浙江国祥制冷工业股份有限公司2004年半年度报告
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司全体董事已出席第二届董事会第二次会议。
本公司董事长陈天麟先生、总经理陈俊健先生、财务负责人丁亚平先生、会
计机构负责人王钟琦先生声明：保证半年度报告中财务会计报告的真实、完整。
本公司半年度财务报告未经审计。
第一节 公司基本情况简介
一、公司法定中、英文名称及缩写：
中文名称：浙江国祥制冷工业股份有限公司
英文名称：Zhejiang King Refrigeration Industry Co.,Ltd.
二、公司法定代表人：陈天麟
三、公司董事会秘书：陈根伟
电话：0575-2158818
传真：0575-2151888
联系地址：浙江省上虞市百官镇中塘
电子信箱：awiad@ekingair.com
四、公司注册地址：浙江省上虞市百官镇中塘
公司办公地址：浙江省上虞市百官镇中塘
邮政编码：312300
国际互联网网址：http://www.ekingair.com
电子信箱：syplant@ekingair.com
五、公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》、《证券日报》
登载公司年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
电话：0575-2158818
联系人：陈根伟
六、公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：国祥股份
股票代码：600340
七、其他有关资料：
公司注册登记日期：1993年5月28日
公司注册登记地点：浙江省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：企股浙总字第002210号
公司税务登记号码：330622609670952
公司聘请的会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址：浙江省杭州市文三路388号钱江科技大厦15-20层
第二节 主要财务数据与指标
按中国会计准则编制的主要财务数据和指标： 单位：人民币元
项 目 2004年6月30日 2003年月12月31日 本报告期末比
上年度期末增
减（％）
流动资产
398,617,808.57 428,127,175.35 -6.9%
流动负债
108,547,948.00 78,327,369.08 38.58%
总资产
496,320,780.85 497,758,568.23 -0.29%
股东权益（不含少数股东权益）
384,772,832.85 399,397,649.15 -3.66%
每股净资产
3.85 3.99 -3.51%
调整后的每股净资产
3.84 3.98 -3.52%
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 本报告期比上
年同期增减
（％）
净利润
5,375,183.70 8,060,774.44 -33.32%
扣除非经常性损益后的净利润
4,180,671.47 8,009,375.39 -47.8%
每股收益元（全面摊薄）
0.05 0.13 -61.5%
净资产收益率（全面摊薄%） 1.4% 7.23% -30.69%
经营活动产生的现金流量净额
-17,497,987.74 11,904,173.79 -230.50%
注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额： 单位：人民币元
非经常性损益项目 金额(元)
营业外收入-处置固定资产产生的收益 1,740,140.07
财政补贴－出口贴息 16,219.31
营业外支出－处置固定资产净损失 -78,455.35
营业外支出 -60,743.25
非经常性损益所得税影响数 -422,648.55
非经常性损益合计 1,194,512.23
第三节 股东变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况
报告期内，本公司股份总数及股本结构没有发生变动。
二、股东情况介绍
1、截止2004年6月30日，股东总数为20758户。
2、持有公司5%以上(含5%)股份的股东无变化。
3、报告期末前十名股东持股情况如下：（单位：股）
期末持股 期末持股 质押或冻 股份类别
序
股东名称（全称） 数量 数比例 结股份数
号 （％） 量
1 陈和贵 27,000,000 27.00 0 境外发起人个
人股
2 浙江上风实业股份有限公司 15,000,000 15.00 0 境内法人股
3 浙江春晖集团有限公司 12,000,000 12.00 0 境内法人股
4 上虞市上浦金属加工厂 3,000,000 3.00 0 境内法人股
5 上虞上峰压力容器厂 3,000,000 3.00 0 境内法人股
6 吴惠霞 448,000 0.45 0 流通A股
7 唐水莲 229,400 0.23 0 流通A股
8 罗越峰 210,000 0.21 0 流通A股
9 吕建新 203,403 0.203 0 流通A股
10 张列华 196,975 0.197 0 流通A股
4、报告期末前十名流通股股东持股情况如下：（单位：股）
股东名称（全称） 期末持有流通股数量 股份种类（A、B、H股或其他）
序
号
1 吴惠霞 448,000 A股
2 唐水莲 229,400 A股
3 罗越峰 210,000 A股
4 吕建新 203,403 A股
5 张列华 196,975 A股
6 李春菲 190,191 A股
7 上海国电投资有限公司 163,584 A股
8 叶国祥 161,062 A股
9 葛东勤 157,100 A股
10 张娜 154,054 A股
陈和贵、浙江上风实业股份有限公司（以下简称“上风高科”）、浙江春晖
集团有限公司，上述三名股东不存在关联关系和一致行动人关系，上虞上峰压力
容器厂持有上风高科12.91%的股份，持有上风高科2.83%股份的上虞风机厂同时
持有上虞市上浦金属加工厂100%的股权，上述五名股东无股权质押、担保情形，
其余七名社会公众股股东未知是否存在关联关系。
三、控股股东情况：
公司控股股东陈和贵先生，1925年出生，大学毕业，本公司创始人。先后任
台湾地区冷冻空调工业同业公会理事长、台湾中华冷冻空调学会理事长，现任台
湾国祥冷冻机械股份有限公司董事长及本公司董事。
报告期内，公司控股股东没有发生变更。
四、其他持股10%以上（含10%）的法人股东情况。
公司不存在其他持股10%以上（含10%）的法人股东。
董事、监事、高级管理人员情况
一、公司董事、监事、高级管理人员情况。
（一）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票未发生变
化。
(二)报告期内，公司第一届董事会、第一届监事会任期已满，均进行了换届
选举。2004年第一次临时股东大会选举陈天麟、竺铭浩、杨言荣、陈和贵、刘鹰、
陈天龙、任金禄、赵伟、史习民为第二届董事会董事，其中，任金禄、赵伟、史
习民三人为独立董事；选举金兰芳、章立标、袁法龙三人为第二届监事会监事，
其中，章立标为职工代表监事。
公司第二届董事会第一次会议选举陈天麟为董事长，刘鹰为副董事长，聘任
陈俊健为总经理，陈根伟为董事会秘书，丁亚平为财务负责人。
二、第二届
董事、监 年初持股期末持股数
职务 性别 年龄 任期起止日期
事、公司高 数（万股）（万股）
级管理人
陈天麟 董事长 男 40 2004.7.-2007.6 0 0
刘鹰 副董事长 男 34 2004.7.-2007.6 0 0
陈和贵 董事 男 79 2004.7.-2007.6 2,700 2,700
杨言荣 董事 男 56 2004.7.-2007.6 0 0
竺铭浩 董事 男 38 2004.7.-2007.6 0 0
陈天龙 董事 男 38 2004.7.-2007.6 0 0
任金禄 独立董事 男 63 2004.7.-2007.6 0 0
赵 伟 独立董事 男 49 2004.7.-2007.6 0 0
史习民 独立董事 男 42 2004.7. -2007.6 0 0
金兰芳 监事会召集人 女 38 2004.7. -2007.6 0 0
章立标 监事 男 34 2004.7. -2007.6 0 0
袁法龙 监事 男 53 2004.7. -2007.6 0 0
陈俊健 总经理 男 33 2004.7. -2007.6 0 0
王维山 副总经理 男 53 2004.7. -2007.6 0 0
关 旭 副总经理 男 46 2004.7. -2007.6 0 0
局荆燕 副总经理 女 36 2004.7. -2007.6 0 0
丁亚平 财务负责人 男 27 2004.7. -2007.6 0 0
陈根伟 董事会秘书 男 31 2004.7. -2007.6 0 0
第五节 管理层讨论与分析
一、报告期内经营情况讨论与分析
报告期内，公司实现主营业务收入80,311,523.06元,较去年同期微增1.14%，
主营业务利润23,421,534.85元,比上年同期下降5.78%,利润总额7,688,555.68
元,比上年同期下降了17.94%，净利润5,375,183.70元,比上年同期下降了
33.32%。
单位：人民币元
项目 2004年1-6月 2003年1-6月 增减比例(%)
主营业务收入 80,311,523.06 79,409,136.06 1.14%
主营业务成本 56,712,617.90 54,419,563.03 4.21%
主营业务利润 23,421,534.85 24,858,090.89 -5.78%
8,032,054.67
销售费用 10,542,541.52 31.26%
管理费用 7,990,222.27 5,711,194.87 39.90%
利润总额 7,688,555.68 9,369,982.02 -17.94%
净利润 5,375,183.70 8,060,774.44 -33.32%
报告期内，公司实现主营业务收入8031.15万元,较去年同期微增1.14%，利
润总额和净利润等指标较上年同期有不同程度下降，主要原因是：
（一）主要原材料大幅上涨使得主营业务成本比上年同期有所增加。
（二）由于办事处网点的增设、销售区域的扩大和销售量的增加从而使销售
费用比上年同期有所增加。
（三）管理费用比上年同期有所增加。
（四）根据外商投资企业二免三减半的优惠政策,2003年为最后一年享受所
得税减半政策,税率为13.2%,从2004年始执行的是26.4%所得税政策，以致净利
润下降幅度较大。
二、报告期内经营情况
（一）公司主营业务范围：螺杆式冷水机组、风冷式冷热水机组、组合式空
调箱、风机盘管机组、户式中央空调、单元柜式空调机等产品的生产和销售。
1、按产品说明报告期内公司主营业务收入、主营业务成本和毛利率的构成
情况：
按产品分类 单位：人民币元
毛利率
主营业 主营业
