国祥股份2005年第三季度报告
浙江国祥制冷工业股份有限公司2005年第三季度报告
1重要提示
1.1本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
1.2董事陈和贵先生、陈天龙先生因工作原因未出席本次会议，授权董事陈天麟先生代为出席并
行使表决权；董事竺铭浩先生因工作原因未出席会议，授权董事刘鹰先生代为出席并行使表决权；独
立董事赵伟先生因工作原因未出席会议，授权独立董事史习民先生代为出席并行使表决权。
1.3公司第三季度财务报告未经审计。
1.4公司负责人陈天麟，会计机构负责人（会计主管人员）金兰芳声明：保证本季度报告中财务
报告的真实、完整。
2公司基本情况简介
2.1公司基本信息
董事会秘书 证券事务代表
姓名 丁亚平
联系地址 浙江省上虞市百官镇中塘
电话 0575-2158198
传真 0575-2151888
电子信箱 syplant@ekingair.com
2.2财务资料
2.2.1主要会计数据及财务指标 币种:人民币
本报告期末比上年度期末增
本报告期末 上年度期末
减（％）
总资产(元) 465,677,909.52 489,440,025.50 -4.85
股东权益(不含少数股东权
368,908,431.82 392,555,410.25 -6.02
益)(元)
每股净资产(元) 3.69 3.93 -6.11
调整后的每股净资产(元) 3.60 3.85 -6.49
本报告期比上年同期增减
报告期 年初至报告期期末
（％）
经营活动产生的现金流量
-6,258,884.47 -2,314,503.02 1,082.91
净额(元)
每股收益(元) -0.039 -0.036 -140
净资产收益率(%) -1.06% -0.99% 减少141.25个百分点
扣除非经常性损益后的净
-1.07% -1.01% 减少151.27个百分点
资产收益率(%)
非经常性损益项目 金额(元)
处置除公司产品外的其他资产产生的损益 259,137.42
扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -145,707.70
所得税影响数 29,945.45
合计 83,484.27
2.2.2利润表
单位:元 币种:人民币审计类型:未经审计
合并 母公司
项目 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
(7-9月) (7-9月) (7-9月) (7-9月)
一、主营业务收入 36,824,435.89 52,535,172.66 37,483,342.73 52,535,172.66
减：主营业务成本 28,452,483.93 35,093,127.47 29,079,191.98 35,093,127.47
主营业务税金及附加 81,620.89 232,254.40 81,620.89 232,254.40
二、主营业务利润（亏损以“-
8,290,331.07 17,209,790.79 8,322,529.86 17,209,790.79
”号填列）
加：其他业务利润（亏损以“-
913,944.74 826,345.90 913,944.74 826,345.90
”号填列）
减:营业费用 5,632,679.96 9,405,571.76 5,526,126.52 9,405,571.76
管理费用 4,360,393.31 3,997,654.01 4,250,968.60 3,997,654.01
财务费用 843,553.41 164,643.09 845,719.68 164,643.09
三、营业利润（亏损以“-”号
-1,632,350.87 4,468,267.83 -1,386,340.2 4,468,267.83
填列）
加：投资收益（损失以“-”号
-2,292,342.82 -2,429,182.43
填列）
补贴收入
营业外收入 81,200.00 624,736.00 81,200.00 624,736.00
减：营业外支出 44,358.41 60,483.24 44,358.41 60,483.24
四、利润总额（亏损总额以“-
-3,887,852.10 5,032,520.59 -3,778,681.04 5,032,520.59
”号填列）
减：所得税 124,990.83 1,070,899.59 124,990.83 1,070,899.59
减：少数股东损益 -76,972.27
加：未确认投资损失(合并报表
填列)
五、净利润（亏损以“-”号填
-3,935,870.66 3,961,621.00 -3,903,671.87 3,961,621.00
列）
单位:元 币种:人民币审计类型:未经审计
合并 母公司
项目 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
(1-9月) (1-9月) (1-9月) (1-9月)
