甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司二○○二年半年度报告
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司二○○二年半年度报告
董事长：虞海燕
二00 二年八月十九日
重要提示：
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事虞海燕、忻杏华因故未亲自出席审议此次本半年度报告的董事会会议，分别委托董事魏志斌、周幼方代为出席并表决。
公司半年度财务报告已经五联联合会计师事务所审计并出具标准无保留意见的审计报告。
目录
第一节 公司基本情况
第二节 股本变动和主要股东持股情况
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
第四节 管理层讨论与分析
第五节 重要事项
第六节 财务报告
第七节 公司备查文件
第一节 `公司基本情况`
一、公司简介
1、公司法定中文名称：甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司
公司英文名称：Gan Su Jiu Steel Group Hong Xing Iron & Steel Co,Ltd.
公司英文名称缩写：JGHX
2、公司法定代表人：虞海燕
3、公司董事会秘书：刘延齐
授权代表： 宋之国
联系地址：甘肃省嘉峪关市雄关东路12 号
联系电话：（0937）6715510 6715370 传真：（0937）6715507
电子信箱：jghxgf@sina.com
4、公司注册及办公地址：甘肃省嘉峪关市雄关东路12 号
邮政编码：735100
公司网址：WWW.JIUGANG .COM
公司电子信箱： jgggb@public.lz.gs.cn
5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载中报的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：公司证券投资部
6、公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：酒钢宏兴 股票代码：600307
7、其他有关资料：
公司变更注册登记日期：2001 年4 月12 日
公司变更注册地点：甘肃省工商行政管理局
企业法人营业执照号：6200001051541
税务登记号码：620200710375659
公司聘请的会计师事务所：五联联合会计师事务所
事务所办公地：甘肃兰州市民主东路249 号5 楼
二、公司主要财务数据和指标：
表一：
财务指标 2002 年1-6 月
净利润（元） 117,507,555.21
扣除非经常性损益后的净利润 117,507,555.21
每股收益（元/股） 0.16
每股经营活动产生的现金净额（元/股） 0.25
净资产收益率（%） 5.34
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率（%） 5.49
财务指标 2001 年1-6 月
净利润（元） 87,170,244.77
扣除非经常性损益后的净利润 87,291,365.83
每股收益（元/股） 0.12
每股经营活动产生的现金净额（元/股） -0.02
净资产收益率（%） 4.31
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率（%） 4.40
表二：
财务指标 2002 年6 月30 2001 年12 月31 日
每股净资产（元/股） 3.02 2.86
调整后的每股净资产（元/股） 2.98 2.76
股东权益（不含少数股东权益）（元） 2,201,077,121.82 2,082,974,022.76
注：扣除的非经常性损益的项目和金额明细
项目 2002 年1 月—6 月 2001 年1 月—6 月
捐赠支出 119,980.00
固定资产减值准备
非常损失 60,797.70
营业外支出小计 180,777.70
表三：按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报第9 号规则—净资产收益率和每股收益的计算及披露》要求，本报告期内的比较计算数据如下：
1、公司2002 年1-6 月的每股收益和净资产收益率
报告期利润 2002 年1-6 月
净资产收益率(%) 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 11.79 12.11 0.36 0.36
营业利润 8.10 8.33 0.25 0.25
净利润 5.34 5.49 0.16 0.16
扣除非经常性损益后的净利润 5.34 5.49 0.16 0.16
2、公司2001 年1-6 月的每股收益和净资产收益率
报告期利润 2001 年1-6 月
净资产收益率% 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 8.85 9.05 0.25 0.25
营业利润 6.48 6.62 0.18 0.18
净利润 4.30 4.39 0.12 0.12
扣除非经常性损益后的净利润 4.31 4.40 0.12 0.12
3、2001 年净资产收益率和每股收益如下：
报告期利润 2001 年
净资产收益率(%) 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 17.66 17.75 0.51 0.51
营业利润 12.26 12.31 0.35 0.35
净利润 12.83 12.89 0.37 0.37
扣除非经常性损益后的净利润 7.99 8.03 0.23 0.23
第二节 股本变动和`主要股东持股情况`
一、股本变动情况
本报告期内股份总数及结构未发生变化。
二、股东情况介绍
1、本报告期末股东总数103099 户,其中国有法人股股东5 户，社会公众股103094 户。
2、公司前10 名股东持股情况如下：
股东简称 所持股份 占总股本 股份性质
比例
酒泉钢铁集团有限责任公司 515000000 70.74% 国有法人股
兰州铁路局 5000000 0.69% 国有法人股
甘肃省电力公司 5000000 0.69% 国有法人股
金川有色金属公司 2500000 0.34% 国有法人股
西北永新化工股份有限公司 500000 0.07% 法人股
宁波证券 1002000 0.14% 流通股
叶俏仪 500000 0.07% 流通股
王怀记 472450 0.06% 流通股
张晓琴 460000 0.05% 流通股
龙宇石化 400000 0.05% 流通股
（1）、公司前十名股东不存在关联关系，持有本公司股份5%以上（含5%）股份的股东只有酒泉钢铁（集团）有限责任公司一家，股份种类为国有法人股，是本公司的唯一控股股东。报告期内其所持股份无增减变动情况、无质押、无冻结情况。
第三节 董事、监事、`高级管理人员`情况
一、报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票的情况
报告期内，本公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票。
二、董事、监事、高级管理人员变动情况
公司第一届董事会、监事会任期3 年届满（1999 年4 月17 日至2002 年4 月17 日），根据《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的有关规定，公司董事会、监事会进行了换届改选：
（一）、董事会聘任情况：
1、公司2001 年度股东大会选举虞海燕、魏志斌、周幼方、孙光明、王汝林为公司第二届董事会成员，其中独立董事王汝林；以上2001 年度股东大会决议内容公告于2002 年4 月18 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
2、公司第二届一次董事会会议选举虞海燕先生为公司董事长，公告于2002 年4 月19 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
3、公司2002 年第一次临时股东大会选举忻杏华先生为独立董事；公告于2002 年6 月19 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
（二）、监事会聘任情况
公司2001 年度股东大会选举胡绍祥，蒋志翔、为公司第二届监事，与公司职工代表大会选举产生的职工监事秦治庚，孔哲，邱平笃共同组成第二届监事会。其中胡绍祥先生为监事会召集人。以上2001 年度股东大会决议内容公告于2002 年4 月18 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
三）、高级管理人员聘任情况
公司第二届一次董事会会议审议通过了如下决议：根据董事长虞海燕先生的提名，聘任魏志斌先生为公司总经理，聘任刘延齐先生为董事会秘书，委任宋之国先生为公司证券事务代表；根据总经理提名，聘任张英女士、韩建臻先生为公司副总经理，聘任孙光明先生为财务负责人。
以上高级管理人员的聘任内容，公告于2002 年4 月19 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
第四节 `管理层讨论与分析`
一、经营成果与财务状况简要分析
今年是我国加入WTO 的第一年，国际化的市场竞争环境给传统行业的钢铁企业带来了挑战和机遇，特别是我国自5 月24 日起出台了在半年内对国内钢铁产品实施保护的措施，对进口钢材采取配额制后，促使近期国内钢铁市场呈现稳定、价格保持平衡。为此公司抓住时机，坚持以经济效益为中心，以“安全、优质、高效”为指导方针，全面推行生产精细化管理，加强资金流和物流管理，实施各项费用归口控制，使公司生产经营在成本逐月降低中呈现着稳中有升的增长态势，实现了经济效益不断提高的可喜局面。主要表现在：
1、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增加变化：
项目 金额（元） 增减比率
本期数 上年同期数 （%）
主营业务收入 1,675,928,896.20 1,699,313,485.66 -1.38
主营业务利润 259,419,148.29 179,481,401.18 44.54
净利润 117,507,555.21 87,170,244.77 34.80
现金及现金等价物净增加额 -206,836,985.10 -965,817,154.53 -78.58
（1）主营业务收入同比降低1.38%，主要是本公司销量减少、价格下降所致；
（2）主营业务利润增长44.54%，主要是成本降低。
（3）净利润增长34.8%，主要是受主营业务利润增加影响。
（4）现金及现金等价物净增加额增加78.58%，主要是由于产品销售资金回笼快、投资活动支付的现金减少所致。
2、总资产、股东权益与期初相比的变化
项目 金额（元） 增减比率
本期数 期初数 （%）
总资产 3,257,264,137.73 3,364,122,729.88 -3.18
股东权益 2,201,077,121.82 2,082,974,022.76 5.67
总资产同比减少的主要原因是实施2001 年度股利分配所致。
股东权益同比增长的主要原因是公司实现净利润增加。
3、收益及费用占利润总额的比例
项目 金额(元)
2002 年1-6 月份 2001 年1-6 月份
利润总额 177,266,860.78 130,104,842.94
主营业务利润 259,419,148.29 179,481,401.18
其他业务利润 2,776,060.30 4,166,662.61
期间费用 83,866,153.20 52,354,864.15
营业外收支净额 -1,062,194.61 -1,188,356.70
项目 占利润总额的比例（%）
2002 年1-6 月份 2001 年1-6 月份
利润总额 100 100
主营业务利润 146.34 137.95
其他业务利润 1.57 3.20
期间费用 47.31 40.24
营业外收支净额 -0.60 -0.91
变动的主要原因：
1、主营业务利润：报告期实现数259,419,148.29 元，占利润总额的146.34%，比上年同期增加8.39% ，主要原因是由于成本降低、品种增加。
2、其他业务利润：报告期实现数2,776,060.30 元，占利润总额的1.57% ，比上年同期减少1.63%，主要原因是由于代销数量减少。
3、期间费用：报告期实现数83,866,153.20 元，占利润总额的47.31% ，比上年同期增加7.07%，主要原因是由于结算方式发生变化引起铁路运费、仓储费等营业费用增加。
4、营业外收支净额：报告期实现数-1,062,194.61 元，占利润总额的-0.6% ，比上年同期减少0.31%。主要原因是由于捐赠、非常损失等营业外支出减少。
二、报告期内主要生产经营情况
1、主营业务范围：主要从事钢、铁及其压延产品的生产和销售，最终产品主要有高速线材、棒材和中厚板材及部分连铸钢坯。
2、主营业务收入、主营业务利润构成情况
产品名称 主营业务收入（元） 比例（%） 主营业务利润(元)
钢坯 507,327,063.27 30.27 43,153,046.22
线材 347,780,275.79 20.75 62,870,205.59
板材 721,342,101.62 43.04 143,656,295.26
棒材 95,158,479.73 5.68 19,942,571.44
生铁 4,153,220.00 0.25 73,149.11
次品材 167,755.79 0.01 -927.02
合计 1,675,928,896.20 100 269,694,340.60
占公司主营业务或主营业务利润10%以上的主要产品类别有：
产品名称 销量（万吨） 销售收入（元） 销售成本（元） 毛利率
（%）