毛利率 比上年
务收入 务成本
(%) 同期增
产品名称 主营业务收入 主营业务成本 比上年 比上年
减(%)
同期增 同期增
减（％）减（％）
风机盘管 11,156,044.43 8,141,413.85 27.02 4.03 11.66 -4.98
空调箱 22,901,762.24 17,279,021.34 24.55 31.68 26.47 3.11
冰水主机 20,363,910.39 14,898,725.05 26.84 -21.99 -15.76 -5.40
热泵 16,951,364.24 1,1078,027.11 34.65 -8.03 -3.18 -3.27
其他 8,938,441.76 5,315,430.55 40.53 32.22 22.54 4.69
其中：关
6,011,529.41 4，771，269.47 20.63 0 0 0
联交易
关联交易遵循了市场公正、公平、公开的原则，在确定价格或费用时，
根据已经签定的关联交易协议，以不偏离市场独立第三方的价格和收费为标
关联交易
准，若无市场价格参考或定价受到限制，则以成本加合理利润定价。对于无
的定价原
市场价格参考的重大关联交易，本公司董事会将咨询有关专家，或聘请专业
则
中介机构出具专业报告，并签定合同文本明确有关成本和利润的标准，履行
相应的决策程序后执行。
（二）报告期内,主营业务或其构成没有发生重大变化,而利润构成发生了变
化,公司因新购置了上海办办公用房,对旧的上海办办公用房进行了处置,产生营
业外收入1,740,140.07元,占利润总额的22.63%。
（三）报告期内公司不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影
响达10%以上(含10%)的情况。
（四）经营中遇到的困难及说明：
报告期内，由于公司所在地区电力供应紧张，限电、停电的政策影响了公司
的正常生产。同时，由于土地规划的改变，影响了部份募集资金项目不能按原计
划顺利实施，再加上原材料价格、燃料价格、运输成本的上涨，也导致了公司产
品成本上升。针对这一现状，公司主要采取以下这些对策：
1、改进生产流程，化弊为利，公司利用限电、停电这段时间有计划地对公
司的生产设备进行检修，充分提高设备的利用率，提高生产效能，降低生产成本，
为下一步发展打下坚实的基础。
2、强化成本管理，严格控制成本
公司规范完善采购工作流程和各项采购管理制度，对大宗物资坚持以公开、
公平、公正的招标方式进行物资采购，以降低生产经营成本管理。
三、报告期内投资情况
（一）募集资金使用情况： 单位：人民币元
本年度已使用 7,137,546.51
募集资金总额
募集资金总额 274,289,819.92
已累计使用募 7,137,546.51
集资金总额
承诺项目 拟投入项目 是否变更项目 实际投入金额 累计产生 完工进度
收益金额
节能低污染冷 64，658，000 是 3,813,338 ＿ 投入期
(热)水机组建设
项目
节能环保型空气 63，400，000 否 1,755,321.96 ＿ 投入期
净化机组建设
项目
智能型住宅变频 34，715，000 否 1,568,886.55 ＿ 投入期
中央空调技改
项目
机房专用空调机 33，377，000 否 — — 投入期
组技改项目
单元柜式空气调 29，800，000 否 — — 投入期
节机建设项目
储冰系统技术改 33，960，000 是 — — 投入期
造项目
冷藏集装箱建设 29，940，000 是 — — 投入期
项目
合计 289，850，000 —
因上虞市城区规划发生变化，原项目可行性报告中闲置用地及公司周边的预
留用地，都已被重新规划，随着公司生产规模不断扩大，当初申报的募集资金项
目已不能在原规划地实施。鉴于以上原因，公司决定对相关项目的可行性报告作
出如下调整：
经第一届董事会第十八次会议审议通过，将原节能低污染冷（热）水机组建
设项目（计划投资6465.80万元），迁往上海松江实施。由本公司和上海贵麟瑞
通信设备有限公司共同出资成立一公司进行投资（其中，本公司拟不超过注册资
本的90%），需新增用地，对项目可行性报告中的涉及投资金额的相应内容进行
调整，但项目总投资不变，项目总投资中使用募集资金的计划金额未发生变化。
如募集资金不足，将由自筹资金解决（详见2004年4月28日的《上海证券报》。）
经第一届董事会第十九次会议通过，将原储冰系统技术改造项目（计划投资
3,396.00万元）和原冷藏集装箱建设项目（计划投资2,994.00万元）拟进行改变，
均变更投资浙江罗芙潘医疗投资有限公司项目。（详见2004年7月1日的《上海
证券报》。）
上述募集资金投向变更已经2004年度第一次临时股东大会审议通过。
剩余募集资金用于银行存款和暂补充流动资金。
（二）非募集资金的投资情况
1、根据公司第一届董事会第十六次会议决议，已在上海组建上海贵麟瑞通
信设备有限公司，该公司注册资本为2,000万元人民币，本公司占90%的股权。经
营范围为电子产品、通信设备等。该公司已于2004年3月11日在上海工商行政管
理局批准登记注册。
2、公司于2004年3月15日投入杭州德默医药科技有限公司款项170万，该公
司注册资本为500万元人民币，其中本公司出资170万元，占34%的股权。该公司
经营范围是生物医药技术及相关产品的研究、开发并提供相关的技术咨询服务。
第六节重要事项
一、重大诉讼、仲裁事项。
报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、收购及出售资产、吸收合并事项。
报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
三、报告期内公司重大关联交易情况。
（一）与台湾国祥冷冻机械股份有限公司的关联交易。
1、交易标的
截止2004年6月30日，浙江国祥制冷工业股份有限公司（以下简称“本公司”
或“乙方”）的冰水主机等产品销售给台湾国祥冷冻机械股份有限公司（以下简
称“甲方”）。主要产品为冰水主机等中央空调主机设备和组合式空调箱、风机
盘管等中央空调末端空气处理设备。该等产品广泛适用于商业、工业、建筑工程
等制冷场所。本公司的系列产品在自主研发的基础上，严格按照相关国家标准设
计与制造，保证机组运行之高效和可靠。
2、关联交易对方（“甲方”）介绍
甲方的董事长陈和贵先生系本公司的第一大股东、董事，目前持有本公司27%
的股权。
3、关联交易的主要内容和定价原则
关联交易遵循了市场公正、公平、公开的原则，在确定价格或费用时，根据
已经签定的关联交易协议，以不偏离市场独立第三方的价格和收费为标准，若无
市场价格参考或定价受到限制，则以成本加合理利润定价。
4、交易内容
从2004年2月起，与甲方签订了采购协议。主要内容为：本公司向甲方出售
模块式空调箱恒温恒湿机风机盘管其他主机配件等总额为人民币6,011,529.41
元。
5、关联交易对公司持续经营能力、损益及资产状况的影响
本关联交易，有利于公司的业务拓展，改善公司财务状况，符合全体股东的
利益。
6、公司无其他同类关联交易。
四、重大合同及其履行情况。
（一）公司在报告期内无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、
承包、租赁本公司资产的事项。
（二）公司在报告期内无重大担保事项。
（三）公司报告期内无委托现金资产管理事项。
五、公司或持股5％以上股东在报告期内或持续到报告期内未在指定报纸或
网站上披露承诺事项。
六、公司聘任会计师事务所情况。
本年度，公司续聘浙江天健会计师事务所有限公司的审计机构；截止报告期
末，浙江天健会计师事务所有限公司已连续四年为公司提供审计服务。
七、其他重大事项。
（一）公司章程修订。
修改第一百零九条为：董事会对外投资及担保权限：
(一)决定公司前一年末经审计净资产20%以下的对外投资；
(二)决定公司前一年末经审计净资产20%以下资产抵押、借贷及对外担保。
董事会授权总经理运用公司资产所作出的对外投资、资产抵押、借贷以及对外担
保的权限为不超过前一年末经审计的净资产总额的5%,超过此权限的报董事会批
准。
公司对外担保总额不得超过前一年末经审计净资产的50%。公司不得为控股
股东及本公司持股50%以下的其它关联方、任何非法人单位或个人提供担保；不
得直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供债务担保。对外担保应当
取得董事会全体成员2/3以上签署同意,或者经股东大会批准；对外担保必须要求
对方提供反担保,且反担保的提供方应当具有实际承担能力。
修改第一百二十九条为：独立董事应当对上市公司重大事项发表独立意见：
(一)独立董事除履行上述(本章第一百二十八条)职责外,还应对以下事项向
董事会或股东大会发表独立意见：
1、提名、任免董事；
2、聘任或解聘高级管理人员；
3、公司董事、高级管理人员的薪酬；
4、公司股东、实际控制人及其关联企业对公司现有或新发生的总额高于300
万元或高于公司最近经审计净资产值的5%的借款或其它资金往来,以及公司是
否采取有效措施回收欠款；
5、公司累计和当期对外担保情况；
6、公司关联方以资抵债方案；
7、独立董事认为可能损害中小股东权益的事项；
8、公司《章程》规定的其它事项。
（二）董事会议事规则的修订。
修改第二十四第为：审批权限的划分：
1、投资权限：
（1）低于前一年年末经审计的净资产总额20%的，由公司董事会决定；
（2）公司重大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审，超过上述
标准的应报股东大会批准。
2、资产收购、出售和置换行为：
（1）被收购、出售或置换资产的总额（按最近一期经审计的财务报表或评
估报告），低于公司前一年年末经审计总资产20%的；
（2）与被收购、出售或置换资产相关的净利润或亏损（按最近一期经审计
的财务报表或评估报告），低于公司前一年年末经审计净利润20%的；
（3）收购、出售或置换资产时，其应付、应收金额低于公司前一年年末经
审计净资产总额20%的。
符合上述标准之一的经董事会批准；超过标准的由股东大会批准。
3、重要合同
公司资产抵押、借贷、为其他公司提供担保等事项所涉及的金额低于公司前
一年年末经审计净资20%的，由董事会批准。
（三）所得税事项。
2003年度所得税“两免三减”优惠期满，2004年第一、二季度执行了26.4%
的所得税率，对本期净利润产生了一定影响。根据《外商投资企业所得税法实施
细则》，本公司若2004年继续被评为外商投资先进技术企业，所得税优惠期可继
续延长三年至2006年。
第七节 财务报告
会计报表附注
2004年1-6月份
金额单位:人民币元
一、公司基本情况
浙江国祥制冷工业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经浙江省人民政
府企业上市工作领导小组浙上市[2001]24号文和国家对外贸易经济合作部外经贸资二函
[2001]550号文批准，由浙江国祥制冷工业有限公司整体改制设立的中外合资股份有限公
