河南天方药业股份有限公司2004年半年度报告
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
带责任。
公司独立董事陈国豪先生因出差未能出席本次董事会，委托独立董事
李正伦先生代为表决。
公司董事长崔晓峰先生、总经理梁纶聪先生、财务负责人谷建先生声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
一、公司基本情况
（一）法定中、英文名称及缩写
法定中文名称：河南天方药业股份有限公司
中文名称缩写：天方药业
法定英文名称：HENAN TOPFOND PHARMACEUTICAL CO.，LTD.
英文名称缩写：TOPFOND
（二）公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：天方药业
股票代码：600253
（三）注册地址：河南省驻马店市光明路2号
办公地址：河南省驻马店市光明路2号
邮政编码：463003
电子信箱：info@topfond.com
国际互联网网址：http：//www.topfond.com
（四）法定代表人：崔晓峰
（五）公司总经理：梁纶聪
（六）董事会秘书：梁耀武
联系地址：河南省驻马店市光明路2号
联系电话：0396-3823517
传 真：0396-3815761
电子邮箱：stock@topfond.com
（七）选定信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的国际互联网网址：http：//www.sse.com.cn
半年度报告备置地点：本公司证券部
（八）其他有关资料
变更注册登记日期：2003年3月14日
注册登记地点：河南省驻马店市
企业法人营业执照注册号：豫工商企4100001004706
税务登记号码：412800712641519
公司聘请的会计师事务所：上海立信长江会计师事务所有限公司
公司聘请的律师事务所：北京市中银律师事务所
（九）会计数据和业务数据摘要
表一 单位：人民币元
2004年6月30日 2003年12月31日 增减比例（%）
流动资产 856,037,844.01 711,893,460.78 20.25
流动负债 455,810,351.05 331,350,793.14 37.56
总资产 1,469,795,259.43 1,301,618,904.08 12.92
股东权益（不含少数股东权益） 813,205,606.28 803,105,892.81 1.26
每股净资产 1.94 1.91 1.57
调整后的每股净资产 1.93 1.90 1.58
2004年1-6月 2003年1-6月 增减比例（%）
净利润 31,099,713.47 29,637,121.37 4.94
扣除非经常性损益后的净利润 29,617,891.35 30,115,933.31 -1.65
全面摊薄 0.07 0.07 0
每股收益
加权平均 0.07 0.07 0
全面摊薄 3.82 3.81 0.26
净资产收益率
加权平均 3.90 3.88 0.52
经营活动产生的现金流量净额 -29,835,525.13 -25,466,392.29 -17.16
表二 单位：人民币元
非经常性损益项目 金 额
营业外净收入 -410,210.20
贷款贴息 2,500,000.00
补贴收入 121,885.00
所得税影响 -729,852.68
合 计 1,481,822.12
二、股本变动及股东持股情况
（一）报告期内公司股本结构未发生变动。
（二）主要股东持股情况：
（截止2004年6月30日）
报告期末股东总数 42,125
前十名股东持股情况
报告 股份类别 质押或冻 股东性质
期末持股数 比例
股东名称（全称） 期内 （已流通 结的股份 （国有股东
量 （％）
增减 或未流通） 数量 或外资股东）
河南省天方药业集团公司 0 298,721,638 71.124 未流通 无 国有法人股
徐道明 0 440,000 0.105 已流通 未知 流通股
驻马店市第一造纸厂 0 374,204 0.089 未流通 无 国有法人股
富国动态平衡证券投资基金 未知 350,000 0.083 已流通 未知 流通股
李守德 未知 337,400 0.080 已流通 未知 流通股
驻马店市飞龙房地产综合开
0 301,386 0.072 未流通 无 社会法人股
发有限公司
驻马店市佳梦燃气具有限公
0 301,386 0.072 未流通 无 国有法人股
司
驻马店市液化有限公司 0 301,386 0.072 未流通 无 国有法人股
曹文乔 0 292,300 0.070 已流通 未知 流通股
上海衡和企业发展有限公司 未知 265,877 0.063 已流通 未知 流通股
前十名流通股股东持股情况
股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它）
徐道明 440,000 A股
富国动态平衡证券投资基金 350,000 A股
李守德 337,400 A股
曹文乔 292,300 A股
上海衡和企业发展有限公司 265,877 A股
朱伯庆 222,954 A股
罗娜 216,600 A股
陶勇 200,000 A股
黄国安 184,800 A股
天同180指数证券投资基金 175,556 A股
法人股东之间不存在关联关系，
上述股东关联关系或一致行动的说明 其他流通股股东本公司未知其关
联关系。
战略投资者或一般法人参
股东名称 约定持股期限
与配售新股约定持股期限
的说明 无 无
（三）报告期内公司控股股东和实际控制人未发生变化。
三、董事、监事、高管人员情况
（一）报告期内公司董事、监事、高管人员均未持有本公司股票。
（二）报告期内公司董事、监事、高管人员变动情况
1、2004年2月10日，公司第二届董事会第十一次会议同意席春迎先生辞去公司独立董
事职务；同意别跃琴女士辞去公司财务负责人职务，聘任谷建先生担任公司财务负责人（以
上董事会决议公告详见2004年2月11日的《中国证券报》、《上海证券报》）。
2、2004年4月27日，公司第二届董事会第十四次会议同意张文学先生辞去公司总经理
职务，聘任梁纶聪先生为公司总经理（以上董事会决议公告详见2004年4月28日的《中国
证券报》、《上海证券报》）。
四、管理层讨论与分析
（一）主营业务范围及经营状况
1、公司主要从事抗生素原料药、化学合成原料药、成品制剂的生产加工和销售，同时进
行新产品的研制及开发。主导产品为天方罗欣、乙酰螺旋霉素原料及片剂、佳静安定、螺旋
霉素原料及片剂、克林霉素磷酸酯和曲克芦丁等。
报告期内，公司根据年初制定的“调整结构、规范管理、多元经营、加快发展”工作方
针，通过继续加大新产品开发力度，取得了奥硝唑分散片、甲磺酸左氧氟沙星注射液等四个
新药证书及批准文号；通过完成ISO14001:1996环境管理体系认证，提高了公司环境管理水
平；通过加大对驻外办事处的进一步规范管理，加强了营销网络建设，扩大了产品市场占有
率；通过修订、完善部分规章制度，加强了对公司总部及子公司的经营管理。
今年上半年，由于能源、原材料出现持续大幅涨价，对公司原料药及成品制剂的生产经
营形成一定压力，但公司通过采取一系列积极措施，努力控制生产成本，使公司保持了良好
的发展势头。
截止报告期末，公司共实现主营业务收入433,190,550.37元，比去年同期增长21.12%；
净利润31,099,713.47元，比去年同期增长4.94%。
2、主营业务分行业、产品情况
单位：人民币万元
主营业务收 主营业务成 毛利率比上
主营业 主营业 毛 利
分行业或分产品 入比上年同 本比上年同 年同期增减
务收入 务成本 率（%）
期增减（%）期增减（%） （%）
医药工业 27,441 17,592 36 — — —
医药商业 15,878 14,710 7 — — —
螺旋霉素 2,677 1,282 52 — — —
乙酰螺旋霉素原料 6,665 3,799 43 53 24 13
其中：关联交易 1,412 1,120
关联交易定价原则 遵循市场价格的原则定价。
3、主营业务分布地区情况
单位：人民币万元
地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%）
国内 40,838 23
国外 2,481 -2
4、报告期内，公司主营业务及其结构、利润构成、主营业务盈利能力未发生重大变化。
5、公司无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况。
（二）公司投资情况
1、募集资金使用情况
公司募集资金投资项目已于2003年底全部完工，募集资金尚余4,132万元。2004年4月
16日，公司第二届董事会第十三次会议同意将尚余的募集资金4,132万元用于投资建设2,000
立方米螺旋霉素碱项目，此项目共需资金16,856万元，资金不足部分12,724万元由公司自筹
解决。
2、非募集资金投资项目的实际进度和收益情况
报告期内，公司自筹资金投资建设的片剂GMP工程项目已经全部完工，目前正处于试
车阶段；自筹资金2,294万元进行一些技术改造项目。
五、重要事项
（一）公司治理情况
报告期内，公司按照中国证监会的要求，第二届董事会第十一次会议审议通过了《河南
天方药业股份有限公司投资者关系管理制度》，2003年度股东大会审议通过了修改《河南天
方药业股份有限公司章程》，这些制度的建立和修订规范了公司运作程序，有利于进一步完善
法人治理结构。
（二）公司报告期内利润分配方案及实施情况
经公司2003年度股东大会审议通过了2003年度利润分配方案：以2003年12月31日总
股本420,000,000股为基数，每10股派发现金红利0.50元（含税），共计派发现金21,000,000
元。公司于2004年5月25日刊登了分红派息公告，股权登记日为2004年5月28日，除息
日为2004年5月31日，红利发放日为2004年6月4日。该项利润分配方案已按期实施完毕。
（三）公司中期不进行利润分配和公积金转增股本。
（四）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（五）报告期内公司重大资产收购、出售及资产重组事项
1、公司以自有资金1,268万元增资重组新疆恒德医药有限公司，重组完成后该公司更名
为“新疆天方恒德医药有限公司”，公司持有其52.83%的股权。该公司主要从事药品的批发
销售（以上董事会决议公告详见2004年2月11日的《中国证券报》、《上海证券报》）。
2、公司以自有资金500万元受让包头市神农医药保健品有限责任公司持有河南天方药业
中药有限公司7.88%的股权，受让后公司持有河南天方药业中药有限公司的股权比例为
70.87%（以上董事会决议公告详见2004年2月11日的《中国证券报》、《上海证券报》）。
（六）报告期公司重大关联交易情况
1、报告期内，与本公司同一母公司的关联方驻马店市天方包装制品有限公司向本公司销
售包装制品5,698,694.11元，占公司采购总额的4.02%。此项关联交易按照市场公平原则进行
定价，对本公司利润无重大影响。
2、报告期内，与本公司同一母公司的关联方河南天方医药有限公司销售本公司产品
14,121,727.18元，占公司销售总额的5.15%。此项关联交易按照市场公平原则进行定价，对
本公司利润无重大影响。
3、报告期内，河南省天方药业集团公司为本公司的借款43,100万元提供担保。
（七）报告期内公司重大合同及其履行情况
1、报告期内公司无重大托管、承包、租赁的事项。
2、报告期内公司无重大担保合同。
3、报告期内公司无重大委托他人进行现金资产管理的事项。
（八）报告期内，公司以及持股5%以上（含5%）的股东无对公司经营成果、财务状况可能
发生重要影响的承诺事项。
（九）报告期内公司、公司董事会、董事和高管人员均未受到中国证监会稽查、处罚、通报
批评和交易所公开谴责的情况。
（十）报告期内与控股股东及其子公司资金往来情况
单位：人民币元
关联单位 科目 期初数 期末数
河南省天方药业集团公司 其他应收款 2,827,231.13 2,258,754.76
（十一）独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行证监发[2003]56号
文的专项说明及独立意见
截止2004年6月30日，公司及控股子公司均不存在对外担保的情况，未为控股股东及
公司控股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。
