江西洪都航空工业股份有限公司二OO四年半年度报告
第一节 重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长田民先生、主管会计工作负责人陈文浩先生、总会计师兼会计机构负责
人曹春先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二节公司基本情况
一、公司基本情况简介
1.公司法定中文名称: 江西洪都航空工业股份有限公司
公司法定英文名称：JIANGXI HONGDU AVIATION INDUSTRY CO., LTD.
英文名称缩写：HDAA
2.公司股票上市地：上海证券交易所
股票简称：洪都航空
股票代码：600316
3.公司注册地址：南昌高新技术产业开发区南飞点
公司办公地址：南昌市新溪桥
邮政编码：330024
公司国际互联网网址：http://www.hongdu-aviation.com
公司电子信箱：hdaajx@public.nc.jx.cn
4.法定代表人姓名：田民
5.公司董事会秘书：陈文浩
联系电话（传真）：0791-8467844
电子信箱：hdaajx@public.nc.jx.cn
联系地址：江西省南昌市新溪桥5001信箱512分箱
证券事务代表：周新太
联系电话：0791-8469749
传真：0791-8467843
电子信箱：zqb@hongdu-aviation.com
6.公司选定的信息披露报刊：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司投资证券部
7.其他有关资料：
企业法人营业执照注册号：3600001131943（1-1）
税务登记号码：360106705515290
公司聘请的会计事务所名称：岳华会计师事务所有限责任公司
地址：北京市朝阳区霄云路26号
二、主要财务数据和指标
2004年6月30日 2003年12月31日 本报告期末比年
初数增减(%)
流动资产（元） 989,200,924.63 931,286,003.89 6.22
流动负债（元） 358,263,533.47 234,388,315.17 52.85
总资产（元） 1,500,869,104.11 1,367,224,988.99 9.77
股东权益（不包含少数股东权益） 1,137,126,198.75 1,127,446,153.04 0.86
（元）
每股净资产（元） 4.51 5.37 -16.01
调整后每股净资产（元） 4.51 5.37 -16.01
本报告期比上年
2004年1-6月份 2003年1-6月份
同期增减(%)
净利润（元） 20,180,045.71 21,269,021.19 -5.12
扣除非经常性损益后的净利润（元） 28,419,476.11 13,484,222.30 110.76
每股收益（元/股） 0.08 0.10 -20.00
净资产收益率（%） 1.77 1.97 -0.20
经营活动产生的现金流量净额（元） -29,997,853.03 -77,742,949.40 61.41
注：扣除的非经常性损益项目和金额
项 目 金 额(元)
补贴收入 4,390.45
短期投资收益 4,701,504.14
营业外收入 1,243,787.52
减：扣除计提的资产减值准备后营业外
支出 688,118.94
减：短期投资跌价准备 14,955,010.70
减：以上项目的所得税影响 -1,454,017.13
合 计 -8,239,430.40
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、公司股本变动情况
数量单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
配股 送股 公积增发其他小计
金转
股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 120,000,000 +24,000,000 144,000,000
其中
国家持有股份
境内法人持有股份 120,000,000 +24,000,000 144,000,000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 120,000,000 +24,000,000 144,000,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 90,000,000 +18,000,000 108,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 90,000,000 +18,000,000 108,000,000
三、股份总数 210,000,000 +42,000,000 252,000,000
股份变动情况说明：经公司2003年股东大会审议通过，公司于2004年5月27
日实施了每10股送2股派0.5元利润分配方案，因此报告期内公司股本增加了4200
万股，总股本变为25200万股。
二、前十名股东、前十名流通股股东持股表（截至2004年6月30日）
单位：股
报告期末股东总数 26258户
前十名股东持股情况
股东名称（全称） 报告期内增期末持股数比例(%)股份类别(已流 股份状态 股东性质(国有股
减 量 通或未流通) (质押或冻 东或外资股东)
结)
江西洪都飞机工业有限公+22,993,800137,962,800 54.75未流通 无 国有股东
司
南昌市长江机械工业公司 +,557,700 3,346,200 1.33未流通 无 法人股东
宜春第一机械厂 +,253,500 1,521,000 0.6未流通 无 国有股东
王富英 +,849,527 849,527 0.34已流通 未知 社会公众股东
刘清泉 +,842,340 842,340 0.33已流通 未知 社会公众股东
朱本旺 +,640,841 640,841 0.25已流通 未知 社会公众股东
江西第二机床厂 +97,500 585,000 0.23未流通 质 押国有股东
江西爱民机械厂 +97,500 585,000 0.23未流通 无 国有股东
李敏 +,459,300 +,459,300 0.18已流通 未知 社会公众股东
王全新 +,435,840 +,435,840 0.17已流通 未知 社会公众股东
前十名流通股股东持股情况
股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它）
王富英 849,527 A
刘清泉 842,340 A
朱本旺 640,841 A
李敏 459,300 A
王全新 435,840 A
袁剑定 386,541 A
戴相东 359,889 A
丘国军 340,200 A
顾宝民 317,926 A
赵秋莲 297,000 A
前十名股东关联关系或一致行动的说明 公司控股股东江西洪都飞机工业有限公司与其
他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股
变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其
他股东之间是否存在关联关系或是否为一致行动人。
战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的说明
股东名称 约定持股期限
无 无
注：1、前十名股东中，国有法人股股东江西洪都飞机工业有限公司与其他股东
之间不存在关联关系；未知其他股东之间是否存在关联关系。
2、持有本公司5%以上股份的股东只有一家：江西洪都飞机工业有限公司。报
告期内，江西洪都飞机工业有限公司所持股份无质押、冻结等情况。
三、公司控股股东或实际控制人未发生变化
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，公司董事、监事及高管人员均未持有本公司股票。
二、报告期内公司董事、监事及高级管理人员变动情况
1、经公司第二届董事会第三次临时会议审议通过，同意吴方辉先生辞去公司
总经理职务，聘任陈文浩先生为公司总经理。本次公告事项刊登于2004年2月11
日的《中国证券报》和《上海证券报》。
2、经公司第二届董事会第四次会议审议通过，聘任曹春先生为公司总会计师，
解聘陈文浩先生总会计师职务；聘任熊建新先生为公司副总经理。该公告刊登于
2004年4月6日的《中国证券报》和《上海证券报》。
3、经公司职工代表大会审议通过，同意熊建新先生辞去公司职工监事职务，选
举李辉先生为公司职工监事。该公告刊登于2004年4月30日的《中国证券报》和
《上海证券报》。
第五节 管理层讨论与分析
一、公司经营成果和财务状况分析
公司本报告期实现主营业务收入22,199万元，主营业务利润5,775万元，净利
润2,018万元。主营业务收入和主营业务毛利率比上年同期均有大的增长。主营业
务毛利率与上年相比增加的原因是：一方面公司根据国外客户需求制造的飞机占主
营业务收入的比重较大；另一方面公司通过实施包括成本工程等节能降耗措施，降
低了公司的生产成本。公司利润构成与上年相比也发生变化，主要表现有：1、主营
业务利润较上年同期占净利润的比例增加；2、公司本报告期投资收益占净利润的比
例有较大幅度的下降，原因在于提取1,495万元的短期投资跌价准备。公司管理层
下半年将进一步狠抓主营业务发展，增强公司主营产品在国际市场上的竞争实力；
采取有力措施，缩减投资，回收短期投资资金；要进一步加大飞机产品应收帐款的
催收力度，力争及时足额回收销售货款。
二、主要经营情况
1、主营业务范围及经营状况
公司主营航空产品的开发与研制、生产与销售，航空制造技术的开发、咨询、
服务，兼营航空转包生产和航空零部件加工；经营进出口业务（按国家批准文件执
行）。公司主营产品为K8喷气基础教练机、N5A农林多用途飞机和海燕螺旋桨飞机。
报告期内，公司在总经理班子的带领下，紧紧围绕2004年上半年的生产经营目
标，积极开展各项工作，较好地完成了各项经营计划与指标，为下半年公司经营工
作和科研生产任务的完成打下了坚实的基础。
①根据公司董事会年初制订的飞机出口生产经营计划，为确保上半年生产任务
完成，公司精心组织、周密安排，及时向公司各生产单位部署生产计划，并制定切
实有力的生产组织管理措施，在保证产品质量和安全生产的前提下，严格按照生产
计划节点推进。经过公司全体员工努力，较好地完成了公司上半年既定任务目标。
②加强科学管理，完善公司各项管理制度。针对工作中某些薄弱环节，在认真
分析研究的基础上，采取有效措施，强化内部科学管理，在预算管理、成本管理、
质量管理、安全管理等方面都取得了较好的成绩。
③加强市场销售工作。坚持以市场为导向，以满足市场需求为目标，创新销售
模式，加大市场销售力度；积极抓住国家对农业产业现代化政策扶持的有利契机，
加强公司农林专用飞机对外宣传力度，扩大其知名度，同时积极开展农业航空等调
研活动，争取国家扶持农业航空发展政策；通过积极参加多种形势的展览会，主动
出击，寻找市场机会，向潜在市场用户大力宣传公司新产品，为公司直升机新产品
提前做好市场宣传工作，经过努力，公司新产品的市场开拓工作已取得了较好的效
果。
④以长江通航和沈阳通航两个子公司为窗口，大力实施公司“大通航”战略。
报告期内，为大力实施公司“大通航”战略，紧紧抓住国内通用航空市场快速发展
的机遇，继成功投资收购长江通航后，公司又成功组织实施了对沈阳通航公司的投
资控股。收购成功后，根据通航公司自身特点，制订一系列加强其内部管理的各项
规章制度，公司正在对该两个子公司加强调控，力争早日实现公司发展“大通航”
的战略设想。
⑤做大做强技贸业务，实施公司“大技贸、大发展”战略。报告期内，公司技
贸工作取得了较好的成绩，在公司“大技贸、大发展”的战略指导下，通过各方面
努力，公司技贸业务收入出现快速增长的态势，技贸业务的管理工作也取得了较大
进展，从过去的分散管理逐步向由公司集中管理过渡，实现了公司技贸业务统一合
同管理、统一生产组织指挥和协调，大大增强了公司技贸业务的市场竞争力。
报告期内公司实现主营业务收入221,989,945.00元，主营业务利润
57,754,628.74元，净利润20,180,045.71元。
占主营业务收入总额10%以上的行业或产品具体情况表：
毛利率比
主营业务收 主营业务成
分行业或 上年同期
主营业务收入 主营业务成本 入比上年同 本比上年同
增减(%)
分产品
期增减（％）期增减（％）
航空产品 207,898,845.70 156,415,577.18 36.12 15.05 10.64
技术市场 13,884,919.30 7,770,324.27 309.28 338.87 -3.77
其中：关联
24,138,950.48 19,930,951.38 -14.97 -0.27 -12.17
交易
主营业务分地区情况：
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%）
国内市场 38,230,049.78 8.35
国外市场 183,759,895.22 52.07
其中：关联交易 24,138,950.48 -14.97
2、报告期内公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务能力发生重大变化的
说明。
公司本报告期主营业务毛利率与上年相比增长的原因是：一方面公司根据国外
客户需求制造的飞机占主营业务收入的比重较大；另一方面公司通过实施包括成本
工程等节能降耗措施，降低了公司的生产成本。公司利润构成与上年相比也发生变
化，主要表现有：1、主营业务利润较上年同期占净利润的比例增加；2、公司本报
告期投资收益占净利润的比例有较大幅度的下降，原因在于提取1,495万元的短期
投资跌价准备。
3、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
4、报告期内单个参股公司的投资收益对公司净利润的影响未达到10%。
5、经营中的问题与困难：
①公司属航空产品研制开发、制造业，公司现有主营产品销售市场主要面向国
外，销售渠道比较单一，受国际局势影响较大，特别是近年来国际形势动荡不安，
容易给公司带来一定的销售风险，针对上述经营风险，公司采取有力措施，积极应
对市场变化，努力使销售风险降至最低；
②在我国加入WTO后，随着国际航空制造企业的进入，国内民用航空制造市场
竞争将日趋激烈，公司目前现有整体技术水平与国内外先进企业相比仍存在较大差
距，急需投入大量资金进行技术升级和设备改造，对软、硬件进行更新换代，完善
工艺制造体系，提升技术档次；
③公司向非洲某国出口K8E飞机项目合同已进入收尾阶段，公司在落实主营产
