北京万通先锋置业股份有限公司二零零四年半年度报告
第一节 重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事张斌先生、许立先生、独立董事陈玮先生因工作原因未能参加本次董事
会会议，分别委托董事长张研先生、董事孙晓明先生、独立董事李延武先生代为
出席并表决。
公司董事长张研先生，总经理张斌先生，总会计师刘平先生，财务部经理徐
云女士声明：保证公司二00四年半年度财务报告的真实、完整。
公司二00四年半年度财务报告未经审计。
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第二节公司基本情况
一、公司法定中文名称：北京万通先锋置业股份有限公司
公司法定英文名称：BEIJING VANTONEPIONEER REAL EASTATE CO.,LTD
二、公司法定代表人：张研
三、公司董事会秘书：程晓晞 证券事务代表：于琛
联系地址：北京市朝阳区辛店路162号亚运新新家园内
邮政编码：100012
联系电话：（010）51737536
传 真：（010）51737535
电子信箱：chengxiaoxi@vantonepioneer.com.cn
四、公司注册地址：北京市海淀区苏州街29号
邮政编码：100089
公司办公地址：北京市朝阳区辛店路162号亚运新新家园内
邮政编码：100012
公司国际互联网址：http://www.beijingvantonepioneer.com.cn
五、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室
六、公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：先锋股份
股票代码：600246
七、其他有关资料
1、公司首次注册登记日期：1998年12月22日
公司首次注册登记地点：北京市工商行政管理局
公司变更注册登记日期：
2000年9月11日 注册资本变更
2002年4月22日 法定代表人变更、注册名称变更、经营范围增加
2003年12月1日 注册名称变更
2、公司企业法人营业执照注册号：1100001520060
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3、税务登记号码：国税京字110108633715962
地税京字110108633715962000
4、公司未流通股份的托管机构：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
5、公司聘请的会计师事务所名称：北京兴华会计师事务所有限责任公司
办公地址：北京阜成门外大街2号万通新世界广场706室
第三节 主要财务指标及数据
报告期公司主要财务数据和指标 单位：元
本报告期末 上年度期末 增减比例（%）
流动资产 1,511,269,230.97 1,876,637,839.25 -19.47
流动负债 901,359,955.00 1,401,598,734.73 -35.69
总资产 1,572,112,853.63 1,941,444,588.59 -19.02
股东权益（不含少数
388,843,707.20 356,835,513.63 8.97
股东权益）
每股净资产 4.2266 3.8786 8.97
调整后每股净资产 4.1962 3.8476 9.06
本报告期比上年同
本报告期 上年同期
期增减（%）
净利润 42,950,211.74 -15,878,362.72
扣除非经常性损益
后净利润 40,143,845.30 -17,173,353.54
每股收益 0.4669 -0.1726
净资产收益率（%）
11.05 -5.25
经营活动产生的现
金流量净额 236,949,240.11 -75,824,633.25
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注1．扣除的非经常性损益项目和涉及金额
非经常性损益项目 金额（元）
营业外收支净额 -5,348.19
地方政府补贴 2,811,714.63
合 计 2,806,366.44
第四节股本变动和主要股东持股情况
一、告期内，公司股份总数及结构未发生变化。
二、主要股东持股情况
1．报告期末股东总数8960人
2．报告期末公司前十名股东持股情况 单位：股
股东名称 报告期内 期末持股 占总股份 股份类别 质押、冻结 股东性质(国
增减 数量 比例(%) （已流通 和托管的 有股东或外
或未流通） 股份数量 资股东)
北京顺通实业公司 0 19,430,000 21.12% 未流通 19,430,000 国有法人股
(托管)
山东邹平西王实业有 0 15,660,000 17.02% 未流通 无 境内法人股
限公司
延吉吉辰经济发展有 0 12,810,000 13.92% 未流通 无 境内法人股
限公司
北京万通星河实业有 0 10,920,000 11.87% 未流通 无 境内法人股
限公司
中建一局五公司 0 3,180,000 3.46% 未流通 无 国有法人股
李新兰 0 287,101 0.31％ 流通股 未知 自然人股
刘丹 0 265,054 0.29% 流通股 未知 自然人股
程瑞兰 0 265,000 0.29％ 流通股 未知 自然人股
洪亚莉 0 246,690 0.27％ 流通股 未知 自然人股
焦金珍 0 243,584 0.26％ 流通股 未知 自然人股
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3．本公司前10名股东中的前5名股东为公司法人股东，不存在关联关系，后5名
股东为自然人股东，本公司未知其是否存在关联关系及是否属于一致行动人
情况。
报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变化。
4．报告期末公司前十名流通股股东持股情况
名次 股东名称 期末持股数量 股份种类
1 李新兰 287,101 A股
2 刘丹 265,054 A股
3 程瑞兰 265,000 A股
4 洪亚莉 246,690 A股
5 焦金珍 243,584 A股
6 冷淑艳 236,619 A股
7 张淑敏 231,152 A股
8 赵桂琴 224,644 A股
9 陆菁 216,500 A股
10 全国社保基金一零八组合 211,440 A股
5．本公司未知上述前十名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于
一致行动人情况。
三、其他需要说明的事项：
本公司第一大股东北京顺通实业公司（以下简称顺通公司）于2002年8
月22日与北京万通星河实业公司（以下简称万通星河）和北京裕天投资有
限公司（以下简称裕天投资）签订了《股权转让协议》和《股份托管协议》，
根据协议约定：顺通公司拟将1943万股国有法人股中的1575万股转让给万
通星河，368万股转让给裕天投资。在转让行为获得国资委批准之前，顺通
公司将上述股份托管给万通星河和裕天投资。目前，万通星河公司持有及托
管上市公司股份共计2667万股，占上市公司股份总数的28.99％，已构成了
上市公司的实际控制人。对上述股权转让和托管行为,公司及时履行了信息披
露义务,详细内容请参见2002年8月24日的《中国证券报》和《上海证券报》。
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截至本报告期末，上述股权转让申请已获得了大兴区人民政府、大兴区
财政局、北京市人民政府和北京市财政局的同意。转让申请材料已上报国有
资产监督管理委员会，尚等待国资委批复。
第五节董事、监事及高级管理人员情况
一、报告期内，公司董事、监事及高级管理人员均未持有本公司股票。
二、报告期内，公司董事、监事及高级管理人员的聘任和解聘情况。
经公司第二届董事会于2004年4月15日召开的第十五次会议审议通过，
同意原公司副总经理赵健先生因工作上的原因辞去公司副总经理职务。上述
决议公告刊登在2004年4月19日的《中国证券报》和《上海证券报》上。
第六节管理层讨论和分析
一、公司经营情况及财务状况的讨论与分析。
1．报告期内，公司主营业务的经营范围是从事住宅开发和经营。
2．报告期内，根据国家出台的一系列规范房地产行业经营行为的政策、法规的
要求以及宏观调控政策导向，公司采取了积极的应对措施，加快现有项目的
开发和销售进度，加强销售管理及客户管理，缩短资金回笼周期。
报告期内，公司控股子公司万置公司精心组织新城国际项目一期房屋交
付的后续工作，房屋交付情况良好。在做好二期房屋销售工作的同时，三、
四期前期工作稳步推进，报告期末，万置公司已取得三、四期建设规划用地
许可证。
报告期内，亚运新新家园公寓和联排别墅签约销售面积为14,894平方米，
签约销售金额为1.31亿元。新城国际项目一、二期公寓及商住楼签约销售面
积达31,261平方米，签约销售额为4.53亿元，底商出租率已达70%。
3．报告期内，公司建立了董事、监事月度报告制度，帮助公司董事、监事及时
了解和监督公司经营、管理情况，促进了公司治理结构规范化制度建设。
4．在公司内部管理方面，公司财务部在上年度推行的预算管理基础上，加强预
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算执行的管理力度，定期编制公司及各部门预算执行情况统计分析报告，促
进了公司内部经营、管理体制的进一步完善。
5．在公司信息化建设方面，公司同飞狐灵通软件公司合作，建立了公司文档信
息管理系统，并在报告期内进行了试运行，初步创建了公司内部信息管理、
交流的平台。同时，通过内部讲座、外聘专家授课等方式，积极倡导学习、
交流的良好风气，为不断提高公司管理水平及全员素质创造条件。
二、报告期内公司经营情况
1．主营业务按行业分类情况表
分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛 利 率 主营业务收 主营业务成 毛利率比上
（%） 入比上年同 本比上年同 年同期增减
期增减（％） 期增减（％）（％）
房地产 765,361,354.24 577,606,030.06 24.53 234.84 182.21 增加14个百
分点
其中：关联交易 无 无 无 无 无 无
说明：①主营业务收入及成本同比大幅增长是由于新城国际项目一期于报告期
内确认收入。
②本报告期，公司主营业务收入主要来自新城国际项目一期，其销售毛
利率较高。同时，由于亚运新新家园一期剩余产品销售价格调整，毛利率
也相应提高，因此，公司主营业务毛利率较去年同期增加了14个百分点。
2、主营业务按地区分类情况表
分地区 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%）主营业务 主营业务 毛利率比上
收入比上 成本比上 年同期增减
年同期增 年同期增 （％）
减（％） 减（％）
765,361,354.24 577,606,030.06 24.53 234.84 182.21 增加14个百
北京地区
分点
其中：亚运新新 142,330,061.00 118,747,900.26 16.57 -37.73 -41.98 增加6个百