（十二）已披露重要信息索引
1、公司第二届董事会第十一次会议决议公告、增资重组新疆恒德医药有限公司的公告，
刊登于2004年2月11日的《上海证券报》、《中国证券报》、上海证券交易所网站
www.sse.com.cn。
2、公司第二届董事会第十二次会议决议公告、2003年年度报告，刊登于2004年3月16
日的《上海证券报》、《中国证券报》、上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
3、公司2003年度股东大会决议公告，刊登于2004年4月17日的《上海证券报》、《中
国证券报》、上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
4、公司第二届董事会第十三次会议决议公告、2004年第一季度报告、变更募集资金用
途公告，刊登于2004年4月20日的《上海证券报》、《中国证券报》、上海证券交易所网站
www.sse.com.cn。
5、公司第二届董事会第十四次会议决议公告，刊登于2004年4月28日的《上海证券报》、
《中国证券报》、上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
6、公司2003年度分红派息实施公告，刊登于2004年5月25日的《上海证券报》、《中
国证券报》、上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
六、财务报告（未经审计）
（一）会计报表（附后）
（二）会计报表附注
2004半年度会计报表附注
一、公司简介：
河南天方药业股份有限公司(以下简称本公司)是经河南省人民政府豫股批字[1999]3号
文批准，由河南省天方药业集团公司(原河南省华中医药集团公司，以下简称集团公司)作为
主发起人,并联合驻马店市液化公司、驻马店市佳梦燃气具有限公司、驻马店市飞龙房地产综
合开发有限公司和驻马店市第一造纸厂四家发起人，以发起方式设立的股份有限公司，其中：
集团公司以其下属原河南省驻马店地区制药厂的经评估并确认后的净资产出资，其他四家发
起人均以现金出资。本公司于1999年5月4日在河南省工商行政管理局注册成立，企业法人
营业执照注册号为豫工商企4100001004706。本公司成立时注册资本为人民币15,000万元，
业经河南华为会计师事务所华会证验字[99]第006号验资报告验证。
2000年11月29日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]162号文核准，向社会
公开发行6,000万股人民币普通股股票，并于2000年12月27日在上海证券交易所上市交易。
公开发行股票后注册资本为人民币21,000万元,业经河南华为会计师事务所华会证验字[2000]
第602号验资报告验证，并于2000年12月15日在河南省工商行政管理局办理了工商变更登
记，换发了工商营业执照。
公司2002年第二次临时股东大会审议通过了每10股转增10股的资本公积金转增股本
的议案，2002年10月30日资本公积金转增股本实施完毕后，公司股份总数为42,000万股，
其中法人股30,000万股，流通股为12,000万股。公司于2003年3月14日在河南省工商行政
管理局办理了工商变更登记，换发了工商营业执照。
本公司法定代表人：崔晓峰；注册地址：河南省驻马店市光明路2号。
本公司主要从事原料药生产加工、药品生产、销售以及新产品研制等。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法：
（一）会计制度：本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。
（二）会计年度：本公司自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
（三）记账原则和计价基础：本公司采用的记账原则为权责发生制原则；各项资产除按
规定应以评估价值计价外，均按取得时的实际成本计价。其后如果发生减值，则按规定计提
减值准备。
（四）外币业务核算方法：外币业务按发生时（按业务发生当期期初）的中国人民银行
公布的人民币市场汇价（中间价）作为折算汇率，折合成人民币记帐，年末外币帐户余额按
年末市场汇价（中间价）折合成人民币金额进行调整。外币专门借款帐户年末折算差额，在
所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程
成本，其余的外币帐户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财
务费用。
（五）现金等价物的确定标准：在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起，
三个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为
现金等价物。
（六）短期投资核算方法：
1、取得的计价方法：
取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债券利
息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的帐面价值为基
础确定其入帐价值；以非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的帐面价值为基础确定其
入帐价值。
2、短期投资跌价准备的计提：
中期末及年末，按成本与收盘价孰低提取或调整短期投资跌价准备。
按投资总体（投资类别、单项投资）计算并确定计提的跌价损失准备。如某项短期投资
占整个短期投资10％以上，则按单项投资为基础计提跌价损失准备。
3、短期投资收益的确认：
短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资成本或
相关应收项目。
（七）坏账损失的核算方法：
1、坏账确认标准：
①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回的应收款项；
②因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
以上确实不能收回的款项，在审批核销权限内报经董事会批准后，作为坏账转销。
2、坏账损失核算方法：采用备抵法。
本公司坏账准备的计提范围包括应收账款、其他应收款（但应收合并报表范围以内的关
联方款项不做为计提基数）。根据以往经验、债务单位的实际财务状况和现金流量等情况，坏
账准备按期末应收款项的余额，采用账龄分析法计算。坏账准备的计提比例如下：
账龄 比例
1年以内 6%
1－2年 50%
2－3年 70%
3－4年 90%
4－5年 95%
5年以上 100%
（八）存货核算方法：
本公司存货主要包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物、自制半成品等六
类。各类存货均以实际成本计价，发出存货的成本以加权平均法计算确定。
本公司存货采用永续盘存制。
生产成本核算方法采用品种法。在产品成本按其所耗用的原材料费用计算，其他费用全
部由完工产品负担。
低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算。包装物随生产领用时一次性进入生产成本。
存货跌价准备：根据董事会决议，本公司期末存货按单个存货项目的成本与可变现净值
孰低法计价，以可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备。
当存在以下一项或若干项情况时，该存货账面价值全部转入当期损益：
①已霉烂变质的存货；
②已过期且无转让价值的存货；
③生产中已不需要，且已无使用价值和转让价值的存货；
④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
（九）长期投资核算方法：
1、长期股权投资核算方法：
A、长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定：
①以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相
关费用）作为初始成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付
的价款减去已宣告的现金股利后的差额，作为初始投资成本。
②公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换
入长期股权投资的，按应收债权账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
③以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税
费，作为初始投资成本。
B、公司持有被投资单位有表决权资本20%（含20%）以上，或虽投资不足20%但具有
重大影响，采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本20％以下，或虽投资占20%
（含20%），但不具有重大影响，采用成本法核算。
采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金时，确认投资收益；采用权
益法核算的单位，期末按分享被投资单位实现的利润或应分担的被投资单位发生的净亏损的
份额，调整投资的账面价值,并确认为当期投资收益。
C、长期股权投资采用权益法核算时，取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有者
权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，投资
成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，均计入股权投资差额。股权投资差额按合同
规定的投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位
所有者权益份额之间的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单
位净资产份额的差额，计入资本公积（股权投资准备）。
D、处置长期股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损
益。
2、长期债权投资核算办法
长期债权投资在取得时，按取得时实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成本按以
下方法确定：
①以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相
关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。
②公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换
入长期债权投资的，按应收债权账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
③以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税
费，作为初始投资成本。
长期债权投资按票面价值与票面利率按期计算利息收入，长期债权投资的初始投资成本
减去已到付息期但尚未领取的债权利息、未到期债券利息和计入初始成本的相关税费，与债
券面值之间的差额作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债
券利息收入时采用直线法摊销。
处置长期债权投资时，按实际取得价款与长期债券投资的账面价值的差额，作为当期投
资损益。
3、长期投资减值准备计提方法：长期投资期末按账面价值与可收回金额孰低计量，按
个别投资项目成本高于其可收回的金额的差额，计提长期投资减值准备。对有市价的长期投
资，在市价持续2年低于账面价值计提长期投资减值准备；对无市价的长期投资，在被投资
单位连续多年亏损，财务状况恶化，现金流量严重不足时计提长期投资减值准备。
（十）固定资产计价和折旧方法：
1、固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用期限
