甘肃省敦煌种业股份有限公司2005年半年度报告
目录
一、重要提示
二、公司基本情况
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事和高级管理人员
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务会计报告(未经审计)
八、备查文件目录
一、重要提示
1、公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、董事陈海明，因共出差在外，未参加表决。。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人王大和，主管会计工作负责人李道建，会计机构负责人李铭元声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：甘肃省敦煌种业股份有限公司
公司英文名称：Gansu Dunhuang Seed Co.,Ltd.
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：敦煌种业
公司A股代码：600354
3、公司注册地址：甘肃省酒泉市盘旋东路16号
公司办公地址：甘肃省酒泉市盘旋东路16号
邮政编码：735000
公司国际互联网网址：http://www.dhseed.com
公司电子信箱：dhzyzqp@sina. com
4、公司法定代表人：王大和
5、公司董事会秘书：赵明
电话：0937-2663908
传真：0937-2618849
E-mail：dhzyzqp@sina.com
联系地址：甘肃省酒泉市盘旋东路16号
6、公司信息披露报纸名称：上海证券报、证券日报、证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：本公司董事会办公室
7、公司其他基本情况：公司首次注册日期：1998年12月28日
最近一次变更注册登记日期：2004年01月09日
地点：甘肃省工商行政管理局
营业执照注册号：6200001050961
税务登记号码：622102710248748
公司聘请的会计师事务所：五联联合会计师事务所有限公司
地址：兰州市民主东路249号五楼
（二）主要财务数据和指标
1主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 本报告期末
流动资产 857,829,620.75
流动负债 431,879,365.71
总资产 1,168,343,715.31
股东权益（不含少数股东权益） 693,677,687.12
每股净资产 3.73
调整后的每股净资产 3.64
本报告期末比上年度
主要会计数据 上年度期末
期末增减（％）
流动资产 1,130,957,524.48 -24.15
流动负债 701,280,104.34 -38.42
总资产 1,432,803,710.91 -18.46
股东权益（不含少数股东权益） 692,725,481.00 0.14
每股净资产 3.73 0
调整后的每股净资产 3.66 -0.55
报告期（1－6月）
净利润 952,206.12
扣除非经常性损益后的净利润 -801,131.69
每股收益 0.0051
净资产收益率（%） 0.0014
经营活动产生的现金流量净额 232,775,710.29
上年同期 本报告期比上年同期
增减（％）
净利润 16,873,575.11 -94.36
扣除非经常性损益后的净利润 11,777,622.95 -106.80
每股收益 0.09 -94.33
净资产收益率（%） 0.02 减少93个百分点
经营活动产生的现金流量净额 55,708,576.64 317.85
2扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
补贴收入 480,000.00
营业外收入 176,146.49
存货跌价准备转回 1,982,204.87
营业外支出 346,111.34
短期投资损失 569,814.00
少数股东承担的子公司非经常性损益 30,911.79
合计 1,753,337.81
3按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
单位:元 币种
:人民币
净资产收益率（%）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 12.02 12.03
营业利润 0.11 0.11
净利润 0.137 0.137
扣除非经常性损益后的净利润 -0.12 -0.12
每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.45 0.45
营业利润 0.004 0.004
净利润 0.0051 0.0051
扣除非经常性损益后的净利润 -0.001 -0.001
三、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
（二）股东情况
1、报告期末股东总数为29,260户。
2、前十名股东持股情况
单位:股
报告期内 报告期末持股 比例
股东名称(全称)
增减 数量 (%)
酒泉地区现代农业（控股集团）有