品新的销售合同和出口订单时，会遇到较大的国外市场竞争者的压力，这将直接影
响公司持续稳定发展经营目标的实现。针对上述情况，公司正在千方百计地抓紧落
实新的出口合同订单，加大公司主营产品在国际市场销售和宣传的力度，积极开拓
国内外市场，确保公司持续稳定发展的经营目标的顺利实现。
三、投资情况
（一）募集资金投资项目
单位：万元
本年度已使用募集
4692.998
资金总额
募集资金总额 87406
已累计使用募集资
65112.79
金总额
是否符合计
是否变更项 实际投入金 产生收益金
承诺项目 拟投入金额 划进度和预
目 额 额
计收益
K8飞机生产线 12029.2 否 8576.8 3263 是
农林飞机、海燕飞机生产线 11097 否 7131.80 330 是
转包生产线 2992 否 1759.39 559 是
引进飞机蒙皮拉型机项目 2950 否 2168.87 228 是
航空协作加工生产线 2930 否 1050.3 1223 是
L8飞机改型项目 4500 否 2818 试制中 是
N5A飞机改型项目 3000 否 757.7 50 是
海燕飞机改型项目 3000 否 37.18 70 是
航空电子试验室项目 2200 否 758.31 建设中 是
航空研发中心项目 3445 否 3342.56 综合收益 是
洪都高新科技园项目 6755.35 否 2790.38 建设中 是
橡皮囊液压机项目 4000 否 4000 252 是
补充流动资金 30200 否 30200 2707 是
合计 89098.55 — 65391.29 —
未达到计划进度和收益的 1、K8飞机生产线技术改造项目：
说明（分具体项目） 承诺投资1.20292亿元，实际投资8298.3万元。成件库房建设已完工，
一台价值49.588万欧元的五坐标数控铣床已投入使用。
2、农林飞机、海燕飞机产线技术改造项目：
承诺投资1.1097亿元，实际投资7131.8万元。数控机加厂房、落锤厂
房建设已完工，钣金加工厂屋顶改造已完工，正在进行厂房内部改造，大量
设备采购工作还未进行。
3、转包生产线技术改造项目：
承诺投资2992万元，实际投资1759.39万元。一台价值210万美元的
五坐标数控铣床已安装、调试完毕。
4、引进飞机蒙皮拉型机项目：
承诺投资2950万元，实际投资2168.87万元，现设备已投入使用。
5、航空协作加工生产线技术改造项目：
承诺投资2930万元，实际投资1050.3万元，现进口设备已安装调试完
毕。
6、L8飞机改型项目：
承诺投资4500万元，实际投资2818万元。
7、N5A飞机改型及取证项目：
承诺投资3000万元，实际投资757.7万元。
8、海燕飞机改型及取证项目：
承诺投资3000万元，实际投资37.18万元。
9、航空电子试验室技术改造项目：
承诺投资2200万元，实际投资758.31万元。
10、航空研发中心项目：
承诺投资3445万元，实际投资3342.56万元，航空研究发展中心于2003
年7月正式投入使用，目前外围工程正在按计划实施。
11、洪都高新科技园项目：
承诺投资6755.35万元，实际投资2790.38万元，现一期工程环保厂房
已竣工。
12、橡皮囊液压机项目：
报告期内，橡皮囊液压机安装调试、验收完毕，正在进行工艺试验。
变更原因及变更程序说明 经2002年5月10日公司2001年度股东大会批准，报告期内承诺的募
（分具体项目） 集资金投资项目有所调整。调减项目共计12548.4万元，占总筹资额的
13.98%，其中调减K8飞机项目部分内容6970.8万元，N5A飞机项目部分内
容2423万元，航电试验室项目部分内容767万元。调增项目共计11400.35
万元，其中调增洪都高新科技园项目6755.35万元，橡皮囊液压机项目4000
万元，航空研发中心项目645万元。以上内容公告刊登于2002年5月11日
《中国证券报》和《上海证券报》。
（二）报告期内公司重大非募集资金投资项目
为实施公司“大通航”战略，充分利用国家对通用航空的扶持政策，延伸公司
航空产品产业链，实现公司航空相关产业快速发展目标。报告期内，经公司第二届
董事会第三次会议审议通过，公司用自有资金1065万元投资沈阳通航公司，于2004
年4月完成了对沈阳通航公司的收购工作。收购完成后，公司现持有沈阳通航81%
的股份。此项控股收购为公司一步实施“大通航”战略目标打下了坚实基础。截至
报告期末，公司尚未获得投资收益。
四、实际经营效果与招股说明书比较
公司招股说明书提出的目标是，力争在3-5年内，把公司建设成为具备较强国
际竞争力的教练机和通用飞机的科研、生产、出口基地。公司上市3年多来，通过
加大技术改造力度，进一步加强航空产品科研开发和技术创新基础条件建设，大大
提高了公司飞机制造工艺技术水平和生产加工能力，2003年3月，中国航空技术进
出口总公司又与公司新签订了收购100架K8飞机合同，此项合同的签订并顺利实施，
是公司主营产品出口竞争力不断增强的有力表现，是公司在招股说明书中承诺将公
司建设成为中国教练飞机和通用飞机出口基地的有力体现。
第六节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及《上市公司治理准则》的要
求，不断完善公司法人治理结构，加强公司规范运作。为贯彻中国证监会和国资委
《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》文件
精神，公司结合自身实际，对公司章程和《董事会议事规则》有关条款进行了相应
修改，增加了对外担保事项有关条款，规范了公司对外担保行为，加强了对关联方
资金往来的管理，保证了公司内部控制体系的建立，提升了公司的整体治理水平。
二、2003年度利润分配方案执行情况
2003年度公司实现净利润67,021,339.36元，提取10%的法定盈余公积金
6,702,133.94元，提取10%的法定公益金6,702,133.94元，加上年初未分配利润
31,016,685.37元，可供股东分配的利润合计为84,633,756.85元；应付普通股股
利10,500,000.00元。公司2003年度的利润分配预案为：以2003年12月31日的
总股本210,000,000股为基数，向全体股东每10股送2股，派现金0.5元（含税），
经利润分配后，未分配利润尚余32,133,756.85元，结转至以后年度分配。
该分配方案已经2004年5月12日召开的公司2003年年度股东大会审议通过。
该次利润分配股权登记日为2004年5月27日，除息日为2004年5月28日，相关
公告刊登在2004年5月22日《中国证券报》和《上海证券报》上。截至报告期末，
利润分配工作已按期完成。
三、公司2004年度中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
四、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项
北京富瑞达资产管理有限责任公司（简称北京富瑞达）为公司进行8000万元委
托理财，由于证券市场形势变化，所持有的有价证券市值下降，截止到今年6月30
日已形成800万元的短期投资净亏损。为此，公司根据委托理财协议有关约定，已
先后向南昌市青云谱区人民法院提出诉前保全和向南昌市中级人民法院提出诉讼，
请求冻结并查封北京富瑞达的在申银万国南昌八一大道营业部和洪都大道营业部开
设帐户中的全部有价证券资产计1200万元。此项诉讼法院正在受理之中。
五、报告期内，公司发生重大资产收购、出售及资产重组事项。
为实施公司“大通航”战略，充分利用国家对通用航空的扶持政策，延伸公司
航空产品产业链，实现公司航空相关产业快速发展目标。报告期内，经公司第二届
董事会第三次会议审议通过，公司用自有资金1065万元投资沈阳通航公司，于2004
年4月完成了对沈阳通航公司的收购工作，本报告期该项投资增加公司投资收益
77.31万元。
六、重大关联交易事项：
报告期内，公司与关联方洪都集团、洪都飞机存在相互委托加工、物资采购、
资产租赁等关联交易。关联交易中航空产品的相互加工按国家指导的航空产品定价
原则结算交易金额，其他产品按市场价格结算。公司与关联方发生的交易应收、应
付款的结算方式为先行抵消相互的往来款项，不足部分用货币资金支付。
公司与关联方签订的关联交易合同按原先签订内容继续执行。公司与关联方发
生关联交易相关信息刊登在2003年2月27日《中国证券报》和《上海证券报》。
（一）购销商品、提供劳务
1、购销商品
项 目 金 额 占同类交易的比例（%）
（1）委托加工 49,826,967.34 30.34
（2）受托加工 24,138,950.48 10.87
（3）销售产品及材料 20,417,089.57 96.58
（4）购买材料 11,753,779.50 7.16
2、资产租赁
租入资产：772,000.00元
（二）、关联往来
2004年6月30日 2003年12月31日
占应收 占应收
项 目
金 额 (付)款的 金 额 (付)款的
比率 比率
应收账款
洪都集团公司 428,899.91 0.42%
洪都飞机公司 2,568,413.89 2.51%
合计 2,997,313.80 2.93%
预收账款
北京伊格莱特航空技术发展公司 165,000.00 4.00% 165,000.00 12.81%
洪都集团公司 335,500.00 26.04%
合计 165,000.00 4.00% 500,500.00 38.85%
预付账款
洪都集团公司 724,836.00 2.09%
洪都飞机公司 500,000.00 1.44%
合计 1,224,836.00 3.53%
应付账款
洪都集团公司 16,714,448.59 14.37% 13,110,318.59 14.74%
洪都飞机公司 37,950,276.13 32.63% 27,986,674.80 31.46%
江西洪都体育健身器材有限公司 78,350.90 0.09%
合计 54,664,724.72 47.00% 41,175,344.29 46.29%
其他应付款
洪都集团公司 1,488,844.32 10.51%
在建工程/预付工程款
洪都集团公司 91,164,408.43 51,164,408.43
七、控股股东及其子公司不存在占用公司资金的情况。
八、独立董事对公司累计担保、当期对外担保情况、违规担保情况、执行证监
发[2003]56号文的专项说明及独立意见。
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金来往及上市公司对外担保若
干问题的通知》（证监发[2003]56号）精神，本着实事求是的态度，作为江西洪都
航空工业股份有限公司独立董事，在查证了有关资料的基础上，对公司关联方资金
往来和对外担保情况进行了认真负责的核查，并发表独立意见如下：
（1）截止2004年6月30日，公司没有发生任何对外担保行为。
（2）截止2004年6月30日，公司不存在为控股股东及本公司持股50%以下其
他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情形。
（3）截止2004年6月30日，公司与控股股东及其他关联方发生的资金往来情
况符合证监发[2003]56号文件规定，公司控股股东及其他关联方不存在占用公司非
经营性资金的情况。
九、重大合同及履行情况
1、报告期内公司没有发生重大托管、承包其他公司资产或其他公司重大托管、
承包公司资产的事项。
2、报告期内或持续到报告期内，公司未发生任何重大担保事项。
3、委托理财事项。
经公司第一届董事会第十次会议和2002年度股东大会审议通过，同意公司用不
超过8000万元进行委托理财。公司与北京富瑞达资产管理有限责任公司签订了委托
理财协议，委托金额为8000万元人民币，期限为2003年5月25日—2004年5月
15日，约定收益率为10%。2004年5月，公司收到北京富瑞达800万元投资收益款。
鉴于公司与北京富瑞达的委托理财合同已到期，且北京富瑞达对本公司的委托
理财资产已造成亏损，必须在今年下半年尽全力弥补此短期投资项目的损失。为此，
经公司董事会审议，同意公司将该委托理财资产8,000万元进行展期，并责成公司
总经理班子与北京富瑞达洽谈弥补本公司此项目亏损有关事宜，展期时间至2004
年11月15日止。
4、公司2003年3月12日与中国航空技术进出口总公司签订的《收购100架
K8飞机合同》，按合同要求飞机生产、交付进展顺利。
十、报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东未在指定报刊及
网站上刊登任何对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
十一、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监
会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形；
公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
十二、报告期内重大信息索引：
公告版面
公告序号 公告标题 日期
上海证券报
公司第二届董事会第三次临时会议决议公
临2004-001 2004.2.11 10
告
临2004-002 公司高管人员变更公告 2004.2.20 23
临2004-003 公司第二届董事会第四次会议决议公告 2004.4.6 22
临2004-004 公司第二届监事会第二次会议决议公告 2004.4.6 22
公司关于与麦道直升机有限公司签订MD直
临2004-005 2004.4.6 22
升机散件采购合同的公告
临2004-006 公司召开2003年度股东大会补充公告 2004.4.27 67
公司与美国CCP公司签订转包生产框架协议
临2004-007 2004.4.28 67
的公告
临2004-008 公司澄清公告 2004.4.29 51
临2004-009 公司监事会公告 2004.4.30 107
临2004-010 公司2003年度股东大会决议公告 2004.5.13 23
临2004-011 公司2003年度利润分配公告 2004.5.24 18
临2004-012 公司提示性公告 2004.5.25 23
临2004-013 公司监事会公告 2004.5.31 11
公司签订《中美合资洪都电动汽车项目框架
临2004-014 2004.6.10 23
协议》的公告
公司签订《中美合资洪都电动汽车项目框架
临2004-015 2004.6.14 11
协议》的补充公告
第七节 财务报告
一、公司2004年半年度财务报告未经审计
二、会计报表（附后）