一、主营业务收入 109,174,179.11 132,846,695.72 109,833,085.95 132,846,695.72
减：主营业务成本 81,870,132.82 91,805,745.37 82,496,840.87 91,805,745.37
主营业务税金及附加 332,215.47 409,624.71 332,215.47 409,624.71
二、主营业务利润（亏损以“-
26,971,830.82 40,631,325.64 27,004,029.61 40,631,325.64
”号填列）
加：其他业务利润（亏损以“-
1,631,268.54 2,017,418.09 1,631,268.54 2,017,418.09
”号填列）
减:营业费用 18,104,745.05 19,948,113.28 17,998,191.61 19,948,113.28
管理费用 10,785,211.22 11,987,876.28 10,675,786.51 11,987,876.28
财务费用 1,014,193.64 156,872.13 1,016,359.91 156,872.13
三、营业利润（亏损以“-”号
-1,301,050.55 10,555,882.04 -1,055,039.88 10,555,882.04
填列）
加：投资收益（损失以“-”号
-2,638,959.82 -2,775,799.43
填列）
补贴收入
营业外收入 461,660.25 2,364,876.07 461,660.25 2,364,876.07
减：营业外支出 348,230.53 199,681.84 348,230.53 199,681.84
四、利润总额（亏损总额以“- -3,826,580.65 12,721,076.27 -3,717,409.59 12,721,076.27
”号填列）
减：所得税 -102,629.95 3,384,271.57 -102,629.95 3,384,271.57
减：少数股东损益 -76,972.27
加：未确认投资损失(合并报表
填列)
五、净利润（亏损以“-”号填
-3,646,978.43 9,336,804.70 -3,614,779.64 9,336,804.70
列）
2.3报告期末股东总数及前十名流通股股东持股表（非G股公司）
单位：股
报告期末股东总数（户） 17,311户
前十名流通股股东持股情况
股东名称(全称) 期末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它）
上海龙港投资咨询有限公司 1,123,514 A股
上海深水港商务咨询有限公司 1,102,380 A股
王峥 329,900 A股
马志平 319,100 A股
上海福达生物制品有限公司 218,872 A股
张敬稳 214,243 A股
林健 176,000 A股
寇红伟 174,800 A股
上海深水港经济投资发展有限公司 162,611 A股
陈智力 151,200 A股
3管理层讨论与分析
3.1公司报告期内经营活动总体状况的简要分析
公司前三季度实现销售收入10917万元，上年同期为13285万元，同比下降17.84%，产品销售
毛利率较去年同期也有所下降,主要原因是今年市场竞争激烈导致售价降低，同时原材料上涨的影响
还存在，对成本的影响依然较大；对应收账款坏账准备的估计采取更为谨慎的政策，对于账龄在5年
以上的应收款项全额计提坏账准备，本期应收账款数额增加，补提坏账准备也对净利润有所影响；对
外投资的部分子公司和参股公司开办期结束，根据《企业会计制度》规定，其在“长期待摊费用”中
归集的开办费需一次性摊销，对合并会计报表净利润产生影响。公司调整了销售策略，并在企业管
理、营销团队建设方面有所突破，相信通过努力，在下一季度里经营情况有所好转，取得较好的业
绩。
3.1.1占主营收入或主营业务利润总额10%以上的主营行业或产品情况
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币审计类型:未经审计
分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
风机盘管 5,987,096.58 4,710,535.59 21.32
空调箱 14,163,274.09 11,630,946.77 17.88
热泵 5,226,862.25 3,394,688.93 35.05
冰水主机 4,974,423.43 3,576,563.81 28.10
其中:关联交易 4,711,325.57 4,678,218.79 0.70
3.1.2公司经营的季节性或周期性特征
□适用√不适用
3.1.3报告期利润构成情况（主营业务利润、其他业务利润、期间费用、投资收益、补贴收入与营业
外收支净额在利润总额中所占比例与前一报告期相比的重大变动及原因的说明）
√适用□不适用
因部分子公司和参股公司本期开始生产经营,根据企业会计制度规定,其在"长期待摊费用"中归集
的开办费需一次性摊销,产生本期投资损失2,292,342.82元,占总亏损的59%.
