四川宏达化工股份有限公司2003年半年度报告
重要提示
公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事周佑禄先生因工作原因未出席本次董事会，授权董事高潮先生代为出席并行使表决权。
公司董事长刘沧龙先生、总会计师包维春先生及财务部部长周玉贵先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务会计报告未经审计。
目录
一公司基本情况
二股本变动和主要股东持股情况
三董事、监事、高级管理人员情况
四管理层讨论与分析
五重要事项
六 财务报告
七 备查文件目录
一公司基本情况简介
一、公司法定中文名称：四川宏达化工股份有限公司
公司法定英文名称：Sichuan Hongda Chemical Industry Co.,Ltd.
二、公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：宏达股份
股票代码：600331
三、公司注册地址：四川省什邡市民主镇
邮政编码：618418
公司办公地址：四川省成都市锦里东路2号宏达大厦
邮政编码：610041
电子信箱：hongdazqb@163.net
四、公司法定代表人：刘沧龙
五、公司董事会秘书：王延俊
证券事务代表：王礼春
联系地址：四川省成都市锦里东路2号
电话：028—86141081
传真：028—86140372
电子信箱：hongdazqb@163.net
六、公司信息披露报纸名称：上海证券报
中国证监会指定网站网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
七、其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1994年6月30日
变更注册登记日期：2001年12月29日
注册登记地点：什邡市民主镇
企业法人营业执照注册号：5106001800132
税务登记号码：510625205363163
公司未流通股票的托管机构名称：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
八、主要财务数据和指标单位：人民币元
本报告期末 上年度期末
流动资产 536,442,519.75 624,750,050.10
流动负债 896,470,967.55 726,996,594.08
总资产 1,608,054,220.36 1,441,615,887.74
股东权益（不含少数股东 697,486,917.55 681,955,534.07
权益）
每股净资产 5.37 5.25
调整后的每股净资产 5.34 5.18
报告期（1－6月） 上年同期
净利润 13,414,522.09 12.757,600.95
扣除非经常性损益后的 9,885,901.41 9,483,894.78
净利润
摊薄 0.103 0.10
每股收益(元/股)
加权 0.103 0.10
摊薄 1.92 1.89
净资产收益率%
加权 1.92 1.89
经营活动产生的现金流 2,111,619.09 -123,064,060.76
量净额
本报告期末比年初
数增减（％）
流动资产 -14.13
流动负债 23.31
总资产 11.55
股东权益（不含少数股东 2.28
权益）
每股净资产 2.29
调整后的每股净资产 3.09
本报告期比上年同
期增减（％）
净利润 5.15
扣除非经常性损益后的 4.24
净利润
摊薄 3
每股收益(元/股)
加权 3
摊薄 1.59
净资产收益率%
加权 1.59
经营活动产生的现金流 101.72
量净额
项目
1、投资收益： -150,063.16元
2、营业外收支净额：4,229,667.98元
3、补贴收入：71,713.63元
4、所得税影响额：-622,697.77元
二股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况
报告期内,公司未发生送股、转增股本、配股、增发新股、可转换公司债券以及其他原因引起股份总数及结构发生变化的情况。
二、报告期期末股东总数：21243户
三、报告期末公司主要股东持股情况：
公司前十名股东持股情况表
年度内 比例
股东名称（全称） 年末持股数量
增减 (％）
什邡宏达发展有限公司 0 29792000 22.92
广汉市平原实业发展有限公
0 20912000 16.09
司
绵阳市益多园房地产开发有
0 14800000 11.38
限责任公司
成都宏昌化工建材商贸公司 0 12208000 9.39
上海中国国际旅行社股份有
+530628 530628 0.41
限公司
什邡明珠电力有限责任公司 0 288000 0.22
李瑞轩 0 273727 0.21
上海浦东上南房产有限公司 +238500 238500 0.183
上海浦东燃气工程技术有限
+232000 232000 0.178
责任公司
上海信投信息服务有限公司 +196540 196540 0.151
什邡宏达发展有限公司与广汉市平原实业发
展有限公司属人员关联企业，
即什邡宏达发展有限公司的控股股东刘沧龙
与广汉市平原实业发展有限公
前十名股东关联关系的说明 司的董事长刘汉是堂兄弟关系。除此之外，其
他法人股东之间无关联关系；
公司未知流通股股东之间是否存在关联关系。
股东性质
股份类别 质押或冻结 （国有股东或
股东名称（全称） （已流通 的股份数量 外资股东）
或未流通）
什邡宏达发展有限公司 未流通 无
广汉市平原实业发展有限公 未流通 无
司
绵阳市益多园房地产开发有
未流通 无
限责任公司
成都宏昌化工建材商贸公司 未流通 无
上海中国国际旅行社股份有 已流通 未知
限公司
什邡明珠电力有限责任公司 未流通 无
李瑞轩 已流通 未知
上海浦东上南房产有限公司 已流通 未知
上海浦东燃气工程技术有限 已流通 未知
责任公司
上海信投信息服务有限公司 已流通 未知
前十名股东关联关系的说明
四、报告期公司控股股东未发生变化。
三董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，董事、监事、高级管理人员持有本公司股票没有变动。
二、报告期内董事、监事、高级管理人员新聘任或解聘情况：
1、2003年4月26日，公司2003年第一次临时股东大会审议通过《关于刘海龙先生辞去公司董事职务的议案》；审议通过《关于邓长根先生辞去公司独立董事的议案》；审议通过《关于推荐伍小泉先生为公司独立董事候选人的议案》；审议通过《关于推荐杨骞先生为公司董事候选人的议案》。
2、2003年4月26日，公司第三届董事会第十二次会议审议通过《关于同意杨骞先生辞去公司副总经理职务的议案》；审议通过《关于聘任邓长根先生为公司总经理的议案》。
以上决议公告刊登于2003年4月29日的《上海证券报》。
四管理层讨论与分析
一、报告期主要经营成果及财务状况分析
报告期内，公司围绕今年的生产经营目标，在一季度由于电力紧张,生产成本有所上升,影响了经营成果，二季度公司抓住电力达到正常的机遇，努力实现电解锌、磷铵等主要产品技改项目达产，积极开拓国际市场，克服原材料锌精矿、硫磺价格上涨及电力紧张等不利因素，公司积极采取多种有效措施，改进生产工艺、深挖内部潜力、加强营销管理、开拓销售渠道、降低生产成本，确保生产经营目标的实现，以良好的效益回报广大股东。
1、主营业务收入，主营业务成本、 主营业务利润、毛利率同比增减变化
金额（人民币元）
项目 本期数 上年同期数
主营业务收入 419,309,074.42 183,109,189.89
主营业务成本 365,474,003.13 143,045,696.04
主营业务利润 53,835,071.29 40,063,493.85
毛利率(%) 12.84 21.88
项目 增减比率(%)
主营业务收入 128.99
主营业务成本 155.49
主营业务利润 34.37
毛利率(%) -41.32
1）主营业务收入及主营业务成本报告期比上年同期数增加是因技改项目达产，主要产品产量及销售量大幅提高所致。
2）主营业务利润报告期比上年同期数增加，主要是因产量销量增加，主营业务利润同步增加所致。
3）毛利率报告期比上年同期数下降，主要是1—4月因电力紧张生产不能达产以及原材料锌精矿、硫磺价格上涨使主要产品锌锭、磷铵成本上升所致。
二、报告期公司经营情况
1、本公司主要从事锌锭、氧化锌、普通过磷酸钙、工业硫酸、锌焙砂、复混肥、磷酸氢钙、磷酸一铵、肥钙、碳铵、液铵、磷盐系列产品等的生产和销售。
2、报告期内，公司实现主营业务收入41,931万元人民币，比去年同期的18,311万元人民币上升128.99%。
3、公司主营业务行业以及地区构成情况
本公司主要产品分别属于冶金和化工两大行业，情况如下：
主营业务行业构成情况 单位：人民币元
行业 主营收入 主营成本
化工业 226,021,880.14 189,591,634.60
冶金业 193,287,194.27 175,882,368.53
主营业务地区分布情况 单位：人民币元
地区 主营收入 主营成本
国内 320,741,229.10 271,466,075.10
国外 98,567,845.31 94,007,928.03
4、主营业务构成变化情况
占主营收入的比例（%）
行业 2003年1—6月 2002年1—6月
化工 53.90 50.11
冶金 46.10 49.89
占主营成本的比例（%）
行业 2003年1—6月 2002年1—6月
化工 51.88 45.41
冶金 48.12 54.59
报告期内，本公司主营业务及其结构未发生较大变化。
5、报告期内无其他对报告期净利润产生重大影响的经营业务。
6、报告期内单个参股公司的投资收益对公司净利润影响
报告期内本公司参股公司四川绵竹川润化工有限公司实现净利润2,575,104.43元，贡献投资收益2,227,722.84元，占上市公司净利润的16.61%。
7、经营中的问题与困难
公司今年面对的主要问题是原材料锌精矿及硫磺价格大幅上涨，部分硫磺制酸产品生产能力不足，使磷铵产品未形成规模生产。公司将从采购、生产、管理等多方面加强管理，全力以赴搞好生产，达产、达标降低产品生产成本，提高经济效益。
三、报告期公司投资情况
1、募集资金的使用情况：
公司于2001年12月6日向社会公开发行5000万股普通股股票，募集资金净额为44,167.40万元。截止2003年6月30日，公司投入使用的募集资金为42,649.96万元，占募集资金的96.56%，尚未使用的募集资金1,517.44万元，占募集资金的3.44%，全部存放于公司在银行的募集资金专用帐户。
募集资金总额 44,167.40万元
承诺项目 拟投入金额 是否变更项
目
年产3万吨电解 4,985万元 否
锌技改工程
年产2万吨氧化 4,875万元 否
锌技改工程
年产6万吨烟气 4,976万元 否
硫酸技改工程
年产3万吨湿法 4,933万元 否
磷酸技改工程
年产20万吨硫
基三元复合肥技 5,900万元 否
改工程
硫酸配套
3000KW余热发 4,990万元 否
电及生产配套技
改工程
年产18万吨硫 4,878万元 否
磺制酸技改工程
年产2万吨磷酸
二氢钾技改工程 4,980万元 否
合计 40,517万元 —
变更原因及变更 年产2万吨硫酸锌技改工程项目：经过公司第三届董事
会第七次会
程序说明（分具 议和2002年年度第二次临时股东大会通过，将该项目变更
为5000吨/年
体项目） 活性磷酸钙技改项目。详细原因请见2002年9月1
2日和10月15日的《上海证券报》。
本年度已使用募集 5,924.22万元
资金总额
募集资金总额 已累计使用募集资 42,649.96万元
金总额
产生收益 是否符合计
承诺项目 实际投入金额 金额 划进度和预
计收益
年产3万吨电解
锌技改工程
年产2万吨氧化 15,567.39万元 356万元 是
锌技改工程
年产6万吨烟气
硫酸技改工程
年产3万吨湿法 5,297.49万元 118万元 是
磷酸技改工程
年产20万吨硫
基三元复合肥技 4,975.13万元 是
改工程
硫酸配套
3000KW余热发
电及生产配套技 8,342.82万元 是
改工程
年产18万吨硫
磺制酸技改工程
年产2万吨磷酸
二氢钾技改工程 4,137.54万元 是
合计 38,320.37万元 474万元 —
变更原因及变更
程序说明（分具
体项目）
变更项目情况
变更投资项目的 3,952万元
资金总额
对应的原承 变更项目拟
变更后的项目 诺项目 投入金额 实际投入金额
年产2万吨
5000吨/年活性 硫酸锌技改 4,760万元 4,329.59万元
磷酸钙技改项目 工程项目
合计 — 4,760万元 4,329.59万元
变更投资项目的 是否符合计