超过一年、单位价值较高的有形资产。
2、固定资产计价方法：
①购建的固定资产以实际成本计价；
②接受的以非现金资产抵偿债务而取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产的，按
应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为固定资产的入账价值。
③非货币交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为固
定资产的入账价值。
3、固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提折旧，残值率均为2%；各类固定资产
折旧年限及折旧率如下：
项 目 折旧年限 年折旧率(%)
房屋建筑物 13－35 7.54－2.80
机器设备 10－22 9.80－4.45
运输工具 6－12 16.33－8.17
其 他 4－10 24.50－9.80
4、固定资产减值准备的计提方法：在报告期末，对固定资产逐项进行检查，如果由于
市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将
可收回金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减值准备。
当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
（十一）在建工程核算方法：
在建工程项目已竣工验收、交付使用并办理竣工结算手续时按实际成本结转固定资产；
在建工程项目已正式交付使用，但尚未办理竣工结算手续的，暂估转入固定资产，待工程竣
工结算手续办理完毕后，按实际成本调整估价入账的固定资产。
专项用于在建工程的借款所产生的借款利息，按借款费用资本化原则进行处理。
在建工程减值准备的计提方法：
在报告期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则
对其计提减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提在建工程减值准备：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很
大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。
（十二）无形资产核算方法：
1、无形资产计价方法：
①购入的无形资产,按实际支付的价款作为实际成本；
②投资者投入的无形资产,按投资各方确认的价值作为实际成本；
③企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换入无
形资产的,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为实际成本；
④以非货币性交易换入的无形资产,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为
实际成本；
⑤自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师
费用等作为实际成本。
2、无形资产摊销方法：
无形资产应当自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入当期损益。如预计使
用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如
下原则确定：
①合同规定受益年限但法律没有规定受益年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年
限；
②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年
限；
③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年
限两者之中较短者；
④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限，摊销年限不超过10年。
本公司按协议支付的技术转让费在取得国家药品监督管理局新药证书及生产批件时，作
为无形资产；并自取得新药证书及生产批件的当月起分6年摊销。
3、无形资产减值准备的计提方法：
在报告期末，对无形资产进行逐项检查，如果有证据表明无形资产预计可收回金额低于
其账面价值的，则对该项无形资产计提减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，应当计
提无形资产减值准备：
①某项无形资产已被其它新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不
利影响；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
4、当存在下列一项或若干项情况时，应当将无形资产的账面价值全部转入当期损益：
①某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价
值；
②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
（十三）长期待摊费用摊销方法：
支付的天方-华东技术服务费按协议期限15年进行摊销；
天方中科技术合作费按10年进行摊销；
蒸汽入网费及用电权按5年进行摊销。
（十四）借款费用：
1、借款费用资本化的确认原则：
专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小则
直接计入当期损益。
专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支
出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建
资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。
当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损
益。
2、借款费用资本化期间：
按季度（半年度、年度）计算借款费用资本化金额。
3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法。
每一会计期间利息的资本化金额＝至当年末止购建固定资产累计支出加权平均数 借
款加权平均利率。
允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。
（十五）预计负债：
与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债：
1、该义务是企业承担的现时义务；
2、该义务履行很可能导致经济利益流出企业；
3、该义务金额可以可靠地计量。
（十六）收入确认原则：
1、销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商
品实施继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本
能可靠地计量时，确认营业收入实现。
2、提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款
的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交
易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
3、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量
时，按合同或协议规定确认为收入。
（十七）所得税的会计处理方法：采用应付税款法。
（十八）利润分配政策：
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，按以下顺序进行利润分配：
(1)弥补以前年度亏损；
(2)提取法定盈余公积(10%)；
(3)提取法定公益金(5%)；
(4)按股东大会决议提取任意盈余公积金；
(5)按股东大会决议进行提取上述盈余公积后的利润分配。
（十九）合并会计报表的编制方法：
1、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入合并范
围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司规模较小，
符合财政部财会二字（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件的规定，
则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分
配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进行调整。对纳入合并范围的
合营企业，采用比例合并法编制合并会计报表。
2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
三、税项：
公司主要税种和税率为：
项 目 税率 计税依据
增值税 17% 按销项税额抵扣进项税额后的余额计缴；
营业税 5% 按应税劳务收入计缴；
城建税 7% 按应缴流转税的数额计缴；
企业所得税 33% 按应纳税所得额计缴；
其他税种 按税务部门的有关规定执行。
四、控股子公司及合营企业：
（一）公司所控制的所有子公司情况及其合并范围：
被投资单位全称 业务性质 注册资本 经营范围 本公司实 本公司所占 是否 备注
（万元） 际投资额 投资比例 合并
（万元）
河南天方药业中药有限公司 中外合资经营企业 6,350.00 口服液、硬胶囊剂颗粒的生产销售 4,500.00 70.87% 是
包头天方医药有限公司 有限公司 1,500.00 医药批发零售 825.00 55.00% 是
黑龙江省天方医药有限公司 有限公司 1,500.00 医药批发零售 1,000.00 66.67% 是
齐齐哈尔天方医药有限公司 有限公司 125.00 医药批发零售 75.00 60.00% 否 注1
延寿天方医药有限公司 有限公司 80.00 医药批发零售 50.00 62.50% 是
呼兰天方医药有限公司 有限公司 30.00 医药批发零售 20.00 66.67% 是
新疆天方恒德医药有限公司 有限公司 2,400.00 医药批发零售 1,268.00 52.83% 是
新疆天健医药有限公司 有限公司 300.00 医药批发零售 345.03 90% 否 注2
注1：本公司之控股子公司黑龙江省天方医药有限公司投资75万元成立，目前处于筹建阶段。
注2：本公司之控股子公司新疆天方恒德医药有限公司投资345.03万元成立，目前处于筹建阶段。
（二）未纳入合并会计报表范围的子公司及其原因：
1、本公司之控股子公司黑龙江省天方医药有限公司投资75万元成立齐齐哈尔天方医药
有限公司，由于该公司正处于筹建阶段，故未将其纳入合并会计报表；
2、本公司之控股子公司新疆天方恒德医药有限公司投资345.03万元成立新疆天健医药
有限公司，由于该公司正处于筹建阶段，故未将其纳入合并会计报表。
（三）本年度合并报表范围的变更情况：
与上年相比本年新增合并单位3家，原因为：本年度本公司新增投资控股子公司－新疆
天方恒德医药有限公司及上年度黑龙江省天方医药有限公司投资子公司延寿天方医药有限公
司、呼兰天方医药有限公司本年度工商登记手续已办理完毕并正式经营，故将其纳入合并会
计报表范围。
五、合并会计报表主要项目注释：（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一）货币资金：
项 目 期末数 年初数
现 金 59,642.99 40,970.04
银行存款 223,404,463.12 248,061,352.49
其他货币资金 22,513,542.98 8,852,811.70
合 计 245,977,649.09 256,955,134.23
其他货币资金系开出银行承兑汇票的保证金。
（二）应收票据：
种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 56,544,119.67 49,288,090.34
