G 宏 达2006年中期报告
四川宏达股份有限公司2006年中期报告
目录
一、重要提示
二、公司基本情况
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事和高级管理人员
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务会计报告(未经审计)
八、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司中期财务报告未经审计。
4、公司负责人刘沧龙先生，主管会计工作负责人包维春先生及会计机构负责人（会计主管人员）张毅先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、公司法定中文名称：四川宏达股份有限公司
公司法定中文名称缩写：宏达股份
公司法定英文名称：Sichuan Hongda Co.,Ltd.
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：G宏达
公司A股代码：600331
3、公司注册地址：四川省什邡市师古镇
公司办公地址：四川省成都市锦里东路2号宏达大厦
邮政编码：610041
公司国际互联网网址：http://www.sichuanhongda.com
公司电子信箱：hongdazqb@163.com
4、公司法定代表人：刘沧龙先生
5、董事会秘书：王延俊
电话：028-86141081
传真：028-86140372
E-mail：hongdazqb@163.com
联系地址：四川省成都市锦里东路2号
6、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《证券日报》
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：公司董事会秘书处
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末 上年度期末
流动资产 2,376,350,531.09 1,881,513,523.65
流动负债 2,344,077,415.56 2,747,460,317.06
总资产 4,698,364,270.42 4,039,814,412.75
股东权益（不含少数股东权
1,196,241,157.48 988,777,286.08
益）
每股净资产(元) 2.88 2.38
调整后的每股净资产(元) 2.85 2.253
报告期（1－6
上年同期
月）
净利润 220,941,651.59 137,410,096.96
扣除非经常性损益的净利润 219,671,100.87 138,094,417.08
每股收益(元) 0.5311 0.3303
净资产收益率(%) 18.47 14.32
经营活动产生的现金流量净额 -138,034,006.99 147,905,767.50
本报告期末比上年度期末
增减（％）
流动资产 26.30
流动负债 -14.68
总资产 16.30
股东权益（不含少数股东权
20.98
益）
每股净资产(元) 21.01
调整后的每股净资产(元) 26.50
本报告期比上年同期增减
（％）
净利润 60.79
扣除非经常性损益的净利润 59.07
每股收益(元) 60.79
净资产收益率(%) 增加4.15个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -193.33
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
455,566.95
各项营业外收入、支出
所得税影响数 -814,983.77
合计 1,270,550.72
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 12,464
前十名股东持股情况
股东 持股比
股东名称 持股总数
性质 例(%)
什邡宏达发展有限公
其他 26.92 112,000,000
司
四川平原实业发展有
其他 16.09 66,918,400
限公司
绵阳市益多园房地产
其他 6.81 28,313,600
开发有限责任公司
中国银行－易方达策
其他 3.31 13,758,961
略成长证券投资基金
交通银行－汉兴证券
其他 2.16 9,000,074
投资基金
中国人寿保险股份有
限公司－分红－个人 其他 1.53 6,380,478
分红－005L－FH002沪
中国银行－同盛证券
其他 1.11 4,613,549
投资基金
交通银行－科瑞证券
其他 1.09 4,544,269
投资基金
天华证券投资基金 其他 0.82 3,399,866
全国社保基金一零九
其他 0.81 3,388,011
组合
报告期内增 持有有限售条 质押或冻结
股东名称
减 件股份数量 的股份数量
什邡宏达发展有限公
0 112,000,000 0
司
四川平原实业发展有 质押
0 66,918,400
限公司 54,900,000
绵阳市益多园房地产 质押
0 28,313,600
开发有限责任公司 27,000,000
中国银行－易方达策
10,192,961 0 未知
略成长证券投资基金
交通银行－汉兴证券
9,000,074 0 未知
投资基金
中国人寿保险股份有
限公司－分红－个人 6,380,478 0 未知
分红－005L－FH002沪
中国银行－同盛证券
-2,142,046 0 未知
投资基金
交通银行－科瑞证券
4,544,269 0 未知
投资基金
天华证券投资基金 -2,776,425 0 未知
全国社保基金一零九
16,761 0 未知
组合
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售
条件股份数量 股份种类
中国银行－易方达策略成长证券投资基金 13,758,961 人民币普通股
交通银行－汉兴证券投资基金 9,000,074 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红
6,380,478 人民币普通股
－005L－FH002沪
中国银行－同盛证券投资基金 4,613,549 人民币普通股
交通银行－科瑞证券投资基金 4,544,269 人民币普通股
天华证券投资基金 3,399,866 人民币普通股
全国社保基金一零九组合 3,388,011 人民币普通股
景阳证券投资基金 3,104,700 人民币普通股
鸿阳证券投资基金 2,627,014 人民币普通股
交通银行－汉兴证券投资基金 2,383,693 人民币普通股
本公司上述股东中什邡宏达发展有限公司与四川平原
实业发展有限公司属人员关联企业，即什邡宏达发展
有限公司的控股股东刘沧龙与四川平原实业发展有限
上述股东关联关系或 公司控股股东刘汉系堂兄弟关系。中国银行－易方达
一致行动关系的说明 策略成长证券投资基金、交通银行－科瑞证券投资基
金与全国社保基金一零九组合同属易方达基金管理有
限公司；交通银行－汉兴证券投资基金与交通银行－
汉兴证券投资基金同属富国基金管理有限公司。公司
未知其与社会公众股股东之间是否存在关联关系，也
未知其他流通股股东是否属于《上市公司持股变动信
息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
持有的有限售
序 有限售条件股东名称
条件股份数量
号
1 什邡宏达发展有限公司 112,000,000
2 四川平原实业发展有限公司 66,918,400
绵阳市益多园房地产开发有
3 28,313,600
限责任公司
4 什邡明珠电力有限责任公司 768,000
有限售条件股份可上市交易情况
新增可上市
序 有限售条件股东名称
可上市交易时间 交易股份数
号
量
1 什邡宏达发展有限公司 2010年12月27日 112,000,000
2006年12月27日 20,800,000
2007年12月27日 20,800,000
2 四川平原实业发展有限公司
2008年12月27日 25,318,400
2006年12月27日 20,800,000
绵阳市益多园房地产开发有
3
限责任公司 2007年12月27日 7,513,600
4 什邡明珠电力有限责任公司 2006年12月27日 768,000
序 有限售条件股东名称 限售条件
号
持有的非流通股股份自获
得上市流通权之日起，60
1 什邡宏达发展有限公司
个月内不通过上海证券交
易所挂牌交易出售。
持有的非流通股股份自获
得上市流通权之日起，12
个月内不上市交易或转
让。12个月期满后，通过
上海证券交易所挂牌交易
2 四川平原实业发展有限公司
出售股份，出售数量合计
占公司股份总数的比例在
12个月内不超过百分之
五，在24个月内不超过
百分之十。
持有的非流通股股份自获
得上市流通权之日起，12
个月内不上市交易或转
让。12个月期满后，通过
绵阳市益多园房地产开发有 上海证券交易所挂牌交易
3
限责任公司 出售股份，出售数量合计
占公司股份总数的比例在
12个月内不超过百分之
五，在24个月内不超过
百分之十。
持有的非流通股股份自获
得上市流通权之日起，12
4 什邡明珠电力有限责任公司
个月内不上市交易或转
让。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
姓名 职务 期初持股数 期末持股数
杨骞 董事、总经理 62,500 141,423
陈维贵 常务副总经理 12,500 22,400
何乐琼 副总经理 24,875 24,975
黄建军 副总经理 25,000 71,500
姓名 股份增减数 变动原因
杨骞 78,923 二级市场购入
陈维贵 9,900 二级市场购入
何乐琼 100 二级市场购入
黄建军 46,500 二级市场购入
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
报告期内，公司根据市场形势的变化，对现有产品结构进行了合理调整，采取一系列有效措施克服了一季度云南金鼎电力供应不足、原材料价格大幅上涨、部分产品市场价格低迷等不利因素的影响，增强了公司盈利能力。报告期内，公司实现主营业务收入197,437.09万元，比去年同期增长61.52%；实现净利润22094.17万元，比去年同期增长60.79%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
主营业务
分行业或
主营业务收入 主营业务成本 利润率
分产品
(%)
分行业
采矿业 140,272,622.53 32,132,194.85 77.09
化工业 429,590,521.96 382,956,939.43 10.86
冶金业 1,403,405,556.64 801,655,021.22 42.88
物业 1,102,246.48 795,491.12 27.83
分产品
主营业务 主营业务成
主营业务利润
分行业或 收入比上 本比上年同
率比上年同期
分产品 年同期增 期增减
增减（%）
减（％） （％）
分行业
增加12.10个
采矿业 -32.78 -56.02
百分点
减少23.48个
化工业 -17.40 12.15
百分点
增加24.43个
冶金业 184.31 99.15
百分点
物业
分产品
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
国内 1,799,654,891.49 68.94
国外 174,716,056.12 11.23
3、投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的经营情况及业绩
单位:元币种:人民币
公司名
经营范围 净利润
称
云南金 主要从事有色金属及其产成品、
鼎锌业 半成品、矿产品的地勘、测量、
447,750,062.15
有限公 采矿、选矿、冶炼、加工及自产
司 自销。
占上市公司
公司名 参股公司贡献的投
净利润的比
称 资收益
重(%)
云南金
鼎锌业
228,352,531.70 103.35
有限公
司
(三)公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、报告期内，公司非募集资金投资项目。
项目名称 预算数 期初数 本期增加
三废治理工程 690.00 4,910,790.16 1,919,177.01
10万吨电锌工程 92,867.37 17,802,430.25 54,375,846.72
10万吨a粒状磷铵
2,100.00 9,538,310.49
工程
10万吨合成铵工程 5,652.00 9,072,973.75 5,091,787.14
1万吨/年精制磷铵
1,300.00 30,523.83 12,364,140.58
工程
其它工程 14,007,262.37 2,888,741.95
合计 55,362,290.85 113,086,755.90
工程进
项目名称 转入固定资产 期末数
度
三废治理工程 98 6,829,967.17
10万吨电锌工程 518,103.00 97 71,660,173.97
10万吨a粒状磷铵
9,538,310.49 100
工程
