江西洪都航空工业股份有限公司2001年中期报告
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
公司本报告期财务会计报告已经北京岳华会计师事务所有限责任公司审计，并出具了无保留意见的审计报告。
一、公司简介
（一）公司法定中文名称: 江西洪都航空工业股份有限公司
A股简称：洪都航空
A股代码：600316
公司法定英文名称：JIANGXI HONGDU AVIATION INDUSTRY CO., LTD.
英文名称缩写：HDAA
（二）公司注册地址：南昌高新技术产业开发区南飞点
公司办公地址：南昌市新溪桥
邮政编码：330024
公司电子信箱：hdaajx@public.nc.jx.cn
（三）法定代表人姓名：田民
（四）公司董事会秘书：陈文浩
联系电话：0791-8467844
传真：0791-8467844
电子信箱：hdaajx@public.nc.jx.cn
联系地址：江西省南昌市新溪桥5001信箱512分箱
证券事务代表：刘定柏
联系电话：0791-8469749
传真：0791-8467843
电子信箱：hdaajx@public.nc.jx.cn
（五）公司中报备置地点：江西洪都航空工业股份有限公司证券部
（六）公司股票上市地：上海证券交易所
（七） 信息披露媒体：
网站：HTTP://www.sse.com.cn
定期报告刊登报刊：《中国证券报》、《上海证券报》
（八）经营范围 ： 基础教练机、通用飞机、其他航空产品及零件部件的设计、研制、生产、销售、维修及相关业务和进出口贸易；航空产品的转包生产；航空科学技术开发、咨询、服务、引进和转让；普通机械、五交化、金属材料及制品、仪器仪表、电器机械及器材、建筑材料等的制造、销售；金属表面处理、热处理；及工商行政管理机关批准的其他业务。
二、主要财务数据和指标
单位：元
项目 本期数 上期数
净利润 26,579,712.23 9,439,223.95
扣除非经常性损益后的净利润* 25,618,647.21 9,439,223.95
总资产 1,167,932,270.72 292,019,186.60
资产负债率(%) 10.91 55.66
股东权益(不含少数股东权益) 1,040,464,127.22 129,478,163.45
每股收益 0.190 0.118
报告期末至披露日股份变动后 0.190 0.118
每股收益
净资产收益率(%) 2.555 7.210
每股净资产 7.432 1.618
调整后每股净资产 7.432 1.618
报告期末至披露日股本变化后 7.432 1.618
的每股净资产
每股经营活动产生的现金流量 0.162 -0.247
净额
单位：元
项目 2000年末
净利润 41,063,718.28
扣除非经常性损益后的净利润 40,668,218.94
每股收益 0.29
报告期末至披露日股份变动后每股收益 0.29
净资产收益率(%) 4.05
*注: 扣除的非经常性损益项目和金额 单位:元
项 目 金 额
无效申购资金利息收入摊销 1,187,407.02
（二）、主要财务指标计算公式：
全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数
加权平均每股收益=报告期利润/（期初股份总数＋报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数＋报告期因发行新股或债转股等增加股份数×增加股份下一月份起至报告期末的月份数÷报告期月份数－报告期因回购或缩股等减少股份数×减少股份下一月份起至报告期末的月份数÷报告期月份数）
全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产×100％
加权平均净资产收益率=报告期利润/(期初净资产＋报告期净利润÷2＋报告期发行新股或债转股等新增净资产×新增净资产下一月份起至报告期末的月份数÷报告期月份数－报告期回购或现金分红等减少净资产×减少净资产下一月份起至报告期末的月份数÷报告期月份数)犠100％
每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(报告期末股东权益牋－三年以上的应收款项－待摊费用－待处理(流动、 固定)资产净损失－开办费－长期待摊费用－住房周转金负数余额)/报告期末普通股股份总数。
三、股本变动及股东情况
（一）、股本变动情况
股本变动情况表 单位：万股
股本结构 期初数 本期变动（+，-） 期末数
一、尚未流通股份
1、发起人股份 8,000.00 8,000.00
国家拥有股份
境内法人持有股份 8,000.00 8,000.00
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 8,000.00 8,000.00
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普 6,000.00 6,000.00
通股
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
已流通股份合计 6,000.00 6,000.00
三、股份总数 14,000.00 14,000.00
（二）、主要股东持股情况介绍
1、 公司主要股东持股情况
2001年6月30日前在册，拥有公司股份前十名股东情况。
名次 股东名称 本期持股变
本期末持股 持股占总股
动增减情
数（股） 本比例(%)
况（+-）
1 江西洪都航空工业集团 76,646,000 54.75
有限责任公司
2 南昌长江机械工业公司 1,859,000 1.33
3 电气集团 888,800 0.63
4 宜春第一机械厂 845,000 0.60
5 兴科基金 778,819 0.56
6 川化股份 533,000 0.38
7 滕王房产 437,050 0.31
8 恒兴公司 414,300 0.30
9 汇源投资 341,763 0.24
10 爱民机械厂 325,000 0.23
名次 股东名称 持有股份
的质押或 股份性质
冻结情况
1 江西洪都航空工业集团 国有法人股
有限责任公司
2 南昌长江机械工业公司 法人股
3 电气集团 社会公众股
4 宜春第一机械厂 国有法人股
5 兴科基金 社会公众股
6 川化股份 社会公众股
7 滕王房产 社会公众股
8 恒兴公司 社会公众股
9 汇源投资 社会公众股
10 爱民机械厂 国有法人股
2、十大股东持股相关情况说明:
注: ①控股股东与其它九大股东无关联关系，未知第二至第十名股东之间的关联关系。