3.1.4主营业务及其结构与前一报告期相比发生重大变化的情况及原因说明
□适用√不适用
3.1.5主营业务盈利能力（毛利率）与前一报告期相比发生重大变化的情况及其原因说明
□适用√不适用
3.2重大事项及其影响和解决方案的分析说明
□适用√不适用
3.3会计政策、会计估计、合并范围变化以及重大会计差错的情况及原因说明
√适用□不适用
为了进一步遵循稳健性原则,从第三季度开始,公司对三年以上的应收款项账龄再作细分,分别确
定不同的坏账准备计提比例,具体为：账龄在3-5年之间的应收款项按50%计提坏账准备,对帐龄在5
年以上的应收款项按100%计提坏账准备，同时,对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项,
采用个别认定法计提坏账准备。
3.4经审计且被出具"非标意见"情况下董事会和监事会出具的相关说明
□适用√不适用
3.5预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示
及原因说明
□适用√不适用
3.6公司对已披露的年度经营计划或预算的滚动调整情况
□适用√不适用
3.7公司原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况（G股公司）
□适用√不适用
公司名称:浙江国祥制冷工业股份有限公司
法定代表人:陈天麟
日期: 2005年10月20日
4附录
资产负债表
2005年9月30日
编制单位:浙江国祥制冷工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币审计类型:未经审计
合并 母公司
项目
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 198,685,856.31 218,350,457.26 144,030,290.08 178,388,064.78
短期投资 12,789,400.00 12,789,400.00
应收票据 2,511,333.00 1,043,122.01 2,511,333.00 1,043,122.01
应收股利
应收利息
应收账款 92,870,342.25 89,401,107.66 92,870,342.25 89,401,107.66
其他应收款 9,264,992.61 8,301,037.36 9,214,025.97 8,221,695.24
预付账款 21,305,596.65 17,685,401.15 13,090,916.65 9,448,401.15
应收补贴款
存货 32,626,269.88 36,750,018.39 31,895,070.67 36,750,018.39
待摊费用 112,938.33 27,499.89 112,938.33 27,499.89
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 357,377,329.03 384,348,043.72 293,724,916.95 336,069,309.12
长期投资：
长期股权投资 13,397,680.46 7,304,423.28 74,740,840.85 52,304,423.28
长期债权投资
长期投资合计 13,397,680.46 7,304,423.28 74,740,840.85 52,304,423.28
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 122,637,729.86 123,072,759.57 122,578,048.86 123,026,078.57
减：累计折旧 39,749,324.28 35,154,082.37 39,738,984.64 35,147,538.98
固定资产净值 82,888,405.58 87,918,677.20 82,839,064.22 87,878,539.59
减：固定资产减值准备
固定资产净额 82,888,405.58 87,918,677.20 82,839,064.22 87,878,539.59
工程物资
在建工程 6,877,469.87 4,732,186.67 4,383,534.87 4,732,186.67
固定资产清理
固定资产合计 89,765,875.45 92,650,863.87 87,222,599.09 92,610,726.26
无形资产及其他资产：
无形资产 3,430,826.05 3,498,391.75 3,430,826.05 3,498,391.75
长期待摊费用 1,947,915.31 1,638,302.88 357,175.09
其他长期资产 238,283.22 238,283.22
无形资产及其他资产合计 5,617,024.58 5,136,694.63 3,669,109.27 3,855,566.84
递延税项：
递延税款借项
资产总计 466,157,909.52 489,440,025.50 459,357,466.16 484,840,025.50
流动负债：
短期借款 60,000,000.00 40,000,000.00 60,000,000.00 40,000,000.00
应付票据 2,500,000.00 2,500,000.00
应付账款 17,658,768.03 24,144,887.49 17,658,768.03 24,144,887.49
预收账款 5,393,751.05 4,082,337.67 4,523,364.05 4,082,337.67
应付工资 1,297,847.02 1,675,875.00 1,297,847.02 1,675,875.00
应付福利费 11,631.36
应付股利 3,000,000.00 3,000,000.00
应交税金 533,157.74 816,413.81 529,051.68 816,413.81
其他应交款 118,681.66 118,681.66
其他应付款 907,804.77 978,719.62 907,804.77 1,378,719.62
预提费用 3,490.00 34,150.00 34,150.00
预计负债
一年内到期的长期负债 20,033,550.00 20,033,550.00
其他流动负债
流动负债合计 91,306,449.97 91,884,615.25 90,416,835.55 92,284,615.25
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 91,306,449.97 91,884,615.25 90,416,835.55 92,284,615.25