10万吨合成铵工程 25 14,164,760.89
1万吨/年精制磷铵
100 12,394,664.41
工程
其它工程 15,515,597.8 80 1,380,406.52
合计 25,572,011.29 / 142,877,035.46
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司能够严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》以及中国证监会有关法律法规，认真做好各项治理工作。积极搞好投资者关系管理，加强与投资者的信息交流，充分维护广大投资者的利益。公司在去年年底顺利完成了股权分置改革。公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在差异。
根据中国证监会和上海证券交易所有关文件的规定，公司结合自身实际情况对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事事会议事规则》和《监事会议事规则》全文进行了修改。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2005年度股东大会审议通过的2005年度利润分配方案为：以2005年末总股本416,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.5元(含税)，共计派发现金20,800,000元，余额279,007,074.46元结转下年度。股权登记日为2006年6月12日，除权除息日为2006年6月13日，现金红利发放日为2006年6月16日。《四川宏达股份有限公司2005年度分红派息实施公告》刊登于2006年6月7日《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
1、出售资产情况
2006年5月24日，本公司向华夏国际金融顾问投资有限公司转让中国中期投资有限公司28.646%股权。该资产的帐面价值为17,188万元人民币，实际出售金额为17,188万元人民币。该事项已于2006年5月26日刊登在《上海证券报》《证券日报》上。
2006年5月24日，经第四届董事会第八次会议审议通过，宏达股份与华夏金融签订了《股权转让协议书》。根据该协议书的约定，宏达股份将持有的中期投资28.646%的出资(17188万元出资)转让给华夏金融。股权转让完毕后，宏达股份将不再持有中期投资的股权。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关联 关联交 关联
关联方名
交易 易定价 交易 关联交易金额
称
内容 原则 价格
什邡明珠
购买 市场定
电力有限 48,051,634.92
电力 价
责任公司
什邡宏达 购买
市场定
发展有限 原料 14,116,645.13
价
公司 材料
四川寰宇 购买
市场定
投资有限 原料 155,364,873.53
价
公司 材料
占同类交易 关联交 关联交易
关联方名 市
金额的比例 易结算 对公司利
称 场
(%) 方式 润的影响
价
格
什邡明珠
电力有限 26.97
责任公司
什邡宏达
发展有限 3.63
公司
四川寰宇
投资有限 32.35
公司
本公司向参股股东什邡明珠电力有限责任公司购买电力。
本公司向控股股东什邡宏达发展有限公司购买原料材料。
本公司向其他关联方四川寰宇投资有限公司购买原料材料。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
四川省什化股份有限公司将场地、房屋、设备租赁给四川宏达股份有限公司，该资产涉及的金额为46,961,014.11元人民币。租赁的期限为2002年9月1日至2017年9月1日。该事项已于2002年9月4日刊登在《上海证券报》上。
四川省什化股份有限公司将场地、房屋、设备租赁给四川宏达股份有限公司，该资产涉及的金额为46,961,014.11元人民币，租赁的期限为2002年9月1日至2017年9月1日，租金为75,000,000元人民币。
(九)担保情况
单位:元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对 发生日期（协议签 担保类
担保金额
象 署日） 型
担保对 担保期 是否履行 是否为关联
象 限 完毕 方担保
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计 0
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 1,500
担保总额占公司净资产的比例(%) 1.25
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担
0
保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
为控股子公司四川绵竹川润化工有限公司的贷款1500万元提保担保
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
1、关于协议转让方式受让的承诺
什邡宏达发展有限公司承诺以协议转让方式受让成都宏昌持有的全部股份，共计39,065,600股，并在宏达股份相关股东会议通过股权分置改革方案后按有关规定办理股权过户手续。承诺本次股权分置改革成都宏昌应向流通股股东支付的对价，全部由宏达发展代为支付。受让完成后该部分股份限售期与宏达发展持有的其他非流通股的限售期一致。
2、关于二级市场市价增持的承诺
什邡宏达发展有限公司承诺在公司股权分置改革方案实施之日起两个月后的十八个月内，投入总金额为人民币4亿元的资金，通过上交所交易系统以每股6.60元以下的价格择机买入宏达股份股票（若此期间公司派息，派发红股、资本公积金转增股本、增资扩股包括配股、增发新股等情况使股份数量或股东权益发生变化时，上述价格按照上交所交易规则做相应调整），但在此期间如宏达股份股票价格高于6.60元（含6.60元），或在上述十八个月内用尽4亿元资金，则宏达发展不予买入。
3、有关限售期的承诺
什邡宏达发展有限公司承诺60个月内不通过上海证券交易所挂牌交易出售所持股份；四川平原实业发展有限公司承诺①12个月内不上市交易或转让②12个月期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量合计占公司股份总数的比例在12个月内不超过百分之五，在24个月内不超过百分之十；绵阳市益多园房地产开发有限责任公司承诺①12个月内不上市交易或转让②12个月期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量合计占公司股份总数的比例在12个月内不超过百分之五，在24个月内不超过百分之十；什邡明珠电力有限责任公司承诺12个月内不上市交易或转让。
4、有关现金分红的承诺
什邡宏达发展有限公司承诺将向股东大会提出2006年至2008年连续三个会计年度每年现金分红比例不低于当年实现可分配利润的50％的分红议案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。
报告期内公司股东均严格履行承诺。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
承诺
股东
特殊承诺 履行
名称
情况
1、承诺以协议转让方式受让成都宏昌持有的全部股份，
共计39,065,600股，并在宏达股份相关股东会议通过股
权分置改革方案后按有关规定办理股权过户手续。承诺
本次股权分置改革成都宏昌应向流通股股东支付的对价
，全部由宏达发展代为支付。受让完成后该部分股份限
售期与宏达发展持有的其他非流通股的售期一致；限
2、承诺在公司股权分置改革方案实施之日起两个月后
的十八个月内，投入总金额为人民币4亿元的资金，通
什邡 过上交所交易系统以每股6.60元以下的价格择机买入 严格
宏达 宏达股份股票（若此期间公司派息，派发红股、资本
公积金转增股本、增资扩股包括配股、增发新股等情 履行
发展 况使股份数量或股东权益发生变化时，上述价格按照上
交所交易规则做相应调整），但在此期间如宏达股份股 承诺
有限 票价格高于6.60元（含6.60元），或在上述十八个月
内用尽4亿元资金，则宏达发展不予买入； 事项
公司 3、什邡宏达发展有限公司承诺60个月内不通过上海
证券交易所挂牌交易出售所持股份；
4、承诺将向股东大会提出2006年至2008年连续三个
会计年度每年现金分红比例不低于当年实现可分配利
润的50％的分红议案，并保证在股东大会表决时对该
议案投赞成票。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，
(十三)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项
本报告期内公司无其它重大事项。
(十五)信息披露索引
刊载的报刊名称及
事项 刊载日期
版面
《上海证券报》、 2006年1
2005年度业绩预告修正公告
《证券日报》 月10日
公司股东变更法人代表的公 《上海证券报》、 2006年2
告 《证券日报》 月22日
增资控股子公司云南金鼎锌 《上海证券报》、 2006年3
业有限公司进展事宜的公告 《证券日报》 月7日
关于限售流通股股权质押公 《上海证券报》、 2006年3
告 《证券日报》 月10日
《上海证券报》、 2006年3
2005年年度报告及摘要
《证券日报》 月18日
第四届董事会第六次会议决 《上海证券报》、 2006年3
议公告 《证券日报》 月18日
第四届监事会第五次会议决 《上海证券报》、 2006年3
议公告 《证券日报》 月18日
《上海证券报》、 2006年3
2006年度日常关联交易公告
《证券日报》 月18日
关于召开2005年年度股东大 《上海证券报》、 2006年3
会的通知 《证券日报》 月18日
《上海证券报》、 2006年3
2005年年度报告更正公告
《证券日报》 月22日
关于增加2005年年度股东大 《上海证券报》、 2006年4
会临时提案的公告 《证券日报》 月12日
《上海证券报》、 2006年4
2006你第一季度报告
《证券日报》 月18日
2005年年度股东大会决议公 《上海证券报》、 2006年4
告 《证券日报》 月22日
《上海证券报》、 2006年5
股票交易异常波动公告
《证券日报》 月16日
关于转让中国中期投资有限 《上海证券报》、 2006年5
公司股权的公告 《证券日报》 月26日
《上海证券报》、 2006年6
2005年度分红派息实施公告
《证券日报》 月7日
刊载的互联网网站及检索路径
事项
上海证券交易所网站
2005年度业绩预告修正公告 http://www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
公司股东变更法人代表的公 http://www.sse.com.cn
告 上海证券交易所网站
增资控股子公司云南金鼎锌 http://www.sse.com.cn
业有限公司进展事宜的公告 上海证券交易所网站
关于限售流通股股权质押公 http://www.sse.com.cn
告 上海证券交易所网站
2005年年度报告及摘要 http://www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
第四届董事会第六次会议决 http://www.sse.com.cn
议公告 上海证券交易所网站
第四届监事会第五次会议决 http://www.sse.com.cn
议公告 上海证券交易所网站
2006年度日常关联交易公告 http://www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
关于召开2005年年度股东大 http://www.sse.com.cn
会的通知 上海证券交易所网站
2005年年度报告更正公告 http://www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
关于增加2005年年度股东大 http://www.sse.com.cn
会临时提案的公告 上海证券交易所网站
2006你第一季度报告 http://www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
2005年年度股东大会决议公 http://www.sse.com.cn
告 上海证券交易所网站
股票交易异常波动公告 http://www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
关于转让中国中期投资有限 http://www.sse.com.cn
公司股权的公告 上海证券交易所网站
2005年度分红派息实施公告 http://www.sse.com.cn
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
资产负债表
2006年06月30日
编制单位:四川宏达股份有限公司 单位:元币种:人民币
附注 合并
项目