资金总额 产生收益 划进度和预
金额 计收益
变更后的项目 是
5000吨/年活性
磷酸钙技改项目 —
合计
2、非募集资金投资情况
1）经公司二OO三年第一次临时股东大会批准，与四川宏达（集团）有限公司同云南兰坪有色金属有限公司的股东签订了《增资协议书》，将兰坪公司注册资本由5000万元人民币增加至30000万元。该公司注册名为云南金鼎锌业有限公司，注册资本为30000万元，于2003年7月26日完成工商变更登记。
详情请参见2003年1月29日和2003年4月29日的《上海证券报》。
2）经公司二OO三年第二次临时股东大会批准，本公司与中国国际期货经纪有限公司的股东签订了《增资扩股协议书》，将中期公司注册资本由42812万元增加至60000万元。
详情请参见2003年4月29日和2003年5月30日的《上海证券报》。
五重要事项
一、公司治理情况
1、公司按照《证券法》《公司法》等法律法规的要求，根据《上市公司治理准则》等规范文件的精神，修订了《公司章程》，完善了股东大会、董事会、监事会议事规则和独立董事制度，根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，于2003年6月30日前公司已有3名独立董事，其中一名为会计专业的独立董事，占董事会9名成员的1/3。公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。
二、公司上年度利润分配方案，报告期内实施情况：
2003年4月26日公司年度股东大会通过了2002年度利润分配方案：以2002年年末总股本13,000万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.5元（含税），2003年6月9日公司在《上海证券报》上刊登2002年度分派息公告，股权登记日为2003年6月12日，除息日为2003年6月13日，红利发放日为2003年6月19日，该分配方案已实施完毕。
公司中期无利润分配预案，也无公积金转增股本预案。
三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内公司无重大资产收购、出售或处置事项。
五、报告期内发生的重大关联交易事项：
1）经公司二OO三年第一次临时股东大会批准，与四川宏达（集团）有限公司同云南兰坪有色金属有限公司的股东签订了《增资协议书》，将兰坪公司注册资本由5000万元人民币增加至30000万元。该投资系关联方共同投资行为。
详情请参见2003年1月29日和2003年4月29日的《上海证券报》。
2）经公司二OO三年第二次临时股东大会批准，本公司与中国国际期货经纪有限公司的股东签订了《增资扩股协议书》，将中期公司注册资本由42812万元增加至60000万元。该投资系关联方共同投资行为。
详情请参见2003年4月29日和2003年5月30日的《上海证券报》。
六、报告期内公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项。
七、在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同。
发生日期
担保对象名称 （协议签 担保金额 担保
署日） （单位：万元） 类型
四川华宏国际经济技 2003.6.6 5000 连带
术投资有限公司
担保发生额合计（万元） 5000
其中：关联担保余额合计（万元） 否
是否为关
担保对象名称 担保 是否履 联方担保
期 行完毕 （是或否）
四川华宏国际经济技 1年 否 否
术投资有限公司
担保发生额合计（万元）
其中：关联担保余额合计（万元）
八、其他重大合同及其履行情况：
公司于2003年5月27日与中国银行什邡支行签订了人民币借款合同，金额为5000万元，期限12个月；于2003年5月30日与中国银行什邡支行签订了人民币借款合同，金额为9500万元，期限为12个月；于2003年5月30日与中国银行什邡支行签订商业汇票承兑协议，金额为500万元，期限为3个月。
九、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
十、报告期内公司或持有公司股份5%以上（含5%）股东未发生对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
十一、公司半年度财务报告未经审计。
十二、报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开遣责的情况；公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
十三、其他重要事项
1、20万吨硫基三元复合肥项目，在工艺不变、投资不变的前提下，根据市场情况和工程技术人员建议，最终产品拟调整为部分硫基三元复合肥、部分磷酸一铵。
2、报告期内公司没有发生未曾在临时报告中披露的其他重要事项。
十四、已披露重要事项信息索引
1．2003年1月17日，公司公布关于电力紧张的公告，具体内容刊登在《上海证券报》第6版，也可通过登陆上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn查询。
2．2003年1月24日，公司公布关于四川绵竹川润化工有限公司2002年度企业所得税减按15%的税率征收的公告，具体内容刊登在《上海证券报》第10版，也可通过登陆上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn查询。
3．2003年1月29日，公司公布第三届董事会第九次会议决议公告、关于关联双方共同投资的公告、关于独立董事提名人声明的公告、关于独立董事候选人声明的公告，具体内容刊登在《上海证券报》第28版，也可通过登陆上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn查询。
4．2003年2月21日，公司公布关于召开2003年第一次临时股东大会的公告，具体内容刊登在《上海证券报》第5版，也可通过登陆上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn查询。
5．2003年2月26日，公司公布2002年度业绩增长提示性的公告，具体内容刊登在《上海证券报》第5版，也可通过登陆上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn查询
6．2003年2月28日，公司公布第三届董事会第十次会议决议公告、第三届监事会第五次会议决议公告、2002年年度报告摘要，具体内容刊登在《上海证券报》第31版，也可通过登陆上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn查询。
7．2003年3月4日，公司公布关于2002年年度报告摘要更正公告，具体内容刊登在《上海证券报》第27版，也可通过登陆上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn查询。
8． 2003年3月19日，公司公布二00三年第一次临时股东大会的延期公告，具体内容刊登在《上海证券报》第27版，也可通过登陆上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn查询。
9．2003年3月25日，公司公布关于召开2002年年度股东大会的通知，具体内容刊登在《上海证券报》第52版，也可通过登陆上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn查询。
10．2003年3月31日，公布联合证券有限责任公司关于公司首次公开发行股票的回访报告，具体内容刊登在《上海证券报》第3版，也可通过登陆上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn查询。
11．2003年4月2日，公司公布二00二年年度股东大会通知的补充公告，具体内容刊登在《上海证券报》第2版，也可通过登陆上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn查询。
12．2003年4月22日，公司公布2003年第一季度报告，具体内容刊登在《上海证券报》第63版，也可通过登陆上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn查询。
13．2003年4月29日，公司公布2003年第一次临时股东大会决议公告、二00二年年度股东大会决议公告、第三届董事会第十二次会议决议公告及召开2003年第二次临时股东大会的通知，具体内容刊登在《上海证券报》第11版，也可通过登陆上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn查询。
14．2003年5月29日，公司公布关于获得银行综合授信公告，具体内容刊登在《上海证券报》第27版，也可通过登陆上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn查询。
15．2003年5月30日，公司公布2003年第二次临时股东大会决议公告，具体内容刊登在《上海证券报》第19版，也可通过登陆上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn查询。
16．2003年6月9日，公司公布2002年度分红派息实施公告，具体内容刊登在《上海证券报》第5版，也可通过登陆上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn查询。
六财务报告（未经审计）
(一)会计报表
资 产 负 债 表
编制单位：四川宏达化工股份有限公司 2003年6月30日单位:人民币元
期末数
项 目 母公司
流动资产：
货币资金 60,115,636.48
短期投资
应收票据 1,192,247.50
应收股利
应收利息
应收帐款 67,527,925.45
其他应收款 32,112,442.45
预付帐款 65,522,175.74
应收补贴款
存 货 182,373,532.29
待摊费用 983,645.87
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 409,827,605.78
长期投资：
长期股权投资 245,132,629.63
长期债权投资
长期投资合计 245,132,629.63
固定资产：
固定资产原价 652,193,944.04
减：累计折旧 139,132,476.12
固定资产净值 513,061,467.92
减:固定资产减值准备
固定资产净额 513,061,467.92
工程物资 5,393,356.60
在建工程 275,609,645.01
固定资产清理 74,044.81
待处理固定资产净损失
固定资产合计 794,138,514.34
无形资产及其他资产：
无形资产 27,807,664.21
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 27,807,664.21
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,476,906,413.96
期末数
项 目 合并
流动资产：
货币资金 128,020,305.38
短期投资
应收票据 2,550,747.50
应收股利
应收利息
应收帐款 75,093,015.77
其他应收款 21,518,434.35
预付帐款 82,867,919.72
应收补贴款 26,585,124.81
存 货 198,611,087.02
待摊费用 1,145,885.20
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资 50,000.00
其他流动资产
流动资产合计 536,442,519.75
长期投资：
长期股权投资 174,731,157.90
长期债权投资
长期投资合计 174,731,157.90
固定资产：
固定资产原价 764,387,828.74
减：累计折旧 207,948,355.89
固定资产净值 556,439,472.85
减:固定资产减值准备 1,310,000.00
固定资产净额 555,129,472.85
工程物资 14,719,963.03
在建工程 285,729,795.01
固定资产清理 74,044.81
待处理固定资产净损失
固定资产合计 855,653,275.70
无形资产及其他资产：
无形资产 39,761,563.89
长期待摊费用 1,465,703.12
