江西洪都航空工业股份有限公司2002年半年度报告
重要提示：
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
姜亮、程宝明和胡曙光董事已委托田民董事代为表决，季贵荣董事已委托吴方辉董事代为表决，秦德馨董事已委托闫灵喜董事代为表决。
公司半年度财务会计报告未经审计。
目录
第一节公司基本情况
第二节股本变动和主要股东持股情况
第三节董事、监事、高级管理人员情况
第四节管理层讨论与分析
第五节重要事项
第六节财务报告
第七节备查文件
第一节`公司基本情况`
一、公司简介
（一）公司法定中文名称: 江西洪都航空工业股份有限公司
公司法定英文名称：JIANGXI HONGDU AVIATION INDUSTRY CO., LTD.
英文名称缩写：HDAA
（二）公司股票上市地：上海证券交易所
A 股简称：洪都航空
A 股代码：600316
（三）公司注册地址：南昌高新技术产业开发区南飞点
公司办公地址：南昌市新溪桥
邮政编码：330024
公司国际网址：HTTP://www.HONGDU-AVIATION.COM
公司电子信箱：hdaajx@public.nc.jx.cn
（四）法定代表人姓名： 田民
（五）公司董事会秘书：陈文浩
联系电话：0791-8467844
传真：0791-8467844
电子信箱：hdaajx@public.nc.jx.cn
联系地址：江西省南昌市新溪桥5001 信箱512 分箱
证券事务代表：刘定柏
联系电话：0791-8469749
传真：0791-8467843
电子信箱：zqb@hongdu-avation.com
（六）公司选定的信息披露报刊为：《中国证券报》、《上海证券报》
刊登公司半年度报告的指定网站：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：江西洪都航空工业股份有限公司证券部
(七) 公司首次注册登记日期：1999 年12 月16 日
公司首次注册登记地点：南昌市高新技术产业开发区南飞点
企业法人营业执照注册号：3600001131943（1-1）
税务登记号码：360106705515290
公司聘请的会计事务所名称：岳华会计师事务所有限责任公司
办公地地址：北京市朝阳区霄云路26 号
二、主要财务数据和指标
项目 2002年1-6月 2001年1-6月
净利润(元) 23,063,179.11 26,579,712.23
扣除非经常性损益后的净利润(元) 22,015,777.17 25,618,647.21
每股收益(元/股) 0.11 0.19
净资产收益率(%) 2.14 2.55
每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) 0.24 0.16
项目 2002年6月30日 2001年12月31日
股东权益(不含少数股东权益)(元) 1,079,378,157.24 1,056,314,978.13
每股净资产(元/股) 5.14 5.03
调整后的每股净资产(元/股) 5.14 5.03
注：扣除非经常性损益项目为：
短期股票投资 -17，758.43
营业外收入 1,267,407.02 1,187,407.02
营业外支出 4,200.00 226,342.00
上述非经常性损益所得税 186,817.29
第二节股本变动和`主要股东持股情况`
一、股本变动情况
报告期内公司股份总数和股本结构未发生变化。
二、根据中国证券登记结算公司上海分公司提供的数据，截止2002 年6 月30日，本公司股东总数为32,219 户
三、公司前十名股东持股情况
序号 股东名称 持股数量(股) 持股性质 比例
(%)
1 江西洪都航空工业集团有限责任公司 114969000 国有法人股 54.75
2 南昌长江机械工业公司 2788500 境内法人股 1.33
3 宜春第一机械厂 1267500 国有法人股 0.60
4 科瑞基金 870515 社会公众股 0.41
5 南方稳健 739146 社会公众股 0.35
6 裕元基金 600000 社会公众股 0.29
7 通宝基金 496642 社会公众股 0.24
8 江西二机 487500 国有法人股 0.23
9 爱民机械 487500 国有法人股 0.23
10 科翔基金 458900 社会公众股 0.22
四、截止报告期末公司控股股东江西洪都航空工业集团有限责任公司持有的国有法人股无变动，其所持公司股份未发生质押、冻结和托管情况。
五、控股股东与其它九大股东无关联关系，其他法人股股东之间不存在关联关系，未知流通股股东之间是否存在关联关系。
第三节董事、监事、`高级管理人员`情况
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员未持有公司股票。
二、报告期内，公司新聘或解聘董事、监事、高级管理人员情况
1、2002 年5 月10 日，公司2001 年度股东大会增选张工先生、吕江林先生为公司独立董事。
2、2002 年6 月18 日，公司一届董事会第八次临时会议聘任陈文浩先生为公司总会计师，聘任涂火旺先生为公司副总经理。
第四节`管理层讨论与分析`
一、经营成果以及财务状况简要分析
1、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减变化
项目 金额 单位：人民币元
报告期数 上年同期数 增减比率%
主营业务收入 162,651,537.22 205,260,835.80 -20.76
主营业务利润 36,309,678.20 32,423,899.86 11.98
净利润 23,063,179.11 26,579,712.23 -13.23
现金及现金等价物净增加额 25,376,294.69 -307,931,938.76
注：变动的主要原因
（1）主营业务收入减少的原因：航空产品收入较上年同期相比有所减少在于今年执行大宗外销订单合同的计划工作量比上年同期减少；
（2）主营业务利润增加的原因：报告期内收到补偿飞机销售价格差1,000 万元；
（3）净利润减少的原因:期间费用增加以及今年起开始交纳企业所得税；
（4）现金及现金等价物净增加额增加的原因:委托理财资金大幅度减少。
2、总资产、股东权益与期初相比的变化
项目 金额单位：人民币元
报告期未数 年初数 增减比率%
总资产 1,258,449,763.50 1,252,831,134.35 0.45
股东权益 1,079,378,157.24 1,056,314,978.13 2.20
注：变动的主要原因
（1）总资产与年初相比基本相当，公司现金流入与流出能保持较好的平衡。
资产没有发生重大变化。公司今年元月收回上年委托国债投资5,000 万元，并将其投资于德恒证券。公司投资10,326,994.00 元购买南昌高新技术产业开发区土地，已分别获得工矿仓储用地使用权证和商服用地使用权证，为公司投资建设洪都航空高科技园区奠定了基础。
（2）股东权益较年初增加在于公司当期产生了净利润，资本金充足，不存在财务风险。
二、报告期内主要经营情况
公司属航空产品开发、制造业，主营产品是K8 喷气基础教练机、N5A 农林多用途飞机和海燕螺旋桨飞机。公司业务未发生变化。报告期内飞机销售收入16,042 万元，其中销往国外收入15,071 万元，国内收入971 万元；飞机销售总成本12,461 万元，其中国外飞机销售成本11,707 万元，国内飞机销售成本754 万元。公司制造的教练飞机、通用飞机都是国内独家生产的产品，其中公司生产的K8 喷气教练机已批量出口亚洲、非洲等国。
报告期内，公司已全面完成今年上半年的出口飞机合同计划订单任务，实现了预期的生产经营目标。根据涉外出口合同生产计划安排，下半年的出口生产任务将较上半年繁重。
报告期内公司实现主营业务收入16,265 万元，主营业务利润3,631 万元，净利润2,306 万元。
三、报告期内投资情况
（一）募集资金使用变更情况
报告期内公司对募集资金投资项目进行了少量调整。调减项目共计10,548.4 万元，占总筹资额的11.75%，其中调减K8 飞机项目部分内容6,970.8万元，N5A 飞机项目部分内容2,423 万元，航电试验室项目部分内容767 万元。变更原因是：公司募集资金技改投资项目是在公司设立以及股票发行与上市前制定的，随着时间的推移，一方面，有的项目市场发生变化，且因技术进步，设备项目作集约调整而变动；另一方面，根据市场的新形势，公司对一些有发展前景的项目，急需投资但又不在原募集资金项目中，为此，经公司2001 年度股东大会审议批准（已在指定媒体作了披露），对原募集资金投资项目作了一些适当调整。变更募集资金使用的具体项目内容如下：
1、洪都航空高科技园项目
根据公司"突出航空主营、发展相关产业、实施资本运作、持续稳定发展"的经营方针，结合南昌市政府对城市规划建设方面的总体要求，公司一届董事会第七次临时会议一致同意在南昌市高新技术产业开发区内购买土地，兴建"洪都航空高科技园"，其主要内容为：兴建高新产业区，综合服务区和休闲区（含田园式的绿地）。此项目已获南昌高新技术产业开发区管委会洪高新管字[2002]1号文批准。洪都航空高科技园的一期建设投资6,755.35 万元。
2、橡皮囊液压机项目
橡皮囊液压机是提高公司出口飞机钣金制造工艺技术水平的关键设备，用该设备加工制造的飞机钣金零件，不仅加工精度高、表面质量好，而且零件与模具的符合性好，内部残余应力小，从而提高了飞机钣金零部件的使用寿命。此外该设备还大幅度地减轻工人劳动强度，提高了劳动生产率，满足了在进行出口飞机大批量、高质量生产时，对钣金关键零部件加工的需要，增强了公司飞机产品的出口竞争力。该台设备投资额为480 万美元（合人民币约4,000 万元）。项目已获江西省经贸委赣经贸投资字[2002]28 号批准。