合并 母公司 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 751,517,775.71 686,314,268.62
短期投资 100,000.00 100,000.00
应收票据 3,483,242.88 11,656,000.00
应收股利
应收利息
应收账款 285,635,847.82 226,089,079.01
其他应收款 157,404,779.61 164,630,085.29
预付账款 526,129,523.39 520,329,787.89
应收补贴款 398,018.18
存货 640,811,358.83 261,724,599.37
待摊费用 11,268,002.85 10,271,685.29
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 2,376,350,531.09 1,881,513,523.65
长期投资：
长期股权投资 3,241,770.78 176,475,255.06
长期债权投资
长期投资合计 3,241,770.78 176,475,255.06
其中：合并价差
其中：股权投资差额 5,705,148.91
固定资产：
固定资产原价 2,169,664,416.73 2,152,169,555.48
减：累计折旧 505,884,156.01 443,698,900.61
固定资产净值 1,663,780,260.72 1,708,470,654.87
减：固定资产减值准备 1,310,000.00 1,310,000.00
固定资产净额 1,662,470,260.72 1,707,160,654.87
工程物资 7,711,431.29 4,061,287.36
在建工程 142,877,035.46 55,362,290.85
固定资产清理
固定资产合计 1,813,058,727.47 1,766,584,233.08
无形资产及其他资产：
无形资产 437,261,597.11 175,055,372.71
长期待摊费用 68,451,643.97 40,186,028.25
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 505,713,241.08 215,241,400.96
递延税项：
递延税款借项
资产总计 4,698,364,270.42 4,039,814,412.75
流动负债：
短期借款 1,678,700,000.00 1,743,900,000.00
应付票据 262,000,000.00 302,000,000.00
应付账款 121,161,420.81 318,581,458.52
预收账款 40,426,389.10 128,215,087.65
应付工资 1,277,447.81 11,107,447.81
应付福利费 48,965,352.30 43,386,286.83
应付股利 48,841,577.90 1,761,577.90
应交税金 87,946,357.97 74,410,424.11
其他应交款 3,057,887.12 3,622,604.94
其他应付款 47,175,521.02 116,057,142.15
预提费用 4,525,461.53 4,418,287.15
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 2,344,077,415.56 2,747,460,317.06
长期负债：
长期借款 401,700,000.00 1,700,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 5,752,460.50 5,752,460.50
其他长期负债
长期负债合计 407,452,460.50 7,452,460.50
递延税项：
递延税款贷项 1,919,777.43 1,919,777.43
负债合计 2,753,449,653.49 2,756,832,554.99
少数股东权益 748,673,459.45 294,204,571.68
所有者权益（或股
东权益）：
实收资本（或股本） 416,000,000.00 416,000,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 416,000,000.00 416,000,000.00
资本公积 123,738,924.19 122,462,125.02
盈余公积 150,508,086.60 150,508,086.60
其中：法定公益金 60,517,845.71 60,517,845.71
未分配利润 505,994,146.69 280,431,145.77
拟分配现金股利 20,800,000.00
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东
权益）合计 1,196,241,157.48 988,777,286.08
负债和所有者权益（
4,698,364,270.42 4,039,814,412.75
或股东权益）总计
母公司
项目
期末数 期初数
流动资产：
货币资金 251,699,984.92 203,034,970.01
短期投资
应收票据 3,311,242.88 6,336,000.00
应收股利
应收利息
应收账款 106,637,982.33 96,329,151.76
其他应收款 130,146,134.71 205,525,559.56
预付账款 285,184,282.49 406,239,961.80
应收补贴款
存货 312,296,759.12 170,765,066.57
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,089,276,386.45 1,088,230,709.70
长期投资：
长期股权投资 979,298,796.92 644,970,332.98
长期债权投资
长期投资合计 979,298,796.92 644,970,332.98
其中：合并价差
其中：股权投资差额 5,705,148.91
固定资产：
固定资产原价 1,042,486,923.05 1,037,745,379.25
减：累计折旧 291,288,020.68 261,713,415.41
固定资产净值 751,198,902.37 776,031,963.84
减：固定资产减值准备
固定资产净额 751,198,902.37 776,031,963.84
工程物资 330,932.60
在建工程 20,231,275.49 14,449,100.65
固定资产清理
固定资产合计 771,430,177.86 790,811,997.09
无形资产及其他资产：
无形资产 27,668,516.58 28,231,896.68
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 27,668,516.58 28,231,896.68
递延税项：
递延税款借项
资产总计 2,867,673,877.81 2,552,244,936.45
流动负债：
短期借款 792,500,000.00 882,500,000.00
应付票据 262,000,000.00 262,000,000.00
应付账款 110,409,999.80 129,403,832.78
预收账款 20,472,067.89 163,990,933.27
应付工资
应付福利费 28,916,847.26 25,713,229.79
应付股利
应交税金 10,012,955.77 -2,067,756.56
其他应交款 557,255.47 83,628.21
其他应付款 42,623,856.71 96,064,213.92
预提费用 415,760.22
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 1,267,492,982.90 1,558,103,841.63
长期负债：
长期借款 400,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 2,019,960.00 2,019,960.00
其他长期负债
长期负债合计 402,019,960.00 2,019,960.00
递延税项：
递延税款贷项 1,919,777.43 1,919,777.43
负债合计 1,671,432,720.33 1,562,043,579.06
少数股东权益
所有者权益（或股
东权益）：
实收资本（或股本） 416,000,000.00 416,000,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 416,000,000.00 416,000,000.00
资本公积 123,738,924.19 122,462,125.02
盈余公积 150,508,086.60 150,508,086.60
其中：法定公益金 60,517,845.71 60,517,845.71
未分配利润 505,994,146.69 280,431,145.77
拟分配现金股利 20,800,000.00
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东
权益）合计 1,196,241,157.48 990,201,357.39
负债和所有者权益（
2,867,673,877.81 2,552,244,936.45
或股东权益）总计
公司法定代表人:刘沧龙先生 主管会计工作负责人:包维春先生 会计机构负责人:张毅先生
利润及利润分配表
2006年1-6月
编制单位:四川宏达股份有限公司
单位:元币种:人民币
附注
项目
合并 母公司
一、主营业务收入
减：主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）
减:营业费用
管理费用
财务费用
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
加：投资收益（损失以“-”号填列）
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
减：所得税
减：少数股东损益
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”号填列）
加：年初未分配利润
其他转入
六、可供分配的利润
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
合并
项目
本期数 上年同期数
一、主营业务收入 1,974,370,947.61 1,222,364,496.14
减：主营业务成本 1,217,539,646.62 817,054,614.53
主营业务税金及附加 12,093,471.55 3,950,920.99
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 744,737,829.44 401,358,960.62
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 997,468.26 1,751,266.03
减:营业费用 47,229,502.86 51,929,791.31
管理费用 103,740,015.99 89,923,319.02
财务费用 58,207,419.92 36,946,372.29
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 536,558,358.93 224,310,744.03
加：投资收益（损失以“-”号填列） -1,333,722.69 -1,848,906.56
补贴收入 110,000.00
营业外收入 8,411,698.94 463,660.03
减：营业外支出 7,834,672.84 1,071,293.58
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 535,911,662.34 221,854,203.92
减：所得税 94,732,651.62 34,297,390.18
减：少数股东损益 220,237,359.13 50,146,716.78
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”号填列） 220,941,651.59 137,410,096.96
加：年初未分配利润 280,431,145.77 151,911,407.65
其他转入
六、可供分配的利润 501,372,797.36 289,321,504.61
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资 -4,621,349.33
七、可供股东分配的利润 505,994,146.69 289,321,504.61
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 505,994,146.69 289,321,504.61