0 49,993,452 26.88
限责任公司
敦煌市供销合作联合社 0 28,695,175 15.43
金塔县供销合作联社 0 22,407,192 12.05
安西县供销联合社 0 5,047,783 2.71
酒泉地区农业科学研究所 0 4,822,798 2.59
张永忠 未知 302,556 0.16
叶选朋 未知 275,000 0.15
王玲 未知 223,223 0.12
中信中原汽车有限公司 未知 172,401 0.09
汤隽 未知 172,300 0.09
股份类别 质押或
股东名称(全称) （已流通或 冻结情
未流通） 况
酒泉地区现代农业（控股集团）有
未流通 未知
限责任公司
敦煌市供销合作联合社 未流通 未知
金塔县供销合作联社 未流通 未知
安西县供销联合社 未流通 未知
酒泉地区农业科学研究所 未流通 未知
张永忠 已流通 未知
叶选朋 已流通 未知
王玲 已流通 未知
中信中原汽车有限公司 已流通 未知
汤隽 已流通 未知
股东性质（国
股东名称(全称) 有股东或外资
股东）
酒泉地区现代农业（控股集团）有
国有股东
限责任公司
敦煌市供销合作联合社 法人股东
金塔县供销合作联社 法人股东
安西县供销联合社 法人股东
酒泉地区农业科学研究所 国有股东
张永忠 社会公众股东
叶选朋 社会公众股东
王玲 社会公众股东
中信中原汽车有限公司 社会公众股东
汤隽 社会公众股东
前十名股东关联关系或一致行动的说明
前10名股东中，控股股东酒泉地区现代农业（控股集团）有限责任公司与其他4家发起人股东、社会公众股东之间不存在关联关系且不属于一致行动人；社会公众股股东之间未知是否存在关联关系和是否属于一致行动人。
3、前十名流通股股东持股情况
股东名称 期末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它）
张永忠 302,556 A股
叶选朋 275,000 A股
王玲 223,223 A股
中信中原汽车有限公司 172,401 A股
汤隽 172,300 A股
汪六生 170,000 A股
林有鹏 168,700 A股
朱承坚 153,100 A股
孙丰琦 150,000 A股
董建华 150,000 A股
前十名流通股股东关联关系的说明
未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系和是否属于一致行动人.前十名流通股股东和前十名股东之间关联关系的说明
未知前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系和是否属于一致行动人.
4、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
（二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
１、公司于2005年6月21日召开2004年度股东大会，选举产生由王大和、姜泉庆、马宗海、赵明、陈海明、赵开新、王建现等7人及独立董事王殿映、曹致中、刘存有、石金星等4人共11人组成的公司第三届董事会，根据本公司章程董事会成员暂缺一人；选举产生由段学义、关雪峰、李中等3人与职工代表大会选举产生的职工代表监事王乾、张振堂、李文等3人共6人组成的公司第三届监事会，监事会成员暂缺一人。
２、公司于2005年6月21日召开三届一次董事会，选举王大和先生为公司第三届董事会董事长、姜泉庆先生为公司第三届董事会副董事长；根据董事长提名聘任赵明先生为公司第三届董事会董事会秘书、聘任马宗海先生为公司总经理；根据总经理提名聘任孙志祥、王建现、刘峰、武太忠先生为公司副总经理，李道建先生为公司财务总监，张绍平先生为公司总经理助理。
３、公司于2005年6月21日召开三届监事会第一次会议，选举段学义先生为公司第三届监事会临时召集人。
以上会议相关公告刊登于2005年6月23日《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》以及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)上。
五、管理层讨论与分析
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期内，公司实现主营业务收入416,815,083.29元，较去年同期增长15.88%。
种子业务方面,公司上年生产的种子一季度基本销售完毕，二季度种子市场价格平稳，库存种子存量较小，销售量不大，当年生产的种子二季度处于田间生产阶段；棉花业务方面,虽然去年结转本报告期的棉花存量较大，本报告期公司销售量也较大，市场销售价格有所回升，但未能达到预期效益。
2、报告期内，公司坚持以资金流为中心的财务管理、以成本为核心的核算管理取得一定成效，但随着公司生产规模不断扩大，新的核算单位增加，前期经营管理费用投入大，经营管理费用依然增加较多，资金占用增加及同期银行利率上调，财务费用也相应有所增长。费用较快增长对公司效益有较大影响。
3、报告期内，新建成项目效益不明显，对公司上半年业绩贡献有限。总体上公司上半年仅实现净利润952,206.12元，较去年同期下降幅度达94%。
（二）报告期公司经营情况
1、公司主营业务的范围及其经营情况
(1)公司主营业务经营情况的说明