（二）募集资金的使用情况
单位：万元
承诺投资项目 承诺投资额
总额 2002年累计 报告期累计已签合同
K8飞机生产线 12029.200 9511.690 10562.000
农林飞机、海燕飞机生产线 11097.000 10396.780 2467.000
转包生产线 2992.000 2939.200 176.000
引进飞机蒙皮拉型机项目 2950.000 2950.000 1840.000
航空协作加工生产线 2930.000 2809.110 432.830
L8飞机改型项目 4500.000 3583.280 734.468
N5A飞机改型项目 3000.000 2740.280 2441.000
海燕飞机改型项目 3000.000 2968.660 32.280
航空电子试验室项目 2200.000 2179.568 44.432
航空研发中心项目 2800.000 0.000 2800.000
洪都高新科技园项目 6755.350 6775.350 1032.700
橡皮囊液压机 4000.000 0.000 4000.000
补充流动资金 30200.000 30200.000 30200.000
合计 88453.550 74313.638 56762.710
单位：万元
承诺投资项目 实际投资额
2001年 报告期累计
K8飞机生产线 2517.510 3076.540
农林飞机、海燕飞机生产线 700.220 1107.250
转包生产线 52.800 52.800
引进飞机蒙皮拉型机项目 10.000 10.000
航空协作加工生产线 120.890 222.830
L8飞机改型项目 166.720 322.200
N5A飞机改型项目 259.720 264.950
海燕飞机改型项目 31.340 32.280
航空电子试验室项目 20.432 20.432
航空研发中心项目 2800.000 2800.000
洪都高新科技园项目 0.000 1032.700
橡皮囊液压机 0.000 4000.000
补充流动资金 30200.000 30200.000
合计 36879.632 43141.982
报告期累计已签合同金额为56,762.71 万元，实际投资额（含已支付的合同定金）累计为43,141.982 万元。
（三）未达到承诺进度的主要原因：
1、土建工程应符合国家城市规划的总体布局要求，并应办理报建审批手续，然后以公开招标形式确定施工方。上述工作时间周期长。
2、募集资金投资项目是对原生产线进行技术改造，涉及工艺流程、生产场地布局的调整，与当前的生产造成冲突。为不影响主营产品生产任务的完成，只能边生产边技改，相互交叉进行，使技改进度受到相应影响。
3、科研项目的投资在初始阶段主要是投入的人力很大，资金投入相对较少，大量的款项将发生在项目的中期阶段，如飞机风洞试验、工艺试验、结构强度试验等。
4、募集资金投资技改项目中，很多涉及进口大型五坐标数控设备，项目实施前应进行充分的技术调研，并办理报批手续和进行公开招标，从而推迟了采购合同的签订。
上述项目均在实施过程中，其中国产设备的采购工作已基本完成，80%的设备已投入使用。进口设备采购涉及资金总额为6,500 万元人民币，现已确定了开标采购日期。
尚未使用的资金主要暂用于补充流动资金。
四、报告期实际经营成果与计划对比
上半年，公司实现主营业务收入16,265 万元，主营业务利润3,631 万元，实现了上半年的经营计划，大宗国外销售合同按计划有序进行。
五、下半年经营计划
下半年公司将继续重点抓好主营产品的出口生产和飞机产品的改进、改型等生产、科研任务；紧紧抓住海燕飞机、农5A 飞机今年在北美亮相的契机，以及国家为开发大西北给予了农5A 飞机促销优惠政策的机遇，争取在拓展国内、外市场方面有实质性突破；预计全年实现主营业务收入46,000 万元、主营业务成本39,800 万元；按照募集资金投向计划，加快技术改造项目的实施进度；适应市场经济要求，深化改革，开展以劳动、人事制度改革为重点，以公司分配制度改革为突破口的"三项制度"改革；在搞好航空主业的同时，加大资本运作力度，发展相关高科技产业，开辟新的经济增长点，全力以赴完成全年各项经营计划任务。
第五节`重要事项`
一、公司治理情况
报告期内，公司按照中国证监会有关文件的要求，修订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、按照证监会颁布的上市公司治理准则和关于在上市公司设立独立董事指导意见的要求，修改了公司章程并聘任了两名独立董事。公司按照相关制度认真履行，公司治理结构较为完善，与中国证监会有关文件的要求不存在差异。
二、公司2001 年年度利润分配方案的执行情况
1、公司2001 年度的利润分配方案为以2001 年12 月31 日的总股本210,000,000 股为基数，向全体股东每10 股派现金股利1 元（含税），共计派发现金红利21,000,000 元。
2、公司于2002 年6 月27 日在《中国证券报》和《上海证券报》上刊登了实施公告
3、该方案于2002 年7 月9 日实施完毕。
4、公司在2002 年中期不作利润分配。
三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项
四、报告期内公司无重大收购及出售资产吸收合并事项
公司与洪都集团公司于2002 年四月十六日签订《资产置换协议》，并经公司2001 年度股东大会决议通过。本次资产置换拟换出的资产是公司现有的铸造、锻造和喷漆等项资产，包括房屋建筑物31 项、各类设备1548 项，账面原值14332 万元，账面净值6052 万元，根据北京国友大正资产评估有限公司出具的国友大正评报字（2002）第04 号资产评估报告，拟置换出资产评估值为6233.5万元人民币。
本次拟置换入的资产为洪都集团公司的部分飞机总装厂房和飞机钣金厂房及相应的设备和存货等资产，包括房屋建筑物5 项、各类设备455 项及相应的原材料、低值易耗品等存货，账面价值9390.6 万元，根据北京国友大正资产评估有限公司出具的国友大正评报字（2002）第08 号资产评估报告，拟置换入资产评估值为11103.25 万元人民币。拟实际置入7753.24 万元，置出与置入差额用现金补付。
五、报告期内发生的重大关联交易事项
1、购销商品：
项目 金额 占同类交易的比例（%）
（1） 受托加工： 9,712,246.78元； 6.05
（2） 委托加工： 36,544,734.98元； 28.93
（3） 销售材料： 5,759,269.32元； 98.00
（4） 购买材料： 4,258,238.20元。 5.48
2、资产租赁
（1）出租资产： 2,214,382.78元；
（2）租入资产： 1,157,250.00元。
3、其他
生产辅助和公用工程：1,118,217.80 元。
上述公司与集团公司相互购销材料比上年同期大幅度下降，在于公司不依赖于集团公司独立向外购买原材料。
4、资产置换：
如第五节、三项所述资产置换总额7,753.24 万元。
5、关联往来：
应付帐款 4,737,923.55元
在建工程/预付工程款 25,753,400.00元
六、报告期内各项业务合同履行正常，没有发生重大合同纠纷。
1、经公司2001 年度股东大会批准，公司用不超过8,000 万元进行委托理财。2002 年5 月27 日，公司与北京富瑞达资产管理有限责任公司签定了为期11个月零25 天的资产委托管理合同，约定收益率为10%。截止到2002 年6 月30日，该等资金尚未发生投资。
2、报告期内公司未发生托管、承包其他公司或其它公司托管、承包本公司资产的事项。
七、公司或持股5％以上股东在报告期内无承诺事项。
八、公司本期财务报告未经审计。
九、其他重大事项：无。
第六节`财务报告`
一、会计报表（附后）
二、会计报表附注
（一）公司简介
江西洪都航空工业股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）是经中华人民共和国国家经济贸易委员会国经贸企改（1999）1157 号《关于同意设立江西洪都航空工业股份有限公司的批复》批准，由江西洪都航空工业集团有限责任公司(以下简称"集团公司")，联合南昌长江机械工业公司、宜春第一机械厂、江西爱民机械厂、江西第二机床厂等四家企业共同发起设立的高新技术企业。经中国证券监督管理委员会证监发行字{2000}148 号文件《关于核准洪都航空工业股份有限公司公开发行股票的通知》核准,公司于2000 年11 月16日在上海证券交易所采用上网定价发行方式，向社会公开发行人民币普通股股票6000 万股，并于同年12 月15 日在上海证券交易所挂牌交易。股票简称："洪都航空"，股票代码："600316"。
公司于1999 年12 月16 日取得江西省工商行政管理局颁发的3600001131943号企业法人营业执照。公司住所：南昌市高新技术产业开发区南飞点；法定代表人：田民；注册资本：21,000 万元人民币；经营范围：基础教练机、通用飞机、其他航空产品及零件部件的设计、研制、生产、销售、维修及相关业务和进出口贸易；航空产品的转包生产、航空科学技术开发、咨询、服务、引进和转让、普通机械、五金交电化工、金属材料及制品、仪器仪表、电器机械及器材、建筑材料的制造、销售，金属表面处理、热处理，资产租赁。