一期项目 分点
新城国际一期 623,031,293.24 458,858,129.80 26.35
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说明：报告期内，亚运新新家园项目一期已经进入尾房销售阶段，因此，主营业
务收入及成本较去年同期下降。
3、报告期内，公司利润构成、主营业务未发生重大变化,经营业绩较去年同期有
较大改善。
4、报告期内，公司无其他对净利润产生重大影响的经营业务活动。
5、经营中的问题与困难及解决措施。
公司目前经营的主要项目为新城国际和亚运新新家园一期，其中亚运新新家
园一期已经进入尾房销售阶段，土地储备和项目储备不足是公司面临的主要
经营问题。报告期内，公司组织专门力量，开展新项目调研、论证工作，目
前，这项工作正在进行过程中。
三、报告期内，公司的投资情况。
报告期内，公司募集资金已全部使用完毕。
报告期内，公司无运用非募集资金对外投资的情况。
四、关于对2004年度第三季度经营业绩的预测。
2003年1-9月份，公司经营亏损。公司预计：依据亚运一期项目和新城国际
一期项目销售进展情况，公司第三季度将实现盈利，经营业绩较去年同期
大幅增长。
第七节重要事项
一、公司上年度利润分配方案实施情况。
经公司2003年度股东大会审议通过的公司2003年度利润分配方案为：以2003
年末总股本9200万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.5元（含
税），共计派发现金红利1380万元。本年度不实施资本公积金转增股本。
公司2003年度分红派息实施公告于2004年6月18日刊登在《中国证券报》
和《上海证券报》上，报告期内，公司法人股及社会公众股红利发放均已实
施完毕。
二、公司2004年度中期不进行利润分配，也不实施资本公积金转增股本。
三、关于公司重大资产收购实施情况。
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1．报告期内，公司无重大资产收购事项。
2．公司于2003年12月与山东西王投资有限公司签订了股权转让协议，将持有
的山东西王糖业有限公司19.6%股权转让给对方，转让价格为1959.77万元，
截止报告期末，公司已收回转让款1500万元。
四、报告期内，公司无诉讼和仲裁事项。
五、报告期内，公司无重大关联交易事项。
六、重大合同及其履行情况
1．报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、
租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项。
2．报告期内，公司未发生委托理财事项。
3．重大担保事项
（1）截至报告期末，公司无对控股子公司以外的担保
（2）报告期末，公司对控股子公司的担保情况
单位：元
担保对象 发生日期（协 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关
议签署日期） 完毕 联方担保
（是或否）
北京万置房地产开 2003.6.19 140,000,000 连带责任 2003.6.19至 否 是
发有限公司 担保 2008.6.18
担保发生额合计 0
担保余额合计 140,000,000
其中：关联担保余额合计 140,000,000
违规担保总额 0
担保总额占公司净资产比例 36％
上市公司对控股子公司担保发生额合计 140,000,000
公司2002年度第二次临时股东大会审议并通过了为控股子公司北京万置房
地产开发有限公司申请金额不超过3亿元的房地产开发企业流动资金贷款提
供担保的议案。截止上年度末，公司为其提供担保金额为2.4亿元。根据中
国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
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题的通知》（证监发【2003】56号文）（以下简称《通知》）的要求，公司指
示万置公司加大销售回款力度，合理安排成本支出，提高资金运转效率，从
而大大降低了公司的担保风险。截止报告期末，公司为其累计提供担保金额
降低至1.4亿元，较上年度末减少41.7％。已达到《通知》规定2004年度削
减担保额度30％的整改要求。公司还将按照《通知》精神，不断规范公司运
作，维护广大投资者的权益。
（3）独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及意见
根据中国证监会下发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司
对外担保若干问题的通知》（证监发【2003】56号文）（以下简称《通知》）
要求，作为公司的独立董事，我们以认真负责的态度，对公司对外担保情
况、违规担保情况及《通知》的执行情况进行了核查，现专项说明如下：
报告期内，公司严格依据《通知》要求，采取有效措施，压缩对外担保金
额。截止本报告期末，公司为控股子公司北京万置房地产开发有限公司提
供担保金额为1.4亿元，较上年度末减少41.7％。公司担保总额占净资产的
比例为36％。本报告期内，公司无新增为控股股东及公司持股50％以下的
关联方、任何法人或个人提供担保。
我们认为：公司严格执行《通知》，所采取的相关措施是适宜的。
七、报告期内，公司未发生控股股东及其子公司占用上市公司资金情况。
八、报告期内，公司、公司董事会及董事未受中国证监会稽查、行政处罚、通报
批评及上海证券交易所公开遣责，也未被其他行政管理部门处罚。
九、公司报告期内披露的重要信息索引
报告期内，公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》和《上海证券报》。
1．2004年1月3日，公司公布关于公司名称变更为北京万通先锋置业股份有
限公司及公司网站开通的公告。
2．2004年4月17日，公司公布第二届董事会第十五次会议决议暨召开2003
年度股东大会公告。
3．2004年4月26日，公司公布2004年第一季度报告。
4．2004年5月14日，公司公布第二届董事会临时会议决议公告。
北京万通先锋置业股份有限公司 2004年半年报
5．2004年5月26日，公司公布2003年度股东大会决议公告。
6．2004年6月18日，公司公布2003年度分红派息实施公告
第八节 财务报告
一、本公司二00四年半年度财务报告未经审计。
二、会计报表（附件一）
三、会计报表附注（附件二）
北京万通先锋置业股份有限公司 2004年半年报
附件一
资产负债表
2004年6月30日
编制单位：北京万通先锋置业股份有限公司 单位：人民币元
合并数 母公司
资 产 注释
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 1 429,428,213.23 358,113,137.93 69,918,624.49 98,223,565.55
短期投资 2 20,134,180.99 22,000,487.85 20,134,180.99 22,000,487.85
应收票据 - - - -
应收股利 - - - -
应收利息 - - - -
应收账款 3 41,832,523.03 21,953,016.42 25,527,131.10 6,244,960.32
其他应收款 4 6,973,150.78 14,984,982.44 8,496,837.25 17,699,363.09
预付账款 5 1,450,905.00 1,075,500.00 725,500.00 725,500.00
应收补贴款 - - - -
存货 6 1,011,439,271.78 1,458,503,726.41 238,327,738.15 357,075,638.41
待摊费用 7 10,986.16 6,988.20 10,986.16 6,988.20
待处理流动资产净损失 - - - -
一年内到期的长期债权投资 - - - -
其他流动资产 - - - -
流动资产合计 1,511,269,230.97 1,876,637,839.25 363,140,998.14 501,976,503.42
长期投资： - - - -
长期股权投资 8 52,716,177.79 56,230,587.79 160,579,964.93 120,746,098.14
长期债权投资 - - - -
长期投资合计 52,716,177.79 56,230,587.79 160,579,964.93 120,746,098.14
固定资产：
固定资产原价 9 7,789,712.41 7,460,657.41 4,294,977.25 4,096,793.25
减：累计折旧 9 2,441,017.54 1,734,495.86 1,446,662.64 1,049,677.60
固定资产净值 9 5,348,694.87 5,726,161.55 2,848,314.61 3,047,115.65
减：固定资产减值准备 9 - - - -
固定资产净额 9 5,348,694.87 5,726,161.55 2,848,314.61 3,047,115.65
工程物资 - - - -
在建工程 - - - -
固定资产清理 - - - -
待处理固定资产净损失 - - - -
固定资产合计 5,348,694.87 5,726,161.55 2,848,314.61 3,047,115.65
无形资产及其他资产：
无形资产 - - - -
长期待摊费用 10 2,778,750.00 2,850,000.00 2,778,750.00 2,850,000.00
其他长期资产 - - - -
无形资产及其他资产合计 2,778,750.00 2,850,000.00 2,778,750.00 2,850,000.00
递延税项：
递延税项借项 - - - -
1,572,112,853.63 1,941,444,588.59 529,348,027.68 628,619,717.21
资产总计
公司法定代表人：张研 主管会计工作的公司负责人：刘平 公司会计机构负责人：徐云
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资产负债表（续）
2004年6月30日
编制单位：北京万通先锋置业股份有限公司 单位：人民币元
合并数 母公司
负债和股东权益 注释
期末数 期初数 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 11 - 110,000,000.00 - 70,000,000.00
应付票据 - - - -
应付账款 12 143,859,419.89 202,665,452.89 5,400.25 20,419,431.25
预收账款 13 509,468,691.02 677,369,816.65 11,783,985.00 13,509,286.00
应付工资 8,773,941.63 10,845,113.57 740,167.54 1,818,076.57
应付福利费 2,332,012.98 2,078,478.37 2,332,012.98 2,078,478.37