合计 56,544,119.67 49,288,090.34
应收票据期末数比年初数增加7,256,029.33元，增加比例为14.72%，增加原因主要为本
年业务规模扩大，部分应收票据截止期末尚未到期兑付。
（三）应收帐款：
1、帐龄分析：
期末 数 年 初 数
帐 龄 帐面余额占总额比例坏帐准备 坏帐准备 帐面余额占总额比例坏帐准备 坏帐准备
（％） 计提比例 （％）计提比例
（％） （％）
1年以内 259,624,160.13 96.96 6.00 15,577,449.61 174,886,262.10 92.22 6.00 10,394,349.47
1－2年 2,600,974.19 0.97 50.00 1,300,487.10 7,142,876.11 3.77 50.00 3,571,438.06
2－3年 2,213,002.91 0.83 70.00 1,549,102.04 3,598,054.92 1.90 70.00 2,518,638.44
3年以上 3,320,013.89 1.24 90.00 2,988,012.50 4,017,992.89 2.11 90.00 3,719,144.92
合计 267,758,151.12 100.00 --- 21,415,051.24 189,645,186.02 100.00 --- 20,203,570.89
2、期末应收帐款欠款金额前五名的累计总欠款金额为40,564,150.51元，占应收帐款总
金额的15.15％。
3、本年度全额计提坏帐准备，或计提坏帐准备比例达到40％及以上的说明：按企业会
计政策规定的比例结合客户具体情况分析判断计提。
4、期末应收帐款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、应收帐款期末数比年初数增加78,112,965.10元，增加比例为41.19％，增加原因为：
2004年新增一个控股商业性子公司所致。
（四）其他应收款：
1、帐龄分析：
期 末 数 年 初 数
帐 龄 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备 帐面余额 占总额比例 坏帐准备坏帐准备
计提比例 计提比例
（％） （％） （％） （％）
1年以内 68,179,198.74 95.69 6.00 1,900,751.92 28,617,615.81 91.03 6.00 1,597,056.94
1－2年 152,434.19 0.21 50.00 76,217.10 ---- --- --- ----
2－3年 1,256,665.45 1.76 70.00 879,665.82 1,022,077.28 3.25 70.00 715,454.10
3年以上 1,658,921.03 2.33 90.00 1,493,028.92 1,799,524.96 5.72 90.00 1,750,318.14
合 计 71,247,219.41 100.00 --- 4,349,663.76 31,439,218.05 100.00 --- 4,062,829.18
2、期末其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为19,561,870.26元，占其他应款
总金额的比例为7.31％。
3、本年度全额计提坏帐准备，或计提坏帐准备比例达到40％及以上的说明：按企业会
计政策规定的比例结合客户具体情况分析判断计提。
4、金额较大的其他应收款：
欠款单位名称 金额 性质或内容
上海普康药业有限公司 36,500,000.00 项目保证金
包头鹿开蒙中药物研究开发有责任公司 3,000,000.00 预付往来款
河南省天方药业集团公司 2,258,754.76 周转款
驻马店地区华岳房地产综合开发公司 1,523,284.39 预付往来款
5、期末其他应收款中应收本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东河南省天方药业
集团公司欠款2,258,754.76元。
6、其他应收款期末数比年初数增加39,808,001.36元，增加比例为126.62％，增加主要
原因为：2004年新增一个控股商业性子公司，以及预付上海普康药业有限公司投资款所致。
（五）预付帐款：
1、帐龄分析：
期 末 数 年 初 数
帐龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 21,203,062.48 88.38% 19,068,784.62 71.12%
1－2年 2,788,451.25 11.62% 7,742,742.20 28.88%
合计 23,991,513.73 100.00% 26,811,526.82 100.00%
2、期末预付帐款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（六）存货及存货跌价准备：
项目 期末数 年初数
帐面余额 跌价准备 帐面余额 跌价准备
原材料 21,565,166.02 18,668,414.09 ---
低值易耗品 4,271,347.13 3,259,815.63 ---
包装物 2,413,944.59 2,594,147.83 ---
在产品 48,178,393.15 42,778,829.28 ---
产成品 141,222,495.11 3,370,871.97 117,565,471.78 3,370,871.97
合计 217,651,346.00 3,370,871.97 184,866,678.61 3,370,871.97
存货期末数比年初数增加32,784,667.39元，增加比例为17.73％，增加原因为：2004
年新增控股商业性子公司新疆天方恒德医药有限公司存货所致。
（七）待摊费用：
类别 年初数 本期增加 本期摊销 期末数
保险费 444,705.69 1,132,276.94 451,640.39 1,125,342.24
试制检验费 ---- 1,889,490.00 1,200,000.00 689,490.00
采暖费 30,503.06 30503.06
广告费 ----
开办费 ----
其他 49,690.00 218,142.66 79,232.94 188,599.72
合计 524,898.75 3,239,909.60 1,761,376.39 2,003,431.96
待摊费用期末数比年初数增加1,478,533.21元，增加比例为281.68%，增加原因主要为转
入属2004年下半年及2005年分摊的保险费。
（八）长期投资：
项目 期末数 年初数
帐面余额 减值准备 帐面余额 减值准备
长期股权投资 4,433,802.16 --- 1,698,396.24 ---
长期债权投资 --- --- --- ---
合计 4,433,802.16 --- 1,698,396.24 ---
1、长期股权投资：
其他股权投资：
权益法核算的对子公司股权投资：
本年权益增减额 期末余额
占被投资单位
被投资单位名称 年初余额 其中
注册资本比例 本年合计 初始投资 累计增减 合计
投资成本 确认收益 差额摊销 分得利润
齐齐哈尔天方医药有限公司 60.00% 750,000.00 --- --- --- --- --- 750,000.00 --- 750,000.00
延寿天方医药有限公司 62.50% 500,000.00 --- --- --- --- --- 500,000.00 -500,000.00 ---
呼兰天方医药有限公司 46.62% 200,000.00 --- --- --- --- --- 200,000.00 -200,000.00 ---
新疆天健医药有限公司 90.00% --- 3,450,309.68 3,450,309.68 --- --- --- 3,450,309.68 --- 3,450,309.68
小计 1,450,000.00 3,450,309.68 3,450,309.68 --- --- --- 4,900,309.68 -700,000.00 4,200,309.68
注1：本公司子公司黑龙江省天方医药有限公司上年投资三个子公司：齐齐哈尔天方医药有限公司、延寿天方医药有
限公司、呼兰天方医药有限公司，由于延寿天方医药有限公司、呼兰天方医药有限公司本期已开始生产经营，故本年将其纳
入合并会计报表范围。
注2：本公司子公司新疆天方恒德医药有限公司本年投资新疆天健医药有限公司，由于该公司正处于筹建阶段，故本
期未将其纳入合并会计报表。
2、构成合并价差的股权投资差额：
被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 摊余金额
河南天方药业中药有限公司 298,075.44 股权投资差额 10年 14,903.76 233,492.48
3、长期投资期末数比年初数增加2,735,405.92元，增幅161.06％，增加原因为：详见附
注五(八)中的1、注1。
（九）固定资产原值及累计折旧：
1、固定资产原值：
类别 年初数 本年增加 本年减少 期末余额
房屋及建筑物 200,508,011.86 18,748,386.84 --- 219,256,398.70
通用设备 467,139,464.08 40,634,206.77 --- 507,773,670.85
运输设备 10,615,527.20 986,732.00 314,207.00 11,288,052.20
其他 32,699,435.27 1,700,523.49 453,778.84 33,946,179.92
合 计 710,962,438.41 62,069,849.10 767,985.84 772,264,301.67
累计折旧：
类别 年初数 本年增加 本年减少 期末余额
房屋及建筑物 34,491,137.01 10,346,026.04 --- 44,837,163.05
通用设备 142,939,800.71 15,716,340.05 --- 158,656,140.76
运输设备 2,290,127.81 378,712.23 102,641.04 2,566,199.00
其他 10,598,697.56 1,392,884.01 132,090.32 11,859,491.25
合 计 190,319,763.09 27,833,962.33 234,731.36 217,918,994.06
固定资产净值： 520,642,675.32 --- --- 554,345,,307.61
其中：本期由在建工程转入固定资产原值为37,068,081.17元。
本期出售固定资产原值为767,985.84元。
2、固定资产减值准备：
固定资产类别 年初数 本年增加 本年减少 期末数 计提原因
房屋建筑物 1,346,107.68 --- --- 1,346,107.68 准备拆除
机器设备 36,999.62 --- --- 36,999.62 闲置
合计 1,383,107.30 --- --- 1,383,107.30
3、固定资产期末数比年初数增加61,301,863.26元，增加比例为8.62％，增加原因为：主
要是2004年在建工程完工转入固定资产37,068,081.17元及合并新疆天方恒德医药有限公司
固定资产所致。
（十）工程物资：
类别 期末数 年初数
闸门类 320,392.90 337,858.81
五金 --- 74,413.75
合计 320,392.90 412,272.56
工程物资期末数比年初数减少91,789.15元，减少比例为22.26%，减少原因为部分工程
物资年内已领用转入在建工程。
（十一）在建工程：
本期减少 工程投入
工程项目名称 预算数 年初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 资金来源
GMP改造 10,890,0000.00 6,933,928.68 --- 6,933,928.68 --- --- 专项借款
片剂GMP工程 80,805,000.00 29,509,452.06 --- 29,509,452.06 --- --- 自筹
企业信息网络工程 4,500,000.00 14,812.00 --- 14,812.00 --- --- 自筹