（二）公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度：
公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度：
自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
3、记账本位币：
公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则：
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务的核算方法：
对发生的外币经济业务,采用业务发生当月1 日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合为记账本位币记账，月末对外币账户余额按月末市场汇价进行调整，按月末市场汇价折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额,作为汇兑损益处理。
6、现金等价物的确定标准：
现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、坏账的核算方法：
公司坏账损失采用"备抵法"核算,计提坏账准备的方法为"账龄分析法"，各账龄应收款项计提坏账准备的比例如下：
账龄 计提比例（%）
一年以内 5
一至二年 10
二至三年 30
三至四年 50
四至五年 80
五年以上 100
坏账按下列原则确认：
(1)因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回的款项；
(2)因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年仍不能收回的款项。
依上述原则确认的坏账须报经董事会批准。
8、存货的核算方法：
(1)存货的盘存制度为永续盘存制。
(2)存货的分类：存货分为原材料、包装物、在制品及自制半成品、产成品、低值易耗品等。
(3)存货的计价：
a、原材料、委托加工材料、在制品及自制半成品和低值易耗品按计划成本计价，入库时计划成本与实际成本的差异计入材料成本差异；领用与发出时按计划成本计价，按月结转其应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
包装物和产成品按实际成本计价，包装物采用"一次摊销法"核算，产成品发出按"加权平均法"核算。
低值易耗品采用"一次摊销法"核算。
专用工装采用"定额摊销法"核算。
b、中期期末或年度终了，以"成本与可变现净值孰低"计价。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提并计入当期损益。
9、短期投资核算方法：
短期投资，指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括股票投资、债券投资。
短期投资按取得时的实际成本计价。实际支付的价款中包含的已宣告发放但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息单独核算，不构成短期投资成本。持有期间的收入冲减投资成本，处置时确认投资收益。中期期末或年度终了，按成本与市价孰低计价，并将市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备，并计入当期损益。
10、长期投资的核算方法
(1)长期股权投资的核算方法：
a、公司持有被投资单位有表决权资本总额低于20%，或虽占20%或以上，但不具有重大影响的按成本法核算；持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，或虽不足20%但具有重大影响的，按权益法核算；对实质性控股的对外股权投资或持有50%以上股权的对外股权投资编制合并报表。
b、股权投资差额的摊销：合同规定了投资期限的，按合同规定的投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按十年期摊销。
(2)长期债权投资的核算方法：
按取得时的实际成本计价,按权责发生制原则确认投资收益。债券折（溢）价在债券存续期内按直线法平均摊销。
(3)长期投资期末均计提长期投资减值准备，长期投资减值准备的确认标准及计提方法:在公司中期期末或年度终了，对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应按可收回金额低于长期投资账面价值的金额计提长期投资减值准备。
11、固定资产计价和折旧方法：
本公司固定资产标准为使用期限在一年以上、单位价值在2,000 元以上的房屋建筑物、机械设备、传导设备、动力设备、仪器仪表以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上，并且使用期限超过二年的资产。
固定资产按购建时的实际成本计价，分为房屋和建筑物、通用设备、专用设备、电子设备、电器设备、仪器仪表、运输设备、和其它设备等八大类。
折旧按类别采用"直线法"核算，预计净残值率为5%，各类固定资产折旧年限及年折旧率如下：
项目 折旧年限(年) 年折旧率(%)
房屋和建筑物 45 2.11
通用设备 16 5.94
专用设备 14 6.78
电子设备 10 9.50
电器设备 14 6.78
仪器仪表 12 7.92
运输设备 12 7.92
其它设备 10 9.50
固定资产的期末计价：中期期末或年度终了，对固定资产进行逐项检查，如果固定资产的市价持续下跌或由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可回收金额低于账面价值，则对可收回金额低于账面价值的部分计提固定资产减值准备，提取时按单个固定资产项目的账面价值高于其可收回金额的差额确定。
12、在建工程核算方法：
在建工程按实际成本计价，竣工验收并交付使用后转为固定资产。为购建固定资产而发生的借款费用按下列原则予以资本化：
(1)以固定资产达到预计可使用状态作为时间界限，即在固定资产达到预计可使用状态之前发生的借款费用计入所购建的固定资产成本，其后发生的计入当期损益；
(2)如果固定资产购建过程发生中断，借款费用应按以下情况进行处理：
a、如固定资产的购建发生非正常中断时间较长的，其中断期间发生的借款费用不计入所购建固定资产成本，直接计入当期损益，购建重新开始后，再继续资本化；
b、如中断是使购建的固定资产达到可使用状态所必须的程序，则中断期间发生的借款费用，仍计入所购建的固定资产成本。
在建工程的期末计价：中期期末或年度终了，对在建工程进行逐项检查，当存在下列情况之一时，则对可收回金额低于在建工程账面价值的部分计提减值准备，提取时按单个在建工程项目的成本高于可变现净值的差额确定：
①在建工程长期停建并且预计在未来3 年内不重新开工的；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程实质上已经发生减值的情形。
13、无形资产计价与摊销方法：
无形资产按实际成本计价。有规定使用年限的,按规定使用年限平均摊销；没有规定使用年限的，按十年期平均摊销。无形资产的期末计价：中期期末或年度终了，对无形资产进行逐项检查，当存在下一项或若干项情况时，则提取无形资产减值准备，提取时按单个无形资产项目的账面价值高于其可变现净值的差额确定：
(1)某项无形资产已被其他新技术所取代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
(2)某项无形资产市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
(3)某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
(4)其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。
14、其他资产的核算方法：
(1)开办费用：在企业开始生产经营当月起，一次性计入当期损益；
(2)长期待摊费用：按项目的受益期平均摊销。
15、收入确认方法：
(1)商品销售，公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；公司既没有保留通常与所有权相关的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。
(2)建造合同
①如果建造合同的结果能够可靠地估计，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。
②如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，将预计损失立即确认为当期费用。
(3)提供劳务，按照完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供的劳务合同在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入的实现。
(4)其他收入，按照权责发生制原则确认。
16、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用"应付税款法"。
17、利润分配
根据公司章程规定，交纳所得税后的净利润按以下顺序及规定进行分配：