司。公司于2001年6月19日取得批准号外经贸资审A字[2001]0030号的变更后批准证书，
于2001年7月19日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为企股浙总字第002210
号的企业法人营业执照，注册资本6,000万元，折6,000万股，每股面值1元。2003年12
月15日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]144号文核准，向社会公开发行了
人民币普通股4,000万股，面值1元/股，发行价7.30元/股。本次发行后，公司股本增加
为10,000万股，经浙江天健会计师事务所有限公司验证确认，并出具浙天会验字[2003]121
号《验资报告》。公司于2003年12月26日取得变更后批准证书（批准证书号同前），于2004
年1月9日取得变更后企业法人营业执照（注册号同前），注册资本10,000万元，折10,000
万股（每股面值1元），其中已流通股份：A股4,000万股（元）。公司股票已于2003年12
月30日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属机械制造行业。公司经营范围：恒温恒湿机、冷冻机组、冷水机组及其他制冷
设备，风机盘管、空气调节箱及其他空调末端设备，节能环保空气净化系统，冷藏集装箱，
智慧型变频住宅户式中央空调设备的设计、制造、安装，销售自产产品并提供维修及相关信
息咨询服务。
二、公司采用的主要会计政策和会计估计
(一)会计准则和会计制度
执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
(二)会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
(五)外币业务核算方法
对发生的外币经济业务，采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人
民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的
差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；
与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财
务费用。
(六)现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七)坏账核算方法
1.采用备抵法核算坏账。
公司采用账龄分析法计提坏账准备。对应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额，
根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定提取比例分别为：账龄1年以内（含1
年，以下类推）的，按其余额的3%计提；账龄1-2年的，按其余额的10%计提；账龄2-3
年的，按其余额的20%计提；账龄3年以上的，按其余额的50%计提。
2.坏账的确认标准为:
(1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；
(2)债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
(八)存货核算方法
1.存货包括在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然
处于生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。
2.存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加
权平均法核算；入库产成品(自制半成品)按实际生产成本入账，发出产成品（自制半成品）
采用加权平均法核算；领用低值易耗品按一次摊销法摊销；生产领用的包装物直接计入成本
费用。
3.存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
4.由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本
不可收回的部分，按分类存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为
生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本
计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
(九)长期投资的核算方法
1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表
决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投
资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，
采用权益法核算。
2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限
的，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过10年的期限摊
销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于10年的期限摊
销。
自财政部财会[2003]10号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享
有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过10年的期限摊销，初始投资成本小于应享
有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。
3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续
期间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销
额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，
于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资
按期计算应收利息，确认为当期投资收益。
4．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金
额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准
备。
（十）固定资产及折旧核算方法
1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经
营管理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。
2．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原
账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。(如果融资租赁资产占资产总
额的比例等于或小于30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。)
3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预
计使用年限和预计净残值率（原值的10%）确定折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20 4.5
通用设备 10 9
专用设备 10 9
运输工具 5 18
其他设备 5 18
4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产
可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，
提取固定资产减值准备。
(十一)在建工程核算方法
1．在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固
定资产。
2．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程
账面价值的差额，提取在建工程减值准备：
（1）长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益
具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（十二）借款费用核算方法
1．借款费用确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，
在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其
他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门
借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，
在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较
小，于发生当期确认为费用。
2．借款费用资本化期间
（1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价
或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发
生；3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超
过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新
开始。
（3）停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用
的资本化。
3．借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产
累计支出加权平均数与资本化率的乘积。
(十三)无形资产核算方法
1．无形资产按取得时的实际成本入账。
2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该
无形资产的摊销年限按如下原则确定：（1）合同规定受益年限但法律没有规定有效
年限的，按合同规定的受益年限摊销；（2）合同没有规定受益年限但法律规定有效