公司主营业务为农作物制种和棉花收购加工业务，包括玉米、小麦、棉花、西瓜、甜瓜、蔬菜马铃薯、水稻等农作物良种的繁育、生产、加工、检测、包装和销售，以及相关下游农产品棉花的收购、加工、包装和销售业务。制种业务主要为自繁、代繁、预约。
(2)占报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上(含10%)的行业或产品 单位:元 币种:人民币
主营业务收入 主营业务成本
分产品
种子 166,776,278.95 118,329,866.04
棉花 249,377,084.67 214,461,672.93
其他 661,719.67 616,090.87
其中:关
0 0
联交易
主营业
务收入
毛利率 比上年
(%) 同期增
（％）减
分产品
种子 29.05 41.82
棉花 14.00 3.27
其他 6.90 6.36
其中:关
0 /
联交易
主营业
务成本
比上年 毛利率比上年同期增
同期增 减(%)
（％）减
分产品
种子 47.11 减少2.1个百分点
棉花 1.31 增加1.34个百分点
其他 5.38 增加0.87个百分点
其中:关
/ /
联交易
(3)主营业务分地区情况表
单位:元 币种:人民币
主营业务收入比上年同期增减
分地区 主营业务收入
(％)
1．甘肃 385,730,044.07 7.53
2．河南 10,592,406.52 不具可比性
3．河北 14,904,551.70 无同比数据
4．湖北 5,588,081.00 无同比数据
(4)其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0万元。
(5)主要控股公司的经营情况及业绩
单位:元 币种:人民币
公司名称 经济性质 主要产品或服务
定西敦煌种业 马铃薯脱毒苗繁
马铃薯科技开 有限责任 育、新品种推广、
发有限公司 商品薯生产精加工
河南敦煌种业
农作物种子研究、
新科种子有限 有限责任
开发、生产、销售
公司
河北敦煌种业 不再分类的包装种
有限责任
有限公司 子、农业机械、仪
器仪表、农副产品
的批发零售
棉籽及其他油料的
酒泉敦煌种业
收购加工及其产品
棉蛋白油脂有 有限责任
棉蛋白、棉粕等产
限责任公司
品销售
农作物种子选育、
武汉敦煌种业
有限责任 繁殖销售、农产品
有限公司 收购、加工、批发
公司名称 注册资本 资产规模
定西敦煌种业
马铃薯科技开 10,000,000 15,523,632.82
发有限公司
河南敦煌种业
新科种子有限 30,000,000 47,899,034.94
公司
河北敦煌种业
10,000,000 10,339,465.49
有限公司
酒泉敦煌种业
棉蛋白油脂有 20,000,000 45,541,588.72
限责任公司
武汉敦煌种业
30,000,000 23,891,552.45
有限公司
公司名称 净利润
定西敦煌种业
马铃薯科技开 -379,677.57
发有限公司
河南敦煌种业
新科种子有限 -1,747,367.10
公司
河北敦煌种业
1,204,933.12
有限公司
酒泉敦煌种业
棉蛋白油脂有 -224,424.45
限责任公司
武汉敦煌种业
903.39
有限公司
2、在经营中出现的问题与困难及解决方案
1、进一步加强对棉花产品收购、加工成本控制及销售市场风险控制。为进一步防范棉花经营风险，按照董事会确定的构建公司大营销战略，公司以去年成立的棉花营销分公司为依托进一步实现棉花统一经营，在销售区域设立直销网点，以贴近需求市场直销为主体，电子撮合市场为辅助，同时利用期货市场开展套期保值业务，现货网络与期货网络同步建设，以期实现棉花产品抗风险能力。
2、公司种子生产、销售受自然规律制约明显，已建成募集资金项目效益尚不足以使公司季度间业绩均衡，还须通过加强项目建设实现公司产业链延伸，多元化发展。
3、三项费用增幅过快，公司将继续加强以资金流为中心的财务管理、以成本为核心的核算管理，通过各级分管领导目标责任书，把目标管理落到实处。
（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
1)、公司于2004年1月15日年通过首次发行募集资金40,723万元人民币，已累计使用20,693.99万元人民币，其中本年度已使用275.1万元人民币，尚未使用20,029.01万元人民币，尚未使用募集资金二届十一次董事会通过，1.74亿元闲置6个月以上募集资金，用于补充流动资金及通知存款。
2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
拟投入 是否变
承诺项目名称
金额 更项目
玉米种子基地及加工中心 4,693 否
优质棉种繁育加工 4,839 否
工厂化蔬菜种苗繁育基地建
2,061 否
设
西部种子配送交易中心 9,550 否
种子检疫检测中心 2,507 否
年产5500吨脱水菜生产线 15,000 否
4000㎡恒温库 2,100 否
棉蛋白油脂厂 2,730 否
合计 43,480 /
承诺项目名称 实际投入金额 预计收益
玉米种子基地及加工中心 4,693 537.24
优质棉种繁育加工 4,839 -75.23
工厂化蔬菜种苗繁育基地建
14 161.50
设
西部种子配送交易中心 6,146.13 666.46
种子检疫检测中心 1,176.49 50