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 41,227,267.01
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,608,054,220.36
年初数
项 目 母公司
流动资产：
货币资金 272,374,777.82
短期投资
应收票据 9,110,000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 66,002,204.24
其他应收款 31,487,214.59
预付帐款 87,339,921.78
应收补贴款
存 货 108,345,521.17
待摊费用 549,536.27
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 575,209,175.87
长期投资：
长期股权投资 70,982,018.84
长期债权投资
长期投资合计 70,982,018.84
固定资产：
固定资产原价 627,387,709.22
减：累计折旧 142,133,279.10
固定资产净值 485,254,430.12
减:固定资产减值准备
固定资产净额 485,254,430.12
工程物资 7,169,077.56
在建工程 213,952,674.73
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 706,376,182.41
无形资产及其他资产：
无形资产 28,125,141.22
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 28,125,141.22
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,380,692,518.34
年初数
项 目 合并
流动资产：
货币资金 316,091,347.45
短期投资
应收票据 9,968,220.00
应收股利
应收利息
应收帐款 45,898,200.98
其他应收款 23,005,458.39
预付帐款 95,030,717.25
应收补贴款 9,153,079.27
存 货 124,705,174.18
待摊费用 847,852.58
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资 50,000.00
其他流动资产
流动资产合计 624,750,050.10
长期投资：
长期股权投资 3,051,221.05
长期债权投资
长期投资合计 3,051,221.05
固定资产：
固定资产原价 739,633,126.26
减：累计折旧 207,271,124.18
固定资产净值 532,362,002.08
减:固定资产减值准备 1,310,000.00
固定资产净额 531,052,002.08
工程物资 7,169,077.56
在建工程 233,805,726.45
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 772,026,806.09
无形资产及其他资产：
无形资产 40,014,907.38
长期待摊费用 1,772,903.12
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 41,787,810.50
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,441,615,887.74
资产负债表(续表)
编制单位：四川宏达化工股份有限公司 单位:人民币元
期末数
负债及股东权益 母公司
流动负债:
短期借款 614,470,000.00
应付票据 25,000,000.00
应付账款 101,591,801.37
预收账款 3,751,475.50
应付工资 1,794,247.25
应付福利费 10,896,821.24
应付股利
应交税金 -4,933,439.43
其他应交款 12,117.11
其他应付款 11,958,826.27
预提费用 7,036,591.53
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 771,578,440.84
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,819,960.00
其他长期负债
长期负债合计 1,819,960.00
递延税项：
递延税款贷项 1,919,777.43
负债合计 775,318,178.27
递延收益 4,101,318.14
少数股东权益
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本) 130,000,000.00
减:已归还投资
实收资本(或股本)净额 130,000,000.00
资本公积 395,852,798.81
盈余公积 77,747,169.99
其中:法定公益金 27,716,575.38
未分配利润 93,886,948.75
所有者权益合计 697,486,917.55
负债和所有者权益(或股东权益)总计 1,476,906,413.96
期末数
负债及股东权益 合并
流动负债:
短期借款 664,780,000.00
应付票据 25,000,000.00
应付账款 130,880,855.59
预收账款 45,780,072.28
应付工资 2,692,499.65
应付福利费 12,202,207.11
应付股利 1,177.90
应交税金 -4,120,100.26
其他应交款 21,789.00
其他应付款 13,334,427.46
预提费用 5,898,038.82
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 896,470,967.55
长期负债：
长期借款 1,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,819,960.00
其他长期负债
长期负债合计 2,819,960.00
递延税项：
递延税款贷项 1,919,777.43
负债合计 901,210,704.98
递延收益 4,101,318.14
少数股东权益 5,255,279.69
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本) 130,000,000.00
减:已归还投资
实收资本(或股本)净额 130,000,000.00
资本公积 395,852,798.81
盈余公积 77,747,169.99
其中:法定公益金 27,716,575.38
未分配利润 93,886,948.75
所有者权益合计 697,486,917.55
负债和所有者权益(或股东权益)总计 1,608,054,220.36
年初数
负债及股东权益 母公司
流动负债:
短期借款 480,970,000.00
应付票据 40,000,000.00
应付账款 50,836,004.40
预收账款 48,230,293.11
应付工资 3,722,914.56
应付福利费 9,010,271.23
应付股利 19,500,000.00
应交税金 -5,040,524.92
其他应交款 11,376.86
其他应付款 36,585,113.38
预提费用 31,759.40
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 683,857,208.02
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,819,960.00
其他长期负债
长期负债合计 1,819,960.00
递延税项：
递延税款贷项 1,919,777.43
负债合计 687,596,945.45
递延收益 9,022,899.92
少数股东权益
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本) 130,000,000.00
减:已归还投资
实收资本(或股本)净额 130,000,000.00
资本公积 395,853,076.32
盈余公积 77,747,169.99
其中:法定公益金 27,716,575.38
未分配利润 80,472,426.66
所有者权益合计 684,072,672.97
负债和所有者权益(或股东权益)总计 1,380,692,518.34
年初数
负债及股东权益 合并
流动负债:
短期借款 525,470,000.00
应付票据 40,000,000.00
应付账款 46,896,133.52
预收账款 51,049,969.30
应付工资 5,341,926.21
应付福利费 10,244,843.24
应付股利 19,500,000.00
应交税金 -5,236,150.12
其他应交款 118,560.76
其他应付款 33,558,551.77
预提费用 52,759.40
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 726,996,594.08
长期负债：
长期借款 15,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,819,960.00
其他长期负债
长期负债合计 16,819,960.00
递延税项：
递延税款贷项 1,919,777.43
负债合计 745,736,331.51
递延收益 9,022,899.92
少数股东权益 4,901,122.24
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本) 130,000,000.00
减:已归还投资
实收资本(或股本)净额 130,000,000.00
资本公积 395,853,076.32
盈余公积 77,747,169.99
其中:法定公益金 27,716,575.38
未分配利润 78,355,287.76
所有者权益合计 681,955,534.07
负债和所有者权益(或股东权益)总计 1,441,615,887.74
法定代表人：刘沧龙 财务负责人：包维春 会计主管：周玉贵
利润及利润分配表
编制单位:四川宏达化工股份有限公司 单位:人民币元
2003年1-6月
项 目 母公司
一、主营业务收入 365,374,005.69
减：营业成本 321,820,000.79
营业税金及附加 491,888.91
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 43,062,115.99
加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 4,648,061.29
减：销售费用 17,888,282.81
管理费用 9,723,469.97
财务费用 11,681,893.66
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 8,416,530.84
加：投资收益(亏损以“-”号填列) 2,270,610.79
补贴收入 71,713.63
营业外收入 4,922,603.38
以前年度损益调整 399,434.46
减：营业外支出 699,798.44
四、利润总额(亏损以“-”号填列) 15,381,094.66
减：所得税 1,966,572.57
少数股东收益
五、净利润 13,414,522.09
加：年初未分配利润 80,472,426.66
六、可供分配的利润 93,886,948.75
减：提取法定公积金
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 93,886,948.75
减：已分配优先股股利
提取任意公积金
已分配普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 93,886,948.75
2003年1-6月
项 目 合并
一、主营业务收入 419,309,074.41
减：营业成本 365,474,003.13
营业税金及附加 700,434.85
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 53,134,636.43
加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 4,938,851.51