年限的，按法律规定的有效年限摊销；（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有
效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。
合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期管理费用。
3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预
计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
(十四）长期待摊费用核算方法
1．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。
2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，
在开始生产经营当月一次计入损益。
(十五)收入确认原则
1．商品销售
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实
际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可
靠地计量时，确认营业收入的实现。
2．提供劳务
（1）劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的
证据时，确认劳务收入。
（2）劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程
度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的
成本能够可靠地计量时，按完工百分比法，确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及非现金资产使用权而
形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并
应同时满足：（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；（2）收入的金额能够可靠地计量。
(十六)所得税的会计处理方法
企业所得税，采用应付税款法核算。
（十七）合并会计报表的编制办法
合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，
按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。对合营企业，则按比例合并法予以合并。子公
司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并报表范围内各公司间的重大
交易和资金往来等，在合并时抵销。
三、税(费)项
(一)增值税
按17%的税率计缴。
(二)农村教育费附加
按业务收入乘以中方投资比例后的4‰计缴。
（三）印花税
按业务收入的0.3‰计缴。
(四)所得税
按26.4%的税率计缴。
四、利润分配
根据2004年4月26日公司2003年度股东大会通过的利润分配方案分配，每10股派发
现金红利2.00元(含税)。
五.控股子公司
(一)控股子公司
注册资本 实际投资额 拥有权益比
公司全称 业务性质 经营范围
（万元） （万元） 例（%）
上海贵麟瑞通信 电子产品，
服务业 2,000.00 1,800.00 90.00
设备有限公司 通信设备等
（二）其他说明
1.无未纳入合并报表范围子公司。
2.无持股比例未达到50%以上的子公司纳入合并范围。
3.合并报表范围发生变更的内容、原因及对财务状况和经营成果的影响：
2004年2月26日，本公司投入上海贵麟瑞通信设备有限公司1,800万元，该公司注册
资本为2,000万元，本公司占该公司90%的股权。上海贵麟瑞通信设备有限公司投资900万
元,设立上海贵麟瑞通信设备销售有限公司,该公司注册资金为1,000万元。
六、合并会计报表主要项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金 期末数241,037,569.34
（1）明细情况
项 目 期末数 期初数
现 金 30,838.85 31,702.97
银行存款 239,871,956.66 298,283,719.21
其他货币资金 1,134,773.83 3,971,085.46
合 计 241,037,569.34 302,286,507.64
（2）无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
（3）外币货币资金
项 目 期末数 期初数
原币别及金额 汇率 折人民币金额 原币别及金额 汇率 折人民币金额
银行存款 USD 93,409.22 8.2766 773,110.75 USD 359,490.03 8.2767 2,975,391.13
其他货币资金USD 122,495.90 8.2766 1,013,849.57 USD 495.90 8.2767 4,104.42
EUR 69.74 10.0019 697.53 EUR 69.74 10.3383 720.99
小计 1,787,657.85 2,980,216.54
2.应收票据 期末数6,459,246.00
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 6,459,246.00 1,000,000.00
商业承兑汇票 60,460.00
合 计 6,459,246.00 1,060,460.00
（2）无持有本公司5%以上（含5%）股份的股东账款。
3.应收账款 期末数81,917,499.29
(1)账龄分析
账 龄 期末数 期初数
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内63,533,059.31 72.78 1,905,991.78 61,627,067.53 54,298,170.24 64.95 1,628,945.11 52,669,225.13
1-2年 15,649,721.39 17.93 1,564,972.14 14,084,749.25 22,122,404.32 26.46 2,212,240.43 19,910,163.89
2-3年 7,163,093.33 8.20 1,432,618.67 5,730,474.66 6,240,743.92 7.47 1,248,148.78 4,992,595.14
3年以上 950,415.70 1.09 475,207.85 475,207.85 936,745.30 1.12 468,372.65 468,372.65
合 计 87,296,289.73 100.00 5,378,790.44 81,917,499.29 83,598,063.78 100.00 5,557,706.97 78,040,356.81
（2）应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为22,447,960.42元，占应收账款账面余
额的25.71%。
（3）无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款
1）本期计提坏账准备的比例较大的计提比例及理由的说明
由于账龄在3年以上的应收账款的收回可能性较小，公司按照稳健原则，按期末余额的
50%计提坏账准备。
2）本期计提坏账准备的比例较低的计提比例及理由说明
由于账龄在1年以内的应收账款产生坏账损失的可能性较小，公司根据债务单位的财务
状况、现金流量等情况，按期末余额的3%计提。
（4）应收账款——外币应收账款
期末数 期初数
账 龄 原币别及金额 汇率 折人民币金额 原币别及金额 汇率 折人民币金额
1年以内USD555,547.95 8.2766 4,598,048.17 USD294,293.64 8.2767 2,435,780.17
小计 4,598,048.17 2,435,780.17
4.其他应收款 期末数16,994,462.60
(1)账龄分析
账 龄 期末数 期初数
账面余额 比例（%）坏账准备 账面价值 账面余额 比例（%）坏账准备 账面价
值
1年以内17,473,275.17 99.68 524,198.26 16,949,076.91 5,615,902.40 77.18 168,477.07 5,447,425.33
1-2年 37,077.84 0.27 3,707.78 33,370.06 615,209.84 8.45 61,520.98 553,688.86
2-3年 9,742.83 0.07 1,948.57 7,794.26 110,876.52 1.52 22,175.30 88,701.22
3年以上 8,442.74 0.06 4,221.37 4,221.37 934,710.40 12.85 467,355.20 467,355.20
合 计17,528,538.58 100.00 534,075.98 16,994,462.60 7,276,699.16 100.00 719,528.55 6,557,170.61
(2)期末其他应收帐款增加的主要原因:一是营销网络的建设和运作所需的预支款项支出
增加；二是上海办事处办公楼转让部分尾款尚未付清,按协议约定在8月初收妥。
（3）其他应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为11,175,551.68元，占其他应收
账款账面余额的63.76%。
（4）无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
（5）其他说明
本期计提坏账准备的计提比例及理由的说明
由于账龄在3年以上的其他应收款的收回可能性较小，公司按照稳健原则，按期末余额
的50%计提坏账准备。
由于账龄在1年以内的其他应收款产生坏账损失的可能性较小，公司根据债务单位的财
务状况、现金流量等情况，按期末余额的3%计提。
5.预付账款 期末数14,155,697.67
(1)账龄分析
账 龄 期末数 期初数
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 13,751,832.25 97.15 5,276,608.79 94.91
1-2年 176,359.68 1.25 80,706.58 1.45
2-3年 36,187.29 0.25 87,823.81 1.58
3年以上 191,318.45 1.35 114,681.93 2.06
合 计 14,155,697.67 100.00 5,559,821.11 100.00
（2）期末预付帐款增加的主要原因:一方面是为了降低材料成本而对价格变动较敏感的
材料提高预付款的比例,另一方面是购买设备所支付的首期款项.