三、会计附注（附后）
第八节 备查文件
一、载有董事长签名的半年度报告文本；
二、载有公司负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的
财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
四、公司章程文本。
董事长：田民
2004年8月26日
江西洪都航空工业股份有限公司
会计报表附注
一、公司简介
江西洪都航空工业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是经中华人
民共和国国家经济贸易委员会国经贸企改(1999)1157号《关于同意设立江西洪都航
空工业股份有限公司的批复》批准，由江西洪都航空工业集团有限责任公司(以下简
称“洪都集团公司”)，联合南昌长江机械工业公司、宜春第一机械厂、江西爱民机
械厂、江西第二机床厂等四家企业共同发起设立的高新技术企业。经中国证券监督
管理委员会证监发行字{2000}148号文件《关于核准洪都航空工业股份有限公司公
开发行股票的通知》核准,公司于2000年11月16日在上海证券交易所采用上网定
价发行方式，向社会公开发行人民币普通股股票6000万股，并于同年12月15日在
上海证券交易所挂牌交易。股票简称：“洪都航空”，股票代码：“600316”。
公司于1999年12月16日取得江西省工商行政管理局颁发的3600001131943
号企业法人营业执照；公司设立时注册资本：8,000万元人民币；2000年公开发行
6,000万股社会公众股后，注册资本变更为14,000万元人民币；2001年9月19
日经公司临时股东大会审议通过，以总股本14,000万股为基数，每10股转增5股
，转增方案实施后注册资本变更为21,000万元人民币；2004年5月12日经公司2003
年度股东大会审议通过。以总股本21,000万股为基数，每10股分配红股2股，分
配方案实施后注册资本变更为25,200万股；公司住所：南昌市高新技术产业开发区
南飞点；法定代表人：田民；经营范围：基础教练机、通用飞机、其他航空产品及
零件部件的设计、研制、生产、销售、维修及相关业务和进出口贸易；航空产品的
转包生产、航空科学技术开发、咨询、服务、引进和转让等。
为中国航空工业第二集团公司(以下简称“中航第二集团公司”)重组设立中国
航空科技工业股份有限公司(以下简称“中航科工”)之需要，根据中航第二集团
公司航空组筹［2002］641号文批准,公司原控股股东江西洪都航空工业集团有限
责任公司以包括其所持本公司11496.9万股、占总股本的54.75%的股份在内的资
产,于2002年12月3日投资设立了江西洪都飞机工业有限公司(以下简称“洪都飞
机”)。经财政部财企[2003]88号《关于哈尔滨东安汽车动力股份有限公司等3
家上市公司国有股划转有关问题的批复》的批准，洪都集团公司将其持有的本公司
11496.9万股国有法人股划转给洪都飞机公司。股权变动完成后,洪都集团公司不
再持有本公司股份,洪都飞机公司成为公司新的控股股东，公司与洪都飞机、洪都集
团公司最终控制人均为中航第二集团公司。公司股权过户手续已于2003年7月2
日在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理完毕。根据中航科工组建方案,洪都
集团公司持有的洪都飞机的全部股权被划转到中航第二集团公司,由中航第二集团
公司投入中航科工,洪都飞机成为中航科工的全资子公司。中航科工经国资函
[2003]2号文批准，于2003年4月30日依法设立，并于同年10月30日在香港联
合交易所有限公司上市交易。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、公司执行的会计制度
公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
公历1月1日至12月31日。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础及计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。资产按实际成本入账，如
果以后发生资产减值，则计提相应的减值准备。
5、外币业务的核算
对发生的外币经济业务,采用业务发生当月1日中国人民银行公布的基准汇率
折合为记账本位币记账，月末对外币账户余额按月末中国人民银行公布的基准汇率
进行调整，按月末基准汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差
额,作为汇兑损益处理。属购建固定资产发生的汇兑损益，在所购建的固定资产达
到预计可使用状态前，计入各项固定资产购建成本；属开办期间发生的汇兑损益计
入开办费；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。
6、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款，现
金等价物是指持有的期限短(一般指从购入之日起三个月内到期)、流动性强、易于
转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
三个月以上的定期存款及用途受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现
金及现金等价物，此等款项的变动，计入投资活动产生的现金流量。
7、短期投资的核算方法
(1)短期投资计价及收益确认方法：
①短期投资取得时以实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或
利息入账；
②短期投资持有期间收到的股利或利息,冲减短期投资成本；在处置时，按所收
到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益；
③期末短期投资按成本与市价孰低计价。
(2)短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：
如单项短期投资期末的市价低于成本，则按其差额提取短期投资跌价准备，并
计入当期损益。
8、坏账的核算方法
坏账损失采用“备抵法”核算，有确凿证据表明已形成坏账的应收款项(包括应
收账款和其他应收款)全额计提坏账准备；对回收有困难的应收款项，结合实际情况
和经验进行个别分析计提坏账准备。其余根据应收款项的账龄分别按以下比例计提
坏账准备：
账 龄 计提比例(%)
一年以内 5
一至二年 10
二至三年 30
三至四年 50
四至五年 80
五年以上 100
坏账按下列原则确认：
(1)因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回的款项；
(2)因债务人逾期未能履行偿债义务，超过三年仍不能收回的款项。
依上述原则确认的坏账须报董事会批准后方可列作坏账损失。
9、存货的核算方法
(1)存货的盘存制度：为永续盘存制。
(2)存货的分类：存货分为原材料、包装物、在制品及自制半成品、产成品、专
用工装、低值易耗品、委托加工材料等。
(3)存货的计价：原材料、委托加工材料、在制品及自制半成品和低值易耗品按
计划成本计价，入库时计划成本与实际成本的差异计入材料成本差异；领用与发出
时按计划成本计价，按月结转其应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
包装物和产成品按实际成本计价，包装物采用“一次摊销法”核算，产成品发
出按“加权平均法”核算。
低值易耗品采用“一次摊销法”核算。
专用工装采用“定额摊销法”核算。
(4)存货跌价准备的确认标准及计提方法：期末以“成本与可变现净值孰低”
计价。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
10、长期投资的核算方法
(1)长期股权投资的核算方法:
①取得时计价：按取得时的实际成本入账。
②核算方法：公司持有被投资单位有表决权资本总额低于20%,或虽占20%(含)
以上,但不具有重大影响的,按成本法核算；持有被投资单位有表决权资本总额
20%(含)以上,或虽不足20%但具有重大影响的,按权益法核算。
③股权投资差额的摊销方法：长期股权投资在采用权益法核算的情况下，对于
初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为资本公积；初始
投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按如下原则摊销：合同规
定了投资期限的，按合同规定的投资期限摊销；合同没有规定投资期限的,按10年
期平均摊销。
(2)长期债权投资的核算方法：
①长期债权投资的计价方法：
长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。
②长期债权投资的收益确认方法:
债券投资按期计算利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确
认为当期投资损益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券
购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投
资按权责发生制原则确认投资收益。
债券处置时取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的收益或损失。
③长期债券投资溢价和折价的摊销方法：
长期债券投资溢价或折价在债券存续期内按直线法平均摊销。
(3)长期投资减值准备的确认标准及计提方法：
年末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额
低于长期投资账面价值时，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,
应按单项长期投资可收回金额低于其账面价值的差额计提长期投资减值准备。
11、固定资产计价和折旧方法
本公司固定资产标准为使用期限在一年以上、单位价值在2,000元以上的房屋
建筑物、机械设备、传导设备、动力设备、仪器仪表以及其它与生产经营有关的设
备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上，
并且使用期限超过二年的资产。
固定资产按历史成本计价，按下列原则确定其入账价值：
(1)购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产,按实际支付的买价、包装
费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等确定。
(2)自行建造的固定资产,按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部
支出确定。
(3)投资者投入的固定资产,按各方确认的价值确定。
(4)融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款
额的现值两者中较低者确定。
(5)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入
固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定。如收到补价，按应
收债权的账面价值减去补价，加上支付的相关税费确定；如支付补价，按应收债权
的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费确定。
(6)以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关
税费确定。如收到补价，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关
税费减去补价后的余额确定；如支付补价，按换出资产的账面价值加上应支付的相
关税费和补价确定。
(7)接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上
应支付的相关税费确定；捐赠方没有提供有关凭据的，如同类或类似固定资产存在
活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费计
价确定；捐赠方没有提供有关凭据的，如同类或类似固定资产不存在活跃市场的，
按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值确定；受赠的系旧的固定资产，
按上述方法确定的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额确定。
(8)盘盈的固定资产，按同类或类似资产的市场价格，减去按该项固定资产的新
旧程度估计的价值损耗后的余额确定。
固定资产分为房屋和建筑物、通用设备、专用设备、电子设备、电器设备、仪器
仪表、运输设备、和其它设备等八大类。
折旧按类别采用“直线法”核算，预计净残值率为5%，各类固定资产折旧年限
及年折旧率如下：
项 目 折旧年限(年) 年折旧率(%)
房屋和建筑物 45 2.11
通用设备 16 5.94
专用设备 14 6.78
电子设备 10 9.50
电器设备 14 6.78
仪器仪表 12 7.92
运输设备 12 7.92
其它设备 10 9.50
固定资产的修理与维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、
扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超
过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线
法在固定资产尚可使用年限期间内计提折旧；装修支出按直线法在预计受益期间内
计提折旧。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
期末如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收
回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准
备。当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备：