减：销售费用 20,233,773.45
管理费用 13,403,745.71
财务费用 12,700,065.37
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 11,735,903.41
加：投资收益(亏损以“-”号填列) -150,063.16
补贴收入 71,713.63
营业外收入 4,931,931.42
以前年度损益调整 399,434.46
减：营业外支出 702,263.44
四、利润总额(亏损以“-”号填列) 16,286,656.32
减：所得税 2,518,914.09
少数股东收益 353,220.14
五、净利润 13,414,522.09
加：年初未分配利润 80,472,426.66
六、可供分配的利润 93,886,948.75
减：提取法定公积金
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 93,886,948.75
减：已分配优先股股利
提取任意公积金
已分配普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 93,886,948.75
2002年1-6月
项 目 母公司
一、主营业务收入 178,137,666.05
减：营业成本 139,848,199.05
营业税金及附加 31,795.84
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 38,257,671.16
加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 2,518,767.93
减：销售费用 9,525,373.75
管理费用 7,310,470.51
财务费用 10,506,362.33
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 13,434,232.50
加：投资收益(亏损以“-”号填列) 461,059.52
补贴收入
营业外收入 4,926,865.14
以前年度损益调整
减：营业外支出 8,050.72
四、利润总额(亏损以“-”号填列) 18,814,106.44
减：所得税 6,056,505.49
少数股东收益
五、净利润 12,757,600.95
加：年初未分配利润 69,314,078.21
六、可供分配的利润 82,071,679.16
减：提取法定公积金
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 82,071,679.16
减：已分配优先股股利
提取任意公积金
已分配普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 82,071,679.16
2002年1-6月
项 目 合并
一、主营业务收入 183,109,189.89
减：营业成本 143,045,696.04
营业税金及附加 45,848.04
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 40,017,645.81
加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 2,422,646.05
减：销售费用 9,615,706.26
管理费用 8,211,252.08
财务费用 10,458,266.39
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 14,155,067.13
加：投资收益(亏损以“-”号填列)
补贴收入
营业外收入 4,926,865.14
以前年度损益调整
减：营业外支出 8,050.72
四、利润总额(亏损以“-”号填列) 19,073,881.55
减：所得税 6,294,380.92
少数股东收益 21,899.68
五、净利润 12,757,600.95
加：年初未分配利润 69,314,078.21
六、可供分配的利润 82,071,679.16
减：提取法定公积金
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 82,071,679.16
减：已分配优先股股利
提取任意公积金
已分配普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 82,071,679.16
法定代表人：刘沧龙 财务负责人：包维春 会计主管：周玉贵
现金流量表
编制单位：四川宏达化工股份有限公司 2003年6月 单位：人民币元
项 目 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 353,313,957.18
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 3,125,368.21
现金流入小计 356,439,325.39
购买商品、接受劳务支付的现金 336,161,444.49
支付给职工以及为职工支付的现金 24,013,070.86
支付的各种税费 8,342,030.56
支付的其他与经营活动有关的现金 23,888,282.81
现金流出小计 392,404,828.72
经营活动产生的现金流量净额 -35,965,503.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 50,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 50,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 99,857,769.94
投资所支付的现金 171,880,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 271,737,769.94
投资活动产生的现金流量净额 -271,687,769.94
三、筹资活动产行的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 265,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 265,000,000.00
偿还债务所支付的现金 131,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 38,105,868.07
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 169,605,868.07
筹资活动产生的现金流量净额 95,394,131.93
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -212,259,141.34
补充资料
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 13,414,522.09
加：少数股东本年损益
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 14,563,569.87
无形资产摊销 469,374.33
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减：增加) -434,109.60
预提费用增加(减：减少) 5,457,895.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) -50,000.00
固定资产报废损失 556,171.17
财务费用 11,681,893.66
投资损失(减：收益) -2,270,610.79
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) -74,028,011.12
经营性应收项目的减少(减：增加) -31,407,447.30
经营性应付项目的增加(减：减少) 31,002,830.50
递延收益 -4,921,581.78
经营活动产生的现金流量净额 -35,965,503.33
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 60,115,636.48
减：现金的期初余额 272,374,777.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -212,259,141.34
项 目 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 432,802,770.03
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 13,120,485.33
现金流入小计 445,923,255.36
购买商品、接受劳务支付的现金 376,996,633.81
支付给职工以及为职工支付的现金 29,320,126.31
支付的各种税费 10,448,975.48
支付的其他与经营活动有关的现金 27,045,900.67
现金流出小计 443,811,636.27
经营活动产生的现金流量净额 2,111,619.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 50,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 175,703.66
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 225,703.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 107,815,147.09
投资所支付的现金 171,880,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 14,000.00
现金流出小计 279,709,147.09
投资活动产生的现金流量净额 -279,483,443.43
三、筹资活动产行的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 295,610,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 295,610,000.00
偿还债务所支付的现金 167,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 39,309,217.73
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 206,309,217.73
筹资活动产生的现金流量净额 89,300,782.27
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -188,071,042.07
补充资料
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 13,414,522.09
加：少数股东本年损益 353,220.14
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 18,967,804.17
无形资产摊销 502,701.37
长期待摊费用摊销 307,200.00
待摊费用减少(减：增加) -298,032.74
预提费用增加(减：减少) 5,845,279.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 175,703.66
固定资产报废损失 556,171.17
财务费用 12,700,065.37
投资损失(减：收益) 150,063.16
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) -73,905,912.84
经营性应收项目的减少(减：增加) -31,245,422.44
经营性应付项目的增加(减：减少) 59,509,838.34
递延收益 -4,921,581.78
经营活动产生的现金流量净额 2,111,619.09
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 128,020,305.38