（3）无持有本公司5%以上（含5%）股份的股东账款。
（4）1年以上预付账款共计403,865.42元，系预付的购货款尚未结算所致。
（5）预付账款——外币预付账款 期末数1,677,860.12
6.存货 期末数37,852,994.93
（1）明细情况
项 目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 13,904,758.06 13,904,758.06 17,368,319.25 17,368,319.25
库存商品15,034,003.91 15,034,003.91 13,185,633.88 13,185,633.88
在产品 8,914,232.96 8,914,232.96 4,068,906.05 4,068,906.05
合 计 37,852,994.93 37,852,994.93 34,622,859.18 34,622,859.18
（2）本期存货的取得方式均为自制或外购。
（3）上述存货没有用于债务担保。
（4）存货可变现净值的确定依据说明
公司根据分类存货的市价确定可变现净值，并按成本与可变现净值孰低原则计提存货跌
价准备，经分析期末存货未出现该等情况，故未计提存货跌价准备。
7.待摊费用 期末数:200,338.74
费用明细 原始价值 已摊销金额 期末金额
办事处租金 196,548.00 64,286.17 132,261.83
办事处办公家俱 84,102.56 16,025.65 68,076.91
合计 280,650.56 80,311.82 200,338.74
8.长期股权投资 期末数1,700,000.00
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资
对联营企业投资
其他股权投资 1,700,000.00 1,700,000.00
合 计 1,700,000.00 1,700,000.00
(2)长期股权投资——其他股权投资
1)明细情况
被投资单位名称 投资期限 投资金额 占注册资本比例 期末数
杭州德默医药科技有限公司 20年 1,700,000.00 34% 1,700,000.00
小 计 1,700,000.00 1,700,000.00
2)权益法核算的其他股权投资
①初始投资额及期末余额构成明细情况
被投资 初始 投资 损益 股权投 股权投 期末
单位名称 投资额 成本 调整 资准备 资差额 数
同1） 1,700,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00
小 计 1,700,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00
②本期增减变动明细情况
被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得现金本期投资准备本期股权投资 期末
单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 增减额 差额增减额 数
同1）
1,700,000.00 1,700,000.00
小 计 1,700,000.00 1,700,000.00
③被投资单位与公司会计政策无重大差异，不存在投资变现及投资收益收回的重大限
制。
9.固定资产原价 期末数94,041,879.22
（1）明细情况
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 40,653,778.42 68,720.00 5,382,365.00 35,340,133.42
通用设备 25,845,976.13 1,626,920.76 27,472,896.89
专用设备 18,276,062.91 11,500.00 18,287,562.91
运输工具 4,188,897.87 3,305,307.09 605,810.00 6,888,394.96
其他设备 5,663,088.03 389,803.01 6,052,891.04
合 计 94,627,803.36 5,402,250.86 5,988,175.00 94,041,879.22
（2）本期增加数中包括从在建工程完工转入37,506.00元。
（3）本期无与其他单位置换固定资产的情况。
（4）用于抵押的固定资产情况。
类 别 原 价 累计折旧 净值
房屋及建筑物 16,024,501.78 5,076,323.19 10,948,178.59
小 计 16,024,501.78 5,076,323.19 10,948,178.59
（5）无融资租入固定资产情况。
（6）无经营租出固定资产情况。
（7）无暂时闲置固定资产情况。
（8）已提足折旧仍继续使用固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
运输工具 277,702.66 249,932.39 27,770.27
其他设备 1,346,304.73 1,211,674.26 134,630.47
小 计 1,624,007.39 1,461,606.65 162,400.74
（9）无已报废并准备处置固定资产情况。
（10）固定资产中账面原值6,721,943.00元、累计折旧358,063.43元的房屋建筑物尚
未办妥产权证明。
10．累计折旧 期末数31,547,814.39
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 9,308,570.99 895,377.13 1,069,745.07 9,134,203.05
通用设备 10,725,026.37 1,250,388.30 11,975,414.67
专用设备 4,459,930.83 760,762.05 5,220,692.88
运输工具 1,563,881.41 416,493.06 361,306.65 1,619,067.82
其他设备 3,192,865.95 405,572.02 3,598,435.97
合 计 29,250,275.55 3,728,590.56 1,431,051.72 31,547,814.39
11．固定资产净值 期末数62,494,064.83
（1）明细情况
类 别 期末数 期初数
房屋及建筑物 26,205,930.37 31,345,207.43
通用设备 15,497,482.22 15,120,949.76
专用设备 13,066,870.03 13,816,132.08
运输工具 5,269,327.14 2,625,016.46
其他设备 2,454,455.07 2,470,222.08
合 计 62,494,064.83 65,377,527.81
（2）经分析，本公司固定资产无明显迹象表明已发生减值，因而未计提固定资产减值
准备。
12．在建工程 期末数29,034,591.69
（1） 明细情况
期末数 期初数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
上海土地 3,813,338.00 3,813,338.00
钱江商务广场 22,737,559.94 22,737,559.94
北京办事处 750,000.00 750,000.00
空调生产基地 190,000.00 190,000.00
多联机测试系统1,511,787.75 1,511,787.75
其他零星工程 31,906.00 31,906.00 24,146.00 24,146.00
合 计 29,034,591.69 29,034,591.69 24,146.00 24,146.00
（2）在建工程增减变动情况
工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金
增加 固定资产 减少 来源
上海土地 3,813,338.00 3,813,338.00 募股资金
钱江商务广场 22,737,559.94 22,737,559.94 其他
北京办事处 750,000.00 750,000.00 其他
空调生产基地 190,000.00 190,000.00 募股资金
多联机测试系统 1,511,787.75 1,511,787.75 募股资金
其他零星工程 24,146.00 45,266.00 37,506.00 31,906.00 其他
合 计 24,146.00 29,047,951.69 37,506.00 29,034,591.69
（3）本期无借款费用资本化。
（4）经分析，上述在建工程无明显迹象表明已发生减值，因而未计提在建工程减值准备。
13.无形资产 期末数3,660,847.14
（1）明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
厂区土地 3,232,118.79 3,232,118.79 3,273,205.05 3,273,205.05
宿舍楼土地 428,728.35 428,728.35 434,178.27 434,178.27
合 计 3,660,847.14 3,660,847.14 3,707,383.32 3,707,383.32
（2）无形资产增减变动情况
取得 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计摊 剩余
种类 方式 金额 数 增加 转出 摊销 数 销额 摊销年限
厂区土地[注] 出让4,108,625.60 3,273,205.05 41,086.26 3,232,118.79 876,506.81 39.33年
宿舍楼土地 出让 544,993.60 434,178.27 5,449.92 428,728.35 116,265.25 39.33年
合 计 4,653,619.20 3,707,383.32 46,536.18 3,660,847.14 992,772.06
[注]：该土地使用权的土地证号为上虞国用[2001]字第12-31080号，土地面积66,251
平方米，已用作借款抵押。
（3）因无明显迹象表明无形资产已发生减值，因而未计提无形资产减值准备。
14．长期待摊费用 期末数813,468.62
项 目 原始 期初 本期 本期 期末 累计 剩余摊
发生额 数 增加 摊销 数 摊销额 销年限
压力容器技术费200,000.00 68,333.81 10,000.08 58,333.73 141,666.27 2.92年
装修费用 725,803.30 454,001.94 72,580.32 381,421.62 344,381.68 2.5-2.67年