②报告期内本公司的控股股东未发生变更。
四、经营情况的回顾与展望
（一）、公司报告期内主要经营情况：
1、公司主营业务的范围及其经营状况：
洪都航空以研制、生产、销售教练机和通用飞机等为主营业务，公司主营产品为喷气式教练机、海燕螺旋桨飞机和农林多用途飞机，属航空高科技外向型企业。洪都航空生产的教练机、通用飞机都是洪都集团自行研制、国内独家生产的产品，这些产品与销售均以国外市场为主。上半年公司按照涉外合同或协议要求，严格按照合同的数量、进度履行自己的义务，向国际用户提供高科技含量、性能好、质量优的航空产品。通过全体员工的努力拼搏，全面完成上半年预制定的目标和任务，在航空制造同类企业中，圆满实现时间过半，完成任务过半是非常不容易的，为实现今年的经营目标创造了条件奠定了基? 。
报告期内公司实现主营业务收入20526万元，比去年同期增长153%,实现主营业务利润3242万元，实现净利润2658万元，比去年同期增长182%。
（二）、公司投资情况
1、募集资金的运用和结果
(1）、K8飞机生产线技术改造项目
装配厂房扩建进度已完成80%，于2001年上半年陆续竣工并已投入使用，主要设备如五座标大台面尺寸数控加工中心设备，现已部分到货，正在安装调试，目前该项目固定资产进度已完成25%。
(2）、农林多用途飞机、海燕螺旋桨飞机生产技术改造项目
该项目的数控厂房于2001年上半年陆续竣工并已投入使用，主要设备已陆续到货并投入使用，目前该项目固定资产进度已完成10%。
(3）、航空研究发展中心项目
该项目已完成全部投资。
(4)、募集资金投资项目与承诺完全一致。
2、尚未使用的募集资金去向：
补充流动资金、银行存款及其它
3、非募集资金的投资、进度及收益情况：
根据公司第一届董事会第三次会议决议，公司组织实施了受让招商银行股份事宜。公司用自有资金投资11,043,641元，受让了联江国际贸易有限公司和深圳石化工业集团股份有限公司所持有的招商银行股份，共计3,155,326股，受让后公司成为招商银行的股东。
（三）、下半年计划：
1、公司针对上半年生产经营过程中存在的问题拟采取的措施和对策：
下半年公司将继续抓紧、抓好涉外合同任务的执行，加强领导，严格管理，按既定目标搞好下半年的生产经营，争取实现公司的生产规模和效益的稳定增长。要进一步加大拓展国内、外市场业务的力度，争取更大市? 。加快募集资金技改投资项目的实施进程。加大科技创新投入，扎实开展航空新产品、新技术的开发与应用。
五、重要事项
（一）、公司中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案：
公司中期利润不分配，拟以资本公积金转增股本。
公司拟以2001年6月30日股本数14000万股为基数，向全体股东每10股转增5股，该预案尚需提交2001年第一次临时股东大会审议通过。
（二）、公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况，报告期内配股方案的实施情况：
公司2000年利润分配方案为：以2000年12月31日公司股份总数14000万股为基数，向全体股东每10股派发现金1元（含税）。公司根据2000年度股东大会会议决议实施了上述分配方案，本次派发现金的股权登记日为2001年5月24日，除息日为2001年5月25日，发放日为2001年6月1日。2001年5月18日公司在《中国证券报》、《上海证券报》刊登了实施分红派息的公告。
（三）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）董事变动情况
公司2000年度股东大会审议通过了变更公司董事的议案，史坚忠先生因工作变动原因辞去公司董事职务，增补季贵荣先生为公司董事。
（五）报告期内未发生新的重大关联交易事项。
（六）、上市公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况说明：
本公司与控股股东在人员、资产、财务上严格遵守“三分开”的原则，即人员分开、资产完整、财务独立。
1、人员分开方面：公司设立了人力资源部，负责公司的劳动人事及薪酬等管理工作，并制定了一系列规章制度对员工进行考核和奖惩。公司总经理班子都在公司领取薪酬。公司高级管理人员均没有在公司股东单位担任职务。
2、资产完整方面：公司拥有独立完整的产、供、销系统。公司的采购、销售由公司的供销市场部负责。公司自主开发的技术归公司所有。不存在不正当的关联交易，股东大会对有关关联交易进行表决时，严格执行公司章程规定的回避制度。
3、财务分开方面：设有独立的财务部门，已建立独立的财务核算体系，在银行独立开户；公司按章独立纳税，具有规范、独立的财务会计管理体系。
（七）报告期内公司未新发生托管、承包、租赁其他公司资产事项。也未发生其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项。
（八）聘任会计师事务所情况
本年度公司继续聘任北京岳华会计师事务所有限责任公司为公司的审计机构。
（九）报告期内未发生担保事项。
（十）报告期内没有更改公司名称或股票简称的情况。
六、财务报告
致公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司2001年6月30日的资产负债表、2001年1至6月的利润及利润分配表和2001年1至6月的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所在重大方面公允地反映了贵公司2001年6月30日的财务状况、2001年1至6月的经营成果和2001年1至6月的现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
岳华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：姚焕然
中国注册会计师：邵立新
2001年8 月10日
江西洪都航空工业股份有限公司
2001年中期会计报表
资产负债表
编制:江西洪都航空工业股份有限公司 年度:2001年6月30日 单位: 人民币元
资 产 注释 合并本期期初 合并本期期末
流动资产：
货币资金 注1 997,452,997.67 689,521,058.91
短期投资 注2 170,840,525.86
应收票据 30,000,000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 注3 230,490.00 7,870,784.96
其他应收款 注4 864,790.12 1,463,131.05