减：现金的期初余额 316,091,347.45
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -188,071,042.07
法定代表人：刘沧龙 财务负责人：包维春 会计主管：周玉贵
合并利润表附表
净资产收益率（%）
报告期利润 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 7.62 7.62
营业利润 1.68 1.68
净利润 1.92 1.92
扣除非经常性损益后的净利润 1.42 1.42
每股收益（元/股）
报告期利润 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.41 0.41
营业利润 0.09 0.09
净利润 0.103 0.103
扣除非经常性损益后的净利润 0.076 0.076
合并资产减值准备明细表
编制单位：四川宏达化工股份有限公司 单位：人民币元
项 目 年初余额 本年增加
一、坏账准备合计 10,600,708.18 134,523.38
其中：应收账款 4,731,017.85 83,523.38
其他应收款 5,869,690.33 51,000.00
二、短期投资跌价准备合计 — —
其中：股票投资 — —
债券投资 — —
三、存货跌价准备合计 219,402.00
其中：原材料 —
产成品 219,402.00
四、长期投资减值准备合计 — —
其中：长期股权投资 — —
长期债权投资 — —
五、固定资产减值准备合计 1,310,000.00
其中：房屋、建筑物 1,310,000.00
机器设备 — —
六、无形资产减值准备 — —
其中：专利权 — —
商标权 — —
七、在建工程减值准备 — —
八、委托贷款减值准备 — —
项 目 本年减少 年末余额
一、坏账准备合计 600,727.16 10,134,504.40
其中：应收账款 — 4,814,541.23
其他应收款 600,727.16 5,319,963.17
二、短期投资跌价准备合计 — —
其中：股票投资 — —
债券投资 — —
三、存货跌价准备合计 219,402.00
其中：原材料 —
产成品 219,402.00
四、长期投资减值准备合计 — —
其中：长期股权投资 — —
长期债权投资 — —
五、固定资产减值准备合计 — 1,310,000.00
其中：房屋、建筑物 — 1,310,000.00
机器设备 — —
六、无形资产减值准备 — —
其中：专利权 — —
商标权 — —
七、在建工程减值准备 — —
八、委托贷款减值准备 — —
法定代表人:刘沧龙 财务负责人：包维春 会计主管：周玉贵
法定代表人:刘沧龙 财务负责人：包维春 会计主管：周玉贵
财务报表附注
单位：人民币元
一、公司基本情况
1.历史沿革
四川宏达化工股份有限公司（以下简称“本公司”），系1994年1月28日经四川省经济体制改革委员会以川体改（94）263号文批复同意，由四川省宏达联合化工总厂（后更名为什邡宏达发展有限公司）、四川省工商新技术开发公司、四川化工总厂(后更名为川化集团有限责任公司)、什邡县电力公司（后更名为什邡明珠电力有限责任公司）、什邡县地方电力开发公司（后更名为什邡市地方电力开发公司）等五家企业共同发起，并向北海兴垦房地产开发公司、四川省国际信托投资公司、成都宏昌化工建材商贸公司、绵阳市益多园房地产开发有限责任公司、四川省什邡县银兴实业总公司、中国银行什邡支行劳动服务公司、广汉市平原实业发展有限总公司、什邡县双盛建筑材料厂（后更名为什邡市双盛建筑材料厂）等八家企业和内部职工定向募集股份设立的股份有限公司，正式成立于1994年6月30日，企业法人营业执照注册号为5106001800132，总股本为人民币5000万股，其中：发起人股2084.12万股，占总股本的41.68%；定向募集法人股2790.88万股，占总股本的55.82%；内部职工股125万股，占总股本的2.50% 。
1997年11月27日，本公司的部分股东转让其股权，转让后本公司的法人股股东由原来的13家减少到7家。
经本公司股东大会决议并于1998年2月28日经德阳市经济体制改革委员会以德经改发[1998]22号《德阳市体改委关于对四川宏达化工股份有限公司1997年度利润分配方案报告的批复》同意本公司以1997年末总股本5000万股为基数，按10：6的比例向全体股东派送红股3000万股。送股后本公司总股本为8000万股。
2001年11月7日经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2001]95号文批复同意本公司首次向社会公众公开发行人民币普通股股票5,000万股。该股票于2001年12月6日在上海证券交易所通过网上累计投标询价的方式发行，并于2001年12月20日在上海证券交易所挂牌上市。本公司于2001年12月29日办理了工商变更登记手续。
2002年6月，本公司发起人股东川化集团有限责任公司将其持有的本公司192万股股份转让予什邡宏达发展有限公司，转让后本公司的法人股股东由原来的6家减少到5家。
2.所处行业
本公司从事冶金、化工行业。
3.经营范围
本公司经营范围为：工业硫酸、普通过磷酸钙、复合肥、锌锭、氧化锌、硝酸钾、氯化氨、氟硅酸钠、塑料编织袋、硫酸钾、磷酸二氢钾、磷酸氢钙、磷铵生产销售，建工建材、化工原料批发零售、饮食娱乐，矿产品（国家限制经营的除外）销售，经营本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务（国家组织统一联合经营的出口商品除外）；经营本企业和本企业成员企业所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家实行核定公司经营的进口商品除外）；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。
4.主要产品
本公司的主要产品为：普通过磷酸钙、复合肥、工业硫酸、锌锭、氧化锌、磷酸氢钙、磷酸一氨、磷酸二氢钾、碳酸氢铵、液氨。
二.主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1. 会计制度
本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2.会计年度
本公司以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
3.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4.记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础, 各项资产除按规定应以评估价值计价外，均按取得时的实际成本计价。
5.外币业务核算方法
本公司年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价的中间价(“市场汇价”)折合为人民币记帐。年度终了，货币性项目中的外币余额概按当日市场汇价进行调整，由此产生的折合人民币差额，除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当年度损益。
6.外币会计报表的折算
子公司的非本位币会计报表，均按照财政部财会字[1995]11号《合并会计报表暂行规定》第八条所规定的折算方法，折算为本位币报表。因会计报表各项目按规定采用不同汇率而产生的折算差额，以“外币报表折算差额”项目在资产负债表单独列示。本公司本年度不存在上述子公司外币报表折算事项。
7. 现金等价物的确定标准
现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8．短期投资计价及其收益确认方法
短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资, 包括股票投资、债券投资等。短期投资在取得时以实际成本计价, 即实际支付的全部价款扣除已宣告发放尚未领取的现金股利或利息。短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时实际支付的已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的利息，于实际收到时冲减已计入应收项目的现金股利或利息外，直接冲减短期投资帐面成本，处置短期投资时，将短期投资帐面价值与实际取得的价款的差额确认为当年度投资收（损）益。
期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按类别将股票、债券等短期投资的市价与其成本进行比较，市价低于成本的部分，计提短期投资跌价准备，并计入当年度损益类帐项。
如已计提跌价准备的短期投资的价值以后又得以回升，应按增回的数额（以补足以前已计提的数额为限）冲销已计提的跌价准备。
9. 坏账核算方法
(1)本公司确认坏账损失的标准：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据和应收款项逾期5年以上，该等应收款项列为坏账损失。
(2)坏账损失的核算方法:本公司坏账损失核算采用备抵法，并根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，按账龄分析法估计坏账准备，规定的提取比例为：账龄1年（含1年,以下类推）以内的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的10%计提；账龄2-3年的,按其余额的30%计提；账龄3-4年的，按其余额的50%计提；账龄4-5年的，按其余额的80%计提；账龄5年以上的，按其余额的100%计提。
10.存货核算方法
本公司的存货分为原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、产成品、在制品、备品备件等七类。本公司存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货的取得以实际成本计价，发出存货的成本按加权平均法计算确定。
低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。
本公司存货跌价损失准备采用备抵法，存货可变现净值以有关存货的估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值确定，期末存货以决算日存货成本低于可变现净值计算的差额提取存货跌价准备，并计入当年度损益。
存货的细节在五.7中表述。
11.长期投资核算方法
(1)长期债权投资：本公司债权投资按实际支付的款项扣除已到期尚未领取的利息后计价入账，债权投资实际成本与债券票面价值的溢价/折价，采用直线法于债券存续期内摊销。
(2)长期股权投资：本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入账，其他长期投资按投出现金及存货、固定资产、无形资产的账面净值加应交纳的增值税等计价入账。
(3)股权投资差额：股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资成本与应享有被投资单位所有者权益中所占份额的差额。期末时，对股权投资差额按以下期限摊销：合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，对借方差额按不高于10年的期限平均摊销，贷方差额按不低于10年的期限平均摊销。
(4)收益确认方法。本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方法：对被投资公司无控制、无共同控制且无重大影响的以成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认，而该等现金股利超出投资日以后累积净利润的分配额，冲减投资成本；对被投资公司具有控制、共同控制或重大影响的以权益法核算，投资收益以取得股权后被投资公司实现的净损益份额计算确定。被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整投资成本。
本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资帐面价值减记零为限，如果被投资单位以后各年（期）实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的帐面价值。