钢坯 36.83 507,327,063.27 464,174,017.05 8.51
线材 19.25 347,780,275.79 284,910,070.20 18.08
板材 37.54 721,342,101.62 577,685,806.36 19.92
合计 93.62 1,576,449,440.68 1,326,769,893.61 15.84
三、报告期内公司投资情况
前次募集资金投资项目进展情况：截止报告期末，公司前次募集资金投资项目已累计完成投资101,906 万元，占募集资金投资计划金额的95%，剩余募集资金主要为2#高炉热风炉及煤气回收系统改造，新增1#高炉余压发电设施项目，200 万吨钢公辅设施配套改造项目的投入资金，尚未使用的募集资金留存于银行。
前次募集资金投资项目中的收购集团公司中板厂，高线钢坯热轧热送改造项目，2#高炉本体技术改造项目已全面完成投资并验收；特种微合金高碳钢硬线产业化示范工程、高速线材轧机控冷改造项目已基本实施完毕；这些项目的实施极大地提升了公司的生产能力、新产品开发能力、市场营销能力，为公司完成年度生产经营计划奠定了坚实的基础，提高了公司的市场适应能力。
公司募集资金投资情况如下： 单位：万元
序号 投资项目 计划投资 实际投资 项目进度
1 收购集团公司中板厂 71,200 65,170 100%
2 高线钢坯热轧热送改造项目 4,420 3,836 100%
3 2#高炉本体技术改造项目 4,970 3,652 100%
4 特种微合金高碳钢硬线产业化示范工程 9,406 9,374 97%
5 高速线材轧机控冷改造项目 4,980 14,327 95%
6 1#高炉出铁场及公辅设施改造项目 4,820 3,528 75%
7 2#高炉热风炉及煤气回收系统改造 4,300 2,019 50%
8 新增1#高炉余压发电设施项目 4,800 筹备期
9 200 万吨钢公辅设施配套改造项目 4,880 筹备期
合计 113,776 101906
四、报告期公司实际经营成果与期初计划的比较
1、期初公司提出2002 年生铁产量210 万吨，转炉钢220 万吨，高速线棒72 万吨，中厚板74 万吨；报告期内，公司分别完成年计划的50.23%，49.09%，37.5%，51.35%。
2、期初公司提出2002 年全年实现销售总量200 万吨，销售收入36 亿元，产销率大于100%；报告期内，公司分别完成年计划的49.52 %，46.56%；产销率仅达到93.4%。
上述指标未能完成计划的主要原因：一是国内国际钢材市场竞争更加激烈，影响市场占有份额；二是一季度是钢材市场销售淡季，影响到本报告期内的销售量；三是公司启动了技术改造工程，生产组织受到一定影响；四是高线工序中棒线处于调试阶段，而高线尚未投产，使产量未完成期初计划。
五、公司下半年生产经营计划
综合上半年生产经营运行的情况来看，各项工作取得了一定的成绩，但仍存在一些不容忽视的问题，如产品产量、品种结构、市场占有份额等均存在差距，挖潜增效、降低成本的任务仍很艰巨。
为此，在世界经济不景气、国内市场中钢材供大于求的情况下，为保证本年度计划的全面完成，增强市场占有率，公司下半年将重点作好以下工作：
1、下半年公司生产经营计划，生铁产量95 万吨；钢产量100.6 万吨；钢材产量105 万吨。
2、不断完善公司的各项基础工作，提高规范运做水平，完善公司治理结构，全力作好可转换债券的发行工作，为公司取得更大的发展提供可靠的资金后盾。
3、公司全方位、全过程地推进科技进步，把科技攻关工作落实到新产品开发、工艺调整、设备改造、企业管理等各个方面，及时把科技成果转化为现实生产力，充分利用高线的设备装备优势及技术改造项目的完工，强化高技术含量、高附加值钢材的开发和生产，进一步稳定和开拓容器板、棒材、焊丝线等品种氖谐≌加新省？ 4、继续推进铁、钢、材的标准化成本管理，强化质量体系，提高产品质量；严格固定资产投资管理，确保各项技术改造项目顺利完工。
5、坚持“以销定产、以产促销”的原则，搞好产销衔接，强化营销管理工作力度；加强市场预测，以合理的价格投放公司产品；严格按照市场需求组织生产，不断完善售后服务，扩大出口，增加效益，增强市场竞争力。
6、正确处理基建、技改与生产的关系，一方面使已竣工工程尽快达产达标，另一方面加强施工与生产之间的沟通，互创便利条件，实现二者的协调发展，保证200 万吨钢公辅设施配套改造项目、1#高炉余压发电设施项目、1#高炉出铁场及公施设备改造项目的建设进度,按计划完成1#高炉中期检修。
第五节 `重要事项`
一、报告期内，公司2001 年度利润分配方案的实施情况:
公司2001 年度股东大会通过利润分配方案：以2001 年12 月31 日的总股本72800 万股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利1.7 元（含税）；该决议刊登于2002 年4 月18 日《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》，并于2002 年6 月20 日实施完毕。
本报告期内，无利润分配方案、无公积金转赠股本方案、无发行新股方案。
二、公司治理的情况
报告期内，公司严格按照中国证监会的有关文件的要求，对《公司章程》进行了修改完善，建立了《独立董事制度》、《公司信息披露管理办法》完成了《甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份公司关于建立现代企业制度的自查报告》，并根据中国证监会兰州特派办的要求，制定了《关于巡检问题的整改措施》。从总体看，公司的运作和管理符合《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。
三、依照甘肃省财政厅甘财工发[1997]第149 号文，公司的所得税采用先征后返，即按照33%的税率计算缴纳，由财政返还18 个百分点，实际税负为15%。自本年度1 月1 日起，公司按照33%的所得税率计算缴纳所得税，不再享受税收返还的优惠政策，对公司的净利润将产生一定的影响。
四、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内或以前没有对公司经营成果、财务状况产生重要影响的承诺事项。
五、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项发生。
六、报告期内，公司无托管、承包、租赁、担保事项，无委托他人进行现金资产管理事项。
七、报告期内，公司重大关联交易事项(详见财务报告)。
八、公司继续聘任五联联合会计师事务所负责公司审计工作，注册会计师为：惠全红、刘志文，中期审计费用为15 万元。
第六节 `财务报告`
（一）审计报告
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司2002 年6 月30 日的资产负债表、利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表意见。我们的审计依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，事实了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，贵公司上述会计报表的编制符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2002 年6 月30 日的财务状况及2002 年1—6 与月的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用符合一贯性原则。
五联联合会计师事务所 中国注册会计师：惠全红
中国.甘肃 中国注册会计师：刘志文
（二）会计报表附后
（三）会计报表附注
附注1 公司简介
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司是一九九九年四月十七日经甘肃省人民政府甘证函（1999）年21 号文批准，由酒泉钢铁（集团）有限责任公司作为主发起人，联合兰州铁路局、甘肃省电力公司、金川有色金属公司、西北永新化工股份有限公司等五家发起人以发起方式设立有限公司。主发起人酒泉钢铁（集团）有限责任公司以所属炼铁厂、炼钢厂、二轧厂、销售处等单位的生产经营性资产折价入股，其余四家以现金方式入股。
公司于一九九九年四月十七日在兰州召开创立大会，并于同年四月二十一日向甘肃省工商行政管理局申请工商注册登记，营业执照注册号：6200001051541；注册资本：人民币52,800万元；法定代表人：马鸿烈；公司住所：甘肃嘉峪关市雄关东路12 号；公司的经营范围：钢铁压延加工、金属制品的生产、批发零售及科技开发、服务等。
经中国证券监督管理委员会证监发字（2000）157 号文批准，公司于二○○○年十一月三十日向社会公众公开发行普通股20,000 万股（每股面值一元）。公司注册资本和总股本变更为72,800 万元。
本公司设综合管理部、证券部、财务部、冶炼部、轧钢部、品质部、政治部等职能管理部门和炼铁分厂、炼钢分厂、中板分厂、二轧分厂等生产单位。
根据二○○二年二月二十五日第一届董事会第九次会议决议,审议通过了《公司董事会换届选举的议案》；二○○二年四月十七日，公司召开第二届董事会，会议选举虞海燕先生为第二届董事会董事长；变更营业执照正在办理中。
附注2 本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
2.1 会计制度
本公司执行中华人民共和国财政部制定的《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2.2 会计年度
采用公历年度,即每年1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
2.3 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.4 记账基础及计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。
2.5 外币业务及外币会计报表的折算汇率
2.5.1 外币业务的折算汇率
本公司以人民币为记账本位币；对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合为人民币，期末外币账户余额按期末市场汇率进行调整；因外币专门借款而产生的折算差异在所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入相关资产的价值，在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的折算差异计入当期损益；其他外币业务产生的折算差异直接计入当期损益。
市场汇率以中国人民银行公布的人民币对外汇的市场基准汇率为准。
2.5.2 外币会计报表的折算汇率
本公司对境外子公司本公司记账本位币以外的货币编制的会计报表，均按照下述方法先将其折算为以本公司记账本位币表示的会计报表，然后以折算后的子公司会计报表作为编制合并会计报表的基础：
（1）所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币；
（2）所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司记账本位币；
（3）“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示；
（4）折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”单独列示于“未分配利润”项目之后；
（5）利润表所有项目和利润分配表项目中有关反映发生额的项目应当按照合并会计报表会计期间的平均汇率折算为母公司记账本位币。
2.6 现金等价物的确定标准
本公司将期限较短（指购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
2.7 短期投资及短期投资跌价准备的核算方法
2.7.1 短期投资计价
短期投资在取得时应当按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定：
（1）以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作为投资成本。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息，应当单独核算，不构成短期投资成本；
（2）已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金，先作为其他货币资金处理，待实际投资时，按实际支付的价款或实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，作为短期投资的成本；
（3）投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本；
（4）通过债务重组方式取得的短期投资，按照《债务重组》会计准则规定的原则确认投资成本；
（5）以非货币性交易换入的短期投资，按照《非货币性交易》会计准则规定的原则确认投资成本。
2.7.2 短期投资收益的确认
在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的回收，冲减短期投资的账面价值；转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投资损益。
2.7.3 短期投资跌价准备的核算方法
本公司以每期最后一个交易日证券市场的市场价格作为短期投资期末计价的标准，按期末短期投资成本与市价孰低计提短期投资跌价准备。若期末短期投资成本高于市价，则按其差额计提短期投资跌价准备，计入当期投资损益。
2.8 坏账准备核算方法
2.8.1 坏账的确认标准
（1）债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项；