预付帐款 注5 175,369.00 32,324,476.86
应收补贴款
存货 注6 104,590,285.79 116,798,992.54
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产 52,300.86
流动资产合计 1,133,366,233.44 1,018,818,970.18
长期投资：
长期股权投资 注7 1,000,000.00 12,043,641.00
长期债权投资
长期投资合计 1,000,000.00 12,043,641.00
其中：合并价差
固定资产：
固定资产原价 注8 186,642,793.45 188,908,785.22
减：累计折旧 注9 104,773,718.68 108,683,903.25
固定资产净额 81,869,074.77 80,224,881.97
工程物资
在建工程 注10 3,465,288.77 56,844,777.57
固定资产清理
固定资产合计 85,334,363.54 137,069,659.54
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用 1,185,674.09
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 1,185,674.09
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,220,886,271.07 1,167,932,270.72
负债和所有者权益:
流动负债：
短期借款 注11 68,000,000.00 3,000,000.00
应付票据 注12 5,000,000.00
应付帐款 注13 38,604,370.51 28,983,121.54
预收帐款 注14 7,345,560.41 19,480,992.00
应付工资 2,783,956.01 2,144,942.54
应付福利费 2,153,871.69 3,090,094.72
应付股利 22,831,515.16
应交税金 120,919.57 1,049,465.30
其他应交款 1,023.79 8,889.17
其他应付款 注15 20,842,644.74 16,556,706.53
预提费用 注16 44,317,994.20 48,153,931.70
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 207,001,856.08 127,468,143.50
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 207,001,856.08 127,468,143.50
少数股东权益
股东权益：
股本 注17 140,000,000.00 140,000,000.00
减：已归还投资
股本净额 140,000,000.00 140,000,000.00
资本公积 注18 857,140,490.85 857,140,490.85
盈余公积 注19 6,159,557.74 6,159,557.74
其中：法定公益金 2,053,185.91 2,053,185.91
未分配利润 注20 10,584,366.40 37,164,078.63
外币报表折算差额
其他权益
股东权益合计 1,013,884,414.99 1,040,464,127.22
负债和股东权益总计 1,220,886,271.07 1,167,932,270.72
资产负债表附表1： 资产减值准备明细表
项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数
一、坏账准备合计 71,125.27 433,612.42
其中：应收账款 25,610.00 402,120.79
其他应收款 45,515.27 31,491.63
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 2,009,892.54
其中：库存商品 2,009,892.54
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项 目 期末余额
一、坏账准备合计 504,737.69
其中：应收账款 427,730.79
其他应收款 77,006.90
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 2,009,892.54
其中：库存商品 2,009,892.54
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
资产负债表附表2： 股东权益增减变动表
项 目 本期数 上期数
一、实收资本（或股本）： 140,000,000.00 80,000,000.00
期初余额 140,000,000.00 80,000,000.00
本期增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增资本（或股本）
本期减少数
期末余额 140,000,000.00 80,000,000.00
二、资本公积： 857,140,490.85 41,454,823.09
期初余额 857,140,490.85 41,454,823.09
本期增加数
其中：资本（或股本）溢价
接受损赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
资本评估增值准备
其他资本公积
本期减少数
其中：转增资本（或股本）
期末余额 857,140,490.85 41,454,823.09
三、法定和任意盈余公积： 6,159,557.74
期初余额 6,159,557.74
本期增加数
其中：从净利润中提取数
其中：法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本期减少数
其中：弥补亏损
转增资本（或股本）
分派现金股利或利润
分派股票股利
期末余额 6,159,557.74
其中：法定盈余公积 6,159,557.74
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金 2,053,185.91
期初余额 2,053,185.91
本期增加数
其中：从净利润中提取数
本期减少数
其中：集体福利支出
期末余额 2,053,185.91