(1)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
(2)由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
(3)虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
(4)已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
(5)其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
12、在建工程核算方法
按购建时发生的实际成本作为工程成本入账，资产达到预定可使用状态时转入
固定资产，资产在未达到预定可使用状态之前发生的专门借款费用,计入有关资产
的购建成本。
期末如果有证据表明在建工程已经发生了减值，按减值额计提在建工程减值准
备。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：
(1)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
(2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利
益具有很大的不确定性；
(3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、借款费用的核算方法
(1)借款费用资本化的确认原则：购建固定资产的专门借款发生的利息、折价或
溢价的摊销和辅助费用，以及因外币专门借款发生的汇兑差额等借款费用，在资产
支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已
经开始时，开始资本化，计入该资产的成本；在购建固定资产达到预定可使用状态
时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。其他借款费用均于发生当期确
认为费用，计入当期财务费用。
(2)借款费用资本化金额的确定：
①利息资本化金额的确定：至截止当期末止购建固定资产的累计支出加权平均
数乘以资本化率确定；如果借款存在折价或溢价，则应将每期应摊销的折价或溢价
金额作为利息的调整额，对资本化率作相应调整；
②辅助费用资本化金额的确定：应予资本化的辅助费用为当期辅助费用的的实
际发生额；
③外币专门借款汇兑差额资本化金额的确定：应予资本化的汇兑差额为当期外
币借款本金及利息所发生的汇兑差额。
14、无形资产计价及摊销方法
(1)无形资产计价：
无形资产按以下方法确定其入账价值：
①购入的无形资产按实际支付的价款确定。
②通过非货币交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关
税费确定。如支付补价，按换出资产的账面价值加上补价和应支付的相关税费确定；
如收到补价，按换出资产的账面价值减去补价加上应确认的收益和应支付的相关税
费确定。
③投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值确定。
④通过债务重组取得的无形资产按重组债权的账面价值确定。
⑤接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上
应支付的相关税费确定；捐赠方没有提供有关凭据的，同类或类似无形资产存在活
跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费
计价确定；同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预
计未来现金流量现值确定。
⑥自行开发并依法取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、律师费等费
用确定。
(2)无形资产摊销：
摊销方法采用“直线法”在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用年限
超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则按如下原则摊销：
合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；如
合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限，按两者之中的较短年限摊销；如合
同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，自取得当月起在10年内平均摊
销。
(3)购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按实际支付的价款入账，
在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算。待开发或建造时将其账面价值
转入相关在建工程。
(4)无形资产减值准备：
期末按无形资产的账面价值超过可收回金额的部分计提无形资产减值准备。如
无形资产发生的减值迹象全部或部分消失时，将以前年度已确认的减值损失全部或
部分转回。
15、长期待摊费用摊销政策
长期待摊费用的摊销方法采用直线法，自费用发生之日起按受益期摊销。
16、收入确认方法
(1)商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；公司既没
有保留通常与所有权相关的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制；与交易相
关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实
现。
(2)建造合同：
①如果建造合同的结果能够可靠地估计，根据完工百分比法在资产负债表日确
认合同收入和费用。
②如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，将预计损失立即确认为当期费
用。
(3)提供劳务：
①所提供劳务在同一会计年度内开始并完成，与劳务相关的总收入和总成本能
够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司时，在劳务完成时确认为劳务
收入的实现；
②所提供劳务开始和完成分属不同的会计年度，且该项交易的结果在资产负债
表日能可靠估计的，按完工百分比法确认劳务收入的实现；
③所提供劳务交易的结果在资产负债表日不能可靠估计的，按已经发生并预计
能够补偿的劳务成本确认收入和成本，已经发生的预计不能得到补偿的劳务成本确
认为当期费用，不确认收入。
(4)他人使用本企业的资产取得的收入：以与交易相关的经济利益能够流入公
司、收入的金额能够可靠地计量为原则确认为收入的实现。
17、所得税的会计处理方法
采用“应付税款法”，当期所得税费用按当期应纳税所得额及税率计算确认。
18、利润分配
资产负债表日后至会计报表批准报出日之间，由董事会制定的利润分配方案中
提取的法定盈余公积金、法定公益金及任意盈余公积金确认为相应的股东权益项目，
由董事会制定尚待股东大会批准的利润分配方案中的现金股利在资产负债表中的股
东权益中单独列示；在会计报表批准报出日之后由股东大会批准分配的现金股利，
于批准的当期从股东权益转出并确认为负债。
19、合并会计报表编制方法
根据财政部财会字(1995)11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》
和财会字(96)2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定编制合并报
表，抵消母公司与纳入合并范围的子公司、子公司与子公司之间的重大内部往来、
内部交易及权益性投资项目。
三、税项
1、增值税：
(1)飞机销售：根据国税函[1999]633号《国家税务总局关于军品科研生产免税
凭印问题的通知》之规定，并经中华人民共和国国防科学技术工业委员会确认，公
司生产的航空产品免征增值税；根据财政部和国家税务总局《关于农五飞机适用国
产支线飞机免征增值税政策的通知》，公司生产的“农五系列飞机适用《关于国产支
线飞机免征增值税的通知》(财税字[2000]51号)的规定免征国内销售环节增值税，
其生产所需进口尚不能国产化的零部件免征进口环节增值税”；
(2)为国防配套的航空零部件：根据国税函[1999]633号《国家税务总局关于军
品科研生产免税凭印问题的通知》之规定，并经中华人民共和国国防科学技术工业
委员会确认，免征增值税；
(3)其他产品：以销售收入的17%计算增值税销项税额，按销项税额扣除当期允
许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳；
2、营业税：按应税收入的5%缴纳；
3、城市维护建设税：按应纳流转税额的7%计缴；
4、教育费附加：按应纳流转税额的3%计缴；
5、企业所得税：适用15%的企业所得税税率；
6、其他税项：按国家的有关具体规定计缴。
四、控股子公司及合营企业
(一)控股子公司
被投资企业全称 经营范围 注册资本本公司实际投资额持股比例是否合并
江西洪都科技创业投资有限公司投资、咨询4000万元3800万元 95% 是
江西长江通用航空有限公司通用航空服务1050万元 800万元 76.19% 是
沈阳通用航空公司 通用航空服务1127万元1065.48万元 81.96% 是
(二)合并会计报表的编报范围及子公司会计政策的调整
本报告期新增沈阳通用航空公司纳入合并会计报表范围，沈阳通用航空公司利
润表及现金流量表的合并期间为2004年4—6月，其执行的会计政策与公司会计政
策无重大差异。
五、合并会计报表主要项目注释
以下注释会计报表项目数据除非特别指出，货币单位为人民币元。
1、货币资金
项 目 2004年6月30日 2003年12月31日
现 金 21,508.64 69,678.77
银行存款 226,023,323.07 276,705,607.68
其他货币资金 38,422,372.15 7,069,915.76
合 计 264,467,203.86 283,845,202.21
注：其他货币资金2004年6月30日、2003年12月31日余额主要系：a、公
司办理信用证、银行承兑汇票存出保证金；b、公司进行股票投资在证券营业部开具
资金账户之资金余额。
2、短期投资
(1)项目明细
项 目 2004年6月30日 2003年12月31日
金额 跌价准备 金额 跌价准备
委托投资 72,000,000.00 8,000,000.00 80,000,000.00
股票投资 42,807,557.83 5,103,796.88 3,913,025.10
国债投资 188,333,003.82 1,851,213.82 219,014,519.75
合 计 303,140,561.65 14,955,010.70 302,927,544.85
(2)2003年2月24日经公司第一届董事会第十次会议审议通过并经2002年度
股东大会决议通过，股东大会授权公司董事会在开展为期一年的3亿元人民币的以
短期国债为主要投资品种的短期资本运作，并继续用不高于8,000万元人民币进行
不超过12个月、以有价证券为主要投资品种的资产委托理财。截至2004年6月30
日，公司已收回800万元委托投资款,预计减值800万元。
3、应收票据
票据种类 2004年6月30日 2003年12月31日
银行承兑汇票 572,593.38
4、应收账款
(1)账龄分析
2004年6月30日 2003年12月31日
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以
163,790,523.27 99.90 8,189,526.16 102,274,528.72 98.17 419,431.28
内
1至2年
2至3年
3至4年 156,100.00 1.83 78,050.00
4至5年 156,100.00 0.10 124,880.00
合计 163,946,623.27 100.00 8,314,406.16 102,430,628.72 100.00 497,481.28
(2)2004年6月30日无应收持有本公司股份5%以上股东的款项。
(3)欠款金额前五名客户合计161,852,983.90元，占总金额的98.72%。
(4)应收账款余额增加原因：应收飞机销售款增加,累计应收飞机款
158,374,786.73元。
5、其他应收款
(1)账龄分析
账龄 2004年6月30日 2003年12月31日
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内 3,950,719.72 100 197,355.98 1,531,065.86 67.04 76,553.29
1至2年 512,568.70 22.44 51,256.87
2至3年 240,223.40 10.52 72,067.02
合 计 3,950,719.72 100 197,355.98 2,283,857.96 100.00 199,877.18
(2)无应收持有本公司股份5%以上股东的款项。
(3)2004年6月30日主要欠款单位或项目
单位名称 金额 性质 比例(%)
备用金 1,548,462.68 39.19
出国人员借款 1,634,453.11 差旅费借款 41.37
6、预付账款
(1)账龄分析
账龄 2004年6月30日 2003年12月31日
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 45,995,096.18 92.28 30,766,304.50 88.88
1至2年 1,166,445.00 2.34 1,166,445.00 3.37
2至3年 2,682,365.00 5.38 2,682,365.00 7.75
合 计 49,843,906.18 100.00 34,615,114.50 100.00
(2)无预付持有本公司股份5%以上股东的款项。
(3)预付帐款增加的原因在于新增购买土地预付款10,511,000.00元。
7、存货
(1)明细项目
2004年6月30日 2003年12月31日
项 目
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
材料采购 8,152,299.86 6,579,955.85
原材料 85,732,651.15 87,763,409.34
在制品及自制半成品 55,438,356.15 44,179,644.94