（2）债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的项款。
2.8.2 坏账的核算方法
本公司采用备抵法核算应收账款和其他应收款的坏账损失。实际发生坏账时，将确认为坏账的应收账款和其他应收款冲减坏账准备。
2.8.3 坏账准备的计提方法和计提比例
本公司采用账龄分析法计提坏账准备，根据本公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量等相关信息，确定的计提比例如下：
（1）账龄在一年以内（含一年）的应收款项按其余额的1%计提；
（2）账龄在一至二年的应收款项按其余额的5%计提；
（3）账龄在二至三年的应收款项按其余额的20%计提；
（4）账龄在三年至四年应收款项按其余额的30%计提；
（5）账龄在四年以上应收款项按其余额的40%计提；
本公司对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，经董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
2.9 存货及存货跌价准备的核算方法
2.9.1 存货的分类：存货主要包括原材料、产成品、包装物、委托加工材料、低值易耗品等。
2.9.2 存货取得的计价
存货的取得除备件按计划成本计价外，其他各类存货按实际成本计价。存货的实际成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
2.9.3 存货发出的计价方法
（1）原材料、产成品、包装物采用加权平均核算；
（2）低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算。
2.9.4 存货跌价准备的核算方法
本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。年度终了，本公司对存货进行全面清查，如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货可变现净值低于成本价时，按规定计提存货跌价准备，计入当期损益。对已霉烂变质、已过期且无转让价值、生产中已不再需要且无使用价值和转让价值或其他足以证明无使用价值和转让价值的存货的账面价值全部转入当期损益。
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
2.10 长期投资及长期投资减值准备核算方法
2.10.1 长期股权投资的核算方法
（1）长期股权投资的计价
长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价，初始投资成本按照以下方法确定：
① 以现金购入的长期股权投资，按投资时实际支付的全部价款（包含支付的税金、手续费等相关费用）确定初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利的，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。
② 以债务重组方式取得的长期股权投资，按照《债务重组》会计准则规定的原则确认初始投资成本；
③ 以非货币性交易换入的长期股权投资，按照《非货币性交易》会计准则规定的原则确认初始投资成本。
④ 通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成本。
（2）长期股权投资收益的确认方法
本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽投资在20%以上，但不能对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的，采用成本法核算，在被投资单位宣告发放现金股利或利润时确认投资收益；本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20%以上，或虽投资不足20%，但能对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的，采用权益法核算，按被投资单位当年实现的净损益和本公司所持股权比例计算的本公司应享有的净利润或应承担的净亏损作为当期投资损益；投资占被投资单位有表决权资本总额50%以上或虽然不足50%但对被投资单位实际拥有控制权的，采用权益法核算，并编制合并会计报表。
确认长期股权投资的投资收益时，应该以取得被投资单位股权后被投资单位实现的净损益为基础。
（3）股权投资差额及其摊销
本公司将取得长期股权投资时的初始投资成本和应享有的被投资单位所有者权益份额之间的差额作为股权投资差额，若有约定的投资期限，则在约定的投资期限内平均摊销股权投资差额；若没有约定投资期限，则将股权投资差额的借方发生数在不超过10 年的期限内平均摊销，股权投资差额的贷方发生数在不少于10 年的期限内平均摊销。
2.10.2 长期债权投资的计价及收益确认方法
（1）长期债权投资的计价
长期债权投资全部为长期债券投资，在取得时应按取得时的实际成本作为初始投资成本。初始投资成本按以下方法确定：
① 以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费用)减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所支付的税金、手续费等相关费用金额较小，可以直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本。
② 以债务重组方式取得的长期股权投资，按照《债务重组》会计准则规定的原则确认初始投资成本；
③ 以非货币性交易换入的长期股权投资，按照《非货币性交易》会计准则规定的原则确认初始投资成本。
（2）长期债权投资溢价或折价及其摊销
长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销。
（3）长期债权投资收益的确认
投资期间，在按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入的基础上，加上摊销的折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。
（4）本公司持有的可转换公司债券，在购买可转换公司债券以及将其转换为股份之前，应按一般债券投资进行处理。当企业行使转换权利，将其持有的债券投资转换为股份时，应按其账面价值减去收到的现金后的余额，作为股权投资的初始投资成本。
2.10.3 长期投资的处置
处置长期投资时，按实际取得的价款与长期投资账面价值的差额，作为当期投资损益。
2.10.4 长期投资减值准备的确认标准、计提方法
本公司对所发生的长期股权投资，根据下列迹象判断是否应当计提减值准备：
① 影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化；
② 被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；
③ 被投资单位所从事产业生产技术或竞争者数量等发生变化，被投资单位已失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化；
④ 被投资单位的财务状况、现金流量发生严重恶化。
长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定，如按上述判断标准估计其未来可收回金额低于长期投资账面价值的，按其差额计提长期投资减值准备。
2.11 委托贷款的核算方法
2.11.1 委托贷款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期不能收回的，应该停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
2.11.2 本公司对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，应当计提减值准备。
2.11.3 在资产负债表上，委托贷款的本金和应收利息减去计提的减值准备后的净额，并入短期投资或长期债权投资项目。
2.12 固定资产、累计折旧和固定资产减值准备的核算方法
2.12.1 固定资产标准
本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备等作为固定资产。对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在2000 元以上，且使用年限在两年以上的,也作为固定资产。
2.12.2 固定资产的分类
本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、构筑物、管道沟槽、机器设备、运输设备五类。
2.12.3 固定资产的计价方法
本公司对固定资产采用实际成本法计价。各项固定资产的实际成本按以下方法确定：
（1）外购固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
如果以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按各项固定资产公允价值的比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的入账价值。
（2）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为入账价值。
（3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。
（4）融资租入的固定资产，其入账价值按《企业会计准则——租赁》的规定确定。
（5）债务重组中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则－－债务重组》的规定确定。
（6）非货币性交易中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则－－非货币性交易》的规定确定。
（7）盘盈的固定资产，按以下规定确定其入账价值：
①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。
（8）接受捐赠的固定资产，按以下规定确定其入账价值：
①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应当支付的相关税费，作为入账价值；
②捐赠方没有提供有关凭据的，按以下顺序确定其入账价值：
—同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应当支付的相关税费，作为入账价值；
—同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。
如接受捐赠的系旧的固定资产，按依据上述方法确定的新固定资产价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
（9）应当计入固定资产成本的借款费用，按《企业会计准则－－借款费用》的规定处理。
2.12.4 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值率及折旧率如下:
固定资产类别 估计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 20 5% 4.75%
构筑物 20 5% 4.75%
管道沟槽 20 5% 4.75%
机器设备 10 5% 9.50%
运输设备 5--7 5% 19%--13.57%
本公司固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，从下月起停止计提折旧。
2.12.5 固定资产减值准备的计提方法
本公司在会计期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持继下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。但当存在下列情形之一时，按该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：
（1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
（2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
（3）虽然固定资产尚且可使用，但使用后生产大量不合格品的固定资产；
（4）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
（5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已计提减值准备的固定资产，应当按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，应当按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时，对此前已计提的累计折旧不作调整。
2.13 在建工程及在建工程减值准备核算方法
2.13.1 在建工程按实际发生成本核算，工程项目完工并办理竣工决算手续后结转为固定资产。对工期较长，金额较大，且分期分批完工的项目，在办理分项竣工手续后，暂估计入固定资产，待工程全部完工后，再按竣工决算价调整固定资产原价和已计提的折旧。
2.13.2 为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在项目达到预定可使用状态前发生的，予以资本化，计入在建工程成本；在固定资产达到预定可使用状态后发生的，作为财务费用计入当期损益。
2.13.3 在建工程减值准备的计提标准和计提方法