五、未分配利润： 37,164,078.63 9,439,223.95
期初未分配利润 10,584,366.40
本期净利润 26,579,712.23
本期利润分配
期末未分配利润 37,164,078.63 9,439,223.95
利润及利润分配表
编制: 江西洪都航空工业股份有限公司 年度:2001年1至6月 单位: 人民币元
注释 合并上年同期 合并本期
一、主营业务收入 注21 81,102,028.42 205,260,835.80
减：主营业务成本 66,698,087.89 172,815,016.21
主营业务税金及附加 108,199.19 21,919.73
二、主营业务利润 14,295,741.34 32,423,899.86
加：其他业务利润 1,345,712.21 -335,885.67
减：营业费用 325,838.59 689,348.02
管理费用 注22 3,738,559.40 10,888,190.70
财务费用 注23 2,137,831.61 -5,108,171.74
三、营业利润 9,439,223.95 25,618,647.21
加：投资收益
补贴收入
营业外收入 注24 1,187,407.02
减：营业外支出 226,342.00
四、利润总额 9,439,223.95 26,579,712.23
减：所得税
少数股东损益
五、净利润 9,439,223.95 26,579,712.23
加：年初未分配利润 10,584,366.40
其他转入
六、可供分配的利润 9,439,223.95 37,164,078.63
减：提取法定盈余公
积
提取法定公益金
提取职工奖励及
福利基金
提取储备基金
提取企业发展基
金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 9,439,223.95 37,164,078.63
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通
股股利
弥补累计亏损
八、未分配利润 9,439,223.95 37,164,078.63
合并上年累计
一、主营业务收入 288,713,989.92
减：主营业务成本 239,406,381.34
主营业务税金及附加 330,898.59
二、主营业务利润 48,976,709.99
加：其他业务利润 2,049,751.70
减：营业费用 463,596.20
管理费用 7,027,802.47
财务费用 2,866,844.08
三、营业利润 40,668,218.94
加：投资收益
补贴收入
营业外收入 395,802.34
减：营业外支出 303.00
四、利润总额 41,063,718.28
减：所得税
少数股东损益
五、净利润 41,063,718.28
加：年初未分配利润 134,463.56
其他转入
六、可供分配的利润 41,198,181.84
减：提取法定盈余公 4,106,371.83
积
提取法定公益金 2,053,185.91
提取职工奖励及
福利基金
提取储备基金
提取企业发展基
金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 35,038,624.10
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 24,454,257.70
转作股本的普通
股股利
弥补累计亏损
八、未分配利润 10,584,366.40
利润表附表
报告期利润 全面摊薄净资产 加权平均净资产收 全面摊薄每股收益
收益率(%) 益率(%) (元/股)
主营业务利润 3.12 3.12 0.232
营业利润 2.46 2.46 0.183
净利润 2.55 2.55 0.190
扣除非经常性损益 2.46 2.46 0.183
后的净利润
报告期利润 加权平均每股收益
(元/股)
主营业务利润 0.232
营业利润 0.183
净利润 0.190
扣除非经常性损益 0.183
后的净利润
现金流量表
编制: 江西洪都航空工业股份有限公司 年度:2001年1至6月 单位: 人民币元
项目 合并报表
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 127,338,815.75
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 5,598,824.48
现金流入小计 132,937,640.23
购买商品、接受劳务支付的现金 97,374,718.15
支付给职工以及为职工支付的现金 9,090,261.34
支付的各项税费 277,280.04
支付的其他与经营活动有关的现金 3,562,557.48
现金流出小计 110,304,817.01
经营活动产生的现金流量净额 22,632,823.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 60,337,742.70
投资所支付的现金 11,043,641.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 71,381,383.70
投资活动产生的现金流量净额 -71,381,383.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 3,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 3,000,000.00
偿还债务所支付的现金 68,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 22,004,852.42
支付的其他与筹资活动有关的现金 1,338,000.00
现金流出小计 91,342,852.42
筹资活动产生的现金流量净额 -88,342,852.42
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -137,091,412.90
补充资料：
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 26,579,712.23
加：少数股东损益
计提的资产减值准备
固定资产折旧 4,322,365.87
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 1,185,674.09