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
母公司
项目
本期数 上年同期数
一、主营业务收入 704,570,492.55 703,198,495.72
减：主营业务成本 662,245,802.40 525,982,667.34
主营业务税金及附加 1,377,327.50 477,412.06
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 40,947,362.65 176,738,416.32
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 587,859.27 2,136,962.85
减:营业费用 20,483,343.26 29,031,717.55
管理费用 39,372,188.69 37,566,563.94
财务费用 26,736,899.45 19,690,996.37
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -45,057,209.48 92,586,101.31
加：投资收益（损失以“-”号填列） 259,416,464.76 58,502,329.62
补贴收入
营业外收入 7,424,690.95 3,511.40
减：营业外支出 842,294.64 14,274.87
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 220,941,651.59 151,077,667.46
减：所得税 13,667,570.50
减：少数股东损益
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”号填列） 220,941,651.59 137,410,096.96
加：年初未分配利润 280,431,145.77 151,911,407.65
其他转入
六、可供分配的利润 501,372,797.36 289,321,504.61
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资 -4,621,349.33
七、可供股东分配的利润 505,994,146.69 289,321,504.61
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 505,994,146.69 289,321,504.61
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:刘沧龙先生 主管会计工作负责人:包维春先生 会计机构负责人:张毅先生
现金流量表
2006年1-6月
编制单位:四川宏达股份有限公司
单位:元币种:人民币
附注
项目 合并数
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,018,865,253.69
收到的税费返还 454,018.10
收到的其他与经营活动有关的现金 234,317,346.78
现金流入小计 2,253,636,618.57
购买商品、接受劳务支付的现金 1,783,753,635.02
支付给职工以及为职工支付的现金 138,326,796.80
支付的各项税费 186,559,712.90
支付的其他与经营活动有关的现金 283,030,480.84
现金流出小计 2,391,670,625.56
经营活动产生的现金流量净额 -138,034,006.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 121,880,000.00
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 100,846,761.60
处置固定资产、无形资产和其他长期
12,588,120.00
资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 235,314,881.60
购建固定资产、无形资产和其他长期
176,334,030.84
资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 26,082,151.50
现金流出小计 202,416,182.34
投资活动产生的现金流量净额 32,898,699.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 60,589,800.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金
借款所收到的现金 1,396,200,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 1,456,789,800.00
偿还债务所支付的现金 1,061,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的
225,050,985.18
现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股
东的现金
现金流出小计 1,286,450,985.18
筹资活动产生的现金流量净额 170,338,814.82
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 65,203,507.09
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 220,941,651.59
加：少数股东损益(亏损以“-”号填
220,237,359.13
列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 -1,673,259.10
固定资产折旧 66,508,046.88
无形资产摊销 5,917,835.60
长期待摊费用摊销 677,518.50
待摊费用减少（减：增加） -944,641.58
预提费用增加（减：减少） 417,250.65
处理固定资产、无形资产和其他长期
-7,431,912.18
资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失 3,911,669.59
财务费用 58,207,419.92
投资损失（减：收益） -1,333,722.69
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -379,086,759.83
经营性应收项目的减少(减：增加) -36,855,986.51
经营性应付项目的增加(减：减少) -287,526,476.96
其他
经营活动产生的现金流量净额 -138,034,006.99
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 751,517,775.71
减：现金的期初余额 686,314,268.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 65,203,507.09
项目 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 745,711,528.34
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 176,159,202.57
现金流入小计 921,870,730.91
购买商品、接受劳务支付的现金 763,712,186.12
支付给职工以及为职工支付的现金 44,471,395.60
支付的各项税费 19,904,783.08
支付的其他与经营活动有关的现金 182,798,895.19
现金流出小计 1,010,887,259.99
经营活动产生的现金流量净额 -89,016,529.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 121,880,000.00
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 100,827,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收回的现金 12,420,120.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 235,127,120.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金 12,145,503.16
投资所支付的现金 346,342,200.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 358,487,703.16
投资活动产生的现金流量净额 -123,360,583.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 736,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 736,500,000.00
偿还债务所支付的现金 426,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的
现金 48,957,872.85
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股
东的现金
现金流出小计 475,457,872.85
筹资活动产生的现金流量净额 261,042,127.15
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 48,665,014.91
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 220,941,651.59
加：少数股东损益(亏损以“-”号填
列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 -1,260,716.19
固定资产折旧 32,638,952.21
无形资产摊销 457,380.10
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） 51,675.98
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(减:收益) -7,424,690.95
固定资产报废损失
财务费用 26,736,899.45
投资损失（减：收益） 259,416,464.76
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -171,085,487.57
经营性应收项目的减少(减：增加) -105,365,321.11
经营性应付项目的增加(减：减少) -344,123,337.35
其他
经营活动产生的现金流量净额 -89,016,529.08
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 251,699,984.92
减：现金的期初余额 203,034,970.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 48,665,014.91
公司法定代表人:刘沧龙先生 主管会计工作负责人:包维春先生 会计机构负责人:张毅先生
合并资产减值准备明细表
2006年1-6月
编制单位:四川宏达股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期减少数
因资
项目 期初余额 本期增加数 产价
值回
升转
回数
坏账准备合
31,790,992.25 1,193,651.42
计
其中：应收
17,779,952.35 1,193,651.42
账款
其他应收款 14,011,039.90
短期投资跌
价准备合计
其中：股票
投资
债券投资
存货跌价准
601,024.10
备合计
其中：库存
299,485.90
商品
原材料 301,538.20
长期投资减 100,000.00
值准备合计
其中：长期 100,000.00
股权投资
长期债权投
资
固定资产减
1,310,000.00
值准备合计
其中：房
屋、建筑物
机器设备
无形资产减
值准备
其中：专利
权
商标权
在建工程减
值准备
委托贷款减
值准备
资产减值合
计
本期减少数
项目 期末余额
其他原因转出
合计
数
坏账准备合
2,866,910.52 30,117,733.15
计
其中：应收
18,973,603.77
账款
其他应收款 2,866,910.52 2,866,910.52 11,144,129.38
短期投资跌
价准备合计
其中：股票
投资