年产5500吨脱水菜生产线 1,925.37 370.74
4000㎡恒温库 0 203.24
棉蛋白油脂厂 1,900 222.70
合计 20,693.99 2,136.66
是否符合 是否符合
承诺项目名称 实际收益
计划进度 预计收益
玉米种子基地及加工中心 133.30 是 否
优质棉种繁育加工 -13.39 是 是
工厂化蔬菜种苗繁育基地建
暂无法估算 尚未建设 否
设
西部种子配送交易中心 暂无法估算 是 否
种子检疫检测中心 暂无法估算 是 否
年产5500吨脱水菜生产线 暂无法估算 暂停建设 否
4000㎡恒温库 暂无法估算 尚未建设 否
棉蛋白油脂厂 -22.92 是 否
合计 96.99 / /
3、非募集资金项目情况
1)、甘肃省敦煌种业包装有限公司
公司出资245万元人民币投资该项目，在建，预计本年9月份投产。
公司二届十二次董事会通过关于合资成立甘肃省敦煌种业包装有限公司的议案。公司出资245万元，自然人吴圣州出资255万元合资成立甘肃省敦煌种业包装有限公司，注册资本500万元，经营范围为包装产品生产销售。
（四）预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
受上半年业绩下滑及季节性因素影响，预计至下一季度末公司可能为亏损。第三季度为公司的经营淡季，上年生产的种子、棉花销售工作基本结束，新的种子、棉花尚在生长和收获期，各项费用的支出仍然要发生，因而至第三季度末可能为亏损。第三季度河南敦煌种业新科种子有限公司及河北敦煌种业有限公司生产的强筋小麦种子处于收购、销售旺季，有一定的利润收益，定西敦煌种业马铃薯科技开发有限责任公司马铃薯销售也有一定的收益，但能否弥补当期亏损尚存在不确定性。
六、重要事项
（一）公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关法律法规和上海证券交易所《股票上市规则》等的要求，规范公司运作，严格进行信息披露工作，不断完善公司法人治理结构。
依据上交所《关于督促上市公司修改公司章程的通知》、《关于加强保护社会公众股东权益保护的若干规定》等文件要求，公司修改了《公司章程》、《股东大会议事规则》，制订了《独立董事制度》，进一步完善公司制度化建设。
（二）报告期实施的利润分配方案执行情况
2004年度利润分配方案在报告期内没有实施。
（三）中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
半年度不分配，不转增。
（四）重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（五）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（六）报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
（七）重大合同及其履行情况
1、托管情况
2002年4月26日，本公司第二届董事会第二次会议决定将本公司所持安西县银河保鲜储运有限责任公司股权，委托他人管理。按照双方签定的协议：本公司作为委托方，在股权委托管理期间不参与安西县银河保鲜储运有限责任公司的经营管理。
2、承包情况
本报告期公司无承包事项。
3、租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
4、担保情况
本报告期公司无担保事项。
5、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
6、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
（八）公司或持有5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
1、本公司与河南农业大学签定合作开发协议,承诺如果协议主要条款未发生变化，则于2003年—2012年10年间,每年3月底前向河南农大提供15万元的科研经费,2005年经费报告期内已支付。
2、本公司与河南新乡农科所签定合作开发协议，承诺如果协议主要条款未发生变化则于2003年—2012年10年间,每年3月底前向河南新乡农科所提供10万元的科研经费，2005年经费报告期内已支付。
3、2003年3月12月经本公司2003年第一次临时股东大会确认，2003年12月29日本公司刊登招股说明书承诺募集资金到位后，确定以下项目作为本次募集资金投入项目： 1）玉米种子生产基地及加工中心建设项目，募集资金投资总额为4,693万元，截止2005年6月30日，报告期内已投入资金总额为4,693万元。
2）优质棉种繁育及加工建设项目，募集资金投资总额为4,839万元，截止2005年6月30日日，报告期内已投入资金总额为4,839万元。
3）工厂化蔬菜种苗繁育基地建设项目，募集资金投资总额为1,851万元,公司自筹210万元,合计拟投资2,061万元,截止2005年6月30日,报告期内已投入资金总额为14万元。
4）西部种子配送批发交易中心建设项目，募集资金投资总额为7,433万元，公司自筹2,117万元，合计拟投资9,550万元，截止2005年6月30日，报告期内已投入资金总额为6,146.13万元。
5）种子检疫检测中心建设项目，项目计划总投资2,507万元，截止2005年6月30日，报告期内已投入资金总额为1,176.49万元。