本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则计提在建工程减值准备。
2.14 借款费用的核算方法
2.14.1 为公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、折价或溢价的摊销等，列入财务费用。
2.14.2 为营建在建工程项目进行专门借款而实际发生的工程支出所承担的借款费用，在工程已达到预定可使用状态前作为资本化利息列入工程成本；在工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本。如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月（含3 个月），应当暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款费用仍应计入工程成本。
2.15 无形资产计价、摊销及无形资产减值准备的核算方法
2.15.1 无形资产计价和摊销方法
本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并在受益期内或法律规定的有效年限内采用直线法平均摊销。
2.15.2 无形资产减值准备的计提方法
本公司在会计期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
2.16 长期待摊费用摊销政策
开办费在发生时，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次性摊销；其他长期待摊费用按受益期采用直线法平均摊销。2.17 预计负债的核算方法
2.17.1 本公司不应确认或有负债和或有资产。
2.17.2 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其作为负债，在资产负债表中作为预计负债项目单独反映：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.17.3 预计负债金额的确认
（1）预计负债的金额应当是清偿该负债所需支出的最佳估计数；
（2）如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数应按该范围的上、下限金额的平均数确定；
（3）如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数应按如下方法确定：
① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
（4）如果清偿符合上述确认条件的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认，但确认的补偿金额不应当超过所确认负债的账面价值。
2.18 应付债券的核算方法
本公司发行的债券，对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。公司按期计提债券利息。分期计提的利息，扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额，列入财务费用；若属于为营建在建工程项目而发行的债券的应计利息，在工程已达到预定可使用状态前将应计利息扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额按借款费用资本化原则列入工程成本，工程已达到预定可使用状态后计入当期损益。
2.19 收入确认的方法
2.19.1 产品销售收入的确认方法：本公司以将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该产品、商品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的有效凭证，并且与销售该产品、商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2.19.2 劳务收入的确认方法：在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，企业应在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，企业应在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不应确认收入，他应将已经发生的成本确认为当期费用。
2.19.3 利息收入的确认方法：当相关的经济利益能够流入企业，并且收入的金额能够可靠地计量时确认利息收入，利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定金额。
2.20 所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
2.21 报告期内公司选用的会计政策、会计估计的变更内容、理由及影响数
本公司自2002 年1 月1 日起，执行《存货》和《固定资产》准则，将以前年度发生的类似于固定资产后续支出的大修理费用59,410,714.50 元计入固定资产原值。
根据本公司的测算，执行《存货》和《固定资产》准则，不会对本公司2002 年半年度的经营成果产生重大影响。
附注3 税项
3.1 增值税：按照国家税务法规，本公司按产品销售收入17%、气体等副产品按销售收入的13%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；
3.2 营业税：根据国家有关税务法规，按照属营业税征缴范围的服务收入的5%计算缴纳。
3.3 城市维护建设税：根据国家有关税务法规，按实交流转税税额的7%计算缴纳。
3.4 教育费附加：根据国家有关税务法规及当地有关规定，按实交流转税税额的3%计算缴纳。
3.5 所得税：依照甘肃省财政厅甘财工发[1997]第149 号文，公司的所得税采用先征后返，即按照33%的税率计算缴纳，由财政返还18 个百分点，实际税负为15%。自本年度起公司按照33%的所得税率计算缴纳所得税，不再享受税收返还的优惠政策。
附注4 会计报表主要项目注释
4.1 货币资金
4.1.1 分类列示
项目 2002 年6 月30 日 2001 年12 月31 日
现金 14,455.99 10,016.26
银行存款 238,426,025.24 445,267,450.07
合计 238,440,481.23 445,277,466.33
4.1.2 期末货币资金中,不存在冻结、抵押等变现限制；不存在存放在境外的货币资金；全部的货币资金不存在潜在的收回风险。
4.1.3 本项目较期初减少46.45% ，主要为本公司募股资金项目相继投入所致。
4.1.4 银行存款中有11,000 万元为定期存单（提前通知银行便可支取），其中：
（1）6,000 万元存在工行嘉峪关分行，存期为2002 年1 月29 日至2003 年1 月28 日，年利率为2.25%；
（2）5,000 万元存在交行兰州分行，存期为2002 年1 月22 日至2002 年7 月22 日，年利率为2.16%。
4.2 应收票据
本公司2002 年6 月30 日应收票据的余额为174,900,145.13 元,全部为不带息的银行承兑汇票。
4.2.1 分类列示
票据种类 2002年6月30日 2001年12月31日
银行承兑汇票 174,900,145.13 125,929,529.05
4.2.2 本公司期末的应收票据中,应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位酒泉钢铁（集团）有限公司所属各经销部的欠款为36,814,856.70 元，占总额的29.23%。
4.3 应收账款
本公司2002 年6 月30 日应收账款的净额为77,088,204.63 元。
4.3.1 账龄分析
账龄 2002年6月30日
金额 比例% 坏账准备
1 年以内 46,548,670.82 53.64 465,486.71
1—2 年 7,034,120.02 7.96 351,706.00
2—3 年 5,294,941.16 5.99 1,058,988.23
3—4 年 29,544,276.18 32.41 9,459,622.61
合计 88,422,008.18 100 11,333,803.55
账龄 2001年12月31日
金额 比例% 坏账准备
1 年以内 26,690,197.37 39.94 266,901.97
1—2 年 8,456,33.00 12.65 422,816.50
2—3 年 31,685,574.08 47.41 6,719,335.58
3—4 年
合计 66,832,101.45 100 7,409,054.05
4.3.2 欠款金额较大的单位如下:
序号 欠款金额 所占比例(%) 欠款时间 欠款原因
1 18,751,615.22 21.21 一年以内 货款
2 13,915,987.00 15.74 一至二年 货款
3 6,579,531.35 7.44 三至四年 货款
4 5,144,141.78 5.82 一年以内 货款
5 4,944,012.50 5.59 一至二年 货款
合计 49,335,287.85 55.80
4.3.3 本公司对期末的应收账款均计提了坏账准备，但本年度未发生全额计提坏账准备的情形。
4.3.4 本公司对以下单位的货款按40%计提了坏账准备,主要是因为其经营状况不佳、资金周转困难导致延期收款。
欠款单位 金额(元)
湖北钢丝厂 984,242.01
大连长城焊丝有限公司 61,110.45
宁夏银川市宁泾物资公司 2,031,432.22
咸阳石油钢管钢绳厂 326,646.22
兰州铅丝厂 955,594.67
湖北华瑞工贸有限责任公司 1,584,372.00
合计 5,943,397.57
4.3.5 本公司本年度未实际核销应收账款。
4.3.6 本公司期末应收账款中账龄为3 年以上的款项为29,544,276.18 元，未收回的主要原因系债务人酒港钢绳有限公司．兰州铅丝厂、湖北华瑞工贸有限责任公司、咸阳石油钢管钢绳厂等经营状况不佳、资金周转困难所致。对该等款项，本公司已经按照30%-40%计提了坏账准备。
4.3.7 应收账款中持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位酒泉钢铁(集团)有限责任公司各经销处的欠款15,741,551.75 元,占总额的17.80%。
4.3.8 本项目期末数比期初数增长32.30%，主要原因是本期销售与结算时间差引起的。
4.4 其他应收款
本公司2002 年6 月30 日其他应收款的净额为3,680,884.46 元。
4.4.1 账龄分析
账龄 2002年6月30日
金额 比例% 坏账准备
1 年以内 1,770,706.66 45.36 20,907.62
1—2 年 1,543,250.32 39.54 77,162.52
2—3 年 523,497.03 13.41 104,699.41
3 年以上 66,000.00 1.69 19,800.00
合计 3,903,454.01 100 222,569.55
账龄 2001年12月31日
金额 比例% 坏账准备
1 年以内 2,016,092.07 94.88 20,160.92
1—2 年 45,169.26 2.13 2,258.46
2—3 年 63,635.47 2.99 12,727.09
3 年以上
合计 2,124,896.80 100 35,146.47
4.4.2 欠款金额较大的单位如下:
序号 欠款金额 所占比例(%) 欠款时间 欠款原因
1 2,069,396.10 53.01 一年以内 暂借款
2 489,020.00 15.09 一年以内 出差借款
3 409,386.98 10.49 一年以内 出差暂借款
4 360,346.98 9.23 一年以内 暂借款
5 100,000.00 2.56 一年以内 暂付款
合计 3,428,150.06 90.38
4.4.3 本公司对期末的其他应收款均计提了坏账准备，但本年度未发生全额计提坏账准备的情形。
4.4.4 其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
4.5 预付账款本公司2002 年6 月30 日预付账款的净额为42,802,339.29 元。
4.5.1 账龄分析
账龄 2002年6月30日 2001年12月31日
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 36,800,331.69 85.98 60,953,887.23 100.00
1-2 年 6,002,007.60 14.02
合计 42,802,339.29 100.00 60,953,887.23 100.00
4.5.2 本公司期末预付账款中，无3 年以上账龄的款项。
4.5.3 预付账款中预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位甘肃酒泉钢铁(集团)有限公司的款项30,212,704.55 元。
4.5.4 本项目期末比期初下降了29.78%，为强化资金管理减少预付款所致。
4.6 存货
本公司2002 年6 月30 日存货的净额为454,999,399.77 元。
4.6.1 分类列示
项目 2002年6月30日
金额 跌价准备
物资采购 549,129.32
原材料 297,299,898.97
库存商品 162,369,305.46 5,218,933.98
合计 460,218,333.75 5,218,933.98
项目 2001 年12 月31 日
金额 跌价准备
物资采购 62,704.87
原材料 335,418,606.04
库存商品 110,726,481.95 5,218,933.98
合计 446,207,792.86 5,218,933.98
4.6.2 存货跌价准备
项目 期初数 本期计提 本期转回 期末数