应付股利 - - - -
应交税金 14 -23,941,953.65 -52,391,455.21 -4,237,052.69 -1,127,188.12
其他应交款 15 199,647.50 166,472.26 199,647.50 166,472.26
其他应付款 16 59,216,332.56 20,737,191.82 5,383,109.50 1,784,540.82
预提费用 17 81,451,863.07 210,127,664.38 54,350,983.28 157,027,170.16
预计负债 - - - -
递延收益 - - - -
一年内到期的长期负债 120,000,000.00 220,000,000.00 - -
其他流动负债 - - - -
流动负债合计 901,359,955.00 1,401,598,734.73 70,558,253.36 265,676,267.31
长期负债： - -
长期借款 19 210,000,000.00 140,000,000.00 70,000,000.00 -
应付债券 - - - -
长期应付款 - - - -
专项应付款 - - - -
- - - -
其他长期负债
长期负债合计 210,000,000.00 140,000,000.00 70,000,000.00 -
递延税项： - -
递延税款贷项 - - - -
负债合计 1,111,359,955.00 1,541,598,734.73 140,558,253.36 265,676,267.31
少数股东权益 71,909,191.43 43,010,340.23 - -
所有者权益： - - - -
股本 20 92,000,000.00 92,000,000.00 92,000,000.00 92,000,000.00
减：已归还投资 - - - -
股本净额 20 92,000,000.00 92,000,000.00 92,000,000.00 92,000,000.00
资本公积 21 194,455,097.70 191,597,115.87 194,472,960.36 194,472,960.36
盈余公积 22 17,221,807.54 17,221,807.54 17,221,807.54 17,221,807.54
其中：法定公益金 22 5,740,602.51 5,740,602.51 5,740,602.51 5,740,602.51
未分配利润 85,166,801.96 56,016,590.22 85,095,006.42 59,248,682.00
其中：应付现金股利 23 - 13,800,000.00 - 13,800,000.00
外币报表折算差额
所有者权益合计 388,843,707.20 356,835,513.63 388,789,774.32 362,943,449.90
负债和所有者权益总计 1,572,112,853.63 1,941,444,588.59 529,348,027.68 628,619,717.21
公司法定代表人：张研 主管会计工作的公司负责人：刘平 公司会计机构负责人：徐云
北京万通先锋置业股份有限公司 2004年半年报
资产减值准备明细表
2004 1-6
年 月
编制单位：北京万通先锋置业股份有限公司(合并) 单位：人民币元
本期减少数
项目 因资产价
期初数 本期增加数 其他原因转 期末数
值回升转 合 计
出数
回数
628,806.64 1,165,261.39 - 284,614.20 284,614.20 1,509,453.83
一、坏账准备合计
165,353.58 1,128,435.79 - - - 1,293,789.37
其中：应收账款
463,453.06 36,825.60 - 284,614.20 284,614.20 215,664.46
其他应收款
57,233.42 1,866,306.86 - - - 1,923,540.28
二、短期投资跌价准备合计
- - - - - -
其中：股票投资
57,233.42 1,866,306.86 - - - 1,923,540.28
基金投资
债券投资 - - - - - -
- - - - - -
三、存货跌价准备合计
- - - - - -
其中：库存商品
- - - - - -
原材料
四、长期投资减值准备合计
- - - - - -
其中：长期股权投资
- - - - - -
长期债权投资
- - - - - -
五、固定资产减值准备合计
-
其中：房屋、建筑物 - - - - -
- - - - - -
机器设备
- - - - - -
运输设备
- - - - - -
其他设备
六、无形资产减值准备合计
- - - - -
其中：专利权
- - - - -
商标权
- - - - -
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备 - - - - -
686,040.06 3,031,568.25 - 284,614.20 284,614.20 3,432,994.11
合 计
公司法定代表人：张研 主管会计工作的公司负责人：刘平 会计机构负责人：徐云
北京万通先锋置业股份有限公司 2004年半年报
利润及利润分配表
2004年6月30日
编制单位：北京万通先锋置业股份有限公司 单位：人民币元
合并数 母公司
项目 注释
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 24 765,361,354.24 228,574,724.00 142,330,061.00 228,574,724.00
减：主营业务成本 24 577,606,030.06 204,669,693.36 118,747,900.26 204,669,693.36
主营业务税金及附加 25 47,323,279.04 12,571,609.82 7,828,153.37 12,571,609.82
二、主营业务利润 140,432,045.14 11,333,420.82 15,754,007.37 11,333,420.82
加：其他业务利润 - -
减：营业费用 19,951,700.62 20,302,043.01 4,429,004.73 8,435,275.68
管理费用 12,739,544.71 10,696,654.86 7,380,868.95 4,902,378.75
财务费用 26 1,022,398.87 -225,544.38 1,438,339.39 583,526.23
三、营业利润 106,718,400.94 -19,439,732.67 2,505,794.30 -2,587,759.84
加：投资收益 27 -5,380,716.86 -2,342,111.56 37,967,559.93 -10,977,368.88
补贴收入 28 6,994,315.00 -
营业外收入 29 223,920.32 146,643.30 195,420.32 86,766.00
减：营业外支出 30 260,502.69 160,502.69
四、利润总额 108,295,416.71 -21,635,200.93 40,508,271.86 -13,478,362.72
减：所得税 36,446,353.77 861,947.44
减：少数股东损益 28,898,851.20 -5,756,838.21 -
五、净利润 42,950,211.74 -15,878,362.72 39,646,324.42 -13,478,362.72
加：年初未分配利润 56,016,590.22 34,279,388.96 59,248,682.00 36,012,737.07
其他转入 - - - -
98,966,801.96 18,401,026.24 98,895,006.42 22,534,374.35
六、可供分配的利润
减：提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
提取职工奖励及福利基金 - - - -
提取储备基金 - - - -
提取企业发展基金 - - - -
利润归还投资 - - - -
七、可供股东分配的利润 98,966,801.96 18,401,026.24 98,895,006.42 22,534,374.35
减：应付优先股股利 - - - -
提取任意盈余公积 - - - -
应付普通股股利 13,800,000.00 13,800,000.00
转作资本的普通股股利 - - - -
85,166,801.96 18,401,026.24 85,095,006.42 22,534,374.35
八、未分配利润
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人：张研 主管会计工作的公司负责人：刘平 公司会计机构负责人：徐云
北京万通先锋置业股份有限公司 2004年半年报
利润表附表
单位：元
净资产收益率 每股收益
报告期利润(P)
全面摊薄 加权平均(ROE) 全面摊薄 加权平均(EPS)
主营业务利润 140,432,045.14 0.3612 0.3712 1.5264 1.5264
营 业 利 润 106,718,400.94 0.2745 0.2821 1.16 1.16
净 利 润 42,950,211.74 0.1105 0.1135 0.4669 0.4669
扣除非经常性损益后的净
0.1032 0.1061 0.4363 0.4363
利润 40,143,845.30
每股经营活动产生的现金
流量净额 2.58
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现金流量表
2004年1-6月
编制单位：北京万通先锋置业股份有限公司 单位：人民币元
项目 注释 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 575,645,895.41 121,218,246.00
收到的税费返还 - -
收到的其他与经营活动有关的现金 55,501,294.01 12,821,410.55
小计 631,147,189.42 134,039,656.55
购买商品、接受劳务支付的现金 289,085,744.26 112,320,373.88
支付给职工以及为职工支付的现金 16,039,473.53 6,276,489.58
支付各项税费 57,167,177.98 12,807,591.47
支付的其他与经营活动有关的现金 31 31,905,553.54 16,139,186.03
小计 394,197,949.31 147,543,640.96
经营活动产生的现金流量净额 236,949,240.11 -13,503,984.41
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 - -
取得投资收益所收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 - -
收到的其他与投资活动有关的现金 - -