(1)弥补上一年度的亏损；
(2)提取法定盈余公积金10%；
(3)提取法定公益金5%-10%；
(4)提取任意公积金；
(5)支付股东股利。
18、合并会计报表编制方法：
根据财政部财会字(1995)11 号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财会字（96）2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定编制合并报表，抵消母公司与纳入合并范围的子公司、子公司与子公司之间的重大内部往来、内部交易及权益性投资项目。
三、税项
1、增值税：
(1)飞机销售：根据国税函[1999]633 号《国家税务总局关于军品科研生产免税凭印问题的通知》之规定，并经中华人民共和国国防科学技术工业委员会确认，公司生产的K8 飞机、海燕飞机免征增值税；
(2)为国防配套的航空零部件：根据国税函[1999]633 号《国家税务总局关于军品科研生产免税凭印问题的通知》之规定，并经中华人民共和国国防科学技术工业委员会确认，免征增值税；
(3)其他产品：以销售收入的17%计算增值税销项税额，按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳；
2、营业税：按应税收入的5%缴纳；
3、城市维护建设税：按应纳流转税额的7%计缴；
4、教育费附加：按应纳流转税额的3%计缴；
5、企业所得税：公司于2000 年1 月12 日被江西省科学技术委员会以赣科发工字（2000）8 号文认定为高新技术企业（认定证书统一编号：35--00052），根据1994 年3 月29 日财政部、国家税务总局联合文件财税字（1994）001 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定及南昌高新技术产业开发区管理委员会确认，并于2000 年8 月10 日经江西省国家税务局赣国税函[2000]132号文件批复，免征公司2000 年、2001 年度企业所得税，从2002 年1 月1 日起适用15%的企业所得税税率。
6、其他税项：按国家的有关具体规定计缴。
四、会计报表主要项目注释
以下注释会计报表项目数据除非特别指出，资产负债表项目期初数系2001年12 月31 日余额，期末数系2002 年6 月30 日的余额；货币单位为人民币元。
1、货币资金期末余额830,154,696.37元。
(1)项目 期末数 期初数
现金 26,541.53 7,124.15
银行存款 745,869,850.77 795,920,639.68
其他货币资金 84,258,304.07 8,850,637.85
合计 830,154,696.37 804,778,401.68
(2)其他货币资金期末余额较年初增加主要系公司根据2001 年度股东大会关于拟用不高于8,000 万元进行短期资产委托理财的决议，公司转出8,000 万元资金委托北京富瑞达资产管理有限责任公司进行理财管理。此项资金截至2002 年6 月30 日尚未发生投资行为。
(3)货币资金期末余额较年初有所增加主要系公司加强货款的回收工作，资金回收快。
2、短期投资期末价值2,083,100.00 元。
(1)项目 期末数 期初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
委托投资 50,000,000.00
股票投资 2,122,700.00 39,600.00 1,109,395.98 77,070.28
合计 2,122,700.00 39,600.00 51,109,395.98 77,070.28
(2)股票名称 购入数量 投资成本 期末市价 跌价准备
浦发银行 60,000 1,033,200.00 1,027,200.00 6,000.00
江西铜业 90,000 423,900.00 575,100.00
桂柳工A 80,000 665,600.00 632,000.00 33,600.00
合计 2,122,700.00 39,600.00
(3)短期投资期末余额较年初大幅度减少在于公司于2002 年元月份收回上年委托理财的资金50,000,000.00 元。
3、应收票据期末余额为0 元。
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 30,000,000.00
公司银行承兑汇票到期进行了承兑。
4、应收账款期末价值1,273,617.75 元。
(1)账龄分析
账龄 期末数
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 1,225,629.21 88.70 61,281.46
1至2年
2至3年 156,100.00 11.30 46,830.00
3至4年
合计 1,381,729.21 100.00 108,111.46
账龄 期初数
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 1,797,515.22 87.53 89,875.76
1至2年
2至3年 256,100.00 12.47 76,830.00
3至4年
合计 2,053,615.22 100 166,705.76
(2)无应收持有本公司股份5%以上股东的款项。
(3)欠款金额前五名客户合计1,381,729.21 元，占应收帐款总额100%。
5、其他应收款期末价值2,316,463.16 元。
(1)账龄分析
账龄 期末数
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 2,438,382.27 100 121,919.11
1至2年 100,000.00 9.97 10,000.00
2至3年
合计 2,438,382.27 100 121,919.11
账龄 期初数
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 902,838.93 90.03 45,141.95
1至2年
2至3年
合计 1,002,838.93 100 55,141.95
(2)无应收持有本公司股份5%以上股东的款项。
(3)主要欠款单位或项目
单位名称 金额 性质
备用金 1,920,059.27 出差借款
出国人员借款 505,000.00 出国费用
6、预付账款期末余额19,465,072.77 元。
(1)账龄分析
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 19,410,072.77 99.72 22,579,996.36 99.96
1至2年 55,000.00 0.28 55,000.00 0.04
2至3年
合计 19,465,072.77 100 22,634,996.36 100
(2)无预付持有本公司股份5%以上股东的款项。
(3)其他主要欠款单位或项目
单位名称 金额 性质 比例(%)
美国LYCOMING公司 2,946,881.70 材料款 15.14
江西国防工贸公司 2,707,800.00 设备款 13.91
沈阳飞机制造公司模
具技术开发公司 1,550,000.00 材料款 7.96
沈阳机床股份有限公司 1,278,000.00 设备款 6.57
四川成飞集成科技股份有限公司 936,000.00 材料款 4.80
7、存货及存货跌价准备
明细项目
期末数
项目
金额 跌价准备
材料采购 14,481,466.47
原材料 90,171,350.70
在制品及自制半成品 50,851,564.93
产成品 5,218,439.18 2,009,892.54
低值易耗品 22,422,500.28
合计 183,145,321.56 2,009,892.54
期初数
项目
金额 跌价准备
材料采购 9,339,488.12
原材料 67,345,931.35
在制品及自制半成品 82,254,215.86
产成品 5,218,439.18 2,009,892.54
低值易耗品 22,966,302.20
合计 187,124,376.71 2,009,892.54
8、长期投资期末余额65,806,209.12 元。
(1)项目 期初数 本期增加 本期减少
金额 减值准备
长期股权投资 12,606,209.12 53,200,000.00
合计 12,606,209.12 53,200,000.00
(1)项目 期末数
金额 减值准备
长期股权投资 65,806,209.12
合计 65,806,209.12
(2)被投资 投资起止期限 投资金额 占被投资单位 减值准备
单位名称 注册资本比例
北京伊格莱特 2000年10月31日
技术发展有限公司-- 2010年12月31日 4,000,000.00 40%
招商银行股份有限公司 2001年3月20日 11,043,641.00 0.055%
国通证券公司 2001年7月1日 604,844.44 0.02%
德恒证券
(原重庆证券) 2002年1月23日 50,000,000.00 6.53%
根据第一届董事会第七次临时会议关于对北京伊格莱特技术发展有限公司增资扩股项目的决议，对该公司增加投资3,000,000.00 元，增资扩股后股比达到40%。
9、固定资产及累计折旧
(1)固定资产原值
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋和建筑物 71,814,441.78 210,680.41 72,025,122.19