开办费 373,713.27 373,713.27 373,713.27[注]
合 计 1,299,516.57 522,335.75 373,713.27 82,580.40 813,468.62 486,047.95
[注]：系子公司上海贵麟瑞通信设备有限公司尚处筹建期，其开办费用在本项目归集。
15.短期借款 期末数38,000,000.00
明细情况
借款类别 期末数 期初数
保证借款 25,000,000.00
信用借款 38,000,000.00
合 计 38,000,000.00 25,000,000.00
16.应付账款 期末数32,786,975.25
（1）无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
（2）无账龄3年以上的大额应付账款。
17.预收账款 期末数12,742,835.35
（1）无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
（2）1年以上的预收账款796,842.25元，主要系相关合同尚在执行中，尚未结算所致。
18.应付工资 期末数 886,200.61
期末余额系已计提未发放的2004年6月份公司职工工资。按公司现行的工资发放办法，
当月计提次月发放，无拖欠职工工资情况。
19.应交税金 期末数2,980,421.20
税 种 期末数 期初数
增值税 1,328,662.08 830,171.89
企业所得税 1,600,797.12 575,461.43
印花税 5,597.89
代扣代缴个人所得税 50,962.00 50,014.00
合 计 2,980,421.20 1,461,245.21
20．其他应交款 期末数 0.00
项 目 期末数 期初数
农村教育费附加 41,051.18
水利建设基金 18,659.63
合 计 59,710.81
21.其他应付款 期末数1,062,665.59
(1)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(2)无账龄3年以上的大额其他应付款。
22.预提费用 期末数55,300.00
均系期末应计未付的借款利息。
23.一年内到期的长期负债 期末数20,033,550.00
明细情况
类 别 期末数 期初数
长期借款(抵押借款) 20,033,550.00 10,015,250.00
合 计 20,033,550.00 10,015,250.00
24．长期借款 期末数 0.00
借款条件 期末数 期初数
抵押借款 20,033,550.00
合 计 20,033,550.00
期末长期借款减少的原因是长期借款到期时间在一年之内,已转入一年内到期的长期负
债列示。
25.股本 期末数100,000,000.00
(1)明细情况
本期增减变动（+，-）
项 目 期初数 配 公积金 期末数
送股 首发 小计
股 转股
国家拥
有股份
1．
境内法 33,000,000.00 33,000,000.00
(一) 发 人持有
起 股份
尚
人 外资自 27,000,000.00 27,000,000.00
未
股 然人持
流
份 有股份
通 其他
股 2．募集法人股
份
3．内部职工股
4．优先股
5．其他
未上市流通股 60,000,000.00 60,000,000.00
份合计
(二) 1．境内上市的 40,000,000.00 40,000,000.00
人民币普通股
已
2．境内上市的
流 外资股
通
3．境外上市的
股
外资股
份
4．其他
已流通股份合 40,000,000.00 40,000,000.00
计
(三)股份总数 100,000,000.00 100,000,000.00
26.资本公积 期末数234,289,819.92
明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 234,289,819.92 234,289,819.92
合 计 234,289,819.92 234,289,819.92
27．盈余公积 期末数9,766,174.38
明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 6,510,782.92 6,510,782.92
法定公益金 3,255,391.46 3,255,391.46
合 计 9,766,174.38 9,766,174.38
28.未分配利润 期末数40,716,838.55
(1)明细情况
期初数 55,341,654.85
本期增加 5,375,183.70
本期减少 20,000,000.00
期末数 40,716,838.55
(2)其他说明
本期增加均系本期净利润转入；本期减少系根据公司2003年度股东大会决议分配的现
金股利20,000,000.00元。
(二)合并利润及利润分配表项目注释
1．主营业务收入/主营业务成本 本期数80,311,523.06/56,712,617.90
（1）业务分部（以产品的性质为基础确定）
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入
空调箱 22,901,762.24 17,391,463.17
热泵 16,951,364.24 18,430,727.28
冰水主机 20,363,910.39 26,103,199.96
风机盘管 11,156,044.43 10,723,427.95
其他 8,938,441.76 6,760,317.70
合 计 80,311,523.06 79,409,136.06
主营业务成本
空调箱 17,279,021.34 13,662,141.39
热泵 11,078,027.11 11,441,393.98
冰水主机 14,898,725.05 17,686,901.67
风机盘管 8,141,413.85 7,291,455.32
其他 5,315,430.55 4,337,670.67
合 计 56,712,617.90 54,419,563.03
（2）地区分部（以客户所在地为基础确定）
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入
境内 73,726,423.12 74,214,059.53
境外 6,585,099.94 5,195,076.53
其中：港台地区 6,232,452.39 5,195,076.53
其他地区 352,647.55
合 计 80,311,523.06 79,409,136.06
主营业务成本
境内 51,186,157.90 49,832,523.71
境外 5,526,460.00 4,587,039.32
其中：港台地区 5,309,696.71 4,587,039.32
其他地区 216,763.29
合 计 56,712,617.90 54,419,563.03
（3）本期向前5名客户销售所实现的收入总额为27,285,617.05元，占公司全部主营
业务收入的33.97%。
2．主营业务税金及附加 本期数177,370.31
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
农村教育费附加 177,370.31 131,482.14 按业务收入乘以中方投资比例后的4‰计缴
合 计 177,370.31 131,482.14
浙江国祥制冷工业股份有限公司二○○四年半年度报告
3.其他业务利润 本期数1,191,072.19
4.财务费用 本期数-7,770.96
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 1,292,696.50 1,682,461.34
减：利息收入 1,328,431.59 200,024.04
汇兑损失 3,331.77
其他 24,632.36 16,479.32
合 计 -7,770.96 1,498,916.62
5.营业外收入 本期数1,740,140.07
项 目 本期数 上年同期数
固定资产清理净收益 1,740,140.07 21,200.00
其他 6,000.00
合 计 1,740,140.07 27,200.00
6.营业外支出 本期数139,198.60
项 目 本期数 上年同期数
水利建设基金 60,743.25 59,764.62
罚款及滞纳金 26,650.87
固定资产清理净损失 78,455.35
合 计 139,198.60 86,415.49
(三)合并现金流量表项目注释
1.支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
办公费 2,106,712.96
存出保证金 3,585,442.38
运 费 1,567,159.22
广告费 847,775.00
差旅费 1,786,680.53
业务费 1,689,640.58
佣 金 343,826.61
售后服务费 1,032,875.97
参展费 177,180.00
小 计 13,137,293.25
七、母公司会计报表项目注释：
（一）母公司资产负债表项目注释
1.应收帐款
(1)账龄分析
账 龄 期末数 期初数
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内63,533,059.31 72.78 1,905,991.78 61,627,067.53 54,298,170.24 64.95 1,628,945.11 52,669,225.13
1-2年 15,649,721.39 17.93 1,564,972.14 14,084,749.25 22,122,404.32 26.46 2,212,240.43 19,910,163.89
2-3年 7,163,093.33 8.21 1,432,617.67 5,730,475.66 6,240,743.92 7.47 1,248,148.78 4,992,595.14
3年以上 950,415.70 1.09 475,207.85 475,207.85 936,745.30 1.12 468,372.65 468,372.65
合 计 87,296,289.73 100.00 5,378,790.44 81,917,499.29 83,598,063.78 100.00 5,557,706.97 78,040,356.81
(2)应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为22,447,960.42元，占应收账款账面余额
的25.71%。
（3）应收关联方账款的说明:应收关联方台湾国祥冷冻机械股份有限公司货款
3,315,856.58万元.