6）5500吨脱水蔬菜生产建设项目，项目计划总投资15,000万元，截止2005年6月30日，报告期内已投入资金总额为1,925.37万元。
7）4000平方米蔬菜恒温建设项目,项目计划总投资2,100万元,尚未投资建设。
8）棉蛋白油脂厂建设项目，项目计划总投资2,730万元，报告期内已投入资金总额为1,900万元。
截止2005年6月30日至，除上述承诺事项外，本公司无存在其他需说明之承诺事项
（九）聘任、解聘会计师事务所情况
公司未改聘会计师事务所。
（十）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
（十一）其它重大事项
报告期内公司无其他重大事项。
（十二）信息披露索引
刊载的报刊名称及
事项
版面
敦煌种业董事会决议公告暨召开 上海证券报、证券
临时股东大会的通知 时报、证券日报
上海证券报、证券
敦煌种业监事会决议公告
时报、证券日报
敦煌种业2005年第一次临时股东
无
大会会议资料
敦煌种业2005年第一次临时股东 上海证券报、证券
大会决议公告 时报、证券日报
煌种业2005年第一次临时股东大 上海证券报、证券
会法律意见书 时报、证券日报
上海证券报、证券
敦煌种业年报摘要
时报、证券日报
上海证券报、证券
敦煌种业董事会决议公告
时报、证券日报
上海证券报、证券
敦煌种业监事会决议公告
时报、证券日报
敦煌种业股东大会议事规则（修
无
正案）
敦煌种业独立董事制度 无
敦煌种业年报 无
敦煌种业2005年上半年业绩预亏 上海证券报、证券
公告 时报、证券日报
上海证券报、证券
敦煌种业第一季度季报
时报、证券日报
敦煌种业2005年第一季度报告更 上海证券报、证券
正公告 时报、证券日报
敦煌种业关于召开2004年度股东 上海证券报、证券
大会的通知 时报、证券日报
上海证券报、证券
敦煌种业监事会决议公告
时报、证券日报
上海证券报、证券
敦煌种业董事会决议公告
时报、证券日报
敦煌种业2004年度股东大会会议
无
资料
上海证券报、证券
敦煌种业董事会决议公告
时报、证券日报
上海证券报、证券
敦煌种业监事会决议公告
时报、证券日报
敦煌种业2004年度股东大会法律 上海证券报、证券
意见书 时报、证券日报
敦煌种业2004年度股东大会决议 上海证券报、证券
公告 时报、证券日报
事项 刊载日期
敦煌种业董事会决议公告暨召开
2005-01-28
临时股东大会的通知
敦煌种业监事会决议公告 2005-01-28
敦煌种业2005年第一次临时股东
2005-02-26
大会会议资料
敦煌种业2005年第一次临时股东
2005-03-01
大会决议公告
煌种业2005年第一次临时股东大
2005-03-01
会法律意见书
敦煌种业年报摘要 2005-04-16
敦煌种业董事会决议公告 2005-04-16
敦煌种业监事会决议公告 2005-04-16
敦煌种业股东大会议事规则（修
2005-04-16
正案）
敦煌种业独立董事制度 2005-04-16
敦煌种业年报 2005-04-16
敦煌种业2005年上半年业绩预亏
2005-04-25
公告
敦煌种业第一季度季报 2005-04-25
敦煌种业2005年第一季度报告更
2005-04-27
正公告
敦煌种业关于召开2004年度股东 2005-05-20
大会的通知
敦煌种业监事会决议公告 2005-05-20
敦煌种业董事会决议公告 2005-05-20
敦煌种业2004年度股东大会会议
2005-06-14
资料
敦煌种业董事会决议公告 2005-06-23
敦煌种业监事会决议公告 2005-06-23
敦煌种业2004年度股东大会法律
2005-06-23
意见书
敦煌种业2004年度股东大会决议
2005-06-23
公告
刊载的互联网网站及检索
事项
路径
敦煌种业董事会决议公告暨召开
http://www.sse.com.cn
临时股东大会的通知
敦煌种业监事会决议公告 http://www.sse.com.cn
敦煌种业2005年第一次临时股东
http://www.sse.com.cn
大会会议资料
敦煌种业2005年第一次临时股东
http://www.sse.com.cn
大会决议公告
煌种业2005年第一次临时股东大
http://www.sse.com.cn
会法律意见书
敦煌种业年报摘要 http://www.sse.com.cn
敦煌种业董事会决议公告 http://www.sse.com.cn
敦煌种业监事会决议公告 http://www.sse.com.cn
敦煌种业股东大会议事规则（修
http://www.sse.com.cn
正案）
敦煌种业独立董事制度 http://www.sse.com.cn
敦煌种业年报 http://www.sse.com.cn
敦煌种业2005年上半年业绩预亏
http://www.sse.com.cn
公告
敦煌种业第一季度季报 http://www.sse.com.cn
敦煌种业2005年第一季度报告更
http://www.sse.com.cn
正公告
敦煌种业关于召开2004年度股东 http://www.sse.com.cn
大会的通知
敦煌种业监事会决议公告 http://www.sse.com.cn
敦煌种业董事会决议公告 http://www.sse.com.cn