通用设备 97,748,616.90 2,306,304.56 519,800.00 99,535,121.46
专用设备 3,799,848.21 46,279.80 3,846,128.01
电子设备 7,004,733.19 10,919,668.00 17,924,401.19
电器设备 7,637,427.92 6,480.00 7,643,907.92
仪器仪表 6,010,808.11 12,000.00 6,022,808.11
运输设备 4,202,621.86 307,980.00 78,000.00 4,432,601.86
合计 198,218,497.97 13,809,392.77 597,800.00 211,430,090.74
(2)累计折旧
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋和建筑物 34,640,527.12 755,975.16 35,416,502.28
通用设备 60,923,549.48 2,451,549.97 469,544.00 62,905,555.45
专用设备 2,617,695.00 103,942.26 2,721,637.26
电子设备 2,136,066.31 826,947.44 2,963,013.75
电器设备 5,142,643.79 228,231.37 5,370,875.16
仪器仪表 3,548,173.60 150,867.52 3,699,041.12
运输设备 1,586,786.76 133,481.52 74,100.00 1,646,168.28
合计 110,595,442.06 4,670,995.24 543,644.00 114,722,793.30
(3)固定资产净值
期初价值 期末价值
87,623,055.91 96,707,297.44
(4)租出固定资产
类别 固定资产原值 固定资产净值
房屋建筑物 29,488,426.30 13,654,235.02
通用设备 48,888,669.60 10,765,228.06
专用设备 1,815,448.21 520,067.69
电子设备 811,900.00 135,346.94
电器设备 4,654,767.00 952,924.22
仪器仪表 1,426,450.00 323,691.05
运输设备 1,169,000.00 236,291.81
合计 88,254,661.11 26,587,784.79
注：公司与集团公司于2000 年元月1 日签定资产租赁协议，将部分固定资产租赁给洪都集团公司。上述数据系截止2002 年6 月30 日租出固定资产帐面价值。
10、在建工程
(1)自营工程
本期转入
工程名称 期初数 本期增加数 固定资产数 期末数 资金来源
机器设备 3,633,654.97 5,091,334.49 1,879,955.04 6,845,034.42 自筹
合计 3,633,654.97 5,091,334.49 1,879,955.04 6,845,034.42
(2)委托代建
本期转入
项目 期初数 本期增加数 固定资产数 期末数 资金来源
预付工程款 52,573,400.00 10,240,000.00 42,333,400.00 募集资金
(3)上述项目期末余额中无资本化利息。
11、无形资产期末余额10,266,541.45 元。
项目 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数
土地使用权 10,326,994.00 60,452.55 10,266,541.45
合计 10,326,994.00 60,452.55 10,266,541.45
注：根据公司（以下简称乙方）与南昌高新技术产业开发区管理委员会（以下简称甲方）2001 年8 月签订的《国有土地使用权出让合同》，甲方出让给乙方的宗地位于高新区起步区，宗地编号A-27，规划用地面积为58,382.771 平方米。2002 年3 月甲乙双方对此合同进行了修订，将所购土地按用途分为两块，其中宗地编号A-27-1 净用地面积为12,122 平方米，总体规划为工矿仓储用地，出让年限为50 年，出让总金额为3,272,940.00 元人民币；宗地编号A-27-2 净用地面积为26,126.129 平方米，总体规划为商服用地，出让年限为40 年，出让总金额为7,054,054 元人民币。宗地A-27 出让总金额10,326,994.00 元人民币。
12、短期借款期末余额3,000,000.00 元。
月
借款银行 借款类别 借款期限 利率 币种 借款金额
工行江西省
分行营业部 担保 2002.6.27--2003.6.26 0.4875% 人民币 3,000,000.00
合计 3,000,000.00
注：上述借款系洪都集团公司提供担保
13、应付票据期末余额7,000,000.00 元
票据种类 期末数 期初数 备注
银行承兑汇票 7,000,000.00 5,000,000.00
合计 7,000,000.00 5,000,000.00
14、应付账款期末余额58,604,051.19 元。
(1)账龄分析
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 58,604,051.19 100.00 39,864,200.76 99.72
一至二年 111,900.61 0.28
合计 58,604,051.19 100.00 39,976,101.37 100
(2) 应付持有本公司股份5% 以上股东的款项为洪都集团公司货款4,737,923.55 元。
15、预收账款期末余额223,736.00 元。
(1)账龄分析
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 223,736.00 100 39,367,162.09 100.00
(2)增减变动的原因说明：预收账款期末余额较期初减幅较大的原因系公司交付产品核销了预收款。
(3)无应付持有本公司股份5%以上股东的款项。
16、应付工资期末余额8,881,667.17 元
项目 期末数 期初数
应付工资 8,881,667.17 8,922,528.64
17、应付股利期末余额21,000,000.00 元
明细情况 期末数 期初数
江西洪都航空工业
集团有限责任公司 11,496,900.00 11,496,900.00
南昌长江
机械工业公司 278,850.00 278,850.00
宜春第一机械厂 126,750.00 126,750.00
江西爱民机械厂 48,750.00 48,750.00
江西第二机床厂 48,750.00 48,750.00
社会公众股 9,000,000.00 9,000,000.00
合计 21,000,000.00 21,000,000.00
18、应交税金期末余额-205,908.38 元。
税种 期末数 期初数
增值税 -2,060,444.52 -1,871,077.12
营业税 57,023.94 41,430.97
城建税 -5,413.96 4,107.66
房产税 1,167,759.04 1,097,967.16
企业所得税 578,487.70
个人所得税 56,679.42 3,256.65
合计 -205,908.38 -724,314.68
19、其他应付款期末余额10,929,340.25 元。
(1)账龄分析
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 3,013,293.37 27.57 3,968,351.07 30.36
一至二年 7,916,046.88 72.43
合计 10,929,340.25 100.00
(2) 无应付持有本公司股份5%以上股东的款项。
(3)期末余额中含无效募集资金利息7,916,046.88 元，本期摊销情况如下：
原始发生额 期初余额 本期摊销数 期末余额
11,874,070.28 9,103,453.90 1,187,407.02 7,916,046.88
20、预提费用期末余额63,182,001.35 元。
(1)项目 期末数 期初数
飞机缺装成件 59,324,199.35 59,065,147.06
设计、研制费 2,700,000.00 2,700,000.00
支付租金 1,157,802.00
合计 63,182,001.35 61,765,147.06
21、股本
数量单位：万股
本次变动增减（+，-）
本次变动前
配股 送股 公积金转股 增发 其它 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 12,000
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 12,000
境外法人持有股份
其它
2、募集法人股份
3、高管持有
4、优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 12,000
二、已流通股份
1、人民币普通股 9,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 9,000
三、股份总数 21,000
本次变动后
一、未上市流通股份
1、发起人股份 12,000