决算日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于长期股权投资账面价值，且该等降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，在冲减该项投资的资本公积准备项目后的不足部分，计入当年度损益。
12.固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产标准:指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在人民币2,000.00元以上，并且使用期限超过二年的，也列为固定资产。
(2)固定资产计价: 固定资产按实际成本计价，惟本公司收购的原四川什化集团公司的破产财产以其破产清算组移交的以拍卖价为基础编制的清单所列示的价格作为入账价值，本公司之子公司棗四川安县宏达化工有限公司的固定资产中属股东投入的部分按评估值计价。
(3)固定资产资产减值准备：
本公司每年末对固定资产进行逐项检查，若因市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。
当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：
(一)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
(二)由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
(三)虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
(四)已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
(五)其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
(4)固定资产折旧方法:
固定资产折旧采用直线法分类平均计算，并根据各类固定资产的原值、估计经济使用年限和预计残值(原值的3%)确定其年分类折旧率如下：
类 别 估计经济使用年限(年) 年折旧率（%）
房屋建筑物 30、50 3.23、1.94
机器设备 12 8.08
运输设备 6 16.17
电子及其它设备 8 12.13
固定资产及其折旧的细节在五.10中表述。
13.在建工程
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产, 并按实际成本入帐。包括直接建筑及安装成本,以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。
利息资本化的计算方法是：在利息资本化期间将在建工程所发生的平均累计债务支出乘以资本化率。
在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时按实际成本转入固定资产；已交付使用但尚未办理工程竣工决算的在建工程，自交付使用起按照工程成本等资料估价转入固定资产，并计提折旧，待竣工决算办理完毕以后，按照决算数调整原估价和已计提折旧。
决算日，在建工程按照帐面价值与可收回金额孰低计量，将可收回金额低于帐面价值的差额提取在建工程减值准备。如果有证据表明在建工程已发生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备，并计入当年度损益：
(1)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
(2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性；
(3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
如已计提减值准备的在建工程的价值以后又得以恢复，应按恢复的数额（以补足以前计提的减值数额为限），冲销已计提的在建工程减值准备。
在建工程的细节在五.11中表述。
14.借款费用的核算方法
本公司为筹集生产经营资金而发生的借款费用计入当期损益,为购建固定资产而筹集资金发生的借款费用, 在固定资产尚未完工交付使用前发生的, 计入有关固定资产的购建成本, 固定资产交付使用后发生的计入当期损益。借款费用资本化金额的计算方法是根据截至期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率确认的。
15.无形资产计价和摊销方法
（1）无形资产的计价和摊销方法：
无形资产按形成或取得时的实际成本计价，并按受益年限或规定年限按直线法摊销。本公司的无形资产具体项目及摊销年限如下：
土地使用权，自取得之日起分50年摊销。
专利使用权，自取得之日起分6年摊销。
（2）无形资产减值准备：
期末，按帐面价值与可收回金额孰低计量，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形时，对预计可收回金额低于帐面价值的差额计提无形资产减值准备：
A．某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B．某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
C．某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备的情形。
公司对购入或按法律程序取得的无形资产,按实际支付金额入账;对接受投资转入的无形资产,按合同约定或评估确定的价值入账。研究开发费用直接进入当期损益。
各种无形资产在其有效期限内按直线法摊销。
决算日检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的计提减值准备，并计入当年度损益。
当存在下列情况之一时，计提无形资产减值准备：
(1)被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
(2)市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
(3)已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
(4)其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
当存在下列情况之一时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：
(1)被其他新技术所代替，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
(2)超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
(3)其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
无形资产的细节在五.12中表述。
16.长期待摊费用的核算方法
本公司的长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，并按直线法摊销。有明确受益期的,按受益期平均摊销；无受益期的，分5年平均摊销。
长期待摊费用的细节在五.13中表述。
17.应付债券
(1)计价与摊销：按照实际的发行价格总额计价。债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按实际利率法或直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
(2)应计利息：根据债券面值按照规定的利率按期计提利息，并按有关规定，分别计入工程成本或当期财务费用。
18.预计负债的确认原则
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
(1)该义务是企业承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
19.递延收益
递延收益是指本公司以网上累计投标询价的方式，公开发行股票时,无效申购的资金在冻结期间形成的利息收入。自股票发行之日起分24个月分摊计入营业外收入。
递延收益的细节在五.27中表述。
20.收入确认原则
商品销售：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业,相关的收入与成本能够可靠地计量时, 确认营业收入的实现。
提供劳务：公司在交易的结果能够可靠估计时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现；当交易的结果不能可靠估计时，公司于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已经发生的成本计入当期损益。
收入的细节在附注五.32中表述。
21.所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
22.会计政策、会计估计变更
本公司自2001年1月1日起执行《企业会计制度》，与原执行的《股份有限公司企业会计制度》相比，主要有以下会计政策变更事项：
(1) 期末固定资产原不计提减值准备，现每期末对固定资产进行逐项检查，若因市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备；
(2) 期末在建工程原不计提减值准备，现每期末对在建工程进行逐项检查，对于可收回金额低于账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备；
(3) 期末无形资产原不计提减值准备，现每期末逐项检查无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按账面价值与可收回金额孰低计量，对预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提减值准备；
23.合并会计报表编制方法
本合并会计报表系按照财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的。
本公司对拥有控制权的子公司(详情列示于附注四控股子公司及联营企业概况)在编制合并会计报表时纳入合并范围，其所执行的行业会计制度，业已在会计报表合并时予以必要的调整。
本合并会计报表系以本公司及纳入合并范围内的子公司会计报表以及其他资料为依据，合并各项目数据。编制合并会计报表时，将各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及结余和各项交易中未实现的利润抵销后，计算少数股东权益和少数股东损益。
少数股东权益是指本公司所属子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益；少数股东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润(或应承担的亏损)。
三. 税 项
(1)流转税
本公司主要适用的税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品或劳务销售收入 13%、17%
营业税 营业收入 5%
城市维护建设税 应交增值税、营业税额 1%、5%、7%
教育费附加 应交增值税、营业税额 3%
本公司生产的锌焙砂适用税率为13%；本公司生产的锌锭、氧化锌、氟硅酸钠、硫酸适用税率为17%。
据财政部、国家税务总局财税[2001]113号文规定，本公司及子公司生产的普通过磷酸钙、磷酸二氢钾、碳酸氢氨、复合肥、磷酸氢钙、磷酸一铵、肥钙、碳酸氢铵产品免征增值税。
(2)所得税
A、本公司主要生产销售电解锌锭、氧化锌、普钙、钾肥、磷酸氢钙等产品，符合《当前国家重点鼓励的产业、产品和技术目录（2000年修订）》相关内容，根据《国务院办公厅转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施实施意见的通知》（国发办[2001]73号）、《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002]47号）规定，经四川省什邡地方税务局于2003年8 月5日以什地税函[2003] 14号文批复，本公司2003年度减按15%税率计征企业所得税；