其他技改项目 ------ 7,646,483.32 22,942,547.59 609,888.43 --- 29,979,142.48 自筹
合计 ----- 44,104,676.06 22,942,547.59 37,068,081.17 --- 29,979,142.48
在建工程期末数比年初数减少14,125,533.58元，减少比例为32.03％，减少原因为：大部
分工程完工转入固定资产所致。
（十二）无形资产：
项目 取得方式 原值 年初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销期限
克拉霉素技术 购入 150,000.00 91,666.76 --- --- 12,499.98 70,833.22 79,166.78 38
左氟沙星技术 购入 1,230,000.00 751,666.76 200,000.00 --- 117,134.13 595,467.37 834,532.63 38
藻酸双酯钠技术 购入 580,000.00 402,777.68 --- --- 48,333.36 225,555.68 354,444.32 44
卡马西平技术 购入 1,000,000.00 763,888.88 --- --- 83,333.34 319,444.46 680,555.54 49
已酮可可碱技术 购入 650,000.00 541,666.64 --- --- 54,166.68 162,500.04 487,499.96 54
去羟肌苷技术 购入 300,000.00 241,666.62 --- --- 25,000.02 83,333.40 216,666.60 52
齐多夫定技术 购入 300,000.00 249,999.96 --- --- 25,000.02 75,000.06 224,999.94 54
吡拉西坦等 购入 500,000.00 409,722.28 --- --- 41,666.64 131,944.36 368,055.64 53
非那雄胺技术 购入 3,200,000.00 3,022,222.24 --- --- 266,666.64 444,444.40 2,755,555.60 62
氯雷他定技术 购入 800,000.00 722,222.23 --- --- 66,666.66 144,444.43 655,555.57 59
咪奎莫特技术 购入 3,050,000.00 3,007,638.89- --- --- 254,166.66 296,527.77 2,753,472.23 65
盐酸二甲双胍技术 购入 500,000.00 493,055.56 --- --- 41,666.64 48,611.08 451,388.92 65
克林霉素磷酸酯技术 购入 100,000.00 100,000.00 6,944.45 6,944.45 93,055.55 67
奥硝唑分散片技术 购入 1,600,000.00 1,600,000.00 88,888.88 88,888.88 1,511,111.12 68
甲磺酸多沙唑嗪技术 购入 400,000.00 400,000.00 33,333.36 33,333.36 366,666.64 66
土地使用权包头 购入 3,275,400.00 3,135,821.04 --- --- 56,501.28 196,080.24 3079319.76 327
软件使用费 购入 145,000.00 130,500.00 --- --- 14,500.00 29,000.00 116,000.00 48
土地使用权郑州 购入 4,500,225.00 4,289,074.80 --- ---- 50,959.30 262,109.50 4,238,115.50 499
苍苓止泻技术 购入 704,857.18 460,115.18 --- --- 58,738.11 303,479.11 401,378.07 41
土地使用权哈尔滨 购入 2,892,211.15 2,795,265.55- --- --- 48,472.8.81 145,418.41 2,746,792.74 340
土地使用权新疆 购入 925,370.00 --- 925,370.00 --- 11,788.14 11,788.14 913,581.86 462
合计 26,857,693.33 21,508,971.07 3,280,000.00 --- 1,394,638.96 3,672,961.54 23,384,731.79
（十三）长期待摊费用：
项目 原始发生额 年初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销年限
技术服务费 2,000,000.00 1,644,444.48 --- 66,666.66 422,222.18 1,577,777.82 142
天方中科合作 1,000,000.00 850,000.06 --- 49,999.98 199,999.92 800,000.08 96
蒸气入网费 276,716.04 180,874.81 --- 27,131.22 122,972.45 153,743.59 36
用电权 85,920.00 66,240.00 88,024.29 8,640.00 28,320.00 145,624.29 40
合计 3,362,636.04 2,741,559.35 88,024.29 152,437.86 773,514.55 2,677,145.78
（十四）短期借款：
1、短期借款：
借款类别 期末数 年初数 备注
信用借款 45,100,000.00 45,100,000.00
保证借款 279,400,000.00 162,000,000.00
合 计 324,500,000.00 207,100,000.00
本公司之控股母公司---河南省天方药业集团公司为本公司提供借款担保279,400,000.00
元；其中：中国银行驻马店分行147,000,000.00元，中国工商银行驻马店分行102,400,000.00
元，浦东发展银行郑州市分行紫荆山支行10,000,000.00元，光大银行郑州市分行科技支行
20,000,000.00元。
（十五）应付票据：
种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 19,432,629.29 4,701,214.50
合计 19,432,629.29 4,701,214.50
应付票据期末数比年初数增加14,731,414.79元，增加比例为313.35%，增加原因为部分
票据尚未到期兑付。
（十六）应付帐款：
期末数 年初数
一年以内 50,282,170.96 65,833,606.87
一至二年 894,569.99 648,965.20
三年以上 568,643.29 404,652.13
合计 51,745,384.24 66,887,224.20
应付帐款期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
（十七）预收帐款：
期末数 年初数
857,863.76 1,217,017.99
1、预收帐款期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、预收帐款期末数比年初数减少359,154.23元，减少比例为29.51%，减少原因主要为
部分预收款项已开票结算。
（十八）其他应付款：
1、帐龄分析：
帐龄 期 末 数 年 初 数
1年以内 25,666,955.39 21,267,678.61
1至2年 900,243.03 720,700.00
2至3年 550,854.44 351,246.72
3年以上 950,234.78 875,770.30
合计 28,068,287.64 23,215,395.63
2、其他应付款期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
3、金额较大的其他应付款：
债权单位名称 金额 性质或内容
河南省旅游集团有限公司 1,000,000.00 保证金
涟水县盛进出口有限公司 700,000.00 保证金
4、其他应付款期末数比年初数增加4,852,892.01元，增加比例为20.90％，增加主要原
因为：2004年新增一个控股商业性子公司所致。
（十九）应付工资：
工资性质 期末数 年初数
工效挂钩节余 17,283,826.42 17,269,809.97
（二十）应付股利：
投资者名称或类别 期末欠付股利金额 原因
驻马店市第一造纸厂 12,245.98 尚未支付
驻马店市液化公司 10,502.93 尚未支付
驻马店市佳梦燃气具有限公司 10,502.93 尚未支付
驻马店市飞龙房地产综合开发有限公司 10,502.93 尚未支付
合 计 43,754.77
（二十一）应交税金：
税种 期末数 年初数 报告期执行的法定税率
增值税 4,302,545.34 2,435,648.40 17%
营业税 --- --- 5%
城建税 204,079.61 -521,434.68 应交流转税率的7%
企业所得税 1,450,870.36 -112,265.31 33%
个人所得税 56,874.61 -15,302.09 税法规定税率
房产税 519,433.56 827.33 税法规定税率
合 计 6,533,803.48 1,787,473.65
应交税金期末数比年初数增加4,746329.83元，增加比例为265.53％，增加原因为：本
期实现的税金尚未上缴所致。
（二十二）其他应交款：
项目 期末数 年初数 计缴标准
教育费附加 103,243.44 925,425.57 应交流转税额的3%
防洪费 4,134.60 应交流转税额的1%
合计 103,243.44 929,560.17
（二十三）预提费用：
类别 期末数 年初数 结存原因
利息 342,751.39 62,327.52 暂未支付
业务费 73,088.23 暂未支付
蒸汽费 137,666.46 330,803.10 暂未支付
水电费 4,843,559.31 4,440,082.07 暂未支付
养老金 --- 201,898.03 暂未支付
其他 --- --- 暂未支付
合计 5,323,977.16 5,108,198.95
预提费用期末数比年初数增加215,778.21元，增加比例为4.22%，增加原因主要为上期末
预提部分费用本年内已支付。
（二十四）长期借款：
借款条件 期末数 年初数
保证借款 159,170,000.00 134,000,000.00
合计 159,170,000.00 134,000,000.00
长期借款期末数比年初数增加25,170,000.00元，增加原因为：本期技术改造项目增加所
致。上述借款由本公司之控股母公司---河南省天方药业集团公司提供借款担保。
（二十五）股本：
年初数 比例 期末数 比例
一、未上市流通股份
发起人股份 300,000,000.00 71.43% 300,000,000.00 71.43%
其中：
国家持有股份 299,698,614.00 71.36% 299,698,614.00 71.36%
境内法人持有股份 301,386.00 0.07% 301,386.00 0.07%
未上市流通股份合计 300,000,000.00 71.43% 300,000,000.00 71.36%
二、已上市流通股份
人民币普通股 120,000,000.00 28.57% 120,000,000.00 28.57%
已上市流通股份合计 120,000,000.00 28.57% 120,000,000.00 28.57%
三、股份总数 420,000,000.00 100.00% 420,000,000.00 100.00%
（二十六）资本公积：
项目 期末数 年初数
股本溢价 257,239,536.13 257,239,536.13
其他资本公积 61,485.68 61,485.68
合计 257,301,021.81 257,301,021.81
（二十七）盈余公积：
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 21,741,510.30 --- --- 21,741,510.30
公益金 10,870,755.15 --- --- 10,870,755.15
任意盈余公积 --- --- --- ---