债券投资
存货跌价准
601,024.10
备合计
其中：库存
299,485.90
商品
原材料 301,538.20
长期投资减 100,000.00
值准备合计
其中：长期 100,000.00
股权投资
长期债权投
资
固定资产减
1,310,000.00
值准备合计
其中：房
屋、建筑物
机器设备
无形资产减
值准备
其中：专利
权
商标权
在建工程减
值准备
委托贷款减
值准备
资产减值合
计
公司法定代表人:刘沧龙先生 主管会计工作负责人:包维春先生 会计机构负责人:张毅先生
母公司资产减值准备明细表
2006年1-6月
编制单位:四川宏达股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 本期增加数 因资产价
值回升转
回数
坏账准备合计 18,094,021.02 1,105,972.07
其中：应收账款 10,163,786.50 1,105,972.07
其他应收款 7,930,234.52
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计
本期减少数
项目 期末余额
其他原因转出
合计
数
坏账准备合计 2,366,688.26 16,833,304.83
其中：应收账款 11,269,758.57
其他应收款 2,366,688.26 2,366,688.26 5,563,546.26
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计
公司法定代表人:刘沧龙先生 主管会计工作负责人:包维春先生 会计机构负责人:张毅先生
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的
净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 62.26 62.26
营业利润 44.85 44.85
净利润 18.47 18.47
扣除非经常性损益后的净利润 18.36 18.36
每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 1.7902 1.7902
营业利润 1.2898 1.7902
净利润 0.5311 0.5311
扣除非经常性损益后的净利润 0.5281 0.5281
四川宏达股份有限公司会计报表附注
一、公司基本情况
1.历史沿革
四川宏达股份有限公司（以下简称“本公司”），系1994年1月28日经四川省经济体制改革委员会以川体改（94）263号文批复同意，由四川省宏达联合化工总厂（后更名为什邡宏达发展有限公司）、四川省工商新技术开发公司、四川化工总厂(后更名为川化集团有限责任公司)、什邡县电力公司（后更名为什邡明珠电力有限责任公司）、什邡县地方电力开发公司（后更名为什邡市地方电力开发公司）等五家企业共同发起，并向北海兴垦房地产开发公司、四川省国际信托投资公司、成都宏昌化工建材商贸公司、绵阳市益多园房地产开发有限责任公司、四川省什邡县银兴实业总公司、中国银行什邡支行劳动服务公司、广汉市平原实业发展有限总公司、什邡县双盛建筑材料厂（后更名为什邡市双盛建筑材料厂）等八家企业和内部职工定向募集股份设立的股份有限公司，正式成立于1994年6月30日，企业法人营业执照注册号为5106001800132，总股本为人民币5000万股，其中：发起人股2084.12万股，占总股本的41.68%；定向募集法人股2790.88万股，占总股本的55.82%；内部职工股125万股，占总股本的2.50%。
1997年11月27日，本公司的部分股东转让其股权，转让后本公司的法人股股东由原来的13家减少到7家。
经本公司股东大会决议并于1998年2月28日经德阳市经济体制改革委员会以德经改发[1998]22号《德阳市体改委关于对四川宏达股份有限公司1997年度利润分配方案报告的批复》同意本公司以1997年末总股本5000万股为基数，按10：6的比例向全体股东派送红股3000万股。送股后本公司总股本为8000万股。
2001年11月7日经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2001]95号文批复同意本公司首次向社会公众公开发行人民币普通股股票5,000万股。该股票于2001年12月6日在上海证券交易所通过网上累计投标询价的方式发行，并于2001年12月20日在上海证券交易所挂牌上市。本公司于2001年12月29日办理了工商变更登记手续。
2002年6月，本公司发起人股东川化集团有限责任公司将其持有的本公司192万股股份转让予什邡宏达发展有限公司，转让后本公司的法人股股东由原来的6家减少到5家。
经本公司股东会决议，2004年5月本公司向全体股东以资本公积转增股本，按总股本13,000万股每10股转增6股，转增后本公司总股本为20,800万股。
经本公司股东会决议，2004年12月本公司向全体股东以资本公积转增股本，按总股本20,800万股每10股转增10股，转增后本公司总股本为41,600万股。
2005年12月12日，本公司召开股权分置改革相关股东会议，审议通过股权分置改革方案。2005年12月27日，本公司股票简称变更为“G宏达”，股票代码“600331”保持不变。
2.所处行业
本公司从事冶金、化工、矿山开采。
3.经营范围
本公司经营范围为：工业硫酸、普通过磷酸钙、复合肥、锌锭、氧化锌、硝酸钾、氯化氨、氟硅酸钠、塑料编织袋、硫酸钾、磷酸二氢钾、磷酸氢钙、磷铵生产销售，建工建材、化工原料批发零售、饮食娱乐，矿产品（国家限制经营的除外）销售，经营本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务（国家组织统一联合经营的出口商品除外）；经营本企业和本企业成员企业所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家实行核定公司经营的进口商品除外）；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务；埃岱铅锌矿采掘、销售。
4.主要产品
本公司的主要产品为：普通过磷酸钙、复合肥、工业硫酸、锌锭、氧化锌、磷酸氢钙、磷酸一铵、磷酸二氢钾、碳酸氢铵、液氨、氧化锌矿石等。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度：
本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
4、编制基础、记账基础和计价原则：
本公司会计核算以权责发生制为基础,各项资产除按规定应以评估价值计价外，均按取得时的实际成本计价。
5、外币业务核算方法：
本公司年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价的中间价(“市场汇价”)折合为人民币记帐。年度终了，货币性项目中的外币余额概按当日市场汇价进行调整，由此产生的折合人民币差额，除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当年度损益。
6、外币会计报表的折算方法：
子公司的非本位币会计报表，均按照财政部财会字[1995]11号《合并会计报表暂行规定》第八条所规定的折算方法，折算为本位币报表。因会计报表各项目按规定采用不同汇率而产生的折算差额，以“外币报表折算差额”项目在资产负债表单独列示。本公司本年度不存在上述子公司外币报表折算事项。
7、现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、短期投资核算方法：
短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资,包括股票投资、债券投资等。短期投资在取得时以实际成本计价, 即实际支付的全部价款扣除已宣告发放尚未领取的现金股利或利息。短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时实际支付的已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的利息，于实际收到时冲减已计入应收项目的现金股利或利息外，直接冲减短期投资帐面成本，处置短期投资时，将短期投资帐面价值与实际取得的价款的差额确认为当年度投资收（损）益。
期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按类别将股票、债券等短期投资的市价与其成本进行比较，市价低于成本的部分，计提短期投资跌价准备，并计入当年度损益类帐项。如已计提跌价准备的短期投资的价值以后又得以回升，应按增回的数额（以补足以前已计提的数额为限）冲销已计提的跌价准备。
9、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据和应收款项逾期5年以上，该等应收款项列为坏账损失。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，账龄分析法
帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5
1－2年 10
2－3年 30
3－4年 50
4－5年 80
5年以上 100
10、存货核算方法：
本公司的存货分为原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、产成品、在制品、备品备件等七类。
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货的取得以实际成本计价，发出存货的成本按加权平均法计算确定。低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。
本公司存货跌价损失准备采用备抵法，存货可变现净值以有关存货的估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值确定，期末存货以决算日存货成本低于可变现净值计算的差额提取存货跌价准备，并计入当年度损益。
11、长期投资核算方法：
(1)长期债权投资：本公司债权投资按实际支付的款项扣除已到期尚未领取的利息后计价入账，债权投资实际成本与债券票面价值的溢价/折价，采用直线法于债券存续期内摊销。
(2)长期股权投资：本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入账，其他长期投资按投出现金及存货、固定资产、无形资产的账面净值加应交纳的增值税等计价入账。
(3)股权投资差额：股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资成本与应享有被投资单位所有者权益中所占份额的差额。期末时，对借方股权投资差额按以下期限摊销：合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不高于10年的期限平均摊销，对贷方股权投资差额在发生当期一次计入资本公积。
(4)收益确认方法。本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方法：对被投资公司无控制、无共同控制且无重大影响的以成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认，而该等现金股利超出投资日以后累积净利润的分配额，冲减投资成本；对被投资公司具有控制、共同控制或重大影响的以权益法核算，投资收益以取得股权后被投资公司实现的净损益份额计算确定。被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整投资成本。
本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资帐面价值减记零为限，如果被投资单位以后各年（期）实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的帐面价值。
决算日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于长期股权投资账面价值，且该等降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，在冲减该项投资的资本公积准备项目后的不足部分，计入当年度损益。
12、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1)固定资产计价和折旧方法：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30、50 3.23、1.94
机器设备 12 8.08
电子设备 68 12.13
运输设备 6 16.17
固定资产按实际成本计价，惟本公司收购的原四川什化集团公司的破产财产以其破产清算组移交的以拍卖价为基础编制的清单所列示的价格作为入账价值，本公司之子公司——四川安县宏达化工有限公司的固定资产中属股东投入的部分按评估值计价。
(2)减值准备的计提方法：
本公司每年末对固定资产进行逐项检查，若因市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。