产成品 4,921,845.04 2,544,934.24
专用工装 56,876,042.64 58,867,032.64
低值易耗品 8,479,399.25 8,433,065.32
委托加工材料 7,175,683.35 1,493,032.35
产成品 4,921,845.04
合 计 226,776,277.44 209,861,074.68
(2)存货均无抵押、担保情况。
8、待摊费用
剩余摊
项 目 2003年12月31日 本年增加 本期摊销 2004年6月30日
销期限
保险费 188,471.21 30,000.00 46,300.00 125,871.21 6个月
注：待摊费用主要系飞行员保险费、飞机保险费等。
9、长期投资
(1)明细情况
项 目 2003年12月31日 本年增加 本年减少2004年6月30日
对合营企业投资 3,298,906.36 3,298,906.36
其他股权投资 132,432,617.85 4,732,675.22 137,165,293.07
减：减值准备
长期股权投资净额 135,731,524.21 4,732,675.22 140,464,199.43
(2)对合营企业投资明细项目
占被投资单位
项 目 投资起止期限 投资金额 减值准备
注册资本比例
北京伊格莱特 2000.10.31-202
4,000,000.00 40.00%
技术发展有限公司 0.10.31
(3)其他股权投资
①长期股票投资明细项目
2004年6月30日 2003年12月31日
被投资 股份
权益 减值 减值
股票简称 类别 股 数 投资金额 投资金额
比例 准备 准备
招商银行股
法人股 3,155,326 0.08% 11,043,641.00 11,043,641.00
份有限公司
邢台轧辊股
法人股 35,454,200 11.60% 62,176,985.12
份有限公司
合计 73,220,626.12 11,043,641.00
②其他股权投资明细项目
占被投资单位
项 目 投资起止期限 投资金额 减值准备
注册资本比例
招商证券公司 2001.7.1- 604,844.44 0.02%
德恒证券公司 50,000,000.00
2002.3.27- 6.53%
中航电测仪器股份有限公司 7,600,000.00
2002.12.25- 11.35%
信达保险代理有限公司 80,000.00
2003.6.17- 8.00%
合 计 58,284,844.44
(4)权益法核算的长期股权投资明细
被投资 占被投资单位 本期权 累计权
单位名称 投资金额 注册资本比例(%) 益增减额 益增减额 减值准备
北京伊格莱特
技术发展有限公司4,000,000.00 40% -388,863.38 -701,093.64
(5)本年度采用权益法核算的长期投资不存在投资变现及投资收益汇回重大限制。
10、合并价差2004年6月30日余额5,659,822.51元系对长江通航和沈阳通航
股权投资差额尚未摊销余额。
11、固定资产及累计折旧
(1)固定资产原值
类 别 2003年12月31日 本年增加 本年减少 2004年6月30日
房屋和建筑物 72,615,740.56 387,334.63 73,003,075.19
通用设备 197,169.35
80,406,826.59 4,010,384.18 84,220,041.42
专用设备 25,600.00
22,940,850.85 1,734,637.45 24,649,888.30
电子设备 27,190.00
6,176,216.15 1,867,689.00 8,016,715.15
电器设备 2,777,500.66 462,960.00 3,240,460.66
仪器仪表 4,281,110.74 5,023.50 4,286,134.24
运输设备 17,433.04
3,698,753.90 12,269,619.33 15,950,940.19
合 计 192,896,999.45 20,737,648.09 267,392.39 213,367,255.15
(2)累计折旧
项 目 2003年12月31日 本年增加 本年减少 2004年6月30日
房屋和建筑物 5,457,868.07 1220675.61 0 6,678,543.68
通用设备 32,807,319.99 2262613.73 151803.54 34,918,130.18
专用设备 3,067,016.41 137394.1 0 3,204,410.51
电子设备 1,020,335.15 309785.7 12173.93 1,317,946.92
电器设备 1,316,461.19 814607.41 24320 2,106,748.60
仪器仪表 1,324,962.14 74369.01 0 1,399,331.15
运输设备 951,107.75 2206058.4 12026.94 3,145,139.21
合 计 45,945,070.70 7,025,503.96 200,324.41 52,770,250.25
(3)固定资产净值
2003年12月31日 2004年6月30日
146,951,928.75 160,597,004.90
注：①固定资产原值本年增加数中,在建工程转入8,941,255.76元,其他主要为直
接购入及本年新增纳入合并报表范围子公司固定资产。
②固定资产无减值情况。
③固定资产无抵押、担保情况。
12、在建工程
(1)自营土建工程
资金
工程名称 2003年12月31日 本年增加 本年转固数 2004年6月30日 进度
来源
募集
101厂房 875,000.92 1,344,994.12 2,219,995.04 80%
资金
募集
成件库 3,839,836.52 1,202,485.89 5,042,322.41 98%
资金
募集
环保厂房 19,057,495.02 1,659,527.82 20,717,022.84 95%
资金
募集
325号厂房 2,784,655.13 308,327.07 3,092,982.20 95%
资金
募集
729B厂房扩建 8,753,222.79 1,392,813.88 10,146,036.67 98%
资金
募集
722A厂房扩建 555,178.38 1,117,769.00 1,672,947.38 35%
资金
其他 3,176,158.41 2,826,357.97 6,002,516.38
合计 39,041,547.17 9,852,275.75 48,893,822.92
(2)待安装设备
项 目 2003年12月31日 本年增加 本年转固数 2004年6月30日 资金来源
待安装设备 49,349,933.71 12,097,335.04 6,777,919.63 54,669,349.12 募集资金
(3)委托代建
项目 2003年12月31日 本年增加 本年减少 2004年6月30日 资金来源
预付工程款51,164,408.43 40,000,000.00 91,164,408.43 募集资金
注2003年度公司与洪都集团公司签订了委托其代建部分厂房及设备的《委托
合同书》，委托集团代建五坐标卧式加工中心、橡皮囊液压机、蒙皮拉伸机等，截止
2004年6月30日,上述委托代建项目余额91,164,408.43元。
(4)上述项目余额中无资本化利息。
(5)在建工程均无减值情况。
13、无形资产
剩余摊
类别原始金额 2003年12月31日 本年增加 本年转出 本年摊销 2004年6月30日 销年限
土地使用权7,054,054.00 6,745,439.05 78,378.38 6,667,060.67 453个月
测试软件 4,502,000.00 4,131,033.33 185,350.00 3,945,683.33 102个月
合计 14,828,994.00 10,876,472.38 263,728.38 10,612,744.00
注：①上述土地使用权系以出让方式取得。
②上述无形资产无减值情况。
14、长期待摊费用
剩余摊
类别 原始金额 2003年12月31日 本年增加 本年转出 本年摊销 2004年6月30日 销年限
马路翻修 5,592,903.37 2,823,170.45 2,746,008.80 373,700.93 5,266,650.68 113个月
合计 5,592,903.37 2,823,170.45 2,746,008.80 373,700.93 5,266,650.68
15、短期借款
借款银行 借款类别 借款期限 年利率 币种 借款金额
工商银行江西省分行营业部 信用贷款 2004.3.25--2004.9.21 5.04% 人民币 20,000,000.00
招商银行南昌分行 信用贷款 2004.3.22--2005.3.21 4.78% 人民币 60,000,000.00
合 计 80,000,000.00
16、应付票据
票据种类 2004年6月30日 2003年12月31日 备 注
银行承兑汇票 19,065,786.83 18,092,754.90
合计 19,065,786.83 18,092,754.90
17、应付账款
(1)账龄分析
2004年6月30日 2003年12月31日
账龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 10,938,6981.33 94.07 82,058,947.16 92.24
1至2年 6,312,665.57 5.43 6,312,665.57 7.10
2至3年 555,742.82 0.48 555,742.82 0.63
3至4年 30,830.61 0.02 30,830.61 0.03
合 计 116,286,220.33 100.00 88,958,186.16 100.00
(2)无应付持有本公司股份5%以上股东的款项:
18、预收账款
(1)账龄分析
2004年6月30日 2003年12月31日
账龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 4,083,727.70 99.16 1,253,475.92 97.30
1至2年 20,000.00 0.48 20,000.00 1.55
2至3年 14,724.00 0.36 14,724.00 1.15
合 计 4,118,451.70 100.00 1,288,199.92 100.00
(2)增减变动的原因说明：预收账款2004年6月30日余额较2003年12月31
日增幅较大的原因系公司收取的产品加工和农林航空服务的预收款项增加。
(3)无预收持有本公司股份5%以上股东的款项。
(4)一年以上预收款系未结算的货款及定金。
19、应交税金
税 种 2004年6月30日 2003年12月31日
增值税 -465,880.65 -303,239.46
营业税 -49,204.65 -36,924.05
城建税 -1,845.59 9,419.59
房产税 471,186.28 471,186.28
企业所得税 901,630.21 2,718,913.64
个人所得税 3,436,633.89 2,044,409.45
合 计 4,294,403.90 4,903,765.45
注：个人所得税余额主要为发放现金股利代扣代缴税金尚未缴纳余额。
20、其他应交款
项 目 2004年6月30日 2003年12月31日
教育费附加 -1,177.42 4,036.98
合 计 -1,177.42 4,036.98
21、其他应付款
(1)账龄分析
2004年6月30日 2003年12月31日
账龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 21,601,621.86 87.67 9,130,033.82 64.43
1至2年 687,385.77 2.20 687,385.77 4.85
2至以上 3,166,418.80 10.13 4,353,825.82 30.72
合 计 25,855,426.43 100.00 14,171,245.41 100.00
(2)无应付持有本公司股份5%以上股东的款项。
(3)2004年6月30日余额中含公司首次公开发行上网定价冻结的无效申购资金
利息尚未摊销的部分3,166,418.80元，该项目本年摊销情况如下：
原始发生额 2003年12月31日 本年摊销 2004年6月30日
11,874,070.28 4,353,825.82 1,187,407.02 3,166,418.80
22、预提费用
(1)项目明细
项 目 2004年6月30日 2003年12月31日
飞机缺装成件 93,748,715.22 88,660,868.30
飞机安装费用 8,749,494.00 8,076,456.00
设计、研制费
租 金 251,511.64 81,000.00
合 计 102,749,720.86 96,818,324.30
(2)2004年6月30日余额中缺装成件系公司已交付K8飞机缺装的成件；安装费
用系K8飞机缺装成件的人工费和制造费用。
23、专项应付款
项 目 2004年6月30日 2003年12月31日
财政拨科技三项费 1,310,000.00
注：系南昌市高新区财政局拨付的科技三项费。
24、股本
数量单位：万股
本次变动增减(+，-)
本次变动
项 目 公积金 本次变动后
前 配股送股 增发 其它 小计
转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 12,000 2,400 14,400
其中：国家持有股份
境内法人持有股份 12,000 2,400 14,400
境外法人持有股份
其它
2、募集法人股份
3、高管持有
4、优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 12,000 2,400 14,400
二、已流通股份
1、人民币普通股 9,000 1,800 10,800
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 9,000 1,800 10,800
三、股份总数 21,000 4,200 25,200
25、资本公积
项 目 2003年12月31日 本年增加 本年减少2004年6月30日
股本溢价 787,140,490.85 787,140,490.85
合 计 787,140,490.85 787,140,490.85
26、盈余公积
项目明细
项 目 2003年12月31日本年增加 本年减少 2003年12月31日