合计 32,612,265.45 --- --- 32,612,265.45
（二十八）未分配利润：
金额 提取或分配比例
年初未分配利润 93,192,605.55
加：本期净利润 31,099,713.47
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取任意盈余公积 ---
应付普通股股利 21,000,000.00 支付2003度现金红利每股0.05元（含税）
转作股本的普通股股利 ---
期末未分配利润 103,292,319.02
（二十九）主营业务收入、主营业务成本：
主营业务收入 主营业务成本
项目
2004年1-6月 2003年1-6月 2004年1-6月 2003年1-6月
1.工业 274,412,976.29 288,985,921.11 175,920,388.95 173,015,096.09
业 2.商业 158,777,574.08 68,675,463.85 147,099,774.27 64,335,577.92
务
分
部 小计 433,190,550.37 357,661,384.96 323,020,163.22 237,350,674.01
公司内各业务分部相互抵销
合计 433,190,550.37 357,661,384.96 323,020,163.22 237,350,674.01
（1）本年公司向前五名客户销售总额为48,366,549.00元，占公司全部主营业务收入的
11.17％。
（2）主营业务收入本年数比上年数增加75,529,165.41元，增加比例为21.12%，增加原
因为：本公司2004年新增一个控股商业性子公司所致。
（三十）主营业务税金及附加：
项 目 计缴标准 2004年1-6月 2003年1-6月
城建税 7% 1,295,987.03 1,151,991.84
教育费附加 3% 555,423.01 496,669.84
合 计 1,851,410.04 1,648,661.68
（三十一）其他业务利润：
类别 2004年1-6月 2003年1-6月
材料销售 -198,549.36 -15,224.75
废旧物资销售 391,566.09 169,703.80
加工收入 7,640.00 ---
租赁费 16,361.12
合计 200,656.73 170,840.17
（三十二）财务费用：
类别 2004年1-6月 2003年1-6月
利息支出 6,843,883.20 5,914,388.10
减：利息收入 3,980,757.99 1,587,244.20
汇兑损失 39,579.80 30,145.24
减：汇兑收益 ---
其他 14,281.48
合计 2,902,705.01 4,371,570.62
（三十三）投资收益：
1、本年发生数：
类别 股票投资 债权投资 成本法下确认的 权益法下确认的 股权投资 股权转 减值准备 合计
收益 收益 股权投资收益 股权投资收益 差额摊销 让收益
短期投资 --- --- --- --- --- --- --- ---
长期股权投资 --- --- --- --- -14,903.76 --- --- -14903.76
长期债权投资 --- --- --- --- --- --- --- ---
合计 --- --- --- --- -14,903.76 --- --- -14,903.76
2、上年发生数：
类别 股票投资 债权投资 成本法下确认的 权益法下确认的 股权投资 股权转 减值准备 合计
收益 收益 股权投资收益 股权投资收益 差额摊销 让收益
短期投资 --- --- --- --- --- --- --- ---
长期股权投资 --- --- --- --- -14,903.76 -456,000.00 --- -470,903.76
长期债权投资 --- --- --- --- --- --- --- ---
合计 --- --- --- --- -14,903.76 -456,000.00 -470,903.76
（三十四）补贴收入：
内容 2004年1-6月 2003年1-6月 本年发生额说明
出口商品贴息 121,885.00 90,289.00 出口商品贴息
合计 121,885.00 90,289.00
（三十五）营业外收入：
类别 2004年1-6月 2003年1-6月
固定资产清理净收益 2,787.24 21,000.00
赔偿及罚款收入 23,997.50 1,785.00
其他 3,497.82 46,763.00
合计 30,282.56 69,548.00
（三十六）营业外支出：
类别 2004年1-6月 2003年1-6月
固定资产清理净损失 351,641.72 276,827.33
捐赠 ---
罚款支出 34,697.95 2,742.20
固定资产减值准备 45,030.76
其他 54,153.09 93,881.40
合计 440,492.76 418,481.69
营业外支出本年发生数比上年发生数增加22,011.07元，增加比例为5.26%，增加原因为
本年度固定资产清理净损失增加。
（三十七）收到的其他与经营活动有关的现金9,690,716.51元。
其中金额较大的项目：
项目 金额
保证金 2,129,600.00
（三十八）支付的其他与经营活动有关的现金59,205,054.83元。
其中金额较大的项目：
项目 金额
销售经费 28,180,239.99
广告费 4,562,418.00
六、母公司会计报表主要项目注释：
（一）应收帐款：
1、帐龄分析：
期 末 数 年 初 数
帐 龄 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备
计提比例 计提比例
（％） （％） （％） （％）
1年以内 194,090,371.29 95.18 6.00 11,645,422.27 136,947,087.04 90.27 6.00 8,216,825.22
1至2年 4,585,423.99 2.25 50.00 2,292,712.00 7,142,876.11 4.71 50.00 3,571,438.06
2至3年 2,054,853.11 1.01 70.00 1,438,397.18 3,598,054.92 2.37 70.00 2,518,638.44
3年以上 3,182,389.43 1.56 90.00 2,864,150.49 4,017,992.89 2.65 90.00 3,719,144.92
合计 203,913,037.82 100.00 --- 18,240,681.94 151,706,010.96 100.00 --- 18,026,046.64
2、期末应收帐款欠款金额前五名的累计总欠款金额为19,561,870.26元，占应收帐款总
金额的9.59％。
3、本年度全额计提坏帐准备，或计提坏帐准备比例达到40％及以上的说明：
按企业会计政策规定的比例结合客户具体情况分析判断计提。
4、期末应收帐款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（二）其他应收款：
1、帐龄分析：
期末 数 年 初 数
帐龄 帐面余额 占总额比例坏帐准备 坏帐准备 帐面余额 占总额比例 坏帐准备坏帐准备
计提比例 计提比例
（％） （％） （％） （％）
1年以内 63,420,626.30 95.78 6.00 1,615,237.58 20,192,983.15 87.74 6.00 1,211,578.98
1至2年 392,384.98 0.59 50.00 196,192.49 --- --- 50.00 ---
2至3年 1,104,258.35 1.67 70.00 772,980.84 1,022,077.28 4.44 70.00 715,454.10
3年以上 1,300,584.28 1.96 90.00 1,170,525.85 1,799,524.96 7.82 90.00 1,750,318.14
合计 66,217,853.91 100.00 --- 3,754,936.76 23,014,585.39 100.00 --- 3,677,351.22
2、期末其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为40,882,039.15元，占其他应收款
总金额的比例为61.74％。
3、本年度全额计提坏帐准备，或计提坏帐准备比例达到40％及以上的说明：按企业会
计政策规定的比例结合客户情况分析判断计提。
4、期末金额较大的其他应收款：
欠款单位名称 金额 性质或内容
上海普康药业有限公司 36,500,000.00 项目保证金
河南省天方药业集团公司 2,258,754.76 周转款
驻马店地区华岳房地产综合开发公司 1,523,284.39 预付往来款
5、期末其他应收款中应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东河南省天方药
业集团公司欠款为2,258,754.76元。
（三）长期投资：
项目 期末数 年初数
帐面余额 减值准备 帐面余额 减值准备
长期股权投资 72,443,714.06 55,098,876.81 ---
合计 72,443,714.06 55,098,876.81 ---
1、长期股权投资：
其他股权投资：
权益法核算的对子公司股权投资：
本期权益增减额 期末余额
占被投资单
投资
被投资单位名称 位注册资本
起止期 年初余额 其中
比例
本期合计 初始投资 累计增减 合计
投资成本 确认收益 差额摊销 分得利润
新疆天方恒德医药有限公司 --- 52.83% --- 13,415,202.60 12,680,000.00 735,202.60 --- --- 12,680,000.00 735,202.60 13,415,202.60
黑龙江天方医药有限公司 --- 66.67% 9,191,403.85 -113,422.77 --- -113,422.77 --- --- 10,000,000.00 -922,018.92 9,077,981.08
河南天方药业中药有限公司 --- 70.87% 38,365,628.77 4,670,948.86 5,000,000.00- -314,147.38 -14,903.76 --- 40,950,320.80 2,086,256.83 43,036,577.63
包头天方医药有限公司 --- 55.00% 7,541,844.19 -627,891.44 --- -627,891.44 --- --- 15,000,000.00 -8,086,047.25 6.913,952.75
小计 --- --- 55,098,876.81 17,344,837.25 17,680,000.00 -320,258.99 -14,903.76 --- 78,630,320.80 -6,186,606.73 72,443,714.06
注：详见附注五(八)。
2、构成合并价差的股权投资差额：
被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 摊余金额
河南天方药业中药有限公司 298,075.44 股权投资差额 10年 14,903.76 233,492.48
小计 298,075.44 14,903.76 233,492.48
3、长期投资期末数比年初数增加17,344,837.25元，增加比例为31.48％，减少原因为：
详见附注五(八)。
（四）固定资产
1、固定资产原值：
类别 年初数 本年增加 本年减少 期末余额
房屋及建筑物 175,142,302.31 --- --- 175,142,302.31
通用设备 455,103,483.77 40,634,206.77 --- 495,737,690.54
运输设备 9,308,720.76 986,732.00 314,207.00 9,981,245.76
其他 32,190,595.31 940,468.78 453,778.84 32,677,285.25
合计 671,745,102.15 42,561,407.55 767,985.84 713,538,523.86
2、累计折旧：
类别 年初数 本年增加 本年减少 期末余额
房屋及建筑物 32,022,919.36 4,203,541.77 --- 36,226,461.13
通用设备 140,548,427.72 15,716,340.05 --- 156,264,767.77