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少） 3,992,750.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益）
固定资产报废损失 226,042.00
财务费用 127,237.50
投资损失(减：收益)
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) -12,208,706.75
经营性应收项目的减少(减：增加) -5,823,743.85
经营性应付项目的增加(减：减少) 5,799,865.08
其他 -1,568,372.95
经营活动产生的现金流量净额 22,632,823.22
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 689,521,058.91
减:现金的期初余额 997,452,997.67
现金等价物的期末余额 170,840,525.86
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -137,091,412.90
江西洪都航空工业股份有限公司
2001年度会计报表附注
（一）、主要编制方法:
1、重要会计政策和会计估计说明：
(1)、会计制度：
公司在2001年1月1日之前执行《股份有限公司会计制度》，按照财政部"关于印发《企业会计制度》的通知"（财会[2000]25号）之规定，公司于2001年1月1日起执行《企业会计制度》及其补充规定。
(2)、会计年度：
自公历1月1日起至12月31日止。
(3)、记账本位币：
公司以人民币为记账本位币。
(4)、记账基础和计价原则：
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
(5)、外币业务的核算方法：
对发生的外币经济业务,采用业务发生当月1日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合为记账本位币记账，月末对外币账户余额按月末市场汇价进行调整，按月末市场汇价折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额,作为汇兑损益处理。
(6)、现金等价物的确定标准：
现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(7)、坏账的核算方法：
公司坏账损失采用"备抵法"核算,计提坏账准备的方法为"账龄分析法"，各账龄应收款项计提坏账准备的比例如下：
账 龄 计提比例（%）
一年以内 5
一至二年 10
二至三年 30
三至四年 50
四至五年 80
五年以上 100
坏账按下列原则确认：
a.因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回的款项；
b.因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年仍不能收回的款项。
依上述原则确认的坏账须报经董事会批准。
(8)、存货的核算方法：
①存货的盘存制度为永续盘存制。
②存货的分类：存货分为原材料、包装物、在制品及自制半成品、产成品、低值易耗品等。
③存货的计价：
原材料、委托加工材料、在制品及自制半成品和低值易耗品按计划成本计价，入库时计划成本与实际成本的差异计入材料成本差异；领用与发出时按计划成本计价，按月结转其应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
包装物和产成品按实际成本计价，包装物采用"一次摊销法"核算，产成品发出按"加权平均法"核算。
低值易耗品采用"一次摊销法"核算。
专用工装采用"定额摊销法"核算。
中期期末或年度终了，以"成本与可变现净值孰低"计价。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提并计入当期损益。
(9)、短期投资核算方法：
短期投资，指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资 ，包括股票投资、债券投资。
短期投资按取得时的实际成本计价。实际支付的价款中包含的已宣告发放但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息单独核算，不构成短期投资成本。持有期间的收入冲减投资成本，处置时确认投资收益。中期期末或年度终了，按成本与市价孰低计价，并将市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备，并计入当期损益。
(10)、长期投资的核算方法
①长期股权投资的核算方法：
a.公司持有被投资单位有表决权资本总额低于20%，或虽占20%或以上，但不具有重大影响的按成本法核算；持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，或虽不足20%但具有重大影响的，按权益法核算；对实质性控股的对外股权投资或持有50%以上股权的对外股权投资编制合并报表。
b.股权投资差额的摊销：合同规定了投资期限的，按合同规定的投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按十年期摊销。
②长期债权投资的核算方法：按取得时的实际成本计价,按权责发生制原则确认投资收益。债券折（溢）价在债券存续期内按直线法平均摊销。
③长期投资期末均计提长期投资减值准备，长期投资减值准备的确认标准及计提方法:在公司中期期末或年度终了，对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应按可收回金额低于长期投资账面价值的金额计提长期投资减值准备。
(11)、固定资产计价和折旧方法：
本公司固定资产标准为使用期限在一年以上、单位价值在2,000元以上的房屋建筑物、机械设备、传导设备、动力设备、仪器仪表以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上，并且使用期限超过二年的资产。
固定资产按购建时的实际成本计价，分为房屋和建筑物、通用设备、专用设备、电子设备、电器设备、仪器仪表、运输设备、和其它设备等八大类。
折旧按类别采用"直线法"核算，预计净残值率为5%，各类固定资产折旧年限及年折旧率如下：
项 目 折旧年限(年) 年折旧率(%)
房屋和建筑物 45 2.11
通用设备 16 5.94
专用设备 14 6.78