B、四川绵竹川润化工有限公司主要生产合成氨、碳酸氢氨及精细化工产品活性磷酸钙等，其中合成氨属资源综合利用产品，其生产线改造及产品符合国家计委、国家经贸委《当前国家重点鼓励的产业、产品和技术目录（2000年修订）》相关内容，根据《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002]47号）规定，经四川省绵竹市地方税务局于2003年5月22日以竹地税函[2003]77号文批复，该公司2003年度减按15%税率计征企业所得税；
C、四川华宏国际经济技术投资有限公司、四川安县宏达化工有限公司按33%税率计征企业所得税。
四.控股子公司及联营公司
1、本公司的子公司概况列示如下:
公司名称 注册地点 注册资本 投 资 金 额
四川安县宏达化工有 四川安县 RMB 990万元 RMB 970万元
限公司
四川绵竹川润化工有 四川绵竹 RMB 3,583.5万元 RMB 1,705万元
限公司*1
四川华宏国际经济技 四川成都 RMB 3,800万元 RMB 3,610万元
术投资有限公司*2
会计报表
公司名称 拥有权益 经营范围
是否合并
四川安县宏达化工有 97.98% 生产销售工业硫酸、普通 是
限公司 过磷酸钙
四川绵竹川润化工有 86.51% 生产、销售：化肥、 是
限公司*1 磷酸三钙等
四川华宏国际经济技 95.00% 项目投资（不含金融及证券 是
术投资有限公司*2 业务）；生产、销售化工原
材料及产品；生产销售电解
锌；自营和代理各类商品及
技术的进出口业务等
*1.2002年8月27日，本公司与四川绵竹川润化工有限公司职工代表张永林签署了股权转让协议书，本公司以每股0.55元人民币受让四川绵竹川润化工有限公司3100.01万股股权，转让价款总额为人民币1705.0055万元，股权转让事项完成后本公司拥有四川绵竹川润化工有限公司86.51％的股权。股权转让后注册资本业经四川永和会计师事务所川永和验[2002]187号验资报告验证在案。
*2.2002年1月15日，本公司与四川寰宇投资有限公司签署了出资协议书，双方以现金方式出资组建四川华宏国际经济技术投资有限公司，公司注册资本3800万元，本公司出资3610万元，拥有其95%的权益，上述资本业经四川协谊会计师事务所有限责任公司以川协谊验[2002]第49号验资报告验证在案。该公司于2002年2月6日领取企业法人营业执照，营业执照注册号为成工商（高新）字5101091001218。
2、本公司的分公司概况列示如下：
公司名称 注册地点 负责人
四川宏达化工股份有限公
四川什邡 张长荣
司什化分公司
公司名称 经营范围
四川宏达化工股份有限公 化工产品及原料、建筑材料的生产销售、化工设备制
司什化分公司 造、 安装、客货运输
五、会计报表主要项目注释（合并报表）
1．货币资金
项 目 币 种 2003.06.30 2002.12.31
现 金 人民币 1,325,487.65 2,873,432.18
银行存款 人民币 122,794,817.73 308,317,915.27
其他货币资金 人民币 3,900,000.00 4,900,000.00
合 计 128,020,305.38 316,091,347.45
截至2003年06月30日止，本公司货币资金余额比2002年12月31日减少了59.50%，主要是募股资金投入,储备原燃材料所致。
2．应收票据
种 类 2003.06.30 2002.12.31
银行承兑汇票 2,550,747.50 9,968,220.00
截至2003年06月30日止，本公司未有已用于贴现、抵押和已到期的银行承兑汇票。
3．应收账款
2003.06.30
帐 龄 金额 比例 坏帐准备 净额
(%)
一年以内 72,654,875.32 90.92 3,632,743.76 69,022,131.56
一至二年 5,919,895.13 7.41 591,989.51 5,327,905.62
二至三年 601,012.32 0.75 180,303.69 420,708.63
三至四年 623,254.25 0.78 311,627.12 311,627.13
四至五年 53,214.12 0.07 42,571.29 10,642.83
五年以上 55,305.86 0.07 55,305.86
合 计 79,907,557.00 100 4,814,541.23 75,093,015.77
2002.12.31
帐 龄 金额 比例 坏帐准备 净额
(%)
一年以内 44,874,327.44 88.63 2,243,716.37 42,630,611.07
一至二年 108,477.02 0.21 10,847.70 97,629.32
二至三年 3,158,300.64 6.24 947,490.19 2,210,810.45
三至四年 1,578,159.06 3.12 789,079.53 789,079.53
四至五年 850,353.07 1.68 680,282.46 170,070.61
五年以上 59,601.60 0.12 59,601.60 --
合 计 50,629,218.83 100 4,731,017.85 45,898,200.98
截至2003年06月30日止，应收账款欠款金额前五名单位列示如下：
单位名称 欠款金额 欠款时间
上海比利经贸有限公司 46,478,713.78 1年以内
五矿有色金属股份有限公司 3,028,940.76 1年以内
中国农业生产资料上海公司连云港经营部 2,824,860.26 1年以内
成都华明玻璃纸股份有限公司 1,025,789.50 1年以内
四川海泰新材料有限公司 859,308.80 1年以内
单位名称 欠款原因
上海比利经贸有限公司 销货
五矿有色金属股份有限公司 销货
中国农业生产资料上海公司连云港经营部 销货
成都华明玻璃纸股份有限公司 销货
四川海泰新材料有限公司 销货
上述单位累计欠款人民币54,217,613.10元，占本公司应收账款年末余额的67.85%。
应收账款年末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
4．其他应收款
（1）其他应收款的账龄分析列示如下：
2003.06.30
帐龄 金额 比例 坏帐准备 净额
(%)
一年以内 19,536,245.35 72.79 976,812.26 18,559,433.09
一至二年 687,569.64 2.56 68,756.96 618,812.68
二至三年 2,968,548.57 11.06 890,564.57 2,077,984.00
三至四年 382,569.68 1.43 191,284.84 191,284.84
四至五年 354,598.67 1.32 283,678.93 70,919.74
五年以上 2,908,865.61 10.84 2,908,865.61
合 计 26,838,397.52 100 5,319,963.17 21,518,434.35
2002.12.31
帐龄 金额 比例 坏帐准备 净额
(%)
一年以内 20,258,719.39 70.16 1,012,935.97 19,245,783.42
一至二年 730,230.21 2.53 73,023.02 657,207.19
二至三年 4,158,719.23 14.40 1,247,615.77 2,911,103.46
三至四年 256,617.30 0.89 128,308.65 128,308.65
四至五年 315,278.36 1.09 252,222.69 63,055.67
五年以上 3,155,584.23 10.93 3,155,584.23 --
合 计 28,875,148.72 100 5,869,690.33 23,005,458.39
截至2003年06月30日止，其他应收款欠款金额前五名单位列示如下：
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
刘章林 5,000,000.00 1年以内 暂借款
绵竹市财政局 3,000,000.00 2至3年 拆出资金
王道云 2,000,000.00 1年以内 暂借款
什邡市龙海化工有限责任公司 888,875.76 1年以内 往来款
钟洪恩 494,311.12 5年以上 个人借款
上述单位累计欠款人民币11,383,186.87元，占本公司其他应收款年末余额的42.41%。
截至2003年06月30日止，本公司其他应收款余额比2002年12月31日减少了7.59%，是本公司2003年1-6月应收款收回所致。
其他应收款2003年06月30日余额中，无持有本公司5%以上表决权股份的股东欠款。
5．预付账款
账 龄 2003.06.30 2002.12.31
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 75,325,330.30 90.89 91,939,782.18 96.75
一至二年 7,542,589.42 9.11 3,090,935.07 3.25
合 计 82,867,919.72 100 95,030,717.25 100
截至2003年06月30日止，预付帐款欠款金额前五名单位列示如下：
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
尤光洪 23,640,010.94 1年以内 购货款
什邡市贵荣物资有限公司 6,308,476.19 1年以内 购货款
什邡市远华矿业有限公司 5,665,309.94 1年以内 购货款
什邡市诚智物资有限公司 5,510,600.55 1年以内 购货款
陕西凤县丰达矿产经销部 3,710,000.00 1年以内 购货款
上述单位累计欠款人民币44,834,397.62元，占本公司预付帐款年末余额的54.10%。
截至2003年06月30日止，1年以上预付账款是由于本公司购买原材料时，未收到存货采购发票而未能及时结算所致。
预付账款2003年06月30日余额中，无持有本公司5%以上表决权股份的股东欠款。
6．应收补贴款
2003.06.30 2002.12.31
应收出口退税款 26,585,124.81 9,153,079.27
7．存货及存货跌价准备
2003.06.30
项 目 金额 跌价准备 净额
原材料 80,192,394.05 80,192,394.05
包装物 1,248,274.42 1,248,274.42
低值易耗品 2,979,194.64 2,979,194.64
产成品 58,326,383.20 58,326,383.20
在制品 1,769,065.49 1,769,065.49
备品备件 3.822,150.70 3.822,150.70
自制半成品 50,273,624.52 50,273,624.52
合计 198,611,087.02 198,611,087.02
2002.12.31
项 目 金额 跌价准备 净额
原材料 40,803,426.62 40,803,426.62
包装物 2,279,767.31 2,279,767.31
低值易耗品 2,596,890.10 2,596,890.10
产成品 23,783,585.91 219,402.00 23,564,183.91
在制品 4,805,281.65 4,805,281.65
备品备件 5,536,087.52 5,536,087.52
自制半成品 45,119,537.07 45,119,537.07
合计 124,924,576.18 219,402.00 124,705,174.18
截至2003年06月30日止，本公司存货余额比2002年12月31日增加了58.99 %，是生产规模扩大、存货储备增加所致。
8．待摊费用
类 别 2002.12.31 本期增加 本期摊销(或减少) 2003.06.30
维修费 545,218.80 510,689.76 328,804.80 727,103.76
保险费 238,383.78 300,000.00 232,878.11 305,505.67
其他 64,250.00 103,574.89 54,549.00 113,275.89
847,852.58 914,264.65 616,231.91 1,145,885.32
9．长期股权投资
类别 2002.12.31 本期增加 本期减少
长期股权投资 171,880,000.00
其他股权投资 150,000.00 50,000.00
股权投资差额 2,901,221.05 150,063.15
3,051,221.05 171,880,000.00 200,063.15
类别 2003.06.30
长期股权投资 171,880,000.00
其他股权投资
100,000.00
股权投资差额 2,751,157.90
174,731,157.90
①按成本法核算的其他股权投资明细列示如下：