库存商品 5,218,933.98 5,218,933.98
合计 5,218,933.98 5,218,933.98
4.6.3 本公司确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则将该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，通常以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果企业持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
4.6.4 本公司确定在本期末不考虑计提存货跌价准备。
4.7 待摊费用
本公司2002 年6 月30 日待摊费用的余额为1,875,891.64 元。
类别 期初数 本期发生数 本期摊销数 期末数
轧辊 6,904,706.05 500,000.00 7,067,284.41 337,421.64
保险费 1,538,470.00 1,538,470.00
合计 6,904,706.05 2,038,470.00 7,067,284.41 1,875,891.64
4.8 固定资产、累计折旧和固定资产减值准备
本公司2002 年6 月30 日固定资产的净额为1,997,862,456.21 元。
4.8.1 分类列示
一、固定资产原值
项目 期初数 本期增加
1、房屋建筑物 636,316,559.25
2、构筑物 69,867,121.52
3、管道沟槽 53,751,154.40
4、机器设备 2,585,934,824.78 59,426,488.50
5、运输设备 984,800.00 122,351.73
合计 3,346,854,459.95 59,548,840.23
项目 本期减少 期末数
1、房屋建筑物 636,316,559.25
2、构筑物 69,867,121.52
3、管道沟槽 53,751,154.40
4、机器设备 14,559,289.20 2,630,802,024.08
5、运输设备 1,107,151.73
合计 14,559,289.20 3,391,844,010.98
二、累计折旧
项目 期初数 本期增加
1、房屋建筑物 151,478,565.99 15,112,518.28
2、构筑物 25,069,864.70 1,659,344.14
3、管道沟槽 15,179,973.78 1,276,589.92
4、机器设备 1,068,265,485.57 120,341,271.61
5、运输设备 957,884.69 68,152.01
合计 1,260,951,774.73 138,457,875.96
项目 本期减少 期末数
1、房屋建筑物 166,591,084.27
2、构筑物 26,729,208.84
3、管道沟槽 16,456,563.70
4、机器设备 12,086,191.34 1,176,520,565.84
5、运输设备 1,026,036.70
合计 12,086,191.34 1,387,323,459.35
三、固定资产减值准备
项目 期初数 本期增加
1、房屋建筑物
2、构筑物
3、管道沟槽
4、机器设备 5,595,900.81 1,232,287.40
5、运输设备
合计 5,595,900.81 1,232,287.40
四、固定资产净额 2,080,306,784.41
项目 期末数 本期减少
1、房屋建筑物
2、构筑物
3、管道沟槽
4、机器设备 6,658,095.42 170,092.79
5、运输设备
合计 6,658,095.42 170,092.79
四、固定资产净额 1,997,862,456.21
4.8.2 本公司本期增加的固定资产中，无完工的工程项目转入,根据《企业会计准则--固定资产》的要求，将以前年度发生的类似于后续支出的大修理费用59,410,714.50 元计入固定资产原值。
4.8.3 本公司本期出售固定资产原值为14,559,289.60 元。
4.8.4 本公司本期不存在用固定资产与其他企业进行资产置换的事宜。
4.8.5 期末固定资产中，没有用于抵押的固定资产，暂时处于闲置的固定资产的账面价值为14,197,582.44 元。
4.8.6 不存在已报废和拟处置的固定资产。
4.8.7 无已提足折旧仍继续使用的固定资产。
4.8.8 本期确认的固定资产减值损失为1,232,287.40 元；本期转回的固定资产减值损失为170,092.79 元。
4.9 在建工程
本公司2002 年6 月30 日在建工程的净额为265,614,335.37 元。
4.9.1 分项列示
工程名称 预算数 期初数 本期 本期转入
（万元） 增加数 固定资产数
高线改造工程 4,980 39,687,630.96 103,579,834.33
高炉除尘 4,820 22,308,664.24 12,949,012.26
热风炉改造 4,300 14,556,520.00 5,631,000.00
特种微合金高 9,406 64,382,262.70
碳硬线
200 万吨钢公辅 4,880 31,480.00
设施
1#高炉余压发 4800 2,400
电TRT
3#连铸机校改 600 774,393.40
销售信息网 162 1,180,080.50
西安钢铁仓库 15 150,000.00
其他 155,090.00 225,966.98
合计 78,037,985.70 187,576,349.67
工程名称 期末数 资金 工程投入占
来源 预算的比例
（%）
高线改造工程 143,276,465.29 募集 287.70
高炉除尘 35,257,676.50 募集 73.15
热风炉改造 20,178,520.00 募集 46.93
特种微合金高 64,382,262.70 募集 68.45
碳硬线
200 万吨钢公辅 31,480.00 募集 0.06
设施
1#高炉余压发 2,400 募集 0.01
电TRT
3#连铸机校改 774,393.40 自筹 12.91
销售信息网 1,180,080.50 自筹 72.84
西安钢铁仓库 150,000.00 自筹 100
其他 381,056.98 自筹
合计 265,614,335.37
4.9.2 本公司本期用于工程项目建设的资金来源为募集资金和自筹资金,不存在借款费用的资本化金额。
4.9.3 本项目的增加主要是募集资金项目投资所致。
4.9.4 在建工程均属于近期开工项目,目前正在建设中,所以未计提减值准备。
4.10 长期待摊费用
本公司2002 年6 月30 日长期待摊费用无余额。
项目 原始 期初余额 本期减少
发生额
2# 高炉 73,810,714.50 64,210,714.50 59,410,714.50
大修费
合计 73,810,714.50 64,210,714.50 59,410,714.50
项目 本 期 累 计 期末余额 剩余摊
摊销额 摊销额 销年限
2# 高炉 4,800,000 14,400,000
大修费
合计 4,800,000 14,400,000
本期减少数59,410,714.50 元,是根据《企业会计准则--固定资产》的要求，将以前年度发生的类似于后续支出的大修理费用计入固定资产原值。
4.11 短期借款
本公司短期借款2002 年6 月30 日余额为345,700,000.00 元。
4.11.1 分项列示
借款种类 币种 2002 年6 月30 日 2001 年12 月31 日
信用借款 人民币 345,700,000.00 146,470,000.00
4.11.2 短期借款均为信用借款，无担保、抵押方式取得的借款。
4.11.3 本公司期末短期借款中，没有已到期尚未偿还借款。
4.11.4 本项目增加,为本期增加借款所致。
4.12 应付账款
本公司2002 年6 月30 日应付账款的余额为38,885,645.39 元。
4.12.1 账龄分析
账龄 2002 年6 月30 日 2001 年12 月31 日
金额 比例 金额 比例
1 年以内 33,806,619.63 86.94 33,246,423.80 100.00
1-2 年 5,079,025.76 13.06
合计 38,885,645.39 100.00 33,246,423.80 100.00
4.12.2 应付账款中应付无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
4.12.3 本公司期末应付账款中，无逾期3 年以上未偿还的款项。
4.13 预收账款
本公司2002 年6 月30 日预收账款的余额为78,214,331.99 元。
4.13.1 账龄分析
账龄 2002 年6 月30 日 2001 年12 月31 日
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 78,214,331.99 100 168,000,909.65 100
合计 78,214,331.99 100 168,000,909.65 100
4.13.2 预收账款预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位酒钢集团公司的款项为625,650.75 元,占预收账款总额的0.8%。
4.13.3 本公司期末预收账款中，无逾期1 年以上未偿还的款项。
4.13.4 本项目期末比期初减少了53.44%,主要是现款交易增加，订货量减少所致。
4.14 应付工资
4.14.1 本公司2002 年6 月30 日应付工资的余额为5,669,309.77 元；主要为公司的工资节余3,066,977.77 元和工资储备金2,602,332.00 元。
4.14.2 本公司实行“工效挂钩”的工资管理形式，“工资结余”为每月按审批计提的工资与实际发放工资的差额；“工资储备金”是公司按各单位核定工资的4%计提，作为职工年终考核的奖金。
4.15 应交税金
4.15.1 本公司2002 年6 月30 日应交税金余额为51,824,220.20 元，分税种如下：
项目 法定税率 2002年6月30日 2001年12月31日
增值税 17% 17,880,096.31 -1,832,827.91
企业所得税 33% 17,029,674.35 5,482,573.48
营业税 5% 383,754.40 264,310.06
房产税 1.2% 1,457,544.85 755,015.30
城市维护建设税 7% 2,698,554.94 -237,242.58
代扣代缴个人所得税 8,499,308.69 11,131,472.42
契税 3,873,537.66 3,873,537.66
车船税 1,749.00 3,689.41
合计 51,824,220.20 19,440,527.84
4.15.2 本公司本期各种税金均按法定税率计算缴纳，所得税不再享受甘肃省财政返还18%的税收优惠（甘财工发[1997]第149 号），自本年度起按照33%的所得税率计缴所得税。
4.16 应付股利
4.16.1 本公司2002 年6 月30 日应付股利余额为165,000.00 元，明细如下：
单位名称 2002 年6 月30 日 2001 年12 月31 日
西北永新化工股份有限公司 165,000.00 165,000.00
兰州铁路局 850,000.00
酒泉钢铁(集团)有限责任公司 87,550,000.00
金川有色金属公司 425,000.00
甘肃省电力局 850,000.00
社会公众股 27,200,000.00
合计 165,000.00 117,040,000.00
4.17 其他应交款
本公司2002 年6 月30 日其他应交款的余额为1,167,965.21 元，明细如下：
项目 计缴标准 2002 年6 月30 日 2001 年12 月31 日
教育费附加 3% 1,167,965.21 -103,373.98
合计 3% 1,167,965.21 -103,373.98
4.18 其他应付款
本公司2002 年6 月30 日其他应付款的余额为21,010,082.92 元。
4.18.1 账龄分析
账龄 2002 年6 月30 日 2001 年12 月31 日
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 12,074,848.03 57.47 31,863,447.40 96.70
1 至2 年 7,847,505.34 37.35 83,917.67 0.25
2 至3 年 83,917.67 0.40 1,004,411.88 3.05
3 至4 年 1,003,811.88 4.78
合计 21,010,082.92 100 32,951,776.95 100
4.18.2 持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位酒泉钢铁（集团）有限公司的款项为3,210,917.51 元。
接上：
4.18.3 金额较大的应付款项性质及内容:
序号 款项性质或内容 欠款金额 比例(%) 欠款时间
1 职工养老金 5,961,966.82 28.37 一年以内
2 仓储费 2,203,389.12 10.49 一至二年
3 保险费 1,986,560.03 9.46 一年以内
4 棒材改造 1,396,584.75 6.65 一年以内
5 其他 1,185,359.80 5.64 一年以内
合计 12,733,860.52 60.61
4.18.4 本公司期末其他应付款中，账龄超过3 年未偿还的款项为1,003,811.88 元。
4.18.5 本项目期末比期初减少了36.24%,主要是工程欠款减少所致。
4.19 预提费用
本公司2002 年6 月30 日预提费用的余额为8,242,401.81 元，明细如下：
类别 2002 年6 月30 日 2001 年12 月31 日
大修费 2,955,207.76
中修费 4,213,754.05
大型工器具 1,073,440.00
合计 8,242,401.81