小计 - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产而支付的现金净额 329,055.00 198,184.00
投资所支付的现金 - -
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
小计 329,055.00 198,184.00
投资活动产生的现金流量净额 -329,055.00 -198,184.00
三、筹资活动产生的现金流量净额:
吸收权益性投资所收到的现金 - -
借款所收到的现金 70,000,000.00 70,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 - -
小计 70,000,000.00 70,000,000.00
偿还债务所支付的现金 210,000,000.00 70,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 24,376,507.65 14,602,772.65
支付的其他与筹资活动有关的现金 337,512.55 -
小计 234,714,020.20 84,602,772.65
筹资活动产生的现金流量净额 -164,714,020.20 -14,602,772.65
四、汇率变动对现金的影响 -591,089.61 -
五、现金及现金等价物净增加额 71,315,075.30 -28,304,941.06
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现金流量表
2004年1-6月
编制单位：北京万通先锋置业股份有限公司 单位：人民币元
补充资料 注释 合并 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 42,950,211.74 39,646,324.42
加：少数股东本期收益 28,898,851.20 -
计提的资产减值准备 880,647.19 470,116.02
固定资产折旧 706,521.68 396,985.04
无形资产摊销 - -
长期待摊费用摊销 71,250.00 71,250.00
待摊费用减少（减：增加） -3,997.96 -3,997.96
预提费用增加（减：减少） -128,675,801.31 -102,676,186.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 - -
失（减：收益）
固定资产报废损失 - -
财务费用 2,251,155.91 1,660,066.30
投资损失（减：收益） 5,380,716.86 -37,967,559.93
递延税款贷项（减：借项） - -
存货的减少（减：增加） 460,033,684.01 118,747,900.26
经营性应收项目的减少（减：增加） -10,042,222.14 -10,549,760.96
经营性应付项目的增加（减：减少） -165,501,777.07 -23,299,120.72
其他 - -
经营活动中产生的现金流量净额 236,949,240.11 -13,503,984.41
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 - -
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净增加情况: - -
货币资金的期末余额 429,428,213.23 69,918,624.49
减：货币资金的期初余额 358,113,137.93 98,223,565.55
现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 71,315,075.30 -28,304,941.06
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北京万通先锋置业股份有限公司 2004年半年报
附件二 会计报表附注
一、公司简介
北京万通先锋置业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经北京市人民政
府［京政办函（1998）182号］批准，由北京顺通实业公司、山东邹平粮油实业公司、山东
邹平西王实业有限公司、延吉吉辰经济发展有限公司、中国建筑第一工程局第五建筑公司共
同发起，于1998年12月30日设立的股份有限公司，设立时本公司注册资本为6,200万元。
经中国证监会［证监发行字（2000）119号文］批准，公司于2000年9月4日公开发行人民
币普通股3,000万股（发行后，本公司注册资本变更为9,200万元），并于同年9月22日在上
海证券交易所上市交易。
本公司原名为北京先锋粮农实业股份有限公司，根据公司2002年第一次临时股东大会
决议，经北京市工商行政管理局核准，公司于2002年4月23日正式更名为“北京先锋置业
股份有限公司”。2003年11月25日，依据本公司2003年第一次临时股东大会决议，2003年
12月3日经北京市工商行政管理局核准，公司更名为“北京万通先锋置业股份有限公司”。
依据2002年12月10日财政部财企[2002]555号《关于北京先锋置业股份有限公司国有
法人股转让有关问题的批复》，本公司股东山东邹平粮油实业公司将其所持本公司股份
11.87%转让给北京万通星河实业有限公司（以下简称“万通星河”）。
2002年8月22日，持本公司21.12％股份的北京顺通实业公司将其所持本公司股份1,943
万股分别转让给北京裕天投资有限公司368万股（占本公司股份4％）和万通星河1,575万
股（占本公司股份17.12％）。同时，北京顺通实业公司分别与北京裕天投资有限公司和万通
星河签订《股份托管协议》，在上述转让股权过户前，北京裕天投资有限公司和万通星河对
其进行托管，并获取所托管股份的除处置权以外的其他权利。待上述股权转让事宜获得有关
部门批准后，万通星河将持本公司2667万法人股，占本公司总股本的28.99%。
本公司经营范围为：农副产品、粮油制品的开发、加工、销售；房地产开发；销售商品
房；停车场建设及经营管理；自有房产的物业管理（含出租写字间）。
2002年1月20日，公司获得北京市城市建设综合开发办公室（2002）京开办经字第31
号《关于北京先锋置业股份有限公司房地产开发资质的批复》，被纳入房地产开发行业，开
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发资质待定。
二、 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、记账本位币
记账本位币为人民币。
4、记账基础和计价原则
记账基础采用权责发生制，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
发生外币业务，按当日市场汇价（中间价）折合成记账本位币记账，月末将各种外币账
户的外币余额按期末汇价（中间价）进行调整，对期末汇率折合的记账本位币金额与账面记
账本位币金额之间的差额，如属于筹建期间的，计入长期待摊费用；如属于与购建固定资产、
无形资产及其他资产相关的，计入固定资产、无形资产及其他资产的价值；其余的则作为汇
兑损益，计入当期损益。
6、现金等价物的确认标准
现金等价物的确认标准为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。包括：现金、银行存款以及可在证券市场上流通的三个月内到期
的短期债券投资等。
7、短期投资核算方法
(1)本公司取得短期投资时按投资成本计量，投资成本的确定方法如下：
A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用
作为短期投资成本，实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期
但尚未领取的债券利息，则单独核算，不构成短期投资成本；
B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本；
C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短
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期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，
按《企业会计准则--债务重组》的相关规定执行；
D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，
作为短期投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定执行；
(2)短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值，但已记入“应
收股利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外；
(3)出售短期投资时，将实际取得价款减去短期投资账面价值以及未收到的已计入应收
项目的股利、利息等后的余额，作为投资损益，计入当期损益。
(4)期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按市价低于成本的金额计提短期投资跌价
准备。短期投资跌价准备一般按投资总体为基础进行计算，如果某项投资比重比较大，占整
个短期投资10%以上（含10％），则按单项投资为基础计算应计提的跌价准备。
8、坏账核算方法
坏账的确认标准如下：
(1)因债务人破产，依法清偿后确实无法收回的应收款项；
(2)债务人死亡，既无遗产可供清偿或遗产不足清偿，又无义务承担人，确实无法收回
的应收款项；
(3)债务人逾期三年未能履行偿债义务，确实不能收回、报经董事会批准核销的应收款
项。
坏账损失的核算方法：备抵法；
坏账准备的计提方法：本公司结合自身的实际情况在期末对确定能收回或确定不能收
回的款项另单项确认其坏账准备的基础上，按应收款项余额的3％计提坏账准备。
9、存货及存货跌价准备核算方法
(1)存货包括开发成本、开发产品、出租开发产品、分期收款开发产品、低值易耗品等。
(2)外购存货按取得时实际成本计价，开发产品成本按开发项目实际成本进行结转。
(3)开发用土地的核算方法
公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未投入开发前，作为无形
资产核算，按其有效年限平均摊销；将土地投入开发时，将开发用地部分土地使用权的账面
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摊余价值转入开发成本。
(4)出租开发产品的摊销方法
按房屋建筑物的估计经济使用年限作为折旧年限，扣除残值后，采用直线法按月计算
摊销额，计入出租开发产品的成本。
(5)低值易耗品采用一次摊销法；
(6)存货的盘存制度采用永续盘存制。
(7)期末存货按成本和可变现净值孰低计价。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对