电子设备 10 9.50
电器设备 14 6.78
仪器仪表 12 7.92
运输设备 12 7.92
其它设备 10 9.50
固定资产的期末计价：中期期末或年度终了，对固定资产进行逐项检查，如果固定资产的市价持续下跌或由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可回收金额低于账面价值，则对可收回金额低于账面价值的部分计提固定资产减值准备，提取时按单个固定资产项目的账面价值高于其可收回金额的差额确定。
(12)、在建工程核算方法：
在建工程按实际成本计价，竣工验收并交付使用后转为固定资产。为购建固定资产而发生的借款利息按下列原则予以资本化：
以固定资产达到预计可使用状态作为时间界限，即在固定资产达到预计可使用状态之前发生的借款利息计入所购建的固定资产成本，其后发生的计入当期损益；
如果固定资产购建过程发生中断，借款利息应按以下情况进行处理：
如固定资产的购建发生非正常中断时间较长的，其中断期间发生的借款利息不计入所购建固定资产成本，直接计入当期损益，购建重新开始后，再继续资本化；
如中断是使购建的固定资产达到可使用状态所必须的程序，则中断期间发生的借款利息，仍计入所购建的固定资产成本。
在建工程的期末计价：中期期末或年度终了，对在建工程进行逐项检查，当存在下列情况之一时，则对可收回金额低于在建工程账面价值的部分计提减值准备，提取时按单个在建工程项目的成本高于可变现净值的差额确定：
①在建工程长期停建并且预计在未来3年内不重新开工的；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程实质上已经发生减值的情形。
(13)、无形资产计价与摊销方法：
无形资产按实际成本计价。有规定使用年限的,按规定使用年限平均摊销；没有规定使用年限的，按十年期平均摊销。
无形资产的期末计价：中期期末或年度终了，对无形资产进行逐项检查，当存在下一项或若干项情况时，则提取无形资产减值准备，提取时按单个无形资产项目的账面价值高于其可变现净值的差额确定：
①某项无形资产已被其他新技术所取代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②某项无形资产市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。
(14)、其他资产的核算方法：
①开办费用：在企业开始生产经营当月起，一次性计入当期损益；
②长期待摊费用：按项目的受益期平均摊销。
(15)、收入确认方法：
①商品销售，公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；公司既没有保留通常与所有权相关的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。
②建造合同
a.如果建造合同的结果能够可靠地估计，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。合同的结果能够可靠地估计应同时具备以下条件：
固定造价合同，合同总收入能够可靠地计量；与合同相关的经济利益能够流入企业；在资产负债表日合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定；为完成合同已经发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
成本加成合同，与合同相关的经济利益能够流入企业，实际发生的合同成本能够清楚地区分并且能够可靠地计量。
合同完工进度，按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
②如果建造合同的结果不能可靠地估计，应区别以下情况处理：
合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；
合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为费用，不确认收入。
如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，将预计损失立即确认为当期费用。
③提供劳务，按照完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供的劳务合同在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入的实现。
④其他收入，按照权责发生制原则确认。
(16)、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用"应付税款法"。
(17)、利润分配
根据公司章程规定，交纳所得税后的净利润按以下顺序及规定进行分配：
①弥补上一年度的亏损；
②提取法定盈余公积金10%；
③提取法定公益金5%-10%；
④提取任意公积金；
⑤支付股东股利。
2、会计政策变更及影响:
会计政策变更的说明：
公司原执行《股份有限公司会计制度》及其补充规定，根据财政部财会字[2000]25号文件《关于印发〈企业会计制度〉的通知》、财会字[2001]17号文件《关于印发贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的规定的通知》等文件的规定，公司从2001年1月1日起执行《企业会计制度》及其补充规定，变更如下会计政策：
（1）、开办费：原按从开始生产经营的当月起，分五年期限摊销，现采取一次性进入开业当期损益处理，本报告期将公司设立时发生的开办费摊余价值一次性计入本报告期损益；
（2）、固定资产期末计价：固定资产期末原按历史成本计价，现改为按账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备；
（3）、在建工程期末计价：在建工程期末原按历史成本计价，现改为按账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备；
（4）、无形资产期末计价：无形资产期末原按历史成本计价，现改为按无形资产账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。上述变更的会计政策中第一项适用未来适用法，第二、三、四项适用追溯调整法。公司本报告期末不存在固定资产、在建工程和无形资产减值情形，对以前年度损益亦无影响。
3、会计估计变更及影响:
本报告期会计估计未发生变更。