少数股东权益 5,943,027.73 5,000,000.00
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
资本公积 236,194,243.20 236,194,243.20 236,194,243.20 236,194,243.20
盈余公积 11,454,175.05 11,454,175.05 11,454,175.05 11,454,175.05
其中：法定公益金 3,818,058.35 3,818,058.35 3,818,058.35 3,818,058.35
未分配利润 21,260,013.57 44,906,992.00 21,292,212.36 44,906,992.00
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东权益）合
368,908,431.82 392,555,410.25 368,940,630.61 392,555,410.25
计
负债和所有者权益（或股东权
466,157,909.52 489,440,025.50 459,357,466.16 484,840,025.50
益）总计
公司法定代表人:陈天麟 主管会计工作负责人:金兰芳 会计机构负责人:金兰芳
利润表
编制单位:浙江国祥制冷工业股份有限公司 单位:元币种:人民币审计类型:未经审计
合并 母公司
项目 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
(7-9月) (7-9月) (7-9月) (7-9月)
一、主营业务收入 36,824,435.89 52,535,172.66 37,483,342.73 52,535,172.66
减：主营业务成本 28,452,483.93 35,093,127.47 29,079,191.98 35,093,127.47
主营业务税金及附加 81,620.89 232,254.40 81,620.89 232,254.40
二、主营业务利润（亏损以“-
8,290,331.07 17,209,790.79 8,322,529.86 17,209,790.79
”号填列）
加：其他业务利润（亏损以“-
913,944.74 826,345.90 913,944.74 826,345.90
”号填列）
减:营业费用 5,632,679.96 9,405,571.76 5,526,126.52 9,405,571.76
管理费用 4,360,393.31 3,997,654.01 4,250,968.60 3,997,654.01
财务费用 843,553.41 164,643.09 845,719.68 164,643.09
三、营业利润（亏损以“-”号
-1,632,350.87 4,468,267.83 -1,386,340.2 4,468,267.83
填列）
加：投资收益（损失以“-”号
-2,292,342.82 -2,429,182.43
填列）
补贴收入
营业外收入 81,200.00 624,736.00 81,200.00 624,736.00
减：营业外支出 44,358.41 60,483.24 44,358.41 60,483.24
四、利润总额（亏损总额以“-
-3,887,852.1 5,032,520.59 -3,778,681.04 5,032,520.59
”号填列）
减：所得税 124,990.83 1,070,899.59 124,990.83 1,070,899.59
减：少数股东损益 -76,972.27
加：未确认投资损失(合并报表
填列)
五、净利润（亏损以“-”号填
-3,935,870.66 3,961,621.00 -3,903,671.87 3,961,621.00
列）
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位
所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利
润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利
-52,092.60 -52,092.60
润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:陈天麟 主管会计工作负责人:金兰芳 会计机构负责人:金兰芳
单位:元 币种:人民币审计类型:未经审计
合并 母公司
项目 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
(1-9月) (1-9月) (1-9月) (1-9月)
一、主营业务收入 109,174,179.11 132,846,695.72 109,833,085.95 132,846,695.72
减：主营业务成本 81,870,132.82 91,805,745.37 82,496,840.87 91,805,745.37
主营业务税金及附加 332,215.47 409,624.71 332,215.47 409,624.71
二、主营业务利润（亏损以“-
26,971,830.82 40,631,325.64 27,004,029.61 40,631,325.64
”号填列）
加：其他业务利润（亏损以“-
1,631,268.54 2,017,418.09 1,631,268.54 2,017,418.09
”号填列）
减:营业费用 18,104,745.05 19,948,113.28 17,998,191.61 19,948,113.28
管理费用 10,785,211.22 11,987,876.28 10,675,786.51 11,987,876.28
财务费用 1,014,193.64 156,872.13 1,016,359.91 156,872.13
三、营业利润（亏损以“-”号
-1,301,050.55 10,555,882.04 -1,055,039.88 10,555,882.04
填列）
加：投资收益（损失以“-”号
-2,638,959.82 -2,775,799.43
填列）
补贴收入
营业外收入 461,660.25 2,364,876.07 461,660.25 2,364,876.07
减：营业外支出 348,230.53 199,681.84 348,230.53 199,681.84
四、利润总额（亏损总额以“-
-3,826,580.65 12,721,076.27 -3,717,409.59 12,721,076.27
”号填列）
减：所得税 -102,629.95 3,384,271.57 -102,629.95 3,384,271.57