存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部
分，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。房地产开发产品的
可变现净值是指单个开发成本、开发产品在资产负债表日以估计售价减去估计完工成本及销
售所必需的估计费用后的价值。
10、 长期投资及长期投资减值准备核算方法
(1)长期股权投资核算方法
①本公司取得长期股权投资时按照初始投资成本入账，初始投资成本的确定方法如
下：
A、以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付税金、手续费等
相关费用）作为初始股权投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，
按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。
B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入
的长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及
补价的，按《企业会计准则--债务重组》的相关规定确定初始投资成本。
C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关
税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定确
定初始投资成本。
D、通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资
成本。
②本公司持被投资单位有表决权资本总额低于20%，或虽占20%以上（含20%），但无
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控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资按成本法核算；持有被投资单位有表决权
资本总额20%以上（含20%），或虽不足20%但具有控制、共同控制或重大影响的，长期股
权投资按权益法核算；本公司占被投资单位资本总额50%以上（不含50%），或虽不足50%
但具有实质控制权的，按权益法核算并编制合并会计报表。
③采用权益法核算时，本公司的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之
间的差额，作为股权投资差额处理并按一定期限平均摊销，合同规定了投资期限的，按合同
规定的投资期限平均摊销，合同没有规定期限的，借方差额按不超过10年的期限摊销，贷
方差额则计入资本公积。
(2)长期债权投资核算方法
本公司在取得长期债权投资时按实际成本作为初始投资成本。初始投资成本的确定方法
如下：
A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关
费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所支付的税金、手
续费等相关费用金额较小，可以直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本。
B、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换
入的长期债权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为长期债权投资
成本。涉及补价的，按《企业会计准则--债务重组》的相关规定确定初始投资成本。
C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相
关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定
确定初始投资成本。
长期债权投资损益包括债权持有期间的利息收入、处置收入与其账面价值的差额等。
确认损益办法如下：
A、按债券面值取得的投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，扣除摊销的取得时
计入投资成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益；
B、溢价或折价取得的债券投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，经调整溢价或
折价（按直线法）以及摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收
益；
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C、到期收回或未到期提前处置的债券投资，实际取得的价款与其账面价值（包括账面
摊余价值或摊余成本、已计入应收利息但尚未收到的分期付息债券利息、以及已计提的减值
准备）的差额，确认为收到或处置当期的收益或损失。
(3)长期投资减值准备核算方法
期末长期投资按账面价值和可收回金额孰低计价，如由于市价持续下跌或经营
状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低价值在可预计的未
来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
11、委托贷款的核算方法
(1)委托贷款以实际委托贷款的金额作为其初始成本。
(2)委托贷款利息确认方法：期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息，并计
入当期损益；如已计提的利息到期不能收回，则停止计提利息，并冲回原已计提的
利息。
(3)期末委托贷款按其本金和可收回金额孰低计价，并按单项委托贷款可收回金
额低于委托贷款本金的差额计提委托贷款减值准备。
12、固定资产的核算方法
(1)固定资产的确认标准：①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输设备
以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；②单位价值在2,000元以上、并且使用
期限超过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品。
(2)固定资产的分类：房屋建筑物、专用设备、运输设备及其他设备。
(3)固定资产的计价方法：按照历史成本计价。融资租入的固定资产按租赁开始日租赁
资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值较低者，作为入账价值（如果融资租赁资产占资
产总额的比例小于或等于30%的，在租赁开始日按最低租赁付款额作为固定资产的入账价
值）；通过非货币性交易和债务重组换入的固定资产，其入账价值分别按《企业会计准则－
非货币性交易》和《企业会计准则－债务重组》的规定确定。
(4)固定资产的折旧方法：平均年限法。
(5)固定资产后续支出的处理：固定资产的修理费用（含大修），直接计入当期费用；固
定资产改良支出，以增计后不超过该资产可收回金额的部分计入固定资产账面价值，其余则
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计入当期费用；固定资产装修费用，在符合资本化原则的情况下，在固定资产中单独核算，
并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，按直线法单独计提折旧。
(6)经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用
年限两者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。
(7)固定资产减值准备计提标准及确认方法
期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提固定资产减值准备。
13、 在建工程的核算方法
(1)在建工程的计价：在建工程按实际发生的工程支出计价，包括需要安装设备的价值，
不包括根据工程项目概算购入不需要安装的固定资产、为生产准备的工具器具、购入的无形
资产及发生的不属于工程支出的其他费用等。确认工程实际支出的方法如下：
A、发包的基建工程，按应支付的工程结算价款、交付施工企业安装的需安装设备成本
及为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额
确定工程实际支出；
B、自营的基建工程，按领用工程材料物资成本、原材料成本及不能抵扣的增值税进项
税额、库存商品成本及应交的相关税费、公司辅助生产部门提供的各种劳务成本及为工程建
设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实
际支出。
(2)在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。
(3)在建工程按单项工程账面价值大于可收回金额的差额计提在建工程减值准备。
14、 借款费用的会计处理方法
（1）资本化费用的确认：因购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价或溢价
的摊销和汇兑差额，在符合《企业会计准则-借款费用》规定条件的情况下，予以资本化，
计入该资产的成本；其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额于当期确认为费用。因
安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，
予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用的金额较小，于发
生当期确认为费用；因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。
为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用在开发产品完工之前计入开发成
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本；在开发产品完工之后而发生的利息等借款费用计入财务费用。
(2)借款费用资本化的开始：当满足以下三个条件时，因专门借款而发生的利息、
折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：
A、资产支出已经发生；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
资产支出包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债
务形式发生的支出。
(3)借款费用资本化的暂停和停止