4.19.1 大中修费用由于全年发生不均衡，每年根据公司安排的大中修计划进行预提，实际发生时冲减预提费用，年末无余额。
4.19.2 大型工器具系
4.20 长期借款
4.20.1 本公司2002 年6 月30 日长期借款的余额为80,000,000.00 元，明细如下：
借款种类 币种 借款金额 借款期限 借款利
率
信用借款 人民币 80,000,000.00 2001.9.5-2003.9.4 5.94%
合计 80,000,000.00
4.20.2 期末长期借款中无已到期未偿还的借款。
4.21 股本
本公司2002 年6 月30 日的股本总额为728,000,000 元，明细如下：
类别 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、尚未流通股份
1、发起人股份 528,000,000 528,000,000
国家拥有股份 515,000,000 515,000,000
境内法人持有股份 13,000,000 13,000,000
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他股
其中:转配股尚未
流通股份
二、流通股份
境内上市的人民币
普通股
200,000,000 200,000,000
境内上市的外币普
通股
已流通股份合计 200,000,000 200,000,000
三、股份总额 728,000,000 728,000,000
三、股份总数 728,000,000 728,000,000
股东单位 2002 年6 月30 日 股权比例
酒泉钢铁（集团）有限责任公司 515,000,000 70.74%
兰州铁路局 5,000,000 0.69%
甘肃省电力公司 5,000,000 0.69%
金川有色金属公司 2,500,000 0.34%
西北永新化工股份有限公司 500,000 0.07%
社会公众股股东 200,000,000 27.47%
合计 728,000,000 100%
4.22 资本公积
本公司2002 年6 月30 日的资本公积为1,152,657,725.55 元，明细如下：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,152,062,181.70 1,152,062,181.70
关联交易差价 595,543.85 595,543.85
合计 1,152,062,181.70 595,543.85 1,152,657,725.55
4.23 盈余公积
本公司2002 年6 月30 日的盈余公积为98,998,250.26 元，明细如下：
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 51,724,949.61 51,724,949.61
法定公益金 47,273,300.65 47,273,300.65
合计 98,998,250.26 98,998,250.26
4.24 未分配利润
本公司2002 年6 月30 日的未分配利润为221,421,146.01 元，构成如下：
项目 2002年6月30日 2001年12月31日
本年净利润 117,507,555.21 267,263,324.74
加：年初未分配利润 103,913,590.80 13,862,931.00
可供分配的利润 281,126,255.74
减：提取法定盈余公积 26,726,332.47
提取法定公益金 26,726,332.47
可供股东分配的利润 227,673,590.80
已分配普通股股利 123,760,000.00
期末未分配利润 221,421,146.01 103,913,590.80
4.25 主营业务收入
本公司2002 年1-6 月共计实现主营业务收入为1,675,928,896.20 元。
4.25.1 按产品列示
产品名称 2002 年1-6 月 2001 年1-6 月
钢坯 507,327,063.27 736,005,963.56
线材 347,780,275.79 596,249,883.90
板材 721,342,101.62 367,057,638.20
棒材 95,158,479.73
生铁 4,153,220.00
次品材 167,755.79
合计 1,675,928,896.20 1,699,313,485.66
4.25.2 本公司本期向前5 位销售商销售情况如下:
序号 本期销售额 占全部销售收入比例%
1 365,858,185.30 21.83
2 306,348,382.41 18.28
3 162,736,600.11 9.71
4 156,414,548.97 9.33
5 99,706,474.84 5.95
合计 1,091,064,191.63 65.10
4.26 主营业务成本
本公司2002 年1-6 月共计发生主营业务成本为1,406,234,555.60 元。
按产品列示
产品名称 2002 年1-6 月 2001 年1-6 月
钢坯 464,174,017.05 724,735,080.78
线材 284,910,070.20 488,522,833.56
板材 577,685,806.36 298,790,859.55
棒材 75,215,908.29
生铁 4,080,070.89
次品材 168,682.81
合计 1,406,234,555.60 1,512,048,773.89
4.27 主营业务税金及附加
项目 2002 年1-6 月 2001 年1-6 月 计缴标准
城建税 7,192,634.62 5,448,317.41 7%
教育费附加 3,082,557.69 2,334,993.18 3%
合计 10,275,192.31 7,783,310.59
说明：主营业务税金及附加比上期增加了32%。原因为：
（1） 主营业务收入减少使销项税较上年减少15%；
（2） 原材料购入减少使进项税减少24%。
4.28 其他业务利润
项目 2002 年1-6 月 2001年度1-6月
其他业务收入： 161,976,018.81 174,109,907.58
其他业务支出： 159,199,958.51 169,943,244.97
其他业务利润 2,776,060.30 4,166,662.61
说明：其它业务利润比上期下降了33.37%，主要是代销数量下降所致。
4.29 财务费用
4.29.1 分项列示
项目 2002 年1-6 月 2001 年1-6 月
利息支出 26,224,213.24 30,917,959.28
减：利息收入 2,097,645.89 3,721,370.30
减:现金折扣 1,072,759.10 28,316.91
合计 23,053,808.25 27,168,272.07
4.29.2 本公司本期应支付的利息支出26,224,213.24 元中，不存在按《借款费用》准则,将用于工程建设的专门借款的利息费用。
4.30 营业外支出
项目 2002 年1-6 月 2001 年1-6 月
捐赠支出 119,980.00
固定资产减值准备 1,062,194.61 1,007,579.00
非常损失 60,797.70
营业外支出小计 1,062,194.61 1,188,356.70
4.31 所得税
自本年度起公司按33%的法定税率计提所得税,本期1-6 月已预提所得税59,759,305.57元；不再享受甘肃省财政厅甘财工发[1997]第149 号文件的规定：公司的所得税采用先征后返，即按33%的税率计算缴纳，由财政返还18 个百分点，实际税负为15%的税收返还优惠政策。
4.32 支付的其他与经营活动有关的现金
本期支付的其他与经营活动有关的现金共计46,702,390.21 元,大额明细如下:
序号 项目 营业费用 管理费用
1 差旅费 311,522.45 599,559.74
2 办公费 79,076.07 1,006,756.12
3 财产保险 966,395.50
4 排污费
5 工会经费 519,874.16
6 教育经费 389,905.64
7 水电费 5,371.06
8 劳动保护费 16,947.00 14,692.00
9 铁路延时费 2,300,000.00
10 绿化费 141,900.35
11 广告费 634,000.00
12 业务招待费 250,324.90
13 土地租赁费 166,902.72
14 大型工具摊销
15 取暖费
16 电话费 89,399.20
17 铁路运费 31,919,414.42
18 其他 961,787.25
19 合计 35,682,754.64 4,691,073.94
序号 项目 制造费用 合计
1 差旅费 911,082.19
2 办公费 1,085,832.19
3 财产保险 2,735,894.89 3,702,290.39
4 排污费 67,824.00 67,824.00
5 工会经费 519,874.16
6 教育经费 389,905.64
7 水电费 213,820.11 219,191.17
8 劳动保护费 1,556,135.34 1,587,774.34
9 铁路延时费 2,300,000.00
10 绿化费 141,900.35
11 广告费 634,000.00
12 业务招待费 250,324.90
13 土地租赁费 166,902.72
14 大型工具摊销 1,094,950.00 1,094,950.00
15 取暖费 638,262.00 638,262.00
16 电话费 89,399.20
17 铁路运费 31,919,414.42
18 其他 21,675.29 983,462.54
19 合计 6,328,561.63 46,702,390.21
4.33 支付的其他与投资活动有关的现金
无支付的其他与投资活动有关的现金。
4.34 支付的其他与筹资活动有关的现金
无支付的其他与筹资活动有关的现金。
附注5 关联方关系及其交易
5.1 关联方关系
5.1.1 存在控制关系的关联方的性质
企业名称 经济性质 注册资本 与本公
（万元） 司关系
酒泉钢铁（集 全 民 171,165 母公司
团）有限责任公司
企业名称 注册地址 法定 经营范围
代表人
酒泉钢铁（集 嘉峪关市 马鸿烈 钢铁制品
团）有限责任公司
5.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
（万元） (万元) (万元) （万元）
酒泉钢铁（集团） 171,165 171,165
有限责任公司
5.1.3 存在控制关系的关联方所持权益及其变化
企业名称 期初数 本期 本期 期末数
金额 比例 增加数 减少数 金额 比例
(万元) (%) (万元) (%)
酒泉钢铁（集 51,500 70.74 51,500 70.74
团）有限公司
5.1.4 不存在控制关系的关联方关系的性质（单位：万元）
企业名称 经济性质 注册资 与本公司 注册地址 法定代
本 关系 表 人
兰州铁路局 国 有 420,000 发起人 兰州市和政 董喜海
路156 号
甘肃省电力公司 国 有 200,000 发起人 兰州市西津 黄德明
东路708
金川有色金属公司 国 有 181,553 发起人 金昌市北京 杨金义
路
西北永新化工股份有 股份制 10,600 发起人 兰州市东岗 杨德茂
限公司 东路685 号
5.2 关联方交易
5.2.1 关联交易原则及定价政策
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。
本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理的费用由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。
其中：
（1）土地使用权租赁价格由双方协商定价，每年最后一个月支付清结。
（2）加工承揽服务价格由双方协商定价，定作人在交付产品即时支付价款。
（3）对于关联方向本公司提供的生产劳务，本公司在完成后即时结清；供用水电服务执行当地供电局、自来水公司定价；供暖收费标准执行现行市场价。水电费收取以当地供电局、自来水公司确定的收费时间为准，其余在每年度最后一个月内收取。
（4）代购、代销劳务所收取的手续费标准由双方协商确定，在每月末30 日内结算。
5.2.2 本公司向关联方采购明细资料如下:
关联方名称 交易内容 2002 年1-6 月
金额 比例（%）
酒泉钢铁（集 烧结矿 694,095,911.90 100
团）有限公司
酒泉钢铁（集 焦碳 231,715,869.49 100
团）有限公司
酒泉钢铁（集 辅助材料 79,091,165.82 97
团）有限公司
酒泉钢铁（集 备品备件 40,629,871.90 94
团）有限公司
酒泉钢铁（集 动力产品 147,633,241.03 100
团）有限公司
酒泉钢铁（集 设备及备 131,806,263.33 100
团）有限公司 件
合计 1,324,972,323.47
关联方名称 2001 年1-6 月
金额 比例（%）
酒泉钢铁（集 757,453,821.32 100
团）有限公司
酒泉钢铁（集 206,741,590.00 100
团）有限公司
酒泉钢铁（集 76,252,572.71 85
团）有限公司
酒泉钢铁（集 17,389,611.98 90
团）有限公司
酒泉钢铁（集 120,146,584.34 100
团）有限公司
酒泉钢铁（集
团）有限公司
合计 1,177,984,180.35
5.2.3 本公司向关联方销售明细资料如下:
关联方名称 交易 2002 年1-6 月2001 年1-6 月
内容 金额 比例（%）
酒泉钢铁（集 钢坯 490,011,475.40 96.48
团）有限公司
酒泉钢铁（集 生铁 4,153,220.00 100
牛┯邢薰？酒泉钢铁（集 毛边板 75,817,390.70 100
团）有限公司
酒泉钢铁（集 动力 24,865,818.00 100
团）有限公司
酒泉钢铁(集 返矿返 86,852,932.76 100
团)有限公司 焦
酒泉钢铁(集 废次材 38,170,350.80 100
团)有限公司 等