（4）应收账款——外币应收账款
期末数 期初数
账 龄 原币别及金额 汇率 折人民币金额 原币别及金额 汇率 折人民币金额
1年以内 USD555,547.95 8.2766 4,598,048.17 USD294,293.64 8.2767 2,435,780.17
小计 4,598,048.17 2,435,780.17
2.其他应收款
(1)账龄分析
账 龄 期末数 期初数
账面余额 比例（%）坏账准备 账面价值 账面余额 比例（%）坏账准备账面价值
1年以内16,348,115.17 99.66 490,443.46 15,857,671.71 5,615,902.40 77.18 168,477.07 5,447,425.33
1-2年 37,077.84 0.23 3,707.78 33,370.06 615,209.84 8.45 61,520.98 553,688.86
2-3年 9,742.83 0.06 1,948.57 7,794.26 110,876.52 1.52 22,175.30 88,701.22
3年以上 8,442.74 0.05 4,221.37 4,221.37 934,710.40 12.85 467,355.20 467,355.20
合 计 16,403,378.58 100.00 500,321.18 15,903,057.40 7,276,699.16 100.00 719,528.55 6,557,170.61
（2）金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质及内容
佳都大厦房款 3,800,000.00 房产转让款
投标保证金 1,991,128.68 投标项目保证金
履约保证金 1,590,893.90 合同履约保证金
（3）其他应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为11,175,551.68元，占其他应收
账款账面余额的68.13%。
（4）无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
3.长期股权投资 期末数1,700,000.00
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资
对联营企业投资
其他股权投资 1,700,000.00 1,700,000.00
合 计 1,700,000.00 1,700,000.00
(2)长期股权投资——其他股权投资
1)明细情况
被投资单位名称 投资期限 投资金额 占注册资本比例 期末数
杭州德默医药科技有限公司 20年 1,700,000.00 34.00% 1,700,000.00
小 计 1,700,000.00 1,700,000.00
2)权益法核算的其他股权投资
①初始投资额及期末余额构成明细情况
被投资 初始 投资 损益 股权投 股权投 期末
单位名称 投资额 成本 调整 资准备 资差额 数
杭州德默医药科技有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00
小 计 1,700,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00
②本期增减变动明细情况
被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得现金本期投资准备本期股权投资 期末
单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 增减额 差额增减额 数
同① 1,700,000.00 1,700,000.00
小 计 1,700,000.00 1,700,000.00
③被投资单位与公司会计政策无重大差异，不存在投资变现及投资收益收回的重大限制。
（二）母公司利润及利润分配表项目注释
1．主营业务收入/主营业务成本 本期数80,311,523.06/56,712,617.90
（1）业务分部（以产品的性质为基础确定）
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入
空调箱 22,901,762.24 17,391,463.17
热泵 16,951,364.24 18,430,727.28
冰水主机 20,363,910.39 26,103,199.96
风机盘管 11,156,044.43 10,723,427.95
其他 8,938,441.76 6,760,317.70
合 计 80,311,523.06 79,409,136.06
主营业务成本
空调箱 17,279,021.34 13,662,141.39
热泵 11,078,027.11 11,441,393.98
冰水主机 14,898,725.05 17,686,901.67
风机盘管 8,141,413.85 7,291,455.32
其他 5,315,430.55 4,337,670.67
合 计 56,712,617.90 54,419,563.03
（2）地区分部（以客户所在地为基础确定）
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入
境内 73,726,423.12 74,214,059.53
境外 6,585,099.94 5,195,076.53
其中：港台地区 6,232,452.39 5,195,076.53
浙江国祥制冷工业股份有限公司二○○四年半年度报告
其他地区 352,647.55
合 计 80,311,523.06 79,409,136.06
主营业务成本
境内 51,186,157.90 49,832,523.71
境外 5,526,460.00 4,587,039.32
其中：港台地区 5,309,696.71 4,587,039.32
其他地区 216,763.29
合 计 56,712,617.90 54,419,563.03
（4）本期向前5名客户销售所实现的收入总额为27,285,617.05元，占公司全部主营
业务收入的33.97%。
八、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1．存在控制关系的关联方
存在控制关系的关联方为公司第一大股东陈和贵先生。
2．不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业的关系
台湾国祥冷冻机械股份有限公司 公司第一大股东参股企业
浙江上风实业股份有限公司 公司第二大股东
石家庄国祥制冷设备有限公司 台湾国祥冷冻机械股份有限公司参股企业
(二)关联方交易情况
1.采购货物
关联方名称 2004年 2003年度
103,286.12
台湾国祥冷冻机械股份有限公司 0
以上交易按市场价进行。
2.销售货物
关联方名称 2004年 2003年度
台湾国祥冷冻机械股份有限公司 6,011,529.41 0
以上交易按市场价进行。
3.关联方应收应付款项余额 单位：人民币元 未经审计
占全部应收（预收）
余额 应付（预付）款余额
项目及关联方名称
的比重（%）
期末数 期初数 期末数 期初数
应收账款
台湾国祥冷冻机械股份有限公司 3,315,856.58 3.80
预付账款
台湾国祥冷冻机械股份有限公司 1,224,936.80 8.65
小 计
4.其他关联交易
七、或有事项
1．本期公司无已贴现或背书转让的商业承兑汇票。
2．本期公司无对外担保事项。
八．承诺事项
根据公司与中国工商银行上虞市支行签订的2002年押字018号《最高额抵押合同》，公
司以账面价值为11,309,502.67元（账面原值为16,024,501.78元）的房屋及建筑物和账面
价值为3,273,205.05元的厂区土地使用权(土地证号为：虞国用[2001]字第12-31080号，
土地面积66,251平方米)作抵押，该行向公司提供最高额为2,000万元的贷款。截至2004
年06月31日，公司已取得借款2,000万元，借款期限自2002年6月6日起至2005年5
月18日止。
九、资产负债表日后事项中的非调整事项
公司本期无重大日后事项。
十、其他重要事项
（一）债务重组事项
公司本期无重大债务重组事项。
（二）非货币性交易事项
公司本期无重大非货币性交易事项。
（三）租赁事项
公司本期无重大租赁事项。
（四）重要资产转让及其出售的说明
公司本期无重要资产转让及出售事项。
（五）其他事项
公司于1997年12月向上海市松江县房屋土地管理局购买松江一地块，并预付出让金
913,338.00元。因一直未作开发，根据松江工业区管委会与公司所签协议，松江工业区管
委会将为本公司保留与曾支付的土地出让金相应面积的土地使用额度，待本公司有明确的投
资项目时，再为本公司办理有关土地手续,现因发展需要有向松江工业区管委会购买土地,
已付首期款290万元,原预付暂挂其他应收款项目的土地款也相应转入在建工程核算。
附表：
资产负债表
编制单位：浙江国祥制冷工业股份有限公司 2004年6月30日 单位：人民币元
项 目 期末数 年初数
注
释
号
母公司 合 并
流动资产
货币资金
222,047,380.92 241,037,569.34 302,286,507.64
短期投资
应收票据
6,459,246.00 6,459,246.00 1,060,460.00
应收股利
应收利息
应收帐款
81,917,499.29 81,917,499.29 78,040,356.81
其他应收款
15,903,057.40 16,994,462.60 6,557,170.61
预付帐款
13,655,697.67 14,155,697.67 5,559,821.11
应收补贴款
存货
37,852,994.93 37,852,994.93 34,622,859.18
待摊费用
７
200,338.74 200,338.74
一年内到期的长期的债券
投资
其他流动资产
流动资产合计
378,036,214.95 398,617,808.57 428,127,175.35
长期投资：
长期股权投资
19,700,000.00 1,700,000.00
长期债权投资 ８
长期投资合计
19,700,000.00 1,700,000.00
固定资产：
固定资产原价
９ 93,995,198.22
94,041,879.22 94,627,803.36
减：累计折旧
31,545,826.50 31,547,814.39 29,250,275.55
固定资产净值
62,449,371.72 62,494,064.83 65,377,527.81
减：固定资产减值准备
固定资产净额
62,449,371.72 62,494,064.83 65,377,527.81
工程物资
在建工程
29,034,591.69 29,034,591.69 24,146.00
固定资产清理
固定资产合计
91,483,963.41 91,528,656.52 65,401,673.81
无形及递延资产：
无形资产
3,660,847.14 3,660,847.14 3,707,383.32
长期待摊费用 １４ 439,755.35 813，468．76 522,335.75
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
4,100,602.49 4,474,315.76 4,229,719.07
递延税项：
递延税款借项
资产总计
493,320,780.85 496,320,780.85 497,758,568.23
流动负债
短期借款
38,000,000.00 38,000,000.00 25,000,000.00
应付票据 9,313,791.44
应付帐款
32,786,975.25 32,786,975.25 27,455,372.47
预收货款
１７
12,742,835.35 12,742,835.35 7,864,222.32
应付工资
886,200.61 886,200.61 1,265,426.41
应付福利费
应付股利
未交税金