4、坏帐核算方法:公司坏账损失采用“备抵法”核算，计提坏账准备的方法为“账龄分析法”，各账龄应收款项计提坏账准备的比例如下。
(1).应收帐款核算方法:
采用帐龄分析法:
帐龄期限 计提比例(%)
1年以内 5.00
1-2年以内 10.00
2-3年以内 30.00
3-4年以内 50.00
4-5年以内 80.00
5年以上 100.00
(2).其他应收款核算方法:
采用帐龄分析法:
帐龄期限 计提比例(%)
1年以内 5.00
1-2年以内 10.00
2-3年以内 30.00
3-4年以内 50.00
4-5年以内 80.00
5年以上 100.00
5、新会计准则和制度及其补充规定对公司2000年度财务状况和经营成果的影响:新会计准则和制度及其补充规定对公司2000年12月31日财务状况和2000年度经营成果没有影响。
（二）、收入情况：
项 目 本期确认的收入金额(元)
销售商品的收入 205,260,835.80
（三）、所得税的会计处理方法：
我公司所得税的会计处理方法为应付税款法，公司于2000年1月12日被江西省科学技术委员会以赣科发工字（2000）8号文认定为高新技术企业，根据1994年3月29日财政部国家税务总局联合文件财税字（1994）001号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定及南昌高新技术产业开发区管理委员会确认，定于2000年8月10日经江西省国家税务局赣国税函[2000]132号文件批复，免征公司2000年度、2001年度企业所得税，从2002年1月1日起适用15%的企业所得税税率。
（四）、会计报表主要项目注释: (金额单位:人民币元)
注1、货币资金
项目 期初数 期末数
现金 333,981.33 11,799.27
银行存款 747,119,016.34 459,197,174.93
其他货币资金 250,000,000.00 230,312,084.71
合计 997,452,997.67 689,521,058.91
其他货币资金期末余额中含存出投资款229,159,474.14元，系经公司董事会研究，公司分别与受托方签定了《国债委托投资协议书》，将4亿元人民币分别存入受托方为本公司开设的国债交易专户，截止2001年6月30日，上述存出资金尚未发生投资行为之资金余额。
货币资金期末余额较年初有所减少主要系补充生产经营所需流动资金和投资于募集资金运用项目所致。
注2、短期投资
项目 期初余额(元) 本期增加数(元) 本期减少数(元)
一、股权投资合计
其中：股票投资
二、债券投资 170,840,525.86
其中：国债投资 170,840,525.86
其他债券
三、其他投资
合计 170,840,525.86
项目 期末余额(元)
一、股权投资合计
其中：股票投资
二、债券投资 170,840,525.86
其中：国债投资 170,840,525.86
其他债券
三、其他投资
合计 170,840,525.86
经公司董事会研究决定，为了充分发挥闲置资金的效益，对暂时未投入使用的募集资金拟进行短期、稳健的投资。公司自2000年12月26日开始分别于受托方签定了《国债委托投资协议书》进行国债委托投资，短期投资余额系公司委托受托方进行的国债投资。
注3、应收帐款
*合并会计报表附注
期初比例 期末比
帐龄 期初金额 期初坏帐准备 期末金额
(%) 例(%)
1年以内 8,042,415.75 96.91
1-2年 256,100.00 100.00 25,610.00 256,100.00 3.09
2-3年
3年以上
其中：应收
持股5%以上
股份股东的
金额
合计 256,100.00 100.00 25,610.00 8,298,515.75 100.00
帐龄 期末坏帐准备
1年以内 402,120.79
1-2年 25,610.00
2-3年
3年以上
其中：应收
持股5%以上
股份股东的
金额
合计 427,730.79
(1)应收账款期末余额较期初增长幅度较大，主要系公司受托为集团公司加工零部件结算项
目尚未收回加工款所致。
(2)应收持有本公司股份5%以上股东的款项。
单位名称 金 额 款项性质 比例(%)
集团公司 7,969,815.75 加工费、材料 96.04
(3)主要欠款单位
单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因
集团公司 7,969,815.75 2001年
黑龙江省农垦总局农业航空试验站 256,100.00 1999年 合同执行未完
中国航空技术进出口公司 72,600.00 2001年
注4、其他应收款
帐龄 期初金额 期初比例(%) 期初坏帐准 期末金额
备(元)
1年以内 910,305.39 100.00 45,515.27 1,540,137.95
1-2年
2-3年
3年以上
其中：应收
持股5%以上
股份股东的
金额
合计 910,305.39 100.00 45,515.27 1,540,137.95
帐龄 期末比例(%) 期末坏帐准
备(元)
1年以内 100.00 77,006.90
1-2年
2-3年
3年以上
其中：应收
持股5%以上
股份股东的
金额
合计 100.00 77,006.90
(1)无应收持有本公司股份5%以上股东的款项。
(2)主要欠款单位或项目
单位名称 金额 性质 比例(%)
备用金 1,434,297.95 93.13
出国人员借款 100,000.00 差旅费 6.49
注5、预付帐款
帐龄 期初金额 期初比例(%) 期末金额 期末比例(%)
1年以内 175,369.00 100.00 32,324,476.86 100.00
1-2年
2-3年
3年以上
合计 175,369.00 100.00 32,324,476.86 100.00
预付账款期末余额较大，主要系随着公司重大出口项目的展开，委托集团公司及外单位加工量的增加而预付的加工及购置设备款所致。
预付持有本公司股份5%以上股东的款项。
单位名称 金额 性质 比例(%)
集团公司 27,300,648.14 加工款 84.46
主要欠款单位或项目
单位名称 金额 性质 比例(%)
集团公司 27,300,648.14 加工款 84.46
济南二机床集团有限公司 2,040,000.00 设备款 6.31
青岛前哨朗普 908,600.00 设备款 2.81
上海飞华工贸有限公司 654,000.00 模具款 2.02
成都飞机公司 600,000.00 工装款 1.87
注6、存货及存货跌价准备
项 目 期初金额 期初跌价准备 期末金额
材料采购 353,268.10
原材料 57,904,080.61 74,784,383.88