运输设备 2,151,244.01 378,712.23 102,641.04 2,427,315.20
其他 10,510,750.03 1,297,753.66 132,090.32 11,676,413.37
合计 185,233,341.12 21,596,347.71 234,731.36 206,594,957.47
固定资产净值： 486,511,761.03 --- --- 506,943,566.39
其中：本期由在建工程转入固定资产原值为37,068,081.17元。
本期出售固定资产原值为767,985.84元。
2、固定资产减值准备：
类别 年初数 本年增加 本年减少 期末数 计提原因
房屋及建筑物 1,346,107.68 --- --- 1,346,107.68 准备拆除
合计 1,346,107.68 --- --- 1,346,107.68
3、固定资产期末数比年初数增加19,684,317.84元，增加比例为2.93％，增加原因为：在
建工程完工转入固定资产所致。
（五）主营业务收入、成本：
主营业务收入 主营业务成本
主营业务种类
2004年1-6月 2003年1-6月 2004年1-6月 2003年1-6月
药品销售 274,412,976.29 286,718,936.93 175,920,388.95 173,567,927.04
合计 274,412,976.29 286,718,936.93 175,920,388.95 173,567,927.04
（六）投资收益：
1、本年发生数：
类别 股票投资 债权投资 成本法下确认的 权益法下确认的 股权投资 股权转 减值准备 合计
收益 收益 股权投资收益 股权投资收益 差额摊销 让收益
短期投资 --- --- --- --- --- --- --- ---
长期股权投资 --- --- --- -320,258.99 -14,903.76 --- --- -335,162.75
长期债权投资 --- --- --- --- --- --- --- ---
合计 --- --- --- -320,258.99 -14,903.76 --- --- --335,162.75
2、上年发生数：
类别 股票投资 债权投资 成本法下确认的 权益法下确认的 股权投资 股权转 减值准备 合计
收益 收益 股权投资收益 股权投资收益 差额摊销 让收益
长期股权投资 --- --- --- -669,437.97 -14,903.76 -456,000.00 --- -1,140,341.73
七、关联方关系及其交易：
（一）存在控制关系的关联方情况：
１、存在控制关系的关联方：
（1）控制本公司的关联方：
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
河南省天方 河南省驻马店市医药及医用原料、包 母公司 国有 崔晓峰
药业集团公司 光明路2号 装物、饲料加工销售
（2）受本公司控制的关联方：
详见附注四。
２、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元）
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数
河南省天方药业集团公司 5,355.50 --- --- 5,355.50
河南天方药业中药有限公司 6,350.00 --- --- 6,350.00
包头天方医药有限公司 1,500.00 --- --- 1,500.00
新疆天方恒德医药有限公司 -- 2,400.00 -- 2,400.00
新疆天健医药有限公司 -- 300.00 --- 300.00
黑龙江天方医药有限公司 1,500.00 --- --- 1,500.00
齐齐哈尔天方医药有限公司 125.00 --- --- 125.00
延寿天方医药有限公司 80.00 --- --- 80.00
呼兰天方医药有限公司 30.00 --- --- 30.00
３、存在控制关系的关联方所持股份（或权益）及其变化：（单位：万元）
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
河南省天方药业集团公司 29,872.16 71.12 --- --- --- --- 29,872.16 71.12
河南天方药业中药有限公司 4,000.00 62.99 500.00 7.87 --- --- 4,500.00 70.87
包头天方医药有限公司 825.00 55.00 --- --- --- --- 825.00 55.00
新疆天方恒德医药有限公司 --- --- 1,268.00 52.83 --- -- 1,268.00 52.83
新疆天健医药有限公司 --- --- 270.00 90.00 --- -- 270.00 90.00
黑龙江天方医药有限公司 1,000.00 66.67 --- --- --- --- 1,000.00 66.67
齐齐哈尔天方医药有限公司 75.00 60.00 --- --- 75.00 60.00
延寿天方医药有限公司 50.00 62.50 --- --- 50.00 62.50
呼兰天方医药有限公司 20.00 66.67 --- --- 20.00 66.67
（二）不存在控制关系的关联方情况：
企业名称 与本公司的关系
河南天方医药有限公司 与本公司同一母公司
驻马店市天方包装制品有限公司 与本公司同一母公司
（三）关联方交易：
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司
交易已作抵销。
2、关联方采购与销售货物
(1)采购货物：
2004年1-6月 2003年1-6月
企业名称 金额 占年度购货百分比（％） 金额 占年度购货百分比（％）
驻马店天方包装制品有限公司 5,698,694.11 4.02% 6,801,372.25 4.23%
(2)销售货物：
2004年1-6月 2003年1-6月
企业名称 金额 占年度销货百分比（％） 金额 占年度购货百分比（％）
河南天方医药有限公司 14,121,727.18 5.15 ---- ----
3、关联方应收应付款项余额：
项目 金额 占全部应收（付）款项余额的比重（％）
2004年6月 2003年6月 2004年6月30 2003年6月30日
30日 30日 日
应收帐款：
河南天方医药有限公司 5,338,383.32 ---- 2.62 ----
其他应收款：
河南省天方药业集团公司 2,258,754.76 842,666.17 3.41 3.18
应付帐款：
驻马店天方包装制品有限公司 2,560,501.73 1,190,952.93 8.47 1.86
4、其他关联方交易事项：
A、本公司与河南省天方药业集团公司达成以下协议：
(1)签订《国有土地使用权租赁协议》，有偿使用集团公司三宗土地，面积总计为
264,628.94平方米，年租金200万元，租赁期限分别为48年、50年、50年。
(2)签订《房屋租赁合同》，有偿使用集团公司办公楼1,700平方米，年租金15万元，租
赁期限为5年。
(3)签订《综合服务协议》，主要解决公司的职工就餐、医疗、环卫、绿化、供水、供暖
和制冷等，按市场价结算。
B、河南省天方药业集团公司为本公司的借款431,000,000.00元提供担保。
C、本公司与驻马店市天方包装制品有限公司签订《产品供应协议》，驻马店市天方包装
制品有限公司向本公司供应包装药品所需的铝泊、PVC材料、塑料瓶、铝盖、手提袋及包装
盒等产品，产品价格按照市场价格由双方协商确定。
八、或有事项：
（一）已贴现商业承兑汇票形成的或有负债：
本公司无贴现商业承兑汇票。
（二）未决诉讼或仲裁形成的或有负债：
本公司无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
（三）其他或有负债：
本公司无应披露的其他或有负债。
九、承诺事项：
本公司无应披露的其他承诺事项。
十、资产负债表日后事项：
本公司于2004年7月11日召开的第二届董事会第十五次会议审议通过了以自有资金出
资5,950.00万元收购上海普康药业有限公司70%股权的议案，本公司现为该公司第一大股东。
十一、其他重要事项：
本公司无应披露的其他重要事项。
十二、非经常性损益：
项目 金额
（一）处置长期股权投资、固定资产损失 ---
（二）扣除日常依据会计制度规定计提的资产
减值准备后的其他各项营业外收支净额 -410,210.20
（三）各种形式的政府补贴 121,885.00
（四）各项资产减值准备转回 ---
（五）贷款贴息 2,500,000.00
（六）所得税影响 729,852.68
合计 1,481,822.12
七、备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告全文；
2、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件存放地：公司证券部
河南天方药业股份有限公司董事会
董事长：崔晓峰
2004年8月13日
资产负债表
编制单位：河南天方药业股份有限公司 单位：人民币元
合并 母公司
项目
期末数 期初数 期末数 期初数
资产
流动资产：
货币资金 245,977,649.09 256,955,134.23 226,684,437.85 231,832,384.50
短期投资
应收票据 56,544,119.67 49,288,090.34 54,603,041.66 53,279,687.54
应收股利
应收利息
应收账款 246,343,099.88 169,441,615.13 185,672,355.88 133,679,964.32
其他应收款 66,897,555.65 27,376,388.87 62,462,917.15 19,337,234.17
预付账款 23,991,513.73 26,811,526.82 14,870,000.00 12,036,365.75
应收补贴款
存货 214,280,474.03 181,495,806.64 165,148,377.15 152,056,078.07
待摊费用 2,003,431.96 524,898.75 1,243,396.31 401,628.98
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 856,037,844.01 711,893,460.78 710,684,526.00 602,623,343.33
长期投资：
长期股权投资 4,433,802.16 1,698,396.24 72,443,714.06 55,098,876.81
长期债权投资
长期投资合计 4,433,802.16 1,698,396.24 72,443,714.06 55,098,876.81
其中：合并价差(贷差以“-”号表示，合并报表填列) 233,492.48 248,396.24
其中：股权投资差额(贷差以“-”号表示，合并报表填列) 233,492.48 248,396.24
固定资产：
固定资产原值 772,264,301.67 710,962,438.41 713,538,523.86 671,745,102.15
减：累计折旧 217,918,994.06 190,319,763.09 206,594,957.47 185,233,341.12
固定资产净值 554,345,307.61 520,642,675.32 506,943,566.39 486,511,761.03
减：固定资产减值准备 1,383,107.30 1,383,107.30 1,346,107.68 1,346,107.68
固定资产净额 552,962,200.31 519,259,568.02 505,597,458.71 485,165,653.35
工程物资 320,392.90 412,272.56 320,392.90 412,272.56
在建工程 29,979,142.48 44,104,676.06 23,262,808.77 40,793,066.75
固定资产清理
固定资产合计 583,261,735.69 563,776,516.64 529,180,660.38 526,370,992.66
无形资产及其他资产：
无形资产 23,384,731.79 21,508,971.07 11,832,727.04 10,698,194.50