被投资单位名称 2003-06-30
四川什化股份有限公司 100,000.00
②长期股权投资-股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额
四川绵竹川润化工有限公司 3,001,263.16 10年 150,063.15
被投资单位名称 摊余价值
四川绵竹川润化工有限公司 2,751,157.90
10．固定资产及累计折旧
固定资产类别 2002.12.31 本期增加
固定资产原值：
房屋建筑物 344,166,206.72 29,573,644.39
机器设备 323,420,858.31 13,379,316.5
运输工具 15,113,884.23 1,638,011.84
电子及其他设备 56,932,177.00 4,877,353.94
739,633,126.26 49,468,326.67
累计折旧：
房屋建筑物 32,610,154.88 4,787,335.15
机器设备 134,426,369.52 12,517,184.19
运输工具 4,347,740.34 882,699.27
电子及其他设备 35,886,859.44 2,010,077.56
207,271,124.18 20,197,296.17
净 值 532,362,002.08
固定资产减值准备 1,310,000.00
固定资产净额 531,052,002.08
固定资产类别 本期减少 2003.06.30
固定资产原值：
房屋建筑物 792,835.00 372,947,016.11
机器设备 131,281.99 336,668,892.82
运输工具 1,346,767.03 15,405,129.04
电子及其他设备 22,442,740.17 39,366,790.77
24,713,624.19 764,387,828.74
累计折旧：
房屋建筑物 1,180.34 37,396,309.69
机器设备 928,159.58 146,015,394.13
运输工具 788,496.79 4,441,942.82
电子及其他设备 17,802,227.75 20,094,709.25
19,520,064.46 207,948,355.89
净 值 556,439,472.85
固定资产减值准备 1,310,000.00
固定资产净额 555,129,472.82
本期由在建工程转入的固定资产原值为人民币42,479,137.93元。
上述固定资产中，原值人民币76,471,907.78元的固定资产已为本公司借
款设作抵押。
11．在建工程
2003.06.30
年产2万吨氧
化锌、3万吨 3改5万吨电
工程项目 电解锌、6万 解锌、6改10 5000吨活钙
名称 吨硫酸技改 万吨硫酸技改 技改工程
预算数 124,393,300.00 56,520,000.00 45,647,100.00
年初数 47,034,756.77 3,228,289.97 39,741,862.45
(其中:利息
资本化金额) -- -- --
本期增加 2,893,417.62 33,856,481.96 3,554,081.27
(其中:利息
资本化金额)
本期转入固
定资产数 36,189,265.73
(其中:利息
资本化金额)
其他减少数 13,738,908.66
(其中:利息
资本化金额)
期末数 37,084,771.93 43,295,943.72
资金来源 募集资金 自筹 募集资金
项目进度
2003.06.30
年产18万吨
硫磺制酸技改 年产20万吨
工程项目 脱氟磷酸钙 工程、3000KW 硫基三元复
名称 工程 余热发电 肥技改工程
预算数 32,592,500.00 81,115,600.00 45,950,000.00
年初数 28,040,381.74 31,193,512.75 45,020,000.02
(其中:利息
资本化金额) -- -- --
本期增加 2,058,458.96 52,234,732.85 4,731,314.47
(其中:利息
资本化金额)
本期转入固
定资产数
(其中:利息
资本化金额)
其他减少数
(其中:利息
资本化金额)
期末数 30,098,840.70 83,428,245.60 49,751,314.49
资金来源 自筹
项目进度
2003.06.30
年产2万吨
工程项目 合磷酸二氢钾
名称 技改工程 其它工程 合 计
预算数 38,800,000.00 -- --
年初数 36,653,365.48 2,893,557.27 233,805,726.45
(其中:利息
资本化金额) -- -- --
本期增加 4,722,064.83 4,091,563.19 108,142,115.15
(其中:利息
资本化金额)
本期转入固
定资产数 6,289,872.20 42,479,137.93
(其中:利息
资本化金额)
其他减少数 13,738,908.66
(其中:利息
资本化金额)
期末数 41,375,430.31 695,248.26 285,729,795.01
资金来源
项目进度
在建工程2003年06月30日比2002年12月31日增加22.21%，主要是由于募股资金项目技改投资及自筹技改工程增加。
在建工程的账面价值均低于可收回金额,故未计提减值准备。
12.无形资产
2003.06.30
土地使用权
四川绵竹川润
公司本部 什化分公司 化工有限公司
取得方式 有偿出让 有偿出让 有偿出让 有偿出让
原始金额 9,090,367.34 2,039,895.00 18,238,381.03 10,646,236.85
2003.1.1 8,226,782.50 2,001,364.34 17,039,749.93 9,771,704.00
本年增加 31,906.66 --
本年摊销 90,903.67 20,398.95 250,563.27 49,880.00
累计摊销 954,488.51 58,929.61 1,449,194.37 924,412.85
2003.06.30 8,167,785.49 1,980,965.39 16,789,186.66 9,721,824.00
剩余摊销年限 44年9个月 48年1个月 40年8个月 45年6个月
土地面积(㎡) 112,526.60 59,999.70 287,724.90 85,471.53
座落位置 四川什邡 四川什邡 四川什邡 四川绵竹
是否抵押 否 否 否 是
2003.06.30
土地使用权
四川安县宏达 专利权 其他 合计
化工有限公司
取得方式 有偿出让 现金购置 现金购置
原始金额 2,197,771.96 800,000.00 187,800.00 43,200,452.18
2003.1.1 2,036,602.16 755,555.56 183,148.89 40,014.907.38
本年增加 31,906.66
本年摊销 21,977.70 66,666.67 2,311.11 502,701.37
累计摊销 183,147.50 111,111.11 6,962.22 3,688,246.17
2003.06.30 2,014,624.46 688,888.89 180,837.78 39,544,112.67
剩余摊销年限 45年9个月 5年2个月
土地面积(㎡) 22,666.79
座落位置 四川安县
是否抵押 是
无形资产的账面价值均低于可收回金额,故未计提减值准备。
本公司无形资产中原始价值12,844,008.81元的土地使用权已设作借款抵押。
13．长期待摊费用
类 别 原始发生额 2003.1.1 本期增加
电力增容费 568,000.00 163,268.91
触媒催化剂 1,798,034.21 1,609,634.21
2,366,034.21 1,772,903.12
类 别 本期摊销 2003.06.30 摊余年限
电力增容费 57,000.00 106,268.91 15个月
触媒催化剂 250,200.00 1,359,434.21 43个月
307,200.00 1,465,703.12
14．短期借款
借款类别 2003.06.30 2002.12.31
抵押借款 44,500,000.00 44,500,000.00
担保借款 20,000,000.00 40,000,000.00
质押借款 150,810,000.00
信用借款 449,470,000.00 440,970,000.00
664,780,000.00 525,470,000.00
截至2003年06月30日止，本公司短期借款比2002年12月31日增加26.51%，是本公司因流动资金需要而增加贷款所致。
上述借款中，未有于2003年06月30日前到期的情形。
15．应付票据
种 类 2003.06.30 2002.12.31
银行承兑汇票 25,000,000.00 40,000,000.00
上述应付票据中，未有于2003年06月30日前到期的情形。
应付票据2003年06月30日余额中，无欠付持有本公司5%以上表决权股份的股东款项和关联方款项情况。
16．应付账款
应付账款的账龄分析列示如下：
2003.06.30
账 龄 金 额 比例(%)
1年以内 129,383,712.65 98.86
1年以上2年以内 540,247.95 0.41
2年以上3年以内 933,130.61 0.71
3年以上 23,764.38 0.02
合 计 130,880,855.59 100
2002.12.31
账 龄 金 额 比 例(%)
1年以内 45,371,456.77 96.75
1年以上2年以内 846,045.92 1.80
2年以上3年以内 654,866.45 1.40
3年以上 23,764.38 0.05
合 计 46,896,133.52 100
应付账款2003年06月30日余额中，欠付金额前五名单位累计欠款金额人民币35,919,542.95元，占应付账款年末余额的27.45%。
应付账款2003年06月30日余额较2002年12月31日余额增加83,984,722.07元,是本公司因生产规模扩大采购原材料赊销所致。
应付账款2003年06月30日余额中，无欠付持有本公司5%以上表决权股份的股东款项。
截至2003年06月30日，账龄3年以上的应付账款 23,764.38元系未及时结算的购货款。
17．预收账款
预收账款的账龄分析列示如下：
2003-06-30
账 龄 占该账项金额
金 额 的百分比%
1年以内 45,662,291.28 99.74
1年至2年 12,100.58 0.03
2年至3年 105,680.42 0.23
3年以上
45,780,072.28 100
2002-12-31
账 龄 占该账项金额
金 额 的百分比%
1年以内 49,956,729.59 97.86
1年至2年 955,244.50 1.87
2年至3年 29,992.43 0.06
3年以上 108,002.78 0.21
51,049,969.30 100
预收账款2003年06月30日余额中，欠付金额前五名的单位累计欠款金额人民币40,231,000元，占预收账款年末余额的 87.88%。
截至2003年06月30日止，无预收持本公司5%以上表决权股份的股东款项。
截至2003年06月30日止，1年以上预收账款系未及时结算的销货款。
18．应付工资
2003.1.1 本期增加 本期减少 2003.06.30
5,341,926.21 20,562,474.93 23,211,901.49 2,692,499.65
应付工资2003年06月30日余额是尚未及时支付的5月份工资。
19．应付福利费
2003.1.1 本期增加 本期减少 2003.06.30
10,244,843.24 2,878,746.49 921,382.62 12,202,207.11
20．应交税金
税 种 2003.06.30 2002.12.31
增值税 (7,337,035.61) (5,257,657.51)
城市维护建设税 22,593.18 24,903.85
企业所得税 1,656,347.18 (203,539.75)
印花税 69,196.72
营业税 8,395.95
个人所得税 1,537,994.99 122,550.62
(4,120,100.26) (5,236,150.12)
21．其他应交款
项目 2003.06.30 2002.12.31
教育费附加 11,611.65 11,701.71
交通费附加 10,177.35 555.34
代扣代缴税金 9,622.01
副调基金 96,681.70
21,789.00 118,560.76
22．其他应付款
(1)其他应付款的账龄分析列示如下：
2003.06.30
账 龄 