法定盈余公积 23,893,458.63 23,893,458.63
公益金 21,840,272.71 21,840,272.71
任意盈余公积
合 计 45,733,731.34 45,733,731.34
27、未分配利润
未分配利润增减变动情况
年初数 84,571,930.85
加：本年净利润 20,180,045.71
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 10,500,000.00
转作股本的普通股股利 42,000,000.00
年末数 52,251,976.56
28、现金股利
项 目 本期发生数
年初现金股利
本年分配现金股利 10,500,000.00
本年支付现金股利 10,500,000.00
期末现金股利
29、主营业务收入
项 目 2004年1-6月份 2003年1-6月份
飞机销售 207,898,845.70 152,726,738.94
民品加工 13,884,919.30 3,392,537.78
通用航空服务 206,180.00
合 计 221,989,945.00 156,119,276.72
注：2004年6月前五名客户销售额合计占公司销售总额98.50%。本期飞机销售量
比上年同期增加，相应销售收入增加。
30、主营业务成本
项 目 2004年1-6月份 2003年1-6月份
飞机销售 156,415,577.18 131,612,429.56
民品加工 7,770,324.27 1,326,547.06
通用航空服务 25,537.22
合 计 164,211,438.67 132,938,976.62
注：本期销售收入增加相应的成本也增加。
31、主营业务税金及附加
项 目 2004年1-6月份 2003年1-6月份
营业税 11,600.20 4,702.11
城建税 8,594.18 13,705.72
教育费附加 3,683.21 5,873.86
合 计 23,877.59 24,281.69
32、其他业务利润
项 目 2004年1-6月份 2003年1-6月份
资产出租 -18,663.51 -29,276.50
材料销售 26,157.20 20,946.87
合 计 7,493.69 -8,329.63
33、营业费用
项 目 2004年1-6月份 2003年1-6月份
营业费用 926,646.64 848,135.52
34、管理费用
项 目 2004年1-6月份 2003年1-6月份
管理费用 24,532,604.45 11,734,991.7
注：管理费用比上年同期大幅度增加原因在于本期研发费投入大，同时新增合
并企业的管理费。
35、财务费用
项 目 2004年1-6月份 2003年1-6月份
利息支出 985,081.86 80,535.00
其中：利息收入 1,556,990.94 4,793,616.59
汇兑净损失 10.23 -4.14
金融机构手续费 64,460.63 16,448.91
合 计 -507,307.22 -4,696,636.82
注：财务费用本期比上年同期大幅增加的原因在于存款利息减少以及贷款利息
支出增加。
36、投资收益
项 目 2004年1-6月份 2003年1-6月份
委托投资 -8,000,000.00 8,066,667.00
短期证券投资 -2,253,506.56 84,007.04
股权投资收益 630,789.99 378,639.12
合 计 -9,623,986.57 8,599,806.00
注：投资收益本期比上年同期减少原因在于委托投资收益减少及提取短期投资
跌价准备。
37、营业外收入
项 目 2004年1-6月份 2003年1-6月份
利息摊销 1,187,407.02 1,187,407.02
处理固定资产净收益 56,380.50 44,650.00
固定资产盘盈
其它
合 计 1,243,787.52 1,142,757.02
注：上述利息摊销系公司首次公开发行上网定价冻结的无效申购资金利息本年转
销数。
38、营业外支出
项 目 2004年1-6月份 2003年1-6月份
固定资产盘亏
处置固定资产净损失 34,456.51 3,611.90
职工子弟学校经费 625,950.00
其它 27,712.43
合 计 688,118.94 3,611.90
注：职工子弟学校经费系公司交纳给集团公司的职工子弟学校费用。
39、所得税
项 目 2004年1-6月份 2003年1-6月份
所得税 3,458,857.51 3,721,681.25
40、收到的其它与经营活动有关的现金
项 目 金
收到投标及履约保证金 795,250.00
利息收入 1,556,990.94
收到备用金及出国费用退回 312,997.33
其它 768,706.64
合 计 3,433,944.91
41、支付的其它与经营活动有关的现金
项 目 金 额
支付保险费 651,420.75
业务招待费 522,967.90
律师等中介咨询费 517,315.83
技术开发费 5,447,254.72
差旅费 1,828,000.00
办公费 342,565.82
租赁费 156,000.00
修理费 155,587.78
董事会费 151,298.00
退投标保证金 500,000.00
其它 6,062,408.99
合 计 16,334,819.79
六、公司会计报表主要项目注释：
1、应收账款
(1)账龄分析
2004年6月30日 2003年12月31日
账龄 比 例
金额 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
(%)
1年以内 163,535,974.80 8,176,798.76 102,252,544.72 99.85 5,112,627.24
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年 156,100.00 124,880.00 156,100.00 0.15 124,880.00
合计 163,692,074.80 8,301,678.76 102,408,644.72 100.00 5,237,507.24
(2)欠款金额前五名客户合计158,374,786.73元，占应收账款总额99%。
(3) 2004年6月30日余额较2003年12月31日增大的原因：见附注五、4。
2、其他应收款
(1)账龄分析
2004年6月30日 2003年12月31日
账龄 比 例
金额 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
(%)
1年以内 3,573,342.46 100 178,667.12 1,487,065.86 66.39 74,353.29
1至2年 512,568.70 22.88 51,256.87
2至3年 240,223.40 10.73 72,067.02
合计 3,573,342.46 100 178,667.12 2,239,857.96 100.00 197,677.18
(2)无应收持有本公司股份5%以上股东的款项。
(3)主要欠款单位或项目：见附注五、5。
3、长期投资
(1)明细情况
项 目 2003年12月31日 本年增加 本年减少 2004年6月30日
对子公司投资 45,828,847.31 12,131,355.53 57,960,202.84
对合营企业投资 3,298,906.36 3,298,906.36
其他股权投资 131,505,470.56 131,505,470.56
减：减值准备
长期股权投资净额 180,633,224.23 192,764,579.76
(2)对子公司及合营企业投资明细项目
占被投资单位
项 目 投资起止期限 投资金额 减值准备
注册资本比例
江西洪都科技创业投资有限公司 2003.1.10-2023.1.9 38,000,000.00 95.00%
江西长江通用航空有限公司 2003.9.1- 8,000,000.00 76.19%
北京伊格莱特 2000.10.31-2020.10.
4,000,000.00 40.00%
技术发展有限公司 31
沈阳通用航空有限公司 2004.4.1- 10,654,800.00 81.96%
合计 60,654,800.00
(3)其他股权投资
①长期股票投资明细项目
2004年6月30日 2003年12月31日
被投资 股份
权益比 减值 减值
股票简称 类别 股 数 投资金额 投资金额
例 准备 准备
招商银行股
法人股 3,155,326 0.08% 11,043,641.00 11,043,641.00
份有限公司
邢台轧辊股
法人股 35,454,200 11.60% 62,176,985.12 62,176,985.12
份有限公司
合计 73,220,626.12 73,220,626.12
②其他股权投资明细项目
占投资单位注
项 目 投资起止期限 投资金额 减值准备
册资本比例
招商证券公司 2001.7.1- 604,844.44 0.02%
德恒证券公司 2002.3.27- 50,000,000.00 6.53%
中航电测仪器股份有限公司 2002.12.25- 7,600,000.00 11.35%
信达保险代理有限公司 2003.6.17- 80,000.00 8.00%
合 计 58,284,844.44
注：①2002年5月10日经公司2001年股东大会决议通过，公司联合成都发动机(集
团)有限公司和中原电测仪器厂组建江西洪都科技创业投资有限公司,该公司于2003年
1月10日设立。
②经公司2002年股东大会决议通过，公司对江西长江通用航空有限公司投资800
万元,占其全部股份的76.19%,投资于2003年9月完成。
③经公司2003年二届三次董事会决议通过，公司对沈阳通用航空有限公司投资
1,065.48万元,占其全部股份的81.96%,投资于2004年4月完成。
(4)权益法核算的长期股权投资明细
按权益法计算 本年 按权益法计算
被投资单位名
2003年12月31日 本年增加投资 的本年权益增 差异 的累计权益增 2004年6月30日
称
减额 摊销 减额
北京伊格莱特
航空技术发展 3,298,906.36 3,298,906.36
有限责任公司
江西洪都科技创
业投资股份有限 38,293,666.63 1,133,817.63 1,655,484.26 39,427,484.26
公司
江西长江通用航
7,535,180.68 -430,363.60 895,182.92 7,104,817.08
空有限公司
沈阳通用航空
10,654,800.00 773,101.50 773,101.50 11,427,901.50
有限公司
合 计 49,127,753.67 10,654,800.00 1,476,555.53 3,323,769 61,259,109.20
4、主营业务收入
项 目 2004年1-6月份 2003年1-6月份
飞机销售 207,898,845.70 152,726,738.94
民品加工 13,884,919.30 3,392,537.78
合 计 221,783,765.00 156,119,276.72
注：2004年6月前五名客户销售额合计占公司销售总额98.50%。本期飞机销售量
比上年同期增加，相应销售收入增加。
5、主营业务成本
项 目 2004年1-6月份 2003年1-6月份
飞机销售 156,415,577.18 131,612,429.56
民品加工 7,770,324.27 1,326,547.06
合 计 164,962,970.77 132,938,976.62
注：本期销售收入增加相应的成本也增加。
6、投资收益
项 目 2004年1-6月份 2003年1-6月份
委托投资 -8,000,000.00 8,066,667.00
短期证券投资 -4,543,359.90 84,007.04
股权投资收益 2,335,345.52 378,639.12
合 计 -10,208,014.38 8,529,313.16
注：投资收益本期比上年同期减少原因在于委托投资收益减少及提取短期投资
跌价准备。
七、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1、存在控制关系的关联方情况
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 企业类型 法定代表人
江西洪都飞机工 南昌市高新 航空飞行器 公司现母公司 有限责任
田民
业有限公司 技术开发区 仪器仪表等 公司
直升机、支线飞
中国航空科技工 北京市经济 公司现母公司 股份
机、航空电子产 张洪飚
业股份有限公司 技术开发区 之母公司 有限公司
品、汽车发动机等
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位：万元)
企业名称 2003年12月31日 本年增加 本年减少 2004年6月30日
江西洪都飞机工业
72,564.75 72,564.75
有限公司
中国航空科技
464,360.85 464,360.85
工业股份有限公司
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(金额单位：万元)
2003年12月31日 本年增加 本年减少 2004年6月30日
企业名称 比例 比例 比例 比例
金 额 金额 金额 金 额
(%) (%) (%) (%)
江西洪都飞机工
11,496.90 54.75 11,496.90 54.75
业有限公司
4、不存在控制关系的关联方情况
企业名称 注册地址 主营业务 关联关系 企业类型 法定代表人
江西洪都航空 南昌市新溪桥 航空飞行器、摩 公司原母公司 有限责任公司
工业集团 托车、仪器仪表 田民
有限责任公司 等
南昌洪都科技 航空、机械、电 洪都集团公司之
南昌市新溪桥 全民所有制 张道惠
有限公司 子电脑等 子公司
江西洪都体育
洪都集团公司之
健身器材有限 南昌市新溪桥 体育、文娱用品 有限责任公司 赵健
子公司
公司
北京伊格莱特
飞机研制、航空 公司之非控股子
航空技术发展 北京市朝阳区 有限责任公司 王大伟
技术开发等 公司
公司
(二)关联方交易
1、控制关系的关联方交易
(1)公司与洪都集团公司、洪都飞机按照诚实公平、互惠互利的原则,经友好协商,
就资产租赁、生产与生产保障及公用工程、技术合作、综合服务等内容分别重新签
订了关联交易协议,具体如下：
①与洪都集团公司关联交易协议主要内容和定价政策：
a:《技术合作协议》：协议约定双方在技术委托开发、技术合作、技术转让和