长期待摊费用 2,677,145.78 2,741,559.35 2,377,777.90 2,494,444.54
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 26,061,877.57 24,250,530.42 14,210,504.94 13,192,639.04
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,469,795,259.43 1,301,618,904.08 1,326,519,405.38 1,197,285,851.84
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 324,500,000.00 207,100,000.00 277,000,000.00 162,000,000.00
应付票据 19,432,629.29 4,701,214.50
应付账款 51,745,384.24 66,887,224.20 30,213,959.46 48,335,116.83
预收账款 857,863.76 1,217,017.99 10,150.00 10,150.00
应付工资 17,283,826.42 17,269,809.97 17,237,944.31 17,237,944.31
应付福利费 1,917,580.85 3,091,143.31 1,580,870.02 2,844,639.50
应付股利 43,754.77 43,754.77 43,754.77 43,754.77
应交税金 6,533,803.48 1,787,473.65 7,125,514.55 2,462,710.28
其他应交款 103,243.44 929,560.17 87,462.70 925,028.85
其他应付款 28,068,287.64 23,215,395.63 14,317,604.44 20,937,599.30
预提费用 5,323,977.16 5,108,198.95 5,161,241.89 4,972,783.20
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 455,810,351.05 331,350,793.14 352,778,502.14 259,769,727.04
长期负债：
长期借款 159,170,000.00 134,000,000.00 159,170,000.00 134,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 159,170,000.00 134,000,000.00 159,170,000.00 134,000,000.00
递延税款：
递延税款贷项
负债合计 614,980,351.05 465,350,793.14 511,948,502.14 393,769,727.04
少数股东权益(合并报表填列) 41,609,302.10 33,162,218.13
股东权益：
股本 420,000,000.00 420,000,000.00 420,000,000.00 420,000,000.00
资本公积 257,301,021.81 257,301,021.81 257,301,021.81 257,301,021.81
盈余公积 32,612,265.45 32,612,265.45 32,612,265.45 32,612,265.45
其中：法定公益金 10,870,755.15 10,870,755.15 10,870,755.15 10,870,755.15
减：未确认投资损失(合并报表填列)
未分配利润 103,292,319.02 93,192,605.55 104,657,615.98 93,602,837.54
其中：董事会预分方案中分配现金股利 21,000,000.00 21,000,000.00
外币报表折算差额(合并报表填列)
股东权益合计 813,205,606.28 803,105,892.81 814,570,903.24 803,516,124.80
负债和股东权益总计 1,469,795,259.43 1,301,618,904.08 1,326,519,405.38 1,197,285,851.84
公司法定代表人：崔晓峰 会计机构负责人：谷建 制表人：张成
利润及利润分配表
编制单位：河南天方药业股份有限公司 单位：人民币元
合并 母公司
项目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 433,190,550.37 357,661,384.96 274,412,976.29 286,718,936.93
减：主营业务成本 323,020,163.22 237,350,674.01 175,920,388.95 173,567,927.04
主营业务税金及附加 1,851,410.04 1,648,661.68 1,718,547.72 1,617,308.84
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 108,318,977.11 118,662,049.27 96,774,039.62 111,533,701.05
加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 200,656.73 170,840.17 82,181.22 118,274.14
减：营业费用 26,956,615.79 45,442,824.25 22,820,463.28 43,571,215.30
管理费用 31,210,608.99 23,712,622.89 23,720,290.06 17,821,013.42
财务费用 2,902,705.01 4,371,570.62 1,738,226.96 4,120,209.71
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 47,449,704.05 45,305,871.68 48,577,240.54 46,139,536.76
加：投资收益(亏损以“-”号填列) -14,903.76 -470,903.76 -335,162.75 -1,140,341.73
补贴收入 121,885.00 90,289.00 121,885.00 90,289.00
营业外收入 30,282.56 69,548.00 27,359.94 69,548.00
减：营业外支出 440,492.76 418,481.69 383,289.67 371,008.73
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 47,146,475.09 44,576,323.23 48,008,033.06 44,788,023.30
减：所得税 16,057,698.95 15,315,352.82 15,953,254.62 15,126,332.41
少数股东损益(合并报表填列) -10,937.33 -376,150.96
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润(亏损总额以“-”号填列) 31,099,713.47 29,637,121.37 32,054,778.44 29,661,690.89
加：年初未分配利润 93,192,605.55 68,069,684.79 93,602,837.54 68,577,908.03
其他转入
六、可供分配的利润 124,292,319.02 97,706,806.16 125,657,615.98 98,239,598.92
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
七、可供股东分配的利润 124,292,319.02 97,706,806.16 125,657,615.98 98,239,598.92
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 103,292,319.02 76,706,806.16 104,657,615.98 77,239,598.92
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人：崔晓峰 会计机构负责人：谷建 制表人：张成
现金流量表
编制单位：河南天方药业股份有限公司 单位：人民币元
项目 合并期末数 母公司期末数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 423,142,564.64 267,532,801.28
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 9,690,716.51 7,497,332.98
经营活动现金流入小计 432,833,281.15 275,030,134.26
购买商品、接受劳务支付的现金 346,834,104.65 193,503,737.25
支付给职工以及为职工支付的现金 21,004,723.31 17,205,057.77
支付的各项税费 35,624,923.49 33,484,967.21
支付的其他与经营活动有关的现金 59,205,054.83 52,149,635.43
经营活动现金流出小计 462,668,806.28 296,343,397.66
经营活动现金流量净额 -29,835,525.13 -21,313,263.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 3,000.00 3,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金 283,904.39 270,551.06
投资活动现金流入小计 286,904.39 273,551.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 48,841,699.00 48,418,829.16
投资所支付的现金 36,500,000.00 49,180,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 85,341,699.00 97,598,829.16
投资活动产生的现金流量净额 -85,054,794.61 -97,325,278.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 283,670,000.00 282,170,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 283,670,000.00 282,170,000.00
偿还债务所支付的现金 156,890,000.00 142,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 27,843,883.20 26,679,405.15
其中：支付少数股东的股利 6,063,918.10 6,063,918.10
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 184,733,883.20 168,679,405.15
筹资活动产生的现金流量净额 98,936,116.80 113,490,594.85
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -15,954,202.94 -5,147,946.65
补充材料
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润(亏损以“-”号填列) 31,099,713.47 32,054,778.44
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -10,937.33
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 1,498,314.93 292,220.84
固定资产折旧 