当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：
(一)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
(二)由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
(三)虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
(四)已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
(五)其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
13、在建工程核算方法：
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产,并按实际成本入帐。包括直接建筑及安装成本,以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。利息资本化的计算方法是：在利息资本化期间将在建工程所发生的平均累计债务支出乘以资本化率。在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时按实际成本转入固定资产；已交付使用但尚未办理工程竣工决算的在建工程，自交付使用起按照工程成本等资料估价转入固定资产，并计提折旧，待竣工决算办理完毕以后，按照决算数调整原估价和已计提折旧。
决算日，在建工程按照帐面价值与可收回金额孰低计量，将可收回金额低于帐面价值的差额提取在建工程减值准备。如果有证据表明在建工程已发生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备，并计入当年度损益：
(1)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
(2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性；
(3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
如已计提减值准备的在建工程的价值以后又得以恢复，应按恢复的数额（以补足以前计提的减值数额为限），冲销已计提的在建工程减值准备。
14、无形资产计价及摊销方法：
（1）无形资产的计价和摊销方法：
无形资产按形成或取得时的实际成本计价，并按受益年限或规定年限按直线法摊销。本公司的无形资产具体项目及摊销年限如下：
土地使用权，自取得之日起分50年摊销。
专利使用权，自取得之日起分6年摊销。
（2）无形资产减值准备：
期末，按帐面价值与可收回金额孰低计量，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形时，对预计可收回金额低于帐面价值的差额计提无形资产减值准备：
A.某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B.某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
C.某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备的情形。
公司对购入或按法律程序取得的无形资产,按实际支付金额入账;对接受投资转入的无形资产,按合同约定或评估确定的价值入账。研究开发费用直接进入当期损益。
各种无形资产在其有效期限内按直线法摊销。
决算日检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的计提减值准备，并计入当年度损益。
当存在下列情况之一时，计提无形资产减值准备：
(1)被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
(2)市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
(3)已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
(4)其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
当存在下列情况之一时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：
(1)被其他新技术所代替，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
(2)超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
(3)其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
15、开办费、长期待摊费用摊销方法：
本公司的长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，并按直线法摊销。有明确受益期的,按受益期平均摊销；
16、应付债券的核算方法：
(1)计价与摊销：按照实际的发行价格总额计价。债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按实际利率法或直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
(2)应计利息：根据债券面值按照规定的利率按期计提利息，并按有关规定，分别计入工程成本或当期财务费用。
17、预计负债的确认原则：
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
(1)该义务是企业承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
18、收入确认原则：
商品销售：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业,相关的收入与成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
提供劳务：公司在交易的结果能够可靠估计时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现；当交易的结果不能可靠估计时，公司于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已经发生的成本计入当期损益。
19、所得税的会计处理方法：
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
20、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
本合并会计报表系按照财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的。
本公司对拥有控制权的子公司(详情列示于附注四控股子公司及联营企业概况)在编制合并会计报表时纳入合并范围，其所执行的行业会计制度，业已在会计报表合并时予以必要的调整。
本合并会计报表系以本公司及纳入合并范围内的子公司会计报表以及其他资料为依据，合并各项目数据。编制合并会计报表时，将各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及结余和各项交易中未实现的利润抵销后，计算少数股东权益和少数股东损益。
少数股东权益是指本公司所属子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益；少数股东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润(或应承担的亏损)。
21、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1)会计政策变更
无
(2)会计估计变更
无
(3)会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品或劳务销售收入 13%、17%
营业税 营业收入 5%
城建税 应交增值税、营业税额 1%、5%、7%
教育费附加 应交增值税、营业税额 3%
资源税* 矿石销售量 2.50、2.45、1.75元/吨
2、优惠税负及批文
根据财政部、国家税务总局财税[2001]113号文规定，本公司及子公司生产的普通过磷酸钙、磷酸二氢钾、碳酸氢铵、复合肥、磷酸氢钙、磷酸一铵、肥钙产品免征增值税。
3、其他说明
本公司生产的锌焙砂、原矿适用税率为13%；本公司生产的锌锭、氧化锌、氟硅酸钠、硫酸适用税率为17%。*其中兰坪金鼎锌业有限公司之资源税按矿石销售量的3.50元/吨减按70％计征；四川宏达有色金属有限公司2005年9月份之前按矿石销售量的2.50元/吨计征，9月份之后按1.75元/吨计征。
(2)所得税
A、本公司主要生产销售电解锌锭、氧化锌、普钙、钾肥、磷酸氢钙等产品，符合《当前国家重点鼓励的产业、产品和技术目录（2000年修订）》相关内容，根据《国务院办公厅转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施实施意见的通知》（国发办[2001]73号）、《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002]47号）规定，经四川省什邡市地方税务局2006年1月19日、四川省德阳市地方税务局2005年2月15日批准，本公司2005年度减按15%税率计征企业所得税。
B、四川绵竹川润化工有限公司主要生产合成氨、碳酸氢氨及精细化工产品活性磷酸钙等，其中合成氨属资源综合利用产品，其生产线改造及产品符合国家计委、国家经贸委《当前国家重点鼓励的产业、产品和技术目录（2000年修订）》相关内容，根据《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002]47号）规定，经四川省绵竹市地方税务局2006年1月22日、四川省德阳市地方税务局2006年2月20日批准，该公司2005年度减按15%税率计征企业所得税。
C、四川华宏国际经济技术投资有限公司、四川安县宏达化工有限公司按33%税率计征企业所得税；四川宏达有色金属有限公司之税收优惠手续目前正在办理之中，2005年度暂按33%税率计征企业所得税。
D、根据云南省地方税务局云地税二字[2002]107号、云地税二字[2002]100号文的批复，兰坪金鼎锌业有限公司(云南金鼎锌业有限公司之全资子公司)自2002年7月1日起减按15%计征企业所得税。
(四)控股子公司及合营企业
单位:万元币种:人民币
法定
注册 注册资
单位名称 代表
地 本
人
四川安县宏达 四川
杨希 990
化工有限公司 安县
四川绵竹川润
四川 陈典
化工有限公司 8,343.5
绵竹 福
*1
四川华宏国际
四川
经济技术投资 杨骞 3,800
成都
有限公司
云南金鼎锌业 云南
杨骞 97,322
有限公司 昆明
四川宏达有色
四川 刘谷
金属有限公司 1,000
甘洛 友
*2
成都江南物业
四川 刘君
管理有限公司 50
成都 谟
*3
单位名称 经营范围
四川安县宏达
生产销售工业硫酸、普通过磷酸钙
化工有限公司
四川绵竹川润
化工有限公司 生产、销售：化肥、磷酸三钙等
*1
四川华宏国际 项目投资(不含金融及证券业务)；生产、销售化工原材料
经济技术投资 及产品；生产销售电解锌；自营和代理各类商品及技术的
有限公司 进出口业务等
云南金鼎锌业 有色金属及其成品、半成品、矿产品的地勘测量，采矿、
有限公司 选矿、冶炼、加工产品
四川宏达有色
金属有限公司 埃岱铅锌矿采掘、销售
*2
成都江南物业 物业管理、保结清洗(不含国家限制项目)、销售日用百
管理有限公司 货、建辅建材、装饰材料、五金交电、家用电器。中餐、
*3 销售电话卡用品、房屋租赁、房屋中介。
权益比例
(%) 是否
单位名称 投资额
合并
直接 间
四川安县宏达 接
970 97.98 是
化工有限公司
四川绵竹川润
化工有限公司 6,465 94.21 是
*1
四川华宏国际
经济技术投资 3,610 95.00 是
有限公司
云南金鼎锌业
49,634.22 51 是
有限公司
四川宏达有色
金属有限公司 900 90 是
*2
成都江南物业
管理有限公司 47.50 95 是
*3
（1）报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数
项目
外币金额 人民币金额
现金： /
人民币 / 4,277,267.08
银行存款： /
人民币 / 706,912,246.91
美元 2,653,868.98 21,217,512.34
其他货币资金： /
人民币 / 19,110,749.38
合计 / 751,517,775.71
期初数
项目
人民币金额
现金：
人民币 933,789.05
银行存款：
人民币 355,877,975.07
美元 486.15
其他货币资金：
