院工程 133,445.00 --
技改工程 40,000.00 --
其他 -- 59,153.00
合计 5,999,456.20 1,566,232.05
在建工程净值合计 5,999,456.20
本期转入固
工程项目名称 期末数
定资产数
高浓稀释设备 599,855.00 0.00
蒙自印楝种苗园 -- 432,996.70
元阳印楝种苗园 -- 118,150.00
银座写字楼 4,456,479.89 0.00
200吨发酵大罐 -- 266,279.70
制冷改造_蒸发式冷凝器 -- 773,124.56
80立方发酵大罐改造 -- 686,204.40
研究院工程 -- 133,445.00
技改工程 -- 40,000.00
其他 -- 59,153.00
合计 5,056,334.89 2,509,353.36
在建工程净值合计 1,958,206.66
在建工程减
资金
工程项目名称 值准备
来源
高浓稀释设备 自筹
蒙自印楝种苗园 432,996.70 自筹
元阳印楝种苗园 118,150.00 自筹
银座写字楼 自筹
200吨发酵大罐 自筹
制冷改造_蒸发式冷凝器 自筹
80立方发酵大罐改造 自筹
研究院工程 自筹
技改工程 自筹
其他 自筹
合计 551,146.70
在建工程净值合计
注：(1)公司本期因蒙自及元阳印楝种苗园已被政府相关部门通知撤出，对上述两项在建工程全额计提减值准备；
(2)公司的在建工程未向银行进行专门借款，所以无利息资本化的情况。
8、无形资产
取得
种 类 原始金额 期初数
方式
土地使用权 投入 1,783,949.00 1,427,159.07
印楝技术 - 30,000,000.00 29,750,000.00
土地使用权 出让 3,149,798.50 3,139,299.10
合计 34,933,747.50 34,316,458.17
本
种 类 本期转出 本期摊销
年
增
加
土地使用权 - - 35,679.00
印楝技术 - 29,750,000.00 -
土地使用权