在制品及自制半成品 31,755,477.57 29,798,346.59
产成品 5,234,639.08 5,522,570.24
低值易耗品 9,696,088.53 8,350,316.27
合计 104,590,285.79 118,808,885.08
合计 209,180,571.58 237,617,770.16
项 目 期末跌价准备
材料采购
原材料
在制品及自制半成品
产成品 2,009,892.54
低值易耗品
合计 2,009,892.54
合计 4,019,785.08
增减变动的原因说明：因市场情况发生变化，造成原存货的结构件和部分成附件无法对外销售，公司对此计提了跌价准备2,009,892.54。
注7、长期股权投资
*合并会计报表附注
股票投资
被投资公司 股份类 股票数量 持股 初始投资成本
市价总值(元)
名称 别 (股) 比例% (元)
招商银行股 法人股 3,155,326 0.08 11,043,641.00 11,043,641.00
份有限公司
其他股权投资
被投资公司 股份类 减值准
备注
名称 别 备(元)
招商银行股 法人股
份有限公司
其他股权投资
被投资公 投资期限 投资金额(元) 持股比 本期权益 累计权益增
司名称 例% 增减额 减额(元)
(元)
北京伊格 10.00 1,000,000.00 20.00
莱特技术
发展有限
公司
被投资公 减值准 备 注
司名称 备(元)
北京伊格
莱特技术
发展有限
公司
公司投资于招商银行股份有限公司11,043,641.00，系根据公司第一届董事会第三次会议决议受让的深圳石化工业集团股份有限公司持有的招商银行股份有限公司1,472,663股及联江国际贸易有限公司持有的招商银行股份有限公司1,682,663股。
注8、固定资产原值
项目 期初数 本期增加 本期减少
房屋和建筑物 71,799,841.72
通用设备 91,316,737.97 747,543.27 372,300.00
专用设备 3,805,648.21
电子设备 5,626,854.18 1,237,914.00 244,273.30
电器设备 7,492,790.92 17,800.00 6,000.00
仪器仪表 4,421,103.19 3,000.00
运输设备 2,179,817.26 924,307.80 42,000.00
合计 186,642,793.45 2,930,565.07 664,573.30
项目 期末数 备注
房屋和建筑物 71,799,841.72
通用设备 91,691,981.24
专用设备 3,805,648.21
电子设备 6,620,494.88
电器设备 7,504,590.92
仪器仪表 4,424,103.19
运输设备 3,062,125.06
合计 188,908,785.22
注9、累计折旧
项目 期初数 本期增加 本期减少
房屋和建筑物 33,103,326.60 761,762.26
通用设备 58,204,119.95 2,670,317.22 353,079.00
专用设备 2,396,003.64 119,721.38
电子设备 1,612,358.52 264,291.85 17,215.90
电器设备 4,711,510.20 260,715.85 5,850.00
仪器仪表 3,300,907.72 143,827.81
运输设备 1,445,492.05 101,729.50 36,036.40
合计 104,773,718.68 4,322,365.87 412,181.30
项目 期末数 备注
房屋和建筑物 33,865,088.86
通用设备 60,521,358.17
专用设备 2,515,725.02
电子设备 1,859,434.47
电器设备 4,966,376.05
仪器仪表 344,735.53
运输设备 1,511,185.15
合计 105,583,903.25
注10、在建工程
工程名称 期初数 本期增加 本期转入固 其他
定资产 减少
数
机器设备 3,465,288.77 955,088.80 149,000.00
委托代建 52,573,400.00
工程
合计 3,465,288.77 53,528,488.80
工程名称 期末数 资金来 项目
源 进度
机器设备 4,271,377.57 募集资金
委托代建 52,573,400.00 募集资金
工程
合计 56,844,777.57
注11、短期借款
借款类别 期初数 期末数 备注
抵押借款
担保借款
信用借款 68,000,000.00 3,000,000.00
合计 68,000,000.00 3,000,000.00
注12、应付票据
期初数 期末数
5,000,000.00
注13、应付帐款
期初数 期末数
38,604,370.51 28,983,121.54
应付账款期末余额较期初变动较大的原因系应付集团公司的材料款减少所致。
注14、预收帐款
期初数 期末数
7,345,560.41 19,480,992.00
增减变动的原因说明：预收账款期末余额较期初增幅较大的原因系公司收取中航技公司K8E项目货款增加所致。
注15、其他应付款
期初数 期末数
20,842,644.74 16,556,706.53
注16、预提费用
类 别 期初数 期末数 结余原因
飞机缺装成件 44,100,819.20 44,100,819.20
房租 172,550.00
土地租金 940,200.00
利息 217,175.00 60,362.50
设计、研制费 2,700,000.00
合计 44,317,994.20 48,153,931.70
合计 88,635,988.40 96,127,863.40
注17、股本
见股本变动情况表。
注18、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 857,140,490.85 857,140,490.85
接收捐赠资产准备
住房周转金收入
资产评估增值准备
股权投资准备
被投资单位接受捐
赠准备
被投资单位评估增
值准备
被投资单位股权投
资准备
被投资单位外币指
标折算差额
其它资本公积转入
合计 857,140,490.85 857,140,490.85
注19、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定公积金 4,106,371.83 4,106,371.63
公益金 2,053,185.91 2,053,185.91
任意盈余公积
合计 6,159,557.74 &