人民币 329,502,036.35
合计 686,314,268.62
2、应收票据
(1)应收票据分类
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,483,242.88 11,656,000.00
合计 3,483,242.88 11,656,000.00
截至2006年6月30止，已贴现的银行承兑汇票计39,332,916.96元。
3、应收账款
(1)应收账款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例
一年以内 286,276,700.14 93.98 10,700,480.65
一至二年 9,458,733.27 3.11 945,873.33
二至三年 1,567,831.36 0.51 470,349.40
三至四年 109,514.65 0.04 54,757.33
四至五年 1,972,645.56 0.65 1,578,116.45
五年以上 5,224,026.61 1.71 5,224,026.61
合计 304,609,451.59 100.00 18,973,603.77
期初数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例
一年以内 224,969,304.79 92.25 9,974,982.85
一至二年 11,500,284.65 4.72 1,150,028.47
二至三年 93,285.10 0.04 27,985.53
三至四年 643,903.95 0.26 321,951.98
四至五年 1,786,246.76 0.73 1,428,997.41
五年以上 4,876,006.11 2 4,876,006.11
合计 243,869,031.36 100 17,779,952.35
(2)应收帐款坏帐准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
应收帐款坏帐准备 17,779,952.35 18,973,603.77
(3)应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位
168,295,373.69 55.25 160,549,575.14 65.83
合计及比例
(4)应收帐款主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间
上海比利经贸有限公司 79,855,368.25 1年以内
广州经济技术开发区顺丰实业有限公司 51,265,355.98 1年以内
珠海市碧海化工有限公司 16,604,071.86 1年以内
剑川有色金属工业有限公司 10,582,577.60 1年以内
什邡龙海化工有限公司 9,988,000.00 2至3年
合计 168,295,373.69 /
单位名称 欠款原因
上海比利经贸有限公司 货款
广州经济技术开发区顺丰实业有限公司 货款
珠海市碧海化工有限公司 货款
剑川有色金属工业有限公司 货款
什邡龙海化工有限公司 货款
合计 /
截止2006年6月30日止,本公司应收账款余额比2005年12月31日增加了24.91%,是本公司产品销售增加、销货结算方式发生变化所致。
(5)本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、其他应收款
(1)其他应收款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例
一年以内 153,858,742.28 91.13 4,975,970.88
一至二年 8,774,142.30 5.30 877,414.23
二至三年 313,937.71 0.19 94,181.31
三至四年 385,043.17 0.23 192,521.59
四至五年 1,065,010.78 0.64 852,008.62
五年以上 4,152,032.75 2.51 4,152,032.75
合计 168,548,908.99 100.00 11,144,129.38
期初数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例
一年以内 162,129,921.93 90.76 6,047,896.61
一至二年 7,958,336.32 4.45 795,833.63
二至三年 1,319,754.99 0.74 395,926.50
三至四年 685,043.17 0.38 342,521.59
四至五年 596,036.03 0.34 476,828.82
五年以上 5,952,032.75 3.33 5,952,032.75
合计 178,641,125.19 100 14,011,039.90
(2)其他应收款坏帐准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
其他应收款坏帐准备 14,011,039.90 11,144,129.38
(3)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数
金额 比例
前五名欠款单位
70,440,975.90 42.55
合计及比例
期初数
金额 比例
前五名欠款单位
82,865,985.80 46.39
合计及比例
(4)其他应收款主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
成都可达实业有限公司 22,500,000.00 1至2年 往来款
云南怒江电力集团有限责任公司 11,000,000.00 1至2年 往来款
兰坪县金鹏实业有限公司 6,840,975.90 1年以内 往来款
成都新光微波有限公司 20,000,000.00 1至2年 往来款
四川原钢有限公司 10,100,000.00 1至2年 往来款
合计 70,440,975.90 / /
(5)本报告期其他应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
截止2006年6月30日止,本公司其他应收账款余额比2005年12月31日减少5.65%。是本公司收回往来款所致。
5、预付帐款
(1)预付帐款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数
账龄
金额 比例
一年以内 490,967,287.87 93.32
一至二年 31,709,122.85 6.03
二至三年 495,960.74 0.09
三年以上 2,957,151.93 0.56
合计 526,129,523.39 100.00
期初数
账龄
金额 比例
一年以内 365,825,305.44 70.31
一至二年 130,089,310.63 25
二至三年 54,620.00 0.01
三年以上 24,360,551.82 4.68
合计 520,329,787.89 100
截至2006年06月30日止，本公司预付账款余额比2005年12月31日增加了1.11%，是本公司购买原材料、矿产资源整合款所致。
(2)预付帐款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位
255,676,066.99 48.60 361,793,762.38 69.53
合计及比例
(3)预付帐款主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
兰坪县矿业开发总公司 151,475,806.49 1年以上 资源整合
锌精矿及磷矿石
四川寰宇投资有限公司 39,748,599.65 1年以内
款
昆明锦业化工有限公司 20,454,000.00 1年以内 锌粉款
云南澄江宏远矿业有限
22,857,016.40 1年以内 锌精矿款
责任公司昭阳铜 矿
甘肃省天水宏瑞贸易有限公司 21,140,644.45 1年以内 锌精矿款
合计 255,676,066.99 / /
(4)本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
6、存货
(1)存货分类
单位:元币种:人民币
期末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 361,684,045.56 301,538.20 361,382,507.36
在产品
产成品 152,577,134.74 299,485.90 152,277,648.84
包装物 2,333,229.81 2,333,229.81
低值易耗品 28,989,222.80 28,989,222.80
委托加工物资 499,838.00 499,838.00
备品备件 6,418,717.20 6,418,717.20
自制半成品 88,910,194.82 88,910,194.82
合计 641,412,382.93 601,024.10 640,811,358.83
期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 157,891,735.89 301,538.20 157,590,197.69
在产品 51,675.68 51,675.68
产成品 42,126,691.29 299,485.90 41,827,205.39
包装物 4,892,437.26 4,892,437.26
低值易耗品 26,645,522.75 26,645,522.75
委托加工物资
备品备件 7,296,835.62 7,296,835.62
自制半成品 23,420,724.97 23,420,724.97
合计 262,325,623.47 601,024.10 261,724,599.37
截至2006年06月30日止，本公司存货余额比2005年12月31日增加了144.51%是本公司原材料储备增加所致。
7、待摊费用
单位:元币种:人民币
类别 期初数 本期增加数
矿体剥离费 9,637,185.25 6,903,471.60
维修费 0
保险费 0 9,500.35
其他 634,500.04 6,136,360.72
合计 10,271,685.29 13,049,332.67
类别 本期摊销数 期末数
矿体剥离费 8,161,203.92 8,379,452.93
维修费
保险费 4,750.20 4,750.15
其他 3,887,060.99 2,883,799.77
合计 12,053,015.11 11,268,002.85
8、长期投资
(1)长期股权投资分类
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加
其他股权投资 170,870,106.15 148,807.63
股权投资差额 5,705,148.91
合计 176,575,255.06
减：长期股权投资减值准备 100,000.00
长期股权投资净值合计 176,475,255.06 /
项目 本期减少 期末数
其他股权投资 170,818,913.78 200,000.00
股权投资差额 2,563,378.13 3,141,770.78
合计 3,341,770.78
减：长期股权投资减值准备 100,000.00
长期股权投资净值合计 / 3,241,770.78
(2)股权投资差额
单位:元币种:人民币
被投资单位名称 期初金额 摊销金额
四川绵竹川润化工有限公司 4,991,665.44 254,738.18
中国中期期货经纪有限公司 3,078,186.6 2,308,639.95
合计 2,563,378.13
被投资单位名称 期末余额 摊销年限
四川绵竹川润化工有限公司 3,141,770.78 10年
中国中期期货经纪有限公司 10年
合计 3,141,770.78 /
9、固定资产
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数
一、原价合计： 2,152,169,555.48 29,543,964.21
其中：房屋及建筑物 922,199,705.84 16,255,771.43
机器设备 1,002,363,810.54 11,938,203.09
电子设备 169,090,098.51 1,349,989.69
运输设备 58,515,940.59 11,361,786.67
二、累计折旧合计： 443,698,900.61 60,198,552.53
其中：房屋及建筑物 109,108,680.79 13,715,605.90
机器设备 273,517,451.45 42,774,398.05
电子设备 39,728,554.38 3,708,548.58
运输设备 21,344,213.99 3,795,059.78
三、固定资产净值合
1,708,470,654.87
计
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
四、减值准备合计 1,310,000.00
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