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 12,000
境外法人持有股份
其它
2、募集法人股份
3、高管持有
4、优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 12,000
二、已流通股份
1、人民币普通股 9,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 9,000
三、股份总数 21,000
22、资本公积期末余额787,140,490.85 元。
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 787,140,490.85 787,140,490.85
合计 787,140,490.85 787,140,490.85
23、盈余公积期末余额18,845,670.36 元
(1)项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 10,449,428.14 10,449,428.14
公益金 8,396,242.22 8,396,242.22
任意盈余公积
合计 18,845,670.36 18,845,670.36
24、未分配利润
未分配利润增减变动情况
期初数 40,328,816.92
加：本年净利润 23,063,179.11
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末数 63,391,996.03
25、主营业务收入
(1)项目 2002年1-6月 2001年1-6月
飞机销售 160,417,733.77 204,878,710.80
技术市场 2,233,803.45 382,125.00
合计 162,651,537.22 205,260,835.80
(2)增减变化的原因：a、航空产品收入较上年同期相比有所减少在于今年执行大宗外销订单合同的计划工作量比上年同期减少；b、公司加强了对外承揽的加工业务，致使该部分加工收入增加。
(3)前5 名客户销售额合计占公司销售总额99%。
26、其他业务利润
(1)项目 2002年1-6月 2001年1-6月
资产出租 7,909.23 -386,462.64
材料销售 21,377.13 50,576.91
合计 29,286.36 -335,885.67
27、管理费用
(1)2002年1-6月 2001年1-6月
13,636,209.22 10,888,190.70
(2)管理费用比上年同期增加的原因在于今年各型号飞机改进改型发生较大的科研费用支出。
28、财务费用
(1)明细情况
项目 2002年1-6月 2001年1-6月
利息支出 85,740.00 127,237.50
减：利息收入 5,749,667.29 5,238,338.64
汇兑损失
减：汇兑收益
金融机构手续费 3,207.08 2,929.40
其他
合计 -5,660,720.21 -5,108,171.74
29、投资收益
项目 2002年1-6月 2001年1-6月
股票投资 -17,758.43
合计 -17,758.43
30、营业外收入
项目 2002年1-6月 2001年1-6月
利息收入 1,187,407.02 1,187,407.02
罚款收入 8,000.00
合计 1,267,407.02 1,187,407.02
注：上述利息收入系公司公开发行A 股股票冻结的无效申购资金利息本期转销数。
31、营业外支出
项目 2002年1-6月 2001年1-6月
处理固定资产损失 226,042.00
其它 4,200.00 300.00
合计 4,200.00 226,342.00
32、收到的其他与经营活动有关的现金6,376,198.62 元。
其中：银行存款利息收入5,749,667.29 元；
收回各种款项626,531.33 元。
33、支付的其他与经营活动有关的现金6,933,201.27 元。
其中：差旅费1,554,826.31 万元；
广告及市场咨询费用1,459,832.49 元；
办公费用409,011.45 元；
中介机构费用288,000.00 元。
五、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1、存在控制关系的关联方情况
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 企业类型 法定代表人
江西洪都航 江西省 航空飞行器 本公司母公司 有限责任 姜亮
空工业集团 南昌市 摩托车 公司
有限责任 新溪桥 仪器仪表等
公司
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
江西洪都航 245,540,000.00 245,540,000.00
空工业集团
有限责任公司
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 期初数 本期增加 期末数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
江西洪都航 114,969,000.00 54.75 114,969,000.00 54.75
空工业集团
有限责任公司
4、不存在控制关系的关联方情况
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 企业类型 法定代表人
南飞纺织机械 江西省 片梭织机 同一母公司 有限责任 傅俊旭
有限责任 南昌市 纺织机械 公司
公司 新溪桥 汽车配件
(二)关联方交易
1、存在控制关系的关联方交易
(1)受托加工
2002年1-6月 2001年1-6月
9,712,246.78 10,553.996.65
(2)委托加工：
2002年1-6月 2001年1-6月
36,544,734.98 33,454,150.55
注：公司与集团公司相互提供配套加工服务的价格确定依据为"国家物价管理部门、行业管理部门的规定或指导的价格。本着所定的价格不高于社会同行业同类产品或服务价格的原则，双方经过友好协商，同意相互提供对等的优惠价格。"
(3)销售材料
2002年1-6月 2001年1-6月
5,759,269.32 18,076,384.41
(4)购买材料
2002年1-6月 2001年1-6月
4,258,238.20 14,474,695.93
注：
a、公司与集团公司相互购销材料比上年同期大幅度下降，在于公司更多独立向外购买原材料。
b、集团公司（甲方）与公司（乙方）于1999 年12 月26 日签定航空产品的原材料、成附件购销协议，相互提供成附件、原材料的价格系"经过友好协商，本着公平、公正、对等原则，按双方的材料内部计划价格进行结算，计划价格若不含税的，结算时要在价格的基础上同比增加有关税款。"
(5)生产辅助及公用工程支出
项目 2002年1-6月 2001年1-6月
水电气 1,118,217.80 930,998.47
取暖费 52,800.00
其他 89,796.42
合计 1,118,217.80 1,073,594.89
注：公司与集团公司于1999 年12 月18 日签定生产辅助及公用工程供应协议，由集团公司向公司提供水、电、汽等生产辅助服务，定价原则为"国家、地方物价管理部门规定的价格"。
(6)资产租赁
项目 2002年1-6月 2001年1-6月
①租金收入 2,214,382.78 2,082,132.78
注：如附注四、10、(4)所释，公司与集团公司于2000 年元月1 日签定资产租赁协议，将部分固定资产租赁给集团公司，年租金共计4,429,365.55 元。经双方协商一致，上述协议在2002 年继续有效。
②租金支出 1,072,250.00 1,072,800.00
其中： 土地使用权租金 940,000.00 940,200.00
房屋租金 132,250.00 132,600.00
注：
a、公司与集团公司于1999 年12 月18 日签定土地使用权租赁协议，承租集团公司持有的面积为235,101.20 平方米的工业用地，租赁期限为集团公司依法领取的土地授权经营使用证所确认的土地授权经营剩余年限，即自本协议生效之日起至2049 年4 月止。租金为每平方米8 元人民币，每年租金为188 万元人民币。
b、公司与集团公司于1999 年12 月18 日签定房屋租赁协议，承租集团公司拥有的部分飞机总装、初装等生产用房，面积为14,727.85 平方米。租金按每平方米18 元人民币,年租金为26.51 万元。租赁期限暂定为3 年，从本协议生效之日起计算。
(7)代理
项目 2002年1-6月 2001年1-6月
代理费支出 94,106.99 21,547.50
注:公司与集团公司于1999 年12 月29 日签定"三协"合同代理协议，由集团公司代理公司所有对外协作项目的合同审定、合同项目的核算等业务，代理期限为协议签定之日起至2000 年末，经双方协商一致，上述协议在2002 年继续有效。公司按承揽业务方式的不同支付合同款1%--5%的代理费。
(8)委托建造
①公司于2001 年4 月28 日与集团公司签定《关于合建技术中心科研试验大楼协议书》，协议书规定，新建大楼的管理工作委托集团公司统一负责，股份公司派人参加，大楼建在集团公司土地权属范围内，投资概标3,400 万元，公司出资2,800 万元，余款由集团公司支付。工程造价以最终决算为准，根据谁出资谁拥有产权的原则，按双方出资比例分割资产。