合计 719,871,187.66
关联方名称 金额 比例（%）
715,614,153.94 97.23
酒泉钢铁（集
团）有限公司 3,441,289.05 100
酒泉钢铁（集
团）有限公司
酒泉钢铁（集
团）有限公司
酒泉钢铁（集
团）有限公司
酒泉钢铁(集
团)有限公司
酒泉钢铁(集
团)有限公司 719,055,442.99
合计
5.2.4 本公司接受关联方租赁服务明细资料如下：
本公司于1999 年4 月7 日与发起人酒泉钢铁（集团）有限责任公司签订的《土地使用权租赁协议》，公司以租赁方式取得其开展生产经营活动土地521,571 平方米的使用权，土地租赁期限与该土地的土地使用期相同。公司向甲方每年支付人民币333,805.44 元租金，上半年租金166,902.72 元已按期支付。
5.2.5 本公司接受关联方注册商标无偿转让明细资料如下：
本公司于1999 年4 月7 日与发起人酒泉钢铁（集团）有限责任公司签订《商标使用许可协议》，根据协议公司无偿受让酒泉钢铁（集团）有限责任公司拥有的第717833 号“雄关”商标的使用权。商标有效期至2005 年4 月7 日，酒泉钢铁（集团）有限责任公司已向国家商标局申请办理将上述商标转让并过户给本公司的登记手续。
5.2.6 本公司本期代销酒泉钢铁集团公司的产品代销手续费收入如下：
项目 2002 年1-6 月
数量(吨) 单 价 收入
钢材 340,084.73 35 11,902,965.55
方坯 3,699.82 35 129,493.70
合计 343,784.55 12,032,459.25
项目 2001 年1-6 月
数量(吨) 单 价 收入
钢材 499,080.34 35 17,467,811.97
方坯 1,849.18 35 64,721.30
合计 500,929.52 17,532,533.27
5.2.7 本公司不存在接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保的情况。
5.2.8 本公司不存在为各关联单位提供资金或各关联单位为本公司提供资金的情况。
5.2.9 关键管理人员报酬：442,742.43 元。
序号 姓 名 职务 金额 备注
1 虞海燕 董事长 40,207.80 在酒钢集团公司领取
2 魏志斌 董事/总经理 35,880.63 在酒钢集团公司领取
3 周幼芳 董事 40,207.80 在酒钢集团公司领取
4 刘延齐 董秘 35,972.40 在酒钢集团公司领取
5 孙光明 董事/财务总监 37,199.00 在本公司领取
6 胡绍祥 监事会负责人 40,207.80 在酒钢集团公司领取
7 蒋志翔 监事 31,737.00 在酒钢集团公司领取
8 秦治庚 监事 37,927.00 在本公司领取
9 邱平笃 监事 37,927.00 在本公司领取
10 孔 哲 监事 36,871.00 在本公司领取
11 张 英 副总经理 34,212.00 在本公司领取
12 韩建臻 副总经理 34,393.00 在本公司领取
合计 442,742.43
5.3 关联方应收应付款余额
项目 期末数 款项性质
应收账款 15,741,551.75 货款
其他应付款 3,210,917.41 往来款
预付帐款 30,212,704.55 货款
附注6 或有事项
截至2002 年6 月30 日止，本公司无需说明之或有事项。
附注7 承诺事项
本单位已签约的正在或准备履行的大额发包项目有两项：
1 号高炉出铁厂及公辅设施改造工程；发包金额：5,998 万元，至本期末已执行3,528 万元。
2 号高炉热风炉及煤气回收系统改造项目：发包金额：5,563 万元，至本期末已执行2,019万元。
附注8 资产负债表日后事项
8.1 本公司因经营发展需要,经董事会第八次会议及2001 年临时股东大会决议，2002 年拟发行可转换公司债券总额为人民币8.1 亿元,期限为5 年,年利率为1.2%,利息按年支付，该事项正在进行之中。
为本次发行提供连带责任的担保人如下：
（1） 广东发展银行
担保范围：可转换公司债券的本金人民币4 亿元及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。
（2） 中国工商银行甘肃省分行
担保范围：可转换公司债券的相关债权在4.1 亿元范围内提供连带责任保证。
（3） 酒泉钢铁（集团）有限责任公司
担保范围：承诺为本次发行承担连带保证责任。
8.2 截至2002 年7 月31 日止，本公司在2002 年6 月30 日承担的下列债务的偿还情况如下：
项目 2002年6月30日 2002年6月30日至2002 2002年7月31日
余额 年7 月31 日偿还金额 余额
短期借款 345,700,700.00 345,700,700.00
应付账款 38,885,645.39 13,110,718.19 27,120,131.12
其他应付款 21,010,082.92 1,386,610.77 28,828,647.52
8.3 截止2002 年8 月16 日，本公司无其他需说明的资产负债表日后事项。
附注9 其他重要事项
本公司无其他需说明的重要事项。
第七节 `公司备查文件`
一、载有董事长签名的半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本；
四、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
五、公司章程文本
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司
二○○二年八月十九日
`资产负债表`
会企01 表
编制单位；甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 单位：人民币元
资产 附注 2002年6月30日 2001年12月31日
流动资产：
货币资金 4.1 238,440,481.23 445,277,466.33
短期投资
应收票据 4.2 174,900,145.13 125,929,529.05
应收股利
应收利息
应收帐款 4.3 77,088,204.63 59,423,047.40
其它应收款 4.4 3,680,884.46 2,089,750.33
预付帐款 4.5 42,802,339.29 60,953,887.23
应收补贴款
存货 4.6 454,999,399.77 440,988,858.88
待摊费用 4.7 1,875,891.64 6,904,706.05
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 993,787,346.15 1,141,567,245.27
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
固定资产：
固定资产原价 4.8 3,391,844,010.98 3,346,854,459.95
减：累计折旧 4.8 1,387,323,459.35 1,260,951,774.73
固定资产净值 4.8 2,004,520,551.63 2,085,902,685.22
减：固定资产减值准备 4.8 6,658,095.42 5,595,900.81
固定资产净值 1,997,862,456.21 2,080,306,784.41
工程物资
在建工程 4.9 265,614,335.37 78,037,985.70
固定资产清理
固定资产合计 2,263,476,791.58 2,158,344,770.11
无形资产及其它资产：
无形资产
长期待摊费用 4.10 - 64,210,714.50
其它长期资产
无形资产及其它资产合计 - 64,210,714.50
递延税款：
递延税款借项
资产总计 3,257,264,137.73 3,364,122,729.88
法定代表人：虞海燕 财务负责人：孙光明 会计负责人：吴巍
资产负债表(续)
会企01 表
编制单位；甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 单位：人民币元
负债和股东权益 附注 2002年6月30日 2001年12月31日
流动负债：
短期借款 4.11 345,700,000.00 146,470,000.00
应付票据
应付帐款 4.12 38,885,645.39 33,246,423.80
预收帐款 4.13 78,214,331.99 168,000,909.65
应付工资 4.14 5,669,309.77 6,096,026.76
应付福利费 10,908,058.62 9,876,416.10
应交税金 4.15 51,824,220.20 19,440,527.84
应付股利 4.16 165,000.00 117,040,,000.00
其它应交款 4.17 1,167,965.21 -103,373.98
其它应付款 4.18 21,010,082.92 32,951,776.95
预提费用 4.19 8,242,401.81
预计负债
一年内到期的长期负债 408,900,000.00 259,230,000.00
其它流动负债
流动负债合计 970,687,015.91 792,248,707.12
长期负债：
长期借款 4.20 80,000,000.00 488,900,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 5,500,000.00
其它长期负债
长期负债合计 85,500,000.00 488,900,000.00
递延税款：
递延税款贷项
负债合计 1,056,187,015.91 1,281,148,707.12
股东权益：
股本 4.21 728,000,000.00 728,000,000.00
减：已归还投资 -
股本净额 728,000,000.00 728,000,000.00
资本公积 4.22 1,152,657,725.55 1,152,062,181.70
盈余公积 4.23 98,998,250.26 98,998,250.26
其中：法定公益金 47,273,300.65 47,273,300.65
未分配利润 4.24 221,421,146.01 103,913,590.80
股东权益合计 2,201,077,121.82 2,082,974,022.76
负债和股东权益合计 3,257,264,137.73 3,364,122,729.88
法定代表人：虞海燕 财务负责人：孙光明 会计负责人：吴巍
`利润表`
会企02 表
编制单位；甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2002年1-6月 2001年1-6月
一、主营业务收入 4.25 1,675,928,896.20 1,699,313,485.66
减：主营业务成本 4.26 1,406,234,555.60 1,512,048,773.89
主营业务税金及附加 4.27 10,275,192.31 7,783,310.59
二、主营业务利润 259,419,148.29 179,481,401.18
加：其他业务利润 4.28 2,776,060.30 4,166,662.61
减：营业费用 38,098,236.11 3,751,745.00
管理费用 22,714,108.84 21,434,847.08
财务费用 4.29 23,053,808.25 27,168,272.07
三、营业利润 178,329,055.39 131,293,199.64
加：投资收益
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出 4.30 1,062,194.61 1,188,356.70
四、利润总额 177,266,860.78 130,104,842.94
减：所得税 4.31 59,759,305.57 42,934,598.17
五、净利润 117,507,555.21 87,170,244.77
法定代表人：虞海燕 财务负责人：孙光明 会计负责人：吴巍
补充资料：
项目 2002年1-6月 2001年1-6月
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(或减少)利润总额 -1,007,579.00
4、会计估计变更增加(或减少)利润总额 -16,228,687.75
5、债务重组损失
6、委托投资收益
7、支付或收取的资金占用费
8、其他
`利润分配表`
会企02 表附表1
编制单位：甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 单位：人民币元
项目 2002年1-6月 2001年1-6月
一、净利润 117,507,555.21 8,717,0244.77
加：年初未分配利润 103,913,590.80 12,209,153.22
其他转入
二、可供分配的利润 221,421,146.01 99,379,397.99
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
三、可供投资者分配的利润 221,421,146.01 99,379,397.99
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股利
四、未分配利润 221,421,146.01 99,379,397.99
法定代表人：虞海燕 财务负责人：孙光明 会计负责人：吴巍
`现金流量表`
会企03 表
编制单位：甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2002 年1-6 月 单位：人民币元
项目 2002 年1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,077,129,255.95