五、固定资产净额合
1,707,160,654.87
计
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
项目 本期减少数 期末数
一、原价合计： 24,541,310.97 2,169,664,416.73
其中：房屋及建筑物 20,905,229.23 917,550,248.04
机器设备 3,636,081.74 1,010,665,931.89
电子设备 170,440,088.20
运输设备 179,578.66 69,698,148.60
二、累计折旧合计： 1,747,827.19 505,884,156.01
其中：房屋及建筑物 677,797.95 122,146,488.74
机器设备 1,067,014.48 315,224,835.02
电子设备 3,014.76 43,434,088.20
运输设备 60,529.72 25,078,744.05
三、固定资产净值合
1,663,780,260.72
计
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
四、减值准备合计 1,310,000.00
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
五、固定资产净额合
1,662,470,260.72
计
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
本期由在建工程转入的固定资产原值为人民币1853万元。
上述固定资产中，原值人民币93,422,180.64元的固定资产已为本公司借款设作抵押。
10、在建工程
单位:元币种:人民币
期末数
项目
减值准
帐面余额 帐面净额
备
在建工
142,877,035.46 142,877,035.46
程
期初数
项目
减值准
帐面余额 帐面净额
备
在建工
55,362,290.85 55,362,290.85
程
(1)在建工程项目变动情况
单位:币种:
项目名称 预算数 期初数 本期增加
三废治理工程 690.00 4,910,790.16 1,919,177.01
10万吨电锌工程 92,867.37 17,802,430.25 54,375,846.72
10万吨a粒状磷铵
2,100.00 9,538,310.49
工程
10万吨合成铵工程 5,652.00 9,072,973.75 5,091,787.14
1万吨/年精制磷铵
1,300.00 30,523.83 12,364,140.58
工程
其它工程 14,007,262.37 2,888,741.95
合计 55,362,290.85 113,086,755.90
工程进
项目名称 转入固定资产 期末数
度
三废治理工程 98 6,829,967.17
10万吨电锌工程 518,103.00 97 71,660,173.97
10万吨a粒状磷铵
9,538,310.49 100
工程
10万吨合成铵工程 25 14,164,760.89
1万吨/年精制磷铵
100 12,394,664.41
工程
其它工程 15,515,597.8 80 1,380,406.52
合计 25,572,011.29 / 142,877,035.46
11、无形资产
单位:元币种:人民币
期末数
项目
减值准
帐面余额 帐面净额
备
无形资
437,261,597.11 437,261,597.11
产
期初数
项目
减值准
帐面余额 帐面净额
备
无形资
175,055,372.71 175,055,372.71
产
(1)无形资产变动情况
单位:元币种:人民币
取
种 得 实际成本 期初数 本期增加
类 方
式
土
有
地 30,930,550.03 26,879,201.82
偿
使
出
用
让
权
土
有
地 25,987,926.22 23,648,151.55
偿
使
出
用
让
权
土
有
地 11,037,345.85 9,491,660.29
偿
使
出
用
让
权
土
有
地 2,197,771.96 1,904,735.96
偿
使
出
用
让
权
现
采 118,800,200.00 110,882,634.23 269,288,000.00
金
矿
购
权
置
现
专 2,277,430.00 1,415,935.95 830,338.74
金
利
购
权
置
现
911,184.00 833,052.91
其 金
他 购
置
/ 192,142,408.06 175,055,372.71 270,118,338.74
合
计
剩
余
种 本期摊销 累计摊销 期末数 摊
类 销
期
限
土 38-
地 348,921.76 4,395,069.98 26,530,280.06
使 49
用 年
权
土 43-
地 210,965.74 2,550,740.41 23,437,185.81
使 63
用 年
权
土 42
地 128,715.54 1,674,401.10 9,362,944.75
6年
使
用 个
权 月
土 42
地 21,977.70 315,013.70 1,882,758.26 年7
使
用 个
权 月
采 6,957,066.96 7,917,565.77 373,213,567.27
矿
权
专 157,254.84 981,615.97 2,089,019.85
利
权
87,211.80 165,342.89 745,841.11
其
他
7,912,114.34 17,999,749.82 437,261,597.11
合 /
计
(2)无形资产减值准备
无形资产的账面价值均低于可收回金额,故未计提减值准备。
本公司无形资产中原始价值25,003,481.76元的土地使用权已设作借款抵押。
12、长期待摊费用
单位:元币种:人民币
种类 原始金额 期初数 本期增加
矿山剥离费 28,778,616.52
触媒催化剂 280,341.88
土地租用费 830,820.00 768,712.66 35,600.00
其他 985.00
合计 830,820.00 40,186,028.25 29,095,543.40
种类 本期摊销 期末数 剩余摊销期限
矿山剥离费 65,408,523.92
触媒催化剂 677,518.50 2,390,231.57 36个月
土地租用费 152,409.18 651,903.48 27个月
其他 985.00
合计 829,927.68 68,451,643.97 /
13、短期借款
(1)短期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 150,000,000.00
抵押借款 514,200,000.00 281,400,000.00
担保借款 807,500,000.00 1,162,500,000.00
信用借款 357,000,000.00 150,000,000.00
1,678,700,000.00 1,743,900,000.00
合计 1,678,700,000.00 1,743,900,000.00
截至2006年06月30日止，本公司短期借款比2005年12月31日减少了3.74%，是本公司短期借款转为长期借款所致。
截止2006年06月30日止,本公司为控股子公司四川绵竹川润化工有限公司的贷款提供担保。
上述借款中，未有于2006年06月30日前到期的情形。
抵押借款情况见附注五、10，五、12，七、5.(4)。
质押借款情况见附注七、5.(4)。
14、应付票据
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 262,000,000.00 302,000,000.00
合计 262,000,000.00 302,000,000.00
上述应付票据中，未有于2006年06月30日前到期的情形。
15、应付帐款：
(1)应付帐款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数
账龄
金额 比例
一年以内 110,187,143.00 90.94
一至二年 1,006,353.39 0.83
二至三年 519,127.84 0.43
三年以上 9,448,796.05 8
合计 121,161,420.81 100
期初数
账龄
金额 比例
一年以内 305,322,605.18 95.84
一至二年 2,932,497.85 0.92
二至三年 421,466.55 0.13
三年以上 9,904,888.94 3.11
合计 318,581,458.52 100
截止2006年6月30日止,账龄三年以上的应付账款人民币9,448,796.05元,主要系本公司之控股子公司云南金鼎锌业有限公司未支付的购货款。
(2)应付帐款主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
船舶物资华南公司 9,489,863.42 1年以内 锌锭款
云南怒江电网有限公司兰坪分公司 21,705,488.77 1年以内 电费
云南省国土资源厅 10,680,200.00 1年以内 购峰子山采矿权款
沈阳石化气压机有限责任公司 1,587,824.00 1年以内 材料采购款
什邡明珠电力有限责任公司 29,072,436.27 1年以内 电费
合计 72,535,812.46 / /
应付上述单位款项合计人民币72,505,312.76元,占应付账款期末余额的59.84%。
截止2006年6月30日止,账龄三年以上的应付账款人民币9448796.05元,主要系本公司之控股子公司云南金鼎锌精有限公司未支付的购货款
16、预收帐款：
(1)预收帐款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数
账龄
金额 比例
一年以内 31,428,764.43 77.74
一至二年 1,145,872.37 2.83
二至三年 380,758.14 0.94
三年以上 7,470,994.16 18.48
合计 40,426,389.10 100.00
期初数
账龄
金额 比例
一年以内 120,821,927.84 94.23
一至二年 519,934.38 0.41
二至三年 170,792.54 0.13
三年以上 6,702,432.89 5.23
合计 128,215,087.65 100
截至2006年06月30日止，1年以上预收账款系未及时结算的销货款。
(2)预收帐款主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
中国农业生产资料天津公司 3,527,565.00 1年以内 预收销售款
德阳天元化工总厂 4,804,603.04 1年以内 预收销售款
云南省康华电解锌厂 6,989,578.63 1年以内 预收销售款
云龙县康亚华锌业公司 6,689,452.87 1年以内 预收销售款
剑川县鸿骏锌业有限公司 3,527,979.37 1年以内 预收销售款
合计 25,539,178.91 / /
应付上述单位款项合计人民币25,539,178.91元,占预收账款期末余额的63.17%。
截至2006年06月30日止，无预收持本公司5%以上表决权股份的股东款项。
17、应付工资：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
应付工资 1,277,447.81 11,107,447.81
合计 1,277,447.81 11,107,447.81
应付工资2006年06月30日余额是将于2006年7月支付的2006年6月份工资及奖金。
18、应付福利费：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
应付福利费 48,965,352.30 43,386,286.83
合计 48,965,352.30 43,386,286.83
19、应付股利：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
云南冶金集团总公司* 20,330,800.00
兰坪县国有资产管理局* 20,007,240.00
怒江州国有资产经营有限公司* 4,369,560.00
云南铜业集团有限公司* 4,132,800.00 1,760,400.00
个人股 1,177.90 1,177.90
合计 48,841,577.90 1,761,577.90
*系本公司之控股子公司云南金鼎锌业有限公司分配2005年利润尚未支付的股利。
20、应交税金：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 48,995,932.29 32,311,225.63 产品或劳务销售收入
营业税 5,630.74 636,204.90 营业收入
所得税 34,534,252.27 38,304,964.88
个人所得税 1,418,212.56 299,419.59
城建税 1,887,678.88 1,462,201.63 应交增值税、营业税额
资源税 370,760.88 352,230.04
土地使用税 430,616.17 488,253.15
房