②公司于2001 年4 月5 日与集团公司签定《委托合同书》，委托集团公司建造公司部分募集资金投向的技改项目，委托项目包括：建装配厂房、建数控厂房、K8 项目用计算机、亮度机、多功能标准器、数控立柱移动床身铣、定梁龙门加工中心、吊车、空气压缩机、卧室铣镗床、剪板机等。委托合同总金额为4,712.99 万元，合同有效期为一年。
(9)关联往来
截至2002 年6 月30 日止，与集团公司的往来款项如下：
项目 金额
应付帐款式 4,737,923.55元
在建工程/预付工程款 25,753,400.00元
2、不存在控制关系的关联方交易
资产租赁
项目 2002年1-6月 2001年1-6月
租金支出 85,000.00 40,000.00
注：公司与江西南飞纺织机械有限责任公司（以下简称"南飞纺机"）于2002年6 月17 日签定房屋租赁补充协议，承租南飞纺机办公楼部分房屋，面积为840平方米，年租金及水电等费用共计人民币177,000.00 元。租赁期限从2001 年9月1 日至2002 年9 月1 日，暂定一年。
六、或有事项
截止2002 年6 月30 日，本公司无需应披露的或有事项。
七、承诺事项
本公司报告期内无应披露的承诺事项。
八、资产负债表日后事项中的非调整事项
本公司无需披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
九、债务重组事项
本公司报告期内无应披露的债务重组事项。
十、其它重要事项
公司与洪都集团公司于2002 年4 月16 日签订《资产置换协议》，并经公司2001 年度股东大会决议通过。本次资产置换拟换出的资产是公司现有的铸造、锻造和喷漆等项资产，包括房屋建筑物31 项、各类设备1,548 项，账面原值14,332 万元，账面净值6,052 万元，根据北京国友大正资产评估有限公司出具的国友大正评报字（2002）第04 号资产评估报告，拟置换出资产评估值为6,233.5万元人民币。
本次拟置换入的资产为洪都集团公司的部分飞机总装厂房和飞机钣金厂房及相应的设备和存货等资产，包括房屋建筑物5 项、各类设备455 项及相应的原材料、低值易耗品等存货，账面价值9,390.6 万元，根据北京国友大正资产评估有限公司出具的国友大正评报字（2002）第08 号资产评估报告，拟置换入资产评估值为11,103.25 万元人民币。拟实际置入7,753.24 万元，置出与置入差额用现金补付。
第七节`备查文件`
（一）载有董事长亲笔签名的2002 半年度报告文本；
（二）载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表；
（三）公司章程；
（四）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的文本。
董事长：田民
江西洪都航空工业股份有限公司
2002-8-14
`资产负债表`（一）
编制单位:江西洪都航空工业股份有限公司 单位：人民币元
资产 行次 附注 2002年6月30日
流动资产：
货币资金 1 1 830,154,696.37
短期投资 2 2 2,083,100.00
应收票据 3 3
应收股利 4
应收利息 5
应收账款 6 4 1,273,617.75
其他应收款 7 5 2,316,463.16
预付账款 8 6 19,465,072.77
应收补贴款 9
存货 10 7 181,135,429.02
待摊费用 11
一年内到期的长期债权投资 12
其他流动资产 13
流动资产合计 14 1,036,428,379.07
长期投资：
长期股权投资 15 8 65,806,209.12
长期债权投资 16
长期投资合计 17 65,806,209.12
固定资产：
固定资产原价 18 9 211,430,090.74
减：累计折旧 19 114,722,793.30
固定资产净值 20 96,707,297.44
减：固定资产减值准备 21
固定资产净额 22 96,707,297.44
工程物资 23
在建工程 24 10 49,178,434.42
固定资产清理 25 62,902.00
固定资产合计 26 145,948,633.86
无形资产及其他资产：
无形资产 27 11 10,266,541.45
长期待摊费用 28
其他长期资产 29
无形资产及其他资产合计 30 10,266,541.45
递延税项
递延税款借项 31
资产总计 32 1,258,449,763.50
资产 2001年12月31日
流动资产：
货币资金 804,778,401.68
短期投资 51,032,325.70
应收票据 30,000,000.00
应收股利
应收利息
应收账款 1,886,909.46
其他应收款 947,696.98
预付账款 22,634,996.36
应收补贴款
存货 185,114,484.17
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,096,394,814.35
长期投资：
长期股权投资 12,606,209.12
长期债权投资
长期投资合计 12,606,209.12
固定资产：
固定资产原价 198,218,497.97
减：累计折旧 110,595,442.06
固定资产净值 87,623,055.91
减：固定资产减值准备
固定资产净额 87,623,055.91
工程物资
在建工程 56,207,054.97
固定资产清理
固定资产合计 143,830,110.88
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项
递延税款借项
资产总计 1,252,831,134.35
`资产负债表`（二）
编制单位:江西洪都航空工业股份有限公司 单位：人民币元
负债和股东权益 行次 附注 2002年6月30日
流动负债：
短期借款 33 12 3,000,000.00
应付票据 34 13 7,000,000.00
应付账款 35 14 58,604,051.19
预收账款 36 15 223,736.00
应付工资 37 16 8,881,667.17
应付福利费 38 6,459,038.95
应付股利 39 17 21,000,000.00
应交税金 40 18 -205,908.38
其他应交款 41 -2,320.27
其他应付款 42 19 10,929,340.25
预提费用 43 20 63,182,001.35
预计负债 44
一年内到期的长期负债 45
其他流动负债 46
流动负债合计 47 179,071,606.26
长期负债：
长期借款 48
应付债券 49
长期应付款 50
专项应付款 51
其他长期负债 52
长期负债合计 53
递延税款：
递延税款贷款 54
负债合计 55 179,071,606.26
股东权益：
股本 56 21 210,000,000.00
资本公积 57 22 787,140,490.85
盈余公积 58 23 18,845,670.36
其中：法定公益金 59 8,396,242.22
未分配利润 60 24 63,391,996.03
股东权益合计 61 1,079,378,157.24
负债和股东权益合计 62 1,258,449,763.50
负债和股东权益 2001年12月31日
流动负债：
短期借款 3,000,000.00
应付票据 5,000,000.00
应付账款 39,976,101.37
预收账款 39,367,162.09
应付工资 8,922,528.64
应付福利费 5,135,966.35
应付股利 21,000,000.00
应交税金 -724,314.68
其他应交款 1,760.42
其他应付款 13,071,804.97
预提费用 61,765,147.06
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 196,516,156.22
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税款：
递延税款贷款
负债合计 196,516,156.22
股东权益：
股本 210,000,000.00
资本公积 787,140,490.85
盈余公积 18,845,670.36
其中：法定公益金 8,396,242.22
未分配利润 40,328,816.92
股东权益合计 1,056,314,978.13
负债和股东权益合计 1,252,831,134.35
`利润及利润分配表`
编制单位:江西洪都航空工业股份有限公司 单位：人民币元
项目 行次 附注 2002年1-6月
一、主营业务收入 1 25 162,651,537.22
减：主营业务成本 2 126,338,480.42
主营业务税金及附加 3 3,378.60
二、主营业务利润 4 36,309,678.20
加：其他业务利润 5 26 29,286.36
减：营业费用 6 2,462,561.23
管理费用 7 27 13,636,209.22
财务费用 8 28 -5,660,720.21
三、营业利润 9 25,900,914.32
加：投资收益 10 29 -17,758.43
补贴收入 11
营业外收入 12 30 1,267,407.02
减：营业外支出 13 31 4,200.00
四、利润总额 14 27,146,362.91