如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费
用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是使购建的固定资产达到预定的可使
用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
当购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的费用
于发生当期确认为费用。
(4)借款费用资本化金额：在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期
期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。
15、 无形资产计价及摊销政策
(1)本公司的无形资产按取得时的实际成本计量，实际成本按以下方法确定：
A、购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；
B、投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；
C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的无
形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为无形资产成本。涉及补价的，
按《企业会计准则--债务重组》的相关规定确定无形资产成本。
D、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，
作为无形资产成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定确定无形
资产成本。
E、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时的注册费、聘请律师
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费用等费用作为无形资产的实际成本；
(2)无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销；如预计使用年限超过了合
同规定的受益年限或法律规定的有效年限，按合同规定的受益年限、法律规定的有效年限或
两者之中较短年限确定；如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限
不应超过10年。
(3)无形资产期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提无形资产减值准备。
16、 长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用采用直线法摊销：公司筹建期间内发生的开办费在开始生产的当月起一
次计入开始生产经营当月的损益；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
17、 收入确认原则
(1)销售产品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，不再保留与
商品所有权相联系的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相
关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售产品收入的实现。
(2)提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如劳务
的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产
负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况
下，于资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结
转成本；如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，但将已经发生的成本确
认为当期费用。
(3)让渡资产使用权：按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
(4)销售房地产：在工程已经竣工且经有关部门验收合格，履行了销售合同规定的主要
义务，将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，价款已全部取得或虽部分取得，
但其余应收款项确信能够收回，与销售房地产相关的成本能够可靠计量时确认销售房地产收
入的实现。
(5)出租物业：满足以下条件时，确认收入实现：○1具有承租人认可的租赁合同、协议
或其他结算通知单；○2履行了合同中规定的义务，开具发票且价款已经取得或确信可以取得；
○3出租开发产品成本能够可靠地计量。
18、 公共配套设施费用的核算方法
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住宅小区中无偿交付管理部门使用的非营业性的文教、卫生、行政管理、市政公用配
套设施所需费用，计入小区商品房成本；有偿转让的或拥有收益权的公共配套设施按各配套
设施项目独立作为成本核算对象归集成本，单独计入“出租开发产品”或“开发产品”；小
区内金融邮电、社区服务用房，由公司负担的征地拆迁等费用，以及用房单位负担建安工程
费用等，公司负担部分计入小区商品房成本。
开发产品办理竣工验收后，公司按照建筑面积将尚未发生的公共设施配套费采用预提
的办法从开发成本中计提。
19、 质量保证金的核算方法
按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金的留成比例、支付期限，从应支付的土建
安装工程款中预留下计入应付账款。在保修期内由于质量而发生的维修费用，在预留款项中
扣除列支，保修期结束后清算。
20、 所得税的会计处理方法
采用应付税款法。
21、 合并会计报表的编制方法
（1）合并会计报表的合并范围：本公司长期股权投资中持有50%以上有表决权股份的
单位以及虽在50%以下但有实际控制权的单位；
（2）合并会计报表编制方法：按照财政部[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》的有
关要求执行，即以合并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别会计报表为依据，
将它们之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合并，并计算少数股东权益
（损益）。
三、税项
1、营业税：按预收商品房款、应税金额的5%计缴；
2、城市维护建设税：按应交流转税额的7%计缴；
3、教育费附加：按应交流转税额的3%计缴；
4、企业所得税：
（1）本公司按应纳税所得额的33%缴纳；
（2）本公司控股子公司北京万置房地产开发有限公司为外商投资企业，按应纳税所
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得额的3%缴纳地方所得税、30%缴纳企业所得税。
5、土地增值税：按增值额的超率累进税率计缴。
6、城市房地产税：按照房产账面价值扣减30%后余值的1.2%计征城市房地产税。
四、控股子公司及合营企业
纳入合并报表范围的子公司
公司名称 注册地址 注册资本 经营范围 原始投资额 拥有权益比例
北京万置房地产开发有限公司 北京 1200万美元 房地产开发、物业管理等 124,393,328.54 60%
五、合并会计报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
1、货币资金
项 目 期初数 期末数
原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币
现 金—人民币 - - 278,870.91 123,923.08
现 金-美元 8,442.43 8.2767 69,875.46 6,442.43 8.2766 53,321.42
现 金-港元 - - 5,000.00 1.0612 5,306.00
银行存款—人民币 - - 235,553,572.55 318,986,386.50
银行存款-美元 9,632,258.65 8.2767 79,723,315.16 8,751,887.15 8.2766 72,435,869.18
银行存款-港元 24,248,342.82 1.0657 25,841,458.94 26,568,060.01 1.0612 28,194,025.28
其他货币资金 - - 16,646,044.91 9,629,381.77
合 计 358,113,137.93 429,428,213.23
期末货币资金中含因房屋所有权证未办妥抵押登记而暂时无法提用的资金60,271,831.33
元，包括：①本公司控股子公司北京万置房地产开发有限公司的银行存款50,721,158.00元(含
USD2,265,270.29元、HKD5,966,487.75元及CNY25,640,785.72元)；②本公司的9,550,673.33元其他
货币资金。
2、短期投资
（1）项目
项 目 期初数 期末数
金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额
基金投资 22,057,721.27 57,233.42 22,000,487.85 22,057,721.27 1,923,540.28 20,134,180.99
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合 计 22,057,721.27 57,233.42 22,000,487.85 22,057,721.27 1,923,540.28 20,134,180.99
（2）基金投资明细
项 目 期初数 期末数 备注
成本价 市价 减值准备 成本价 市价 减值准备
基金泰和 11,710,469.42 11,653,236.00 57,233.42 11,710,469.42 10,030,106.70 1,680,362.72 见注
基金裕泽 10,347,251.85 10,606,883.67 - 10,347,251.85 10,104,074.29 243,177.56 见注
合 计 22,057,721.27 22,260,119.67 57,233.42 22,057,721.27 20,134,180.99 1,923,540.28
注：本公司按上海证券交易所、深圳证券交易所2004年6月30日的基金收盘价作为市价
依据。
（3）短期投资跌价准备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基金泰和 57,233.42 1,623,129.30 - 1,680,362.72
基金裕泽 - 243,177.56 - 243,177.56