许可、技术服务、航空产品设计、知识产权等方面展开合作,合同自协议生效起有效
期为三年。定价政策：实际发生时另行签订合同结算。
b:《生产、生产保障及公用公用工程协议》：本协议明确双方相互提供航空产品
的零部件加工及洪都集团公司向本公司提供生产辅助服务和公用工程等服务的范
围、定价的原则等,协议有效期三年。定价政策为：按实际发生的交易量与约定的价
格结算。
c:《资产租赁协议》：协议明确公司与洪都集团公司相互租赁资产租期暂定三
年,租金每半年结算一次。公司向洪都集团公司每年收取租金总额为14.54万元；洪
都集团公司向本公司每年收取租金2.54万元。双方租金的定价政策为：资产租赁金
额(年)＝设备租金＋房屋租金
设备租金＝(资产原值 分类折旧率＋资产净值 年保险费率) 1.2
房屋租金＝(租赁部分原值 2.11%＋租赁部分净值 0.16%) 1.2
d:《综合服务协议》：协议明确洪都集团公司向本公司提供社会综合服务时双
方必须信守的基本原则、社会综合服务的范围及定价的原则等,协议有效期三年。定
价政策如下：
(1)物业管理、公用设施管理服务、职业病防治、卫生防疫、计划生育服务、治
安保卫、消防及交通管理服务及其他服务实际发生费用按总人数进行分配；
(2)生活服务按职工工资总额的2.8%计算；
(3)普通教育服务按职工比例计算；
(4)医疗按职工工资总额的7.5%计算；
(5)工会经费按职工工资总额的1%计算。
e:《土地使用权租赁协议》：协议对本公司租赁洪都集团公司一宗面积96505.77
平方米的工业用地期限、租金及租金支付方式等情况作了详细规定。租赁期限为46
年,土地年租金按8元/平方米计算,年租金合计为77.20万元。
f:《公司委托洪都集团公司实施的技改项目》：本合同明确委托洪都集团公司建
造在公司成立前即已实施的拟募集资金投向的技改项目，涉及金额1019万美元和
4713万元人民币。
②与洪都飞机关联交易协议主要内容和定价政策
a:《技术合作协议》：协议约定双方在技术委托开发、技术合作、技术转让和许
可、技术服务、航空产品设计、知识产权等方面展开合作,合同自协议生效起有效期
为三年。定价政策：实际发生时另行签订合同结算。
b:《生产及生产保障协议》：本协议明确双方相互提供航空产品的零部件加工及
产品工装制造提供生产辅助保障服务的范围、定价的原则等,协议有效期三年。定价
政策为：按实际发生的交易量与约定的价格结算。
c:《资产租赁协议》：协议规定公司与洪都飞机相互租赁资产租期暂定三年,
租金每半年结算一次。公司向洪都飞机每年收取租金总额为5.22万元；洪都飞机向
本公司每年收取租金33.23万元。双方租金的定价政策为：
房屋租金＝(租赁部分原值 2.11%＋租赁部分净值 0.16%) 1.2
上述协议将视具体情况加以修订。
(2)销售
a:受托加工
2004年1-6月份 2003年1-6月份
企业名称 金 额 占总收入% 金 额 占总收入
%
洪都集团公司 1,708,905.42 0.77 28,389,784.13 18.18
洪都飞机 22,430,045.06 10.10
合 计 24,138,950.48 10.87 28,389,784.13 18.18
b:销售产品及材料
2004年1-6月份 2003年1-6月份
企业名称 金 额 占总收入% 金 额 占总收入
%
洪都集团公司 13,599,534.58 8.28 8,753,550.82 6.58
洪都飞机 6,817,554.99 4.15
合 计 20,417,089.57 12.43 8,753,550.82 6.58
(3)采购
a:委托加工
企业名称 2004年1-6月份 2003年1-6月份
洪都集团公司 23,655,626.80 33,950,745.63
洪都飞机 26,171,340.54
合 计 49,826,967.34 33,950,745.63
b:采购材料
企业名称 2004年1-6月份 2003年1-6月份
洪都集团公司 11,446,108.95
洪都飞机 11,753,779.50
合 计 11,753,779.50 11,446,108.95
注：由于2003年度控股股东发生变化，关联交易的对象发生了变化。
(4)生产、生产保障及公用工程支出
企业名称 交易内容 2004年1-6月份 2003年1-6月份
洪都集团公司 水电气等动力费 854,989.02 1,198,736.74
(5)资产租赁
①租金收入
企业名称 2004年1-6月份 2003年1-6月份
洪都集团公司 187,374.34
②租金支出
企业名称 2004年1-6月份 2003年1-6月份
洪都集团公司 772,000.00 953,863.20
(6)综合服务
企业名称 交易内容 2004年1-6月份 2003年1-6月份
洪都集团公司 子弟学校经费 625,950.00 625,950.00
洪都集团公司 其他综合服务费 1,937,200.00 1,937,200.00
合 计 2,563,150.00 2,563,150.00
2、不存在控制关系的关联方交易
资产租赁支出：
企业名称 2004年1-6月份 2003年1-6月份
南昌洪都航空科技公司 162,000.00 162,000.00
3、关联往来
2004年6月30日 2003年12月30日
占应收 占应收
项 目
金 额 (付)款的 金 额 (付)款的
比率 比率
应收账款
洪都集团公司 428,899.91 0.42%
洪都飞机公司 2,568,413.89 2.51%
合计 2,997,313.80 2.93%
预收账款
北京伊格莱特航空技术发展公司 165,000.00 4.00% 165,000.00 12.81%
洪都集团公司 335,500.00 26.04%
合计 165,000.00 4.00% 500,500.00 38.85%
预付账款
洪都集团公司 724,836.00 2.09%
洪都飞机公司 500,000.00 1.44%
合计 1,224,836.00 3.53%
应付账款
洪都集团公司 16,714,448.59 14.37% 13,110,318.59 14.74%
洪都飞机公司 37,950,276.13 32.63% 27,986,674.80 31.46%
江西洪都体育健身器材有限公司 78,350.90 0.09%
合计 54,664,724.72 47.00% 41,175,344.29 46.29%
其他应付款
洪都集团公司 1,488,844.32 10.51%
在建工程/预付工程款
洪都集团公司 91,164,408.43 51,164,408.43
八、或有事项
本公司无需应披露的或有事项。
九、承诺事项
公司2002年4月1日第一届董事会第六次会议审议并经2001年度股东大会决
议通过，公司拟用自有资金约2400万元人民币，购买南昌昌南工业园内的264亩土
地，用于公司开展国际、国内合作，发展相关产业。2002年3月13日，公司与南
昌昌南工业园管理委员会签定了《土地使用权出让合同》，受让南昌昌南工业园内
B-05号宗地50年使用权，净用地面积119亩，出让总金额10,710,000.00元；2002
年6月18日，公司与南昌昌南工业园管理委员会签定了《土地使用权出让合同》，
受让南昌昌南工业园内B-10号宗地50年使用权，净用地面积56亩，出让总金额
5,040,000.00元；2002年6月18日，公司与南昌昌南工业园管理委员会签定了《土
地使用权出让合同》，受让南昌昌南工业园内B-13号西边宗地50年使用权，净用地
面积60亩，出让总金额5,400,000.00元,由于南昌昌南工业园规划调整，2003年7
月15日公司与南昌昌南工业园管理委员会签定了《土地使用权出让合同》的补充协
议，新增购买土地45亩，涉及金额405万元。截止2004年6月30日，公司预付上
述合同款21,936,000.00元。
十、资产负债表日后事项中的非调整事项
本公司无资产负债表日后非调整事项。
十一、债务重组事项
本公司报告期内无应披露的债务重组事项。
十二、其它重要事项
1、经江西洪都航空工业股份有限公司一届十次董事会和2002年度股东大会审
议通过，公司用不超过8000万元进行委托理财。2003年5月12日，公司与北京富
瑞达资产管理有限责任公司签订了资产委托管理合同，协议委托金额8000万元，约
定年收益率为10%，委托期限为2003年5月20日至2004年5月15日，共11个月
零25天。2004年5月19日收回款项800万元，截至2004年6月30日该投资帐户
资产余额为6400万元，提取减值准备金800万元。鉴于公司与北京富瑞达的委托理
财合同已到期，且北京富瑞达对本公司的委托理财资产已造成亏损，必须在今年下
半年尽全力弥补此短期投资项目的损失。为此，经公司董事会审议，同意公司将该
委托理财资产8,000万元进行展期，并责成公司总经理班子与北京富瑞达洽谈弥补
本公司此项目亏损有关事宜，展期时间至2004年11月15日止。
2、北京富瑞达资产管理有限责任公司（简称北京富瑞达）为公司进行8000万
元委托理财，由于证券市场形势变化，所持有的有价证券市值下降，截止到今年6
月30日已形成800万元的短期投资净亏损。为此，公司根据委托理财协议有关约定，
已先后向南昌市青云谱区人民法院提出诉前保全和向南昌市中级人民法院提出诉
讼，请求冻结并查封北京富瑞达的在申银万国南昌八一大道营业部和洪都大道营业
部开设帐户中的全部有价证券资产计1200万元。此项诉讼法院正在受理之中。
3、公司在闽发证券有限责任公司（简称闽发证券）南昌营业部开立洪都航空帐
户购买的1.2亿元短期国债；目前公司正在积极与闽发证券协商解决办法。
4、本报告期非经常性损益调整事项为：
（1）、补贴收入：4,390.45元；
（2）、短期投资收益：4,701,504.14元；
（3）、营业外收入：1,243,787.52元；
（4）、扣除计提的资产减值准备后营业外支出：688,118.94元；
（5）、短期投资跌价准备：14,955,010.70；
（6）、所得税影响数：-1,454,017.13元。
资产负债表（一）
编制单位:江西洪都航空工业股份有限公司 单位：人民币元
行 合并 母公司
资 产
次 2004年6月30日 2003年12月31日 2004年6月30日 2003年12月31日
流动资产：
货币资金 1 264,467,203.86 283,845,202.21 261,860,812.86 281,671,042.60
短期投资 2 288,185,550.95 302,927,544.85 248,235,516.30 263,452,675.70
应收票据 3 - 572,593.38 - 572,593.38
应收股利 4 - -
应收利息 5 416,534.14
应收账款 6 155,632,217.11 97,192,022.28 155,390,396.04 97,171,137.48
其他应收款 7 3,753,363.74 2,083,980.78 3,394,675.34 2,042,180.78
预付账款 8 49,843,906.18 34,615,114.50 47,286,906.18 32,755,114.50
应收补贴款 9
存货 10 226,776,277.44 209,861,074.68 225,094,150.68 209,861,074.68
待摊费用 11 125,871.21 188,471.21
一年内到期的长期债权投资 12
其他流动资产 13
流动资产合计 14 989,200,924.63 931,286,003.89 941,262,457.40 887,525,819.12
长期投资：
长期股权投资 15 140,464,199.43 135,731,524.21 192,764,579.76 180,633,224.23
长期债权投资 16
长期投资合计 17 140,464,199.43 135,731,524.21 192,764,579.76 180,633,224.23
其中：合并价差 5,659,822.51 927,147.29
固定资产：
192,896,999.45 193,490,752.22 184,774,588.85
固定资产原价 18 213,367,255.15
减：累计折旧 19 52,770,250.25 45,945,070.70 49,495,725.25 44,769,981.96
固定资产净值 20 160,597,004.90 146,951,928.75 143,995,026.97 140,004,606.89
减：固定资产减值准备 21
固定资产净额 22 160,597,004.90 146,951,928.75 143,995,026.97 140,004,606.89
工程物资 23
在建工程 24 194,727,580.47 139,555,889.31 194,694,580.47 139,555,889.31
固定资产清理 25 -
固定资产合计 26 355,324,585.37 286,507,818.06 338,689,607.44 279,560,496.20
无形资产及其他资产：
无形资产 27 10,612,744.00 10,876,472.38 10,612,744.00 10,876,472.38
长期待摊费用 28 5,266,650.68 2,823,170.45 5,266,650.68 2,823,170.45
其他长期资产 29
无形资产及其他资产合计 30 15,879,394.68 13,699,642.83 15,879,394.68 13,699,642.83
递延税项
递延税款借项 31
资产总计 32 1,500,869,104.11 1,367,224,988.99 1,488,596,039.28 1,361,419,182.38
公司负责人：田民 主管会计工作负责人：陈文浩 总会计师：曹春 财务部部长：曹春
资产负债表（二）
编制单位:江西洪都航空工业股份有限公司 单位：人民币元
行 合并 母公司
负债和股东权益
次 2004年6月30日 2003年12月31日 2004年6月30日 2003年12月31日
流动负债：
短期借款 33 80,000,000.00 3,000,000.00 80,000,000.00 3,000,000.00
应付票据 34 19,065,786.83 18,092,754.90 19,065,786.83 18,092,754.90
应付账款 35 116,286,220.33 88,958,186.16 116,217,570.33 88,957,066.16
预收账款 36 4,118,451.70 1,288,199.92 2,260,851.70 1,232,199.92