2,980,421.20 2,980,421.20 1,461,245.21
其他未交款 ２０ 59,710.81
其他应付款
1,062,665.59 1,062,665.59 5,866,302.92
预提费用
55,300.00 55,300.00 41,297.50
预计负债
一年内到期的长期负债
20,033,550.00 20,033,550.00
其他流动负债
流动负债合计
108,547,948.00 108,547,948.00 78,327,369.08
长期负债
长期借款 ２４ 20,033,550.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 20,033,550.00
递延税项：
递延税项贷项
负债合计
108,547,948.00 108,547,948.00 98,360,919.08
少数股东权益
3,000,000.00
股东权益
股本
100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
减：已归还投资
股本净额
100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
资本公积
234,289,819.92 234,289,819.92 234,289,819.92
盈余公积
２７
9,766,174.38 9,766,174.38 9,766,174.38
其中：法定公益金
3,255,391.46 3,255,391.46 3,255,391.46
未分配利润
40,716,838.55 40,716,838.55 55,341,654.85
所有者权益合计
384,772,832.85 384,772,832.85 399,397,649.15
负债及所有者权益总计
493,320,780.85 496,320,780.85 497,758,568.23
法人代表：陈天麟 主管会计工作负责人：丁亚平 会计机构负责人；王钟琦
利润及利润分配表
单位名称:浙江国祥制冷工业股份有限公司 2004年6月30日 单位：人民币元
行 年1-6月
项 目 注释号 2003年1-6月
次 母公司 合并数
一、主营业务收入 1 1 80,311,523.06 80,311,523.06 79,409,136.06
减：主营业务成本 1 4 56,712,617.90 56,712,617.90 54,419,563.03
主营业务税金及附加 2 5 177,370.31 177,370.31 131,482.14
二、主营业务利润 10 23,421,534.85 23,421,534.85 24,858,090.89
加：其他业务利润 3 11 1,191,072.19 1,191,072.19 -186,727.22
减：营业费用 14 10,542,541.52 10,542,541.52 8,032,054.67
管理费用 15 7,990,222.27 7,990,222.27 5,711,194.87
财务费用 4 16 -7,770.96 -7,770.96 1,498,916.62
三、营业利润 18 6,087,614.21 6,087,614.21 9,429,197.51
加：投资收益 19
补贴收入 22
营业外收入 5 23 1,740,140.07 1,740,140.07 27,200.00
减：营业外支出 6 25 139,198.60 139,198.60 86,415.49
四、利润总额 27 7,688,555.68 7,688,555.68 9,369,982.02
减：所得税 28 2,313,371.98 2,313,371.98 1,309,207.58
五、净利润 30 5,375,183.70 5,375,183.70 8,060,774.44
加：年初未分配利润 31 55,341,654.85 55,341,654.85 36,965,370.00
其他转入 32
六、可供分配利润 33 60,716,838.55 60,716,838.55 45,026,144.44
减：提取法定盈余公积 35
提取法定公益金 36
七、可供投资者分配利润 41 60，716，838．55 60,716,838.55 45,026,144.44
减：应付优先股股利 42
提取任意盈余公积 43
应付普通股股利 77 20,000,000.00 20,000,000.00
转作股本的普通股股利 45
八、未分配利润 46 40,716,838.55 40,716,838.55 45,026,144.44
法人代表：陈天麟 主管会计工作负责人：丁亚平 会计机构负责人；王钟琦
现金流量表
编制单位：浙江国祥制冷工业股份有限公司 2004年6月30 单位：人民币元
项 目 注释号 2004年1-6月份
合并 母公司
一．经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
91,243,153.40 91,243,153.40
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
91,243,153.40 91,243,153.40
购买商品、接受劳务支付的现金
76,454,905.27 75,954,905.27
支付给职工以及为职工支付的现金
8,218,621.77 8,218,621.77
支付的各项税费
6,045,502.05 6,045,502.05
支付的其他与经营活动有关的现金
18,022,112.05 16,558,981.47
现金流出小计
108,741,141.14 106,778,010.56
经营活动产生的现金流量净额
-17,497,987.74 -15,534,857.16
二．投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产报支付的现金净额
2,570,800.00 2,570,800.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
2,570,800.00 2,570,800.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
35,816,189.75 35,769,508.75
投资所支付的现金
1,700,000.00 19,700,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
37,516,189.75 55,469,508.75
投资活动产生的现金流量净额
-34,945,389.75 -52,898,708.75
三．筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
3,000,000.00
借款所收到的现金
63,000,000.00 63,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
66,000,000.00 63,000,000.00
偿还债务所支付的现金
50,000,000.00 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
19,992,229.04 19,992,229.04
支付的其他与筹资活动有关的现金
4,810,000.00 4,810,000.00
现金流出小计
74,802,229.04 74,802,229.04
筹资活动产生的现金流量净额
-8,802,229.04 -11,802,229.04
四、汇率变动对现金的影响
-3,331.77 -3,331.77
五、现金及现金等价物净增加额
-61,248,938.30 -80,239,126.72
1．将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润
5,375,183.70 5,375,183.70
加：少数股东损益
计提的资产减值准备
-364,369.10 -398,123.90
固定资产折旧
3,728,590.56 3,726,602.67
无形资产摊销
46,536.18 46,536.18
长期待摊费用摊销
82,580.40 82,580.40
待摊费用减少（减：增加）
-200,338.74 -200,338.74
预提费用增加（减：减少）
14,002.50 14,002.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
-1,661,684.72 -1,661,684.72
固定资产报废损失
财务费用
-16,184.01 -16,184.01
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
-3,230,135.75 -3,230,135.75
经营性应收项目的减少（减：增加）
-11,034,607.44 -9,943,202.24
经营性应付项目的增加（减：减少）
-10,237,561.32 -9,330,093.25
其他
经营活动产生的现金流量净额
-17,497,987.74 -15,534,857.16
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额
241,037,569.34 222,047,380.92
减：现金的期初余额
302,286,507.64 302,286,507.64
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
-61,248,938.30
-80,239,126.72
法人代表：陈天麟 主管会计工作负责人：丁亚平 会计机构负责人；王钟琦
资产减值准备明细表
编制单位：浙江国祥制冷工业股份有限公司 2004年6月30日 单位：人民币元
行 本期其他原因
资产 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末数
次 减少数
合
母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 母公司 合并
并
一、坏帐准备合计 1 6,277,235.52 6,277,235.52 33,754.80 398,123.90 398,123.90 5,879,111.62 5,912,866.42
其中：应收帐款 2 5,557,706.97 5,557,706.97 178,916.53 178,916.53 5,378,790.44 5,378,790.44
其他应收款 3 719,528.55 719,528.55 33,754.80 219,207.37 219,207.37 500,321.18 534,075.98
二、短期投资跌价准备合计 5
其中：股票投资 6
债券投资 7
基金投资 8
三、存货跌价准备合计 10
其中：库存商品 11
原材料 12
在产品 13
委托加工材料 14
四、长期投资减值准备合计 16
其中：长期股权投资 17
长期债权投资 18
五、固定资产减值准备合计 20
其中：房屋、建筑物 21
机器设备 22
六、无形资产减值准备 24
其中：专利权 25
商标权 26
七、在建工程减值准备 28
八、委托贷款减值准备 30
其中：长期贷款 31
短期贷款 32
减值准备合计 34 6,277,235.52 6,277,235.52 - 33,754.80 398,123.90 398,123.90 - - 5,879,111.62 5,912,866.42
法人代表：陈天麟 主管会计工作负责人：丁亚平 会计机构负责人；王钟琦
第八节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章
的会计报表；
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本
及公告的原稿；
三、公司章程文本。
董事长：陈天麟
浙江国祥制冷工业股份有限公司董事会
二00四年八月二十六日