合 计 57,233.42 1,866,306.86 - 1,923,540.28
本公司短期投资变现无重大限制。
3、应收账款
账 龄 期初数 期末数
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金 额 坏账准备 净额 金 额 坏账准备 净额
（％）计提比例 （％）计提比例
一年以内 21,766,772.00 98.41 3% 155,113.14 21,611,658.86 42,797,993.40 99.24 3% 1,283,939.80 41,514,053.60
一至二年 351,598.00 1.59 3% 10,240.44 341,357.56 328,319.00 0.76 3% 9,849.57 318,469.43
合 计 22,118,370.00 100 165,353.58 21,953,016.42 43,126,312.40 100 1,293,789.37 41,832,523.03
（1）期末应收账款项目前五名金额为24,485,754.00元，占应收账款总额的56.78%。
（2）期末应收账款中，无应收持有本公司5%以上（含5％）股份的股东单位款项。
4、其他应收款
账 龄 期初数 期末数
坏账准 坏账准
比例 比例
金 额 备计提 坏账准备 净额 金 额 备计提 坏账准备 净额
（％） （％）
比例 比例
一年以内 15,377,217.39 99.54 3% 461,316.52 14,915,900.87 7,188,815.24 100 3% 215,664.46 6,973,150.78
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一至二年 71,218.11 0.46 3% 2,136.54 69,081.57 - - - -
合 计 15,448,435.50 100 463,453.06 14,984,982.44 7,188,815.24 100 215,664.46 6,973,150.78
（1）期末其他应收款项目前五名金额为6,214,743.85元，占其他应收款总额的86.45%。
（2）期末金额较大的其他应收款明细情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
山东西王投资有限公司 4,597,700.00 一年以内 出售股权款
（3）期末其他应收款中，无应收持有本公司5%以上（含5％）股份的股东单位款项。
5、预付账款
账龄 期初数 期末数
金额 比例 金额 比例
一年以内 1,075,500.00 100% 1,450,905.00 100%
合计 1,075,500.00 100% 1,450,905.00 100%
预付账款中，无预付持有本公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。
6、存货
（1）明细情况
期初数 期末数
项 目 金 额 净额 金 额 净额
跌价准备 跌价准备
开发成本 436,845,187.37 - 436,845,187.37 568,769,741.16 - 568,769,741.16
开发产品 1,021,658,539.04 - 1,021,658,539.04 431,353,592.20 - 431,353,592.20
出租开发产品 - - - 11,315,938.42 - 11,315,938.42
合 计 1,458,503,726.41 - 1,458,503,726.41 1,011,439,271.78 - 1,011,439,271.78
（2）开发成本明细
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初余额 期末余额
新城 国际二期 2003年7月 2005年3月 59,629万元 216,134,217.27 279,305,514.16
新城 国际三期 157,978,548.53 150,989,876.00
新城 国际四期 62,732,421.57 138,474,351.00
合 计 436,845,187.37 568,769,741.16
注1：新城 国际三期的开发成本期末数较期初数小的原因系三、四期规划面积变化导
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致拆迁补偿费的分配比例变化所致。
注2：新城 国际三期及四期的开发成本主要是由拆迁补偿费组成。
（3）开发产品明细
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
亚运新新家园一期 2003年10月 357,075,638.41 - 118,747,900.26 238,327,738.15
新城 国际一期 2003年12月 664,582,900.63 - 471,557,046.58 193,025,854.05
合 计 1,021,658,539.04 - 590,304,946.84 431,353,592.20
（4）出租开发产品明细
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
新城 国际一期 2003年12月 - 11,315,938.42 - 11,315,938.42
合 计 - 11,315,938.42 - 11,315,938.42
注：本期的出租开发产品均为商业出租。
7、待摊费用
类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
汽油费 6,988.20 45,820.00 43,780.00 9,028.20
预存电话费 - 3,000.00 1,042.04 1,957.96
合 计 6,988.20 48,820.00 44,822.04 10,986.16
8、长期股权投资
（1）项目
期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值 减值 减值 减值
类 别 金额 金额 金额 金额
准备 准备 准备 准备
对子公司投资 56,230,587.79 - - - 3,514,410.00 - 52,716,177.79 -
合 计 56,230,587.79 - - - 3,514,410.00 - 52,716,177.79 -
（2）采用权益法核算的长期股权投资
追加投 持股 分得的现 本期权 累计权
被投资单位名称 初始投资额 期初数 期末数
资额 比例 金红利额 益增减 益增减
北京万置房地产
124,393,328.54 56,230,587.79 60% -3,514,410.00 -17,572,050.00 52,716,177.79
开发有限公司
（3）股权投资差额
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摊销 累计摊销 剩余摊
被投资单位名称 初始金额 期初余额 本期增加 本期摊销额 摊余价值
期限 金额 销期限
北京万置房地产
70,288,227.79 10年 56,230,587.79 - 3,514,410.00 17,572,050.00 52,716,177.79 7.5年
开发有限公司
合 计 70,288,227.79 56,230,587.79 - 3,514,410.00 17,572,050.00 52,716,177.79
9、固定资产及累计折旧
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原 值
运输设备 4,594,060.76 - - 4,594,060.76
其他设备 2,866,596.65 329,055.00 - 3,195,651.65
合 计 7,460,657.41 329,055.00 - 7,789,712.41
累计折旧
运输设备 721,158.35 466,750.67 - 1,187,909.02
其他设备 1,013,337.51 239,771.01 - 1,253,108.52
合 计 1,734,495.86 706,521.68 - 2,441,017.54
净 值 5,726,161.55 5,348,694.87
固定资产减值准备 - -
净 额 5,726,161.55 5,348,694.87
注：本公司无融资租入的固定资产，无抵押、担保的固定资产。
10、长期待摊费用
项 目 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销额 期末数 剩余摊销年限
人防使用权 2,850,000.00 2,850,000.00 - 71,250.00 71,250.00 2,778,750.00 19.5年
11、短期借款
借款类别 期初数 期末数
保证借款 70,000,000.00 -
质押借款 40,000,000.00 -
合 计 110,000,000.00 -
短期借款在本期均已全部归还。
北京万通先锋置业股份有限公司 2004年半年报
12、应付账款
账 龄 期初数 期末数
一年以内 182,251,421.89 143,859,419.89
一至二年 20,414,031.00 -
合 计 202,665,452.89 143,859,419.89
应付账款期末数中，无应付持本公司5%以上（含5％）股份的股东单位款项。
13、预收账款
项目名称 期初数 期末数 预计竣工时间 预售比例
新城 国际一期 545,628,952.65 - 已竣工
新城 国际二期 118,231,578.00 497,684,706.02 2005年3月 78.24%
亚运新新家园一期 13,509,286.00 11,783,985.00 已竣工
合 计 677,369,816.65 509,468,691.02
预收账款期末数中，无预收持有本公司5％以上（含5％）股份的股东单位款项。
14、应交税金
税 种 税率 期初数 期末数
-18,872,196.60 -3,159,321.25
企业所得税 33%
368,226.31 1,608,025.71
个人所得税 超额累进税率
-24,472,788.84 -18,040,044.26
营业税 5%
城建税 7% 388,435.30 465,844.17
-9,803,131.38 -4,825,224.25
土地增值税 超率累进税率
- 8,766.23
城市房地产税 1.2%
合 计 -52,391,455.21 -23,941,953.65
15、其他应交款
项 目 性 质 计缴标准 期初数 期末数
教育费附加 地方教育基金 3% 166,472.26 199,647.50
199,647.50
合 计 166,472.26
16、其他应付款
北京万通先锋置业股份有限公司 2004年半年报
期末数为59,216,332.56元，其中，应付持有本公司5％以上（含5％）股份的股东单位款
项如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 备注
北京万通地产股份有限公司 6,769.68 一年以内 代扣款项 见注