应付工资 37 96,815.87 2,337,615.30 96,815.87 2,337,615.30
应付福利费 38 5,797,884.97 4,814,186.75 5,666,268.76 4,812,566.31
应付股利 39 - -
应交税金 40 4,294,403.90 4,903,765.45 3,582,611.63 4,740,722.07
其他应交款 41 -1,177.42 4,036.98 -1,381.52 3,879.39
其他应付款 42 25,855,426.43 14,171,245.41 22,042,607.71 12,681,400.99
预提费用 43 102,749,720.86 96,818,324.30 102,538,709.22 96,804,824.30
预计负债 44
一年内到期的长期负债 45
其他流动负债 46
流动负债合计 47 358,263,533.47 234,388,315.17 351,469,840.53 232,663,029.34
长期负债：
长期借款 48
应付债券 49
长期应付款 50
专项应付款 51 - 1,310,000.00 - 1,310,000.00
其他长期负债 52
长期负债合计 53 - 1,310,000.00 - 1,310,000.00
递延税款：
递延税款贷款 54
负债合计 55 358,263,533.47 235,698,315.17 351,469,840.53 233,973,029.34
少数股东权益 56 5,479,371.89 4,080,520.78
股东权益：
股本 57 252,000,000.00 210,000,000.00 252,000,000.00 210,000,000.00
资本公积 58 787,140,490.85 787,140,490.85 787,140,490.85 787,140,490.85
盈余公积 59 45,733,731.34 45,733,731.34 45,671,905.34 45,671,905.34
其中：法定公益金 60 21,840,272.71 21,840,272.71 21,809,359.71 21,809,359.71
未分配利润 61 52,251,976.56 74,071,930.85 52,313,802.56 74,133,756.85
现金股利 61 10,500,000.00 10,500,000.00
股东权益合计 63 1,137,126,198.75 1,127,446,153.04 1,137,126,198.75 1,127,446,153.04
负债和股东权益合计 64 1,500,869,104.11 1,367,224,988.99 1,488,596,039.28 1,361,419,182.38
公司负责人：田民 主管会计工作负责人：陈文浩 总会计师：曹春 财务部部长：曹春
利润及利润分配表
编制单位:江西洪都航空工业股份有限公司 单位：人民币元
行 合并 母公司
项 目
次 2004年1-6月 2003年1-6月 2004年1-6月 2003年1-6月
一、主营业务收入 1 221,989,945.00 156,119,276.72 221,783,765.00 156,119,276.72
减:主营业务成本 2 164,211,438.67 132,938,976.62 164,962,970.77 132,938,976.62
主营业务税金及附加 3 23,877.59 24,281.69 19,240.59 24,281.69
二、主营业务利润 4 57,754,628.74 23,156,018.41 56,801,553.64 23,156,018.41
加：其他业务利润 5 7,493.69 -8,329.63 7,493.69 -8,329.63
减：营业费用 6 926,646.64 848,135.52 920,830.76 848,135.52
管理费用 7 24,532,604.45 11,734,991.70 23,796,328.56 11,657,692.43
财务费用 8 -507,307.22 -4,696,636.82 -488,922.14 -4,680,383.33
三、营业利润 9 32,810,178.56 15,261,198.38 32,580,810.15 15,322,244.16
加：投资收益 10 -9,623,986.57 8,599,806.00 -10,208,014.38 8,529,313.16
补贴收入 11 4,390.45 4,390.45 -
营业外收入 12 1,243,787.52 1,142,757.02 1,243,787.52 1,142,757.02
减：营业外支出 13 688,118.94 3,611.90 688,118.94 3,611.90
四、利润总额 14 23,746,251.02 25,000,149.50 22,932,854.80 24,990,702.44
减：所得税 15 3,458,857.51 3,721,681.25 2,752,809.09 3,721,681.25
减：少数股东损益 16 107,347.80 9,447.06 - -
五、净利润 17 20,180,045.71 21,269,021.19 20,180,045.71 21,269,021.19
加：年初未分配利润 18 84,571,930.85 94,016,685.37 84,633,756.85 94,016,685.37
盈余公积转入 19 -
六、可供分配利润 20 104,751,976.56 115,285,706.56 104,813,802.56 115,285,706.56
减：提取法定盈余公积金 21 - - -
提取法定公益金 22 - - -
七、可供股东分配的利润 23 104,751,976.56 115,285,706.56 104,813,802.56 115,285,706.56
减：应付优先股股利 24 - - -
提取任意盈余公积 25 - - -
应付普通股股利 26 10,500,000.00 63,000,000.00 10,500,000.00 63,000,000.00
转作股本的普通股股利 27 42,000,000.00 2,000,000.00 -
八、未分配利润 28 52,251,976.56 52,285,706.56 52,313,802.56 52,285,706.56
公司负责人：田民 主管会计工作负责人：陈文浩 总会计师：曹春 财务部部长：曹春
现金流量表(一)
编制单位:江西洪都航空工业股份有限公司 单位：人民币元
行 2004年1-6月
项 目
次 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 82,271,996.54 81,815,286.54
收到的税费返还 2 75,086.63 75,086.63
收到的其他与经营活动有关的现金 3 3,433,944.91 3,399,716.33
现金流入小计 4 85,781,028.08 85,290,089.50
购买商品、接受劳务支付的现金 5 62,485,179.96 61,679,781.19
支付给职工以及为职工支付的现金 6 28,146,078.77 27,547,079.76
支付的各项税费 7 8,812,802.59 8,627,686.93
支付的其他与经营活动有关的现金 8 16,334,819.79 17,105,691.34
现金流出小计 9 115,778,881.11 114,960,239.22
经营活动产生的现金流量净额 10 -29,997,853.03 -29,670,149.72
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 11 29,545,636.85 28,193,780.00
取得投资收益所收到的现金 12 5,319,914.38 1,419,226.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 13 84,500.00 84,500.00
收到的其他与投资活动有关的现金 14 11,043,685.99 11,043,685.99
现金流入小计 15 45,993,737.22 40,741,192.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16 71,212,556.92 70,815,607.92
投资所支付的现金 17 40,818,878.04 36,735,217.48
支付的其他与投资活动有关的现金 18 - -
现金流出小计 19 112,031,434.96 107,550,825.40
投资活动产生的现金流量净额 20 -66,037,697.74 -66,809,632.44
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 21 - -
借款所收到的现金 22 80,000,000.00 80,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 23 - -
现金流入小计 24 80,000,000.00 80,000,000.00
偿还债务所支付的现金 25 3,000,000.00 3,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26 342,447.58 330,447.58
支付的其他与筹资活动有关的现金 27 - -
现金流出小计 28 3,342,447.58 3,330,447.58
筹资活动产生的现金流量净额 29 76,657,552.42 76,669,552.42
公司负责人：田民 主管会计工作负责人：陈文浩 总会计师：曹春 财务部部长：曹春
现金流量表(二)
编制单位:江西洪都航空工业股份有限公司 单位：人民币元
行 2004年1-6月
项 目
次 合并数 母公司数
四、汇率变动对现金的影响 30
五、现金及现金等价物净增加额 31 -19,377,998.35 -19,810,229.74
补 充 资 料
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 32 20,180,045.71 20,180,045.71
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 33
固定资产折旧 34 5,246,975.20 4,926,067.70
无形资产摊销 35 78,378.38 78,378.38
长期待摊费用摊销 36 302,528.57 302,528.57
待摊费用的减少（减：增加） 37 62,600.00 -
预提费用的增加（减：减少） 38 5,931,396.56 5,733,884.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 39 21,923.99 21,923.99
固定资产报废损失 40 - -
财务费用 41 1,052,192.50 1,052,192.50
投资损失(减：收益) 42 9,623,986.57 10,208,014.38
递延税款贷项(减：借项) 43 - -
存货的减少(减：增加) 44 -16,513,757.71 -14,481,731.95
经营性应收项目的减少(减：增加) 45 -89,991,772.31 -90,763,708.13
经营性应付项目的增加（减：减少） 46 34,007,649.51 33,072,254.21
其他 47
经营活动产生的现金流量净额 48 -29,997,853.03 -29,670,149.72
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 49
一年内到期的可转换公司债券 50
融资租入固定资产 51
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 52 264,467,203.86 261,860,812.86
减:现金的期初余额 53 283,845,202.21 281,671,042.60
加:现金等价物的期末余额 54
减:现金等价物的期初余额 55
现金及现金等价物净增加额 56 -19,377,998.35 -19,810,229.74
公司负责人：田民 主管会计工作负责人：陈文浩 总会计师：曹春 财务部部长：曹春
资产减值准备明细表
2004年1-6月
编制单位：江西洪都航空工业股份有限公司 单位：人民币元
本年减少数
项目 2003年12月31日 本年增加数 本年度转回 本年度转销 2004年6月30日
数 数
一、坏账准备合计 5,438,483.62 3,075,799.72 8,511,762.14
其中：应收帐款 5,238,606.44 3,075,799.72 8,314,406.16
其他应收款 199,877.18 2,521.20 197,355.98
二、短期投资跌价准备合计 - 6,955,010.70 - - 14,955,010.70
其中：股票投资 5,103,796.88 5,103,796.88
债券投资 1,851,213.82 1,851,213.82
其他 8,000,000.00 8,000,000.00
三、存货跌价准备合计 -
其中：库存商品
原材料
低值易耗品
在产品、自制半成品
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机械设备
动力设备
工业炉窑
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
公司负责人：田民 主管会计工作负责人：陈文浩 总会计师：曹春 财务部部长：曹春
净资产收益率及每股收益计算表
2004年1-6月
编制单位：江西洪都航空工业股份有限公司
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊 加权平 全面摊 加权平
薄 均 薄 均
主营业务利润 5.08% 5.08% 0.23 0.23
营业利润 2.89% 2.89% 0.13 0.13
净利润 1.77% 1.77% 0.08 0.08
扣除非经常性损益后
2.50% 2.50% 0.11 0.11
的净利润
公司负责人：田民 主管会计工作负责人：陈文浩 总会计师：曹春 财务部部长：曹春