减：少数股东损益 -76,972.27
加：未确认投资损失(合并报表
填列)
五、净利润（亏损以“-”号填
-3,646,978.43 9,336,804.70 -3,614,779.64 9,336,804.70
列）
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单
位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)
利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)
-52,092.60 -52,092.60
利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:陈天麟 主管会计工作负责人:金兰芳 会计机构负责人:金兰芳
现金流量表
2005年1-9月
编制单位:浙江国祥制冷工业股份有限公司 单位:元币种:人民币审计类型:未经审计
项目 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 128,171,612.92 128,072,146.92
收到的税费返还 2,882,117.94 2,882,117.94
收到的其他与经营活动有关的现金 1,598,514.10 1,550,536.84
现金流入小计 132,652,244.96 132,504,801.70
购买商品、接受劳务支付的现金 95,784,074.87 95,530,277.97
支付给职工以及为职工支付的现金 11,875,908.94 11,875,908.94
支付的各项税费 10,179,872.68 10,179,872.68
支付的其他与经营活动有关的现金 17,126,891.49 16,891,033.88
现金流出小计 134,966,747.98 134,477,093.47
经营活动产生的现金流量净额 -2,314,503.02 -1,972,291.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 12,442,783.00 12,442,783.00
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 215,737.42 215,737.42
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 12,658,520.42 12,658,520.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 4,518,068.20 2,053,453.20
投资所支付的现金 8,385,600.00 24,865,600.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 12,903,668.20 26,919,053.20
投资活动产生的现金流量净额 -245,147.78 -14,260,532.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 1,020,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 1,020,000.00
借款所收到的现金 50,000,000.00 50,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 51,020,000.00 50,000,000.00
偿还债务所支付的现金 50,000,000.00 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 17,926,619.23 17,926,619.23
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 67,926,619.23 67,926,619.23
筹资活动产生的现金流量净额 -16,906,619.23 -17,926,619.23
四、汇率变动对现金的影响 -198,330.92 -198,330.92
五、现金及现金等价物净增加额 -19,664,600.95 -34,357,774.70
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -3,646,978.43 -3,614,779.64
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -76,972.27
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 488,137.63 485,671.62
固定资产折旧 6,822,060.51 6,818,264.26
无形资产摊销 67,565.70 67,565.70
长期待摊费用摊销 32,359.13 118,891.87
待摊费用减少（减：增加） -445,372.37 -85,438.44
预提费用增加（减：减少） -34,150.00 -34,150.00
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -259,137.42 -259,137.42
固定资产报废损失
财务费用 1,087,245.67 1,087,245.67
投资损失（减：收益） 2,638,959.82 2,775,799.43
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 4,123,748.51 4,854,947.72
经营性应收项目的减少(减：增加) -5,387,751.98 -6,290,076.70
经营性应付项目的增加(减：减少) -7,724,217.52 -7,897,095.84
其他
经营活动产生的现金流量净额 -2,314,503.02 -1,972,291.77
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 198,685,856.31 144,030,290.08
减：现金的期初余额 218,350,457.26 178,388,064.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -19,664,600.95 -34,357,774.70
公司法定代表人:陈天麟 主管会计工作负责人:金兰芳 会计机构负责人:金兰芳