注1：北京万通地产股份有限公司持有本公司的股东万通星河（万通星河持有本公司的
11.87％股份，接受本公司股东北京顺通实业公司托管的17.12％股份，共控制本公司28.99％
股份）80％的股份，故为本公司间接持股股东。
注2：其他应付款期末数较期初数增加较大的原因系本公司的控股子公司在本期代收新
城 国际一期客户的公共维修基金及契税。
17、预提费用
项 目 期初数 期末数 结存原因
借款利息 582,450.00 349,840.00
尚未支付
设计费用 9,638,170.04 10,626,132.00
尚未结算
工程费 130,949,943.55 33,209,628.42
尚未结算
基础设施 26,651,914.65 21,005,338.90
尚未结算
配套设施 34,378,706.97 10,957,322.66
尚未结算
工程管理费 4,593,523.35 3,574,431.34
尚未结算
临时设施 1,443,763.91 912,002.75
尚未结算
中介服务费等 1,129,707.91 817,167.00
尚未结算
其 他 759,484.00 -
合计 210,127,664.38 81,451,863.07
18、一年内到期的长期负债
项 目 期初数 期末数
保证借款 100,000,000.00 -
质押借款 120,000,000.00 120,000,000.00
合 计 220,000,000.00 120,000,000.00
一年内到期长期借款的借款人为本公司控股子公司北京万置房地产开发有限公司，
北京万通先锋置业股份有限公司 2004年半年报
12,000万元借款以万置公司的外方股东北京（庭园）有限公司在香港上海汇丰银行北京分行
开具的备用信用证质押于中信实业银行作为保证。
19、长期借款
项 目 期初数 期末数
保证借款 140,000,000.00 210,000,000.00
合 计 140,000,000.00 210,000,000.00
长期借款期末数21,000万元中的14,000万元为本公司控股子公司北京万置房地产开发有
限公司贷款，由本公司提供保证；7,000万元为本公司贷款，由北京万通地产股份有限公司提
供连带责任担保。
20、股本
单位：人民币万元
股份类别 本次 本次变动增减（＋，－） 本次
变动前 配股 送股 公积金转股 增发 转让 小计 变动后
一、未上市流通股份
发起人股份 6,200.00 - - - - - - 6,200.00
其中：国有法人股 2,261.00 - - - - - - 2,261.00
社会法人股 3,939.00 - - - - - - 3,939.00
尚未流通股份合计 6,200.00 - - - - - - 6,200.00
二、已上市流通股份 - - - - - - - -
境内上市的人民币普通股 3,000.00 - - - - - - 3,000.00
已流通股份合计 3,000.00 - - - - - - 3,000.00
三、股份总数 9,200.00 - - - - - - 9,200.00
21、资本公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 备注
股本溢价 165,806,830.00 - - 165,806,830.00
其他资本公积 24,200,465.36 - - 24,200,465.36
关联交易差价 1,589,820.51 2,857,981.83 - 4,447,802.34 注
合 计 191,597,115.87 2,857,981.83 - 194,455,097.70
北京万通先锋置业股份有限公司 2004年半年报
注：本公司2002年度、2003年度分别收取控股子公司北京万置房地产开发有限公司的资金占
用费6,546,563.00元和3,081,505.00元，共计9,628,068.00元。本公司依据财政部财会[2001]64号文
《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》的规定，将相当于一年期银行存款利
息部分冲减财务费用5,162,403.00元，将其余部分增计资本公积-关联交易差价4,465,665.00元；
北京万置房地产开发有限公司则将其全部计入新城 国际项目一期的开发产品成本（该项目
在2002年度尚未销售，故本公司在编制2002年度合并会计报表时将当年收取的6,546,563.00元
资金占用费全部抵销）。
北京万置房地产开发有限公司分别于2003年度、2004年1-6月部分实现了新城 国际项目
一期的商品房销售收入，结转已售的开发产品成本中的资金占用费分别为3,427,686.58元和
6,161,869.15元，共计9,589,555.73元，本公司在编制本年度中期合并会计报表时按上述资本公
积占全部资金占用费的比例分别确认的关联交易差价为1,589,820.51元和2,857,981.83元，共计
4,447,802.34元。
22、盈余公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 11,481,205.03 - - 11,481,205.03
公益金 5,740,602.51 - - 5,740,602.51
合 计 17,221,807.54 - - 17,221,807.54
23、未分配利润
项 目 金 额 备注
年初未分配利润 56,016,590.22
加：年初未分配利润调整数 -
调整后年初未分配利润 56,016,590.22
本期净利润 42,950,211.74
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
应付普通股股利 13,800,000.00 注
转作股本的普通股股利 -
北京万通先锋置业股份有限公司 2004年半年报
期末未分配利润 85,166,801.96
注：依据本公司2003年度股东大会批准的2003年度的利润分配方案，公司于2004年6
月按2003年末股本92,000,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利1.50元（含税）
的比例发放股利13,800,000元，其中：法人股股东股利9,300,000元，社会公众股股东股利
4,500,000元。
24、主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
房地产开发项目 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
亚运新新家园项目一期 142,330,061.00 228,574,724.00 118,747,900.26 204,669,693.36 23,582,160.74 23,905,030.64
新城 国际项目一期 623,031,293.24 - 458,858,129.80 - 164,173,163.44 -
合 计 765,361,354.24 228,574,724.00 577,606,030.06 204,669,693.36 187,755,324.18 23,905,030.64
注1：本期实现的收入均为本公司及控股子公司北京万置房地产开发有限公司在北京地
区实现的房地产销售收入。
注2：本公司前五名客户销售的收入总额为65,975,214.00元，占全部销售收入的8.62%。
25、主营业务税金及附加
项 目 计缴标准 本期数 上年同期数
营业税 5% 38,268,067.65 11,428,736.20
城建税 7% 498,155.22 800,011.53
教育费附加 3% 213,495.10 342,862.09
土地增值税 超率累进税率 8,343,561.07 -
合 计 47,323,279.04 12,571,609.82
26、财务费用
项 目 本期数 上年同期数
1,660,066.30
利息支出 711,333.33
1,262,420.58
减：利息收入 1,231,062.60
汇兑损失 591,089.61 78,790.20
减：汇兑收益 - -
其他 33,663.54 215,394.69
北京万通先锋置业股份有限公司 2004年半年报
合 计 1,022,398.87 -225,544.38
27、投资收益
项 目 本期数 上年同期数 备注
1、基金投资转让收益 - -4,582,153.89
2、股权投资差额摊销 -3,514,410.00 -3,514,410.00
3、短期投资跌价准备(基金投资) -1,866,306.86 5,754452.33
合 计 -5,380,716.86 -2,342,111.56
28、补贴收入
补贴收入6,994,315.00元系本公司控股子公司北京万置房地产开发有限公司本年度收到
的北京市怀柔区怀北镇财政科依据北京市怀柔区人民政府于2003年1月3日颁布的怀政发
[2003]1号文《北京市怀柔区人民政府关于完善促进区域经济发展有关财政政策的通知》而给
予的地方财政补贴-支持企业发展资金。
29、营业外收入
本期数 上年同期数
项 目
违约金收入 28,500.00 146,643.30
更名费收入 137,569.31 -
其他收入 57,851.01 -
合 计 223,920.32 146,643.30
30、营业外支出
本期数 上年同期数
项 目
补偿金 160,502.69
捐款支出 100,000.00
合 计 260,502.69
31、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
16,030,834.79
营业费用
4,879,058.45
管理费用
11,943.63
财务费用
北京万通先锋置业股份有限公司 2004年半年报
1,875,766.59
其他应收款
8,215,712.39
其他应付款
759,484.00
预提费用
132,753.69
营业外支出
合 计 31,905,553.54
六、 母公司会计报表主要项目注释(如无特别说明，以下货币单位均为人民币元)
1、应收账款
账 龄 期初数 期末数
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金 额 坏账准备 净额 金 额 坏账准备 净额
（％）计提比例 （％）计提比例
一年以内 5,928,131.00 94.40 3% 24,528.24 5,903,602.76 25,988,311.00 98.75 3% 779,649.33 25,208661.67
一至二年 351,598.00 5.60 3% 10,240.44 341,357.56 328,319.00 1..25 3% 9,849.57 318,471.43
合 计 6,279,729.00 100 34,768.68 6,244,960.32 26,316,630.00 100 789,498.90 25,527,131.10
（1）期末应收账款项目前五名金额为18,253,109.00元，占应收账款总额的69.36%。
（2）应收账款中，无应收持有本公司5%以上（含5％）股份的股东单位款项。
2、其他应收款
账 龄 期初数 期末数
比例 坏账准备 比例 坏账准备