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 17,550,664.24
现金流入小计 2,094,679,920.19
购买商品、接受劳动支付的现金 1,686,624,218.62
支付给职工及为职工支付的现金 35,100,588.44
支付的各项税费 142,414,145.11
支付的其他与经营活动有关的现金 46,702,390.21
现金流出小计 1,910,841,342.38
经营活动产生的现金流量净额 183,838,577.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 187,576,349.67
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 187,576,349.67
投资活动产生的现金流量净额 -187,576,349.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 143,099,213.24
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 203,099,213.24
筹资活动产生的现金流量净额 -203,099,213.24
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -206,836,985.10
项目 2001 年1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,827,037,367.40
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 31,943,402.35
现金流入小计 1,858,980,769.75
购买商品、接受劳动支付的现金 1,684,965,715.85
支付给职工及为职工支付的现金 35,332,535.36
支付的各项税费 107,300,000.00
支付的其他与经营活动有关的现金 46,842,578.76
现金流出小计 1,874,440,829.97
经营活动产生的现金流量净额 -15,460,060.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 523,100,271.34
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 523,100,271.34
投资活动产生的现金流量净额 -523,100,271.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 2,815,292.68
现金流入小计 2,815,292.68
偿还债务所支付的现金 296,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 133,452,135.65
支付的其他与筹资活动有关的现金 119,980.00
现金流出小计 430,072,115.65
筹资活动产生的现金流量净额 -427,256,822.97
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -965,817,154.53
法定代表人：虞海燕 财务负责人：孙光明 会计负责人：吴巍
`现金流量表`附注：
会企03 表
编制单位：甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2002 年1-6 月 单位：人民币元
项目 2002年1-6月
将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 117,507,555.21
加：计提的资产减值准备 5,174,367.19
固定资产折旧 138,457,875.96
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 4,800,000.00
待摊费用减少（减增加） 5,028,814.41
预提费用增加（减减少） 8,242,401.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益）
固定资产报废损失
财务费用 26,204,213.24
投资损失（减收益）
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） -14,010,540.89
经营性应收项目的减少（减增加） -48,484,225.37
经营性应付项目的增加（减减少） -51,762,754.06
其他 -7,319,129.69
经营活动产生的现金流量净额 183,838,577.81
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内致期的可转换公司债券
融资租入固定资产
2、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 238,440,481.23
减：现金的期初余额 445,277,466.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -206,836,985.10
项目 2001年1-6月
将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 87,170,244.77
加：计提的资产减值准备 3,440,007.72
固定资产折旧 102,585,527.67
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 5,884,761.18
待摊费用减少（减增加） -1,369,979.03
预提费用增加（减减少） 8,244,694.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益）
固定资产报废损失
财务费用 27,168,272.07
投资损失（减收益）
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） -46,050,216.39
经营性应收项目的减少（减增加） -265,001,103.44
经营性应付项目的增加（减减少） 62,467,731.02
其他
经营活动产生的现金流量净额 -15,460,060.22
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内致期的可转换公司债券
融资租入固定资产
2、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 251,889,228.75
减：现金的期初余额 1,217,706,383.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -965,817,154.53
法定代表人：虞海燕 财务负责人：孙光明 会计负责人：吴巍
股东权益增减变动表
2002年6月30日会企01 表附表2
编制单位：甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 单位：人民币元
项目 行次 2002年6月30日 2001年12月31日
一、股本
年初余额 1 728,000,000.00 728,000,000.00
本期增加额 2 - -
其中：资本公积转入 3 - -
盈余公积转入 4 - -
利润分配转入 5 - -
新增股本 6 - -
本期减少数 7 - -
期末余额 8 728,000,000.00 728,000,000.00
二、资本公积
年初余额 10 1,152,062,181.70 1,152,062,181.70
本期增加额 11 595,543.85
其中：股本溢价 12 -
接受捐赠非现金资产 13 - -
接受现金捐赠 14 - -
股权投资准备 15 - -
关联交易差价 16 595,543.85 -
外币资本折算差额 17 - -
其他资本公积 18 - -
本期减少数 19 - -
其中：转增股本 20 - -
期末余额 21 1,152,657,725.55 1,152,062,181.70
三、法定和任意盈余公积
年初余额 23 51,724,949.61 24,998,617.14
本期增加额 24 - 26,726,332.47
股东权益增减变动表(续)
2002 年6 月30 日会企01 表附表2
编制单位：甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 单位：人民币元
项目 行次 2002年6月30日 2001年12月31日
其中：从净利润中提取数 25 - 26,726,332.47
其中：法定盈余公积 26 - 26,726,332.47
任意盈余公积 27 - -
储备基金 28 - -
企业发展基金 29 - -
法定公益金转入数 30 - -
本期减少数 31 - -
其中：弥补亏损 32 - -
转增股本 33 - -
分派现金股利或利润 34 - -
分派股票股利 35 - -
期末余额 36 51,724,949.61 51,724,949.61
其中：法定盈余公积 37 51,724,949.61 51,724,949.61
储备基金 38 - -
企业发展基金 39 - -
四、法定公益金
年初余额 41 47,273,300.65 20,546,968.18
本期增加额 42 - 26,726,332.47
其中：从净利润中提取数 43 - 26,726,332.47
本期减少数 44 - -
其中：集体福利支出 45 -
期末余额 46 47,273,300.65 47,273,300.65
五、未分配利润
年初未分配利润 48 103,913,590.80 13,862,931.00
本期净利润 49 117,507,555.21 267,263,324.74
本期利润分配 50 - 177,212,664.94
期末未分配利润 51 221,421,146.01 103,913,590.80
法定代表人：虞海燕 财务负责人：孙光明 会计负责人：吴巍
资产减值准备明细表
2002年6月30日会企01 表附表1
编制单位：甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 单位：人民币元
项目 年初余额 本年增加数
一、坏帐准备合计 7,444,200.52 4,112,172.58
其中：应收帐款 7,409,054.05 3,924,749.50
其他应收款 35,146.47 187,423.08
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 5,218,933.93 -
其中：库存商品 5,218,933.93
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 5,595,900.81 1,232,287.40
其中：房屋、建筑物 -
机器设备 5,595,900.81 1,232,287.40
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项目 本年转回数 期末数
一、坏帐准备合计 - 11,556,373.10
其中：应收帐款 11,333,803.55
其他应收款 222,569.55
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 - 5,218,933.93
其中：库存商品 5,218,933.93
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 170,092.79 6,658,095.42
其中：房屋、建筑物
机器设备 170,092.79 6,658,095.42
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
法定代表人：虞海燕 财务负责人：孙光明 会计负责人：吴巍
利润表附表
一、公司2002 年1-6 月、2001 年1-6 月和2001 年的主要会计数据和财务指标：
项目 2002年1-6月 2001年1-6月
1、主营业务收入 1,675,928,896.20 1,699,313,485.66
2、主营业务利润 259,419,148.29 179,481,401.18
3、营业利润 178,329,055.39 131,293,199.64
4、利润总额 177,266,860.78 130,104,842.94
5、净利润 117,507,555.21 87,170,244.77
6、扣除非经常性损益后的净利润 117,507,555.21 87,291,365.83
7、期初净资产 2,082,974,022.76 1,939,470,698.02
8、期末净资产 2,201,077,121.82 2,027,581,308.67
9、加权平均净资产 2,141,727,799.96 1,983,055,820.40
10、期初股份总数 72800万股 72800万股
11、期末股份总数 72800万股 72800万股
12、加权平均股份数 72800万股 72800万股
项目 2001年度
1、主营业务收入 3,415,606,308.84
2、主营业务利润 367,882,643.66
3、营业利润 255,289,659.47
4、利润总额 253,575,640.58
5、净利润 267,263,324.74
6、扣除非经常性损益后的净利润 166,453,475.89
7、期初净资产 1,939,470,698.02
8、期末净资产 2,082,974,022.76
9、加权平均净资产 2,073,102,360.39
10、期初股份总数 72800万股
11、期末股份总数 72800万股