减：所得税 15 4,083,183.80
五、净利润 16 23,063,179.11
加：年初未分配利润 17 40,328,816.92
盈余公积转入 18
六、可供分配利润 19 63,391,996.03
减：提取法定盈余公积金 20
提取法定公益金 21
七、可供股东分配的利润 22 63,391,996.03
减：应付优先股股利 23
提取任意盈余公积 24
应付普通股股利 25
转作股本的普通股股利 26
八、未分配利润 27 63,391,996.03
项目 2001年1-6月
一、主营业务收入 205,260,835.80
减：主营业务成本 172,815,016.21
主营业务税金及附加 21,919.73
二、主营业务利润 32,423,899.86
加：其他业务利润 -335,885.67
减：营业费用 689,348.02
管理费用 10,888,190.70
财务费用 -5,108,171.74
三、营业利润 25,618,647.21
加：投资收益
补贴收入
营业外收入 1,187,407.02
减：营业外支出 226,342.00
四、利润总额 26,579,712.23
减：所得税
五、净利润 26,579,712.23
加：年初未分配利润 10,584,366.40
盈余公积转入
六、可供分配利润 37,164,078.63
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 37,164,078.63
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 37,164,078.63
`现金流量表`(一)
编制单位:江西洪都航空工业股份有限公司 单位：人民币元
项目 2002年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 141,031,915.07
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 6,376,198.62
现金流入小计 147,408,113.69
购买商品、接受劳务支付的现金 73,546,837.52
支付给职工以及为职工支付的现金 12,590,828.31
支付的各项税费 4,458,073.48
支付的其他与经营活动有关的现金 6,933,201.27
现金流出小计 97,528,940.58
经营活动产生的现金流量净额 49,879,173.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 51,434,025.07
取得投资收益所收到的现金 64,330.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 -8,746.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 51,489,609.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 20,218,709.69
投资所支付的现金 55,773,777.90
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 75,992,487.59
投资活动产生的现金流量净额 -24,502,878.42
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 3,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 3,000,000.00
偿还债务所支付的现金 3,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 3,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额
项目 2001年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 127,338,815.75
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 5,598,824.48
现金流入小计 132,937,640.23
购买商品、接受劳务支付的现金 97,374,718.15
支付给职工以及为职工支付的现金 9,090,261.34
支付的各项税费 277,280.04
支付的其他与经营活动有关的现金 3,562,557.48
现金流出小计 110,304,817.01
经营活动产生的现金流量净额 22,632,823.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 60,337,742.70
投资所支付的现金 181,884,166.86
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 242,221,909.56
投资活动产生的现金流量净额 -242,221,909.56
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 3,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 3,000,000.00
偿还债务所支付的现金 68,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 22,004,852.42
支付的其他与筹资活动有关的现金 1,338,000.00
现金流出小计 91,342,852.42
筹资活动产生的现金流量净额 -88,342,852.42
`现金流量表`(二)
编制单位:江西洪都航空工业股份有限公司 单位：人民币元
项目 2002年1-6月
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 25,376,294.69
补充资料
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 23,063,179.11
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐
固定资产折旧 4,127,351.24
无形资产摊销 60,452.55
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少(减：增加)
预提费用的增加(减：减少) 1,416,854.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)
固定资产报废损失
财务费用 85,740.00
投资损失(减：收益) 17,758.43
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) 3,979,055.15
经营性应收项目的减少(减：增加) 32,414,449.12
经营性应付项目的增加(减：减少) -18,861,404.25
其他 3,575,737.47
经营活动产生的现金流量净额 49,879,173.11
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 830,154,696.37
减：现金的期初余额 804,778,401.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 25,376,294.69
项目 2001年1-6月
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -307,931,938.76
补充资料
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 26,579,712.23
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐
固定资产折旧 4,322,365.87
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 1,185,674.09
待摊费用的减少(减：增加)
预提费用的增加(减：减少) 3,992,750.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)
固定资产报废损失 226,042.00
财务费用 127,237.50
投资损失(减：收益)
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) -12,208,706.75
经营性应收项目的减少(减：增加) -5,823,743.85
经营性应付项目的增加(减：减少) 5,799,865.08
其他 -1,568,372.95
经营活动产生的现金流量净额 22,632,823.22
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 689,521,058.91
减：现金的期初余额 997,452,997.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -307,931,938.76