敦煌种业2004年度股东大会会议
http://www.sse.com.cn
资料
敦煌种业董事会决议公告 http://www.sse.com.cn
敦煌种业监事会决议公告 http://www.sse.com.cn
敦煌种业2004年度股东大会法律
http://www.sse.com.cn
意见书
敦煌种业2004年度股东大会决议
http://www.sse.com.cn
公告
七、财务会计报告(未经审计)
（一）、审计报告
（二）财务报表
八、备查文件目录
（一）载有公司法定代表人王大和先生签名的2005年半年度报告文本； （二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
（四）上述文件的备置地点：本公司董事会办公室。
董事长：王大和
甘肃省敦煌种业股份有限公司
2005年8月6日
资产负债表
2005年6月30日
编制单位:甘肃省敦煌种业股份有限公司 单位:元 币种:人民
币
附注
项目 合 母公
并 司
流动资产：
货币资金
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款
其他应收款
预付账款
应收补贴款
存货
待摊费用
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
减：长期投资减值
准备
长期投资净额
其中：合并价差
其中：股权投资差
额
固定资产：
固定资产原价
减：累计折旧
固定资产净值
减：固定资产减值
准备
固定资产净额
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计
无形资产及其他
资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资
产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计
流动负债：
短期借款
应付票据
应付账款
预收账款
应付工资
应付福利费
应付股利
应交税金
其他应交款
其他应付款
预提费用
预计负债
一年内到期的长期
负债
其他流动负债
流动负债合计
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
少数股东权益
所有者权益（或
股东权益）：
实收资本（或股
本）
减：已归还投资
实收资本（或股
本）净额
资本公积
盈余公积
其中：法定公益金
未分配利润
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损
失
所有者权益（或股
东权益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总
计
合并
项目
期末数 期初数
流动资产：
货币资金 132,504,076.64 177,445,007.21
短期投资 1,045,778.00
应收票据 770,000.00
应收股利
应收利息
应收账款 202,694,780.07 276,934,062.81
其他应收款 56,340,352.55 53,752,872.89
预付账款 135,977,796.25 106,182,028.79
应收补贴款
存货 329,643,979.17 512,452,379.36
待摊费用 668,636.07 2,375,395.42
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计 857,829,620.75 1,130,957,524.48
长期投资：
长期股权投资 4,975,638.24 2,525,638.24
长期债权投资
长期投资合计 4,975,638.24 2,525,638.24
减：长期投资减值
60,000.00 60,000.00
准备
长期投资净额 4,915,638.24 2,465,638.24
其中：合并价差
其中：股权投资差
额
固定资产：
固定资产原价 247,748,965.71 240,293,326.05
减：累计折旧 69,798,562.44 63,065,583.83
固定资产净值 177,950,403.27 177,227,742.22
减：固定资产减值
358,270.50 358,270.50
准备
固定资产净额 177,592,132.77 176,869,471.72
工程物资
在建工程 47,470,757.74 44,058,342.27
固定资产清理 -116,241.84
固定资产合计 224,946,648.67 220,927,813.99
无形资产及其他
资产：
无形资产 80,477,805.99 78,290,062.04
长期待摊费用 128,341.66 117,012.16
其他长期资产 45,660.00 45,660.00
无形资产及其他资
80,651,807.65 78,452,734.20
产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,168,343,715.31 1,432,803,710.91
流动负债：
短期借款 341,046,934.60 600,181,440.60
应付票据
应付账款 16,193,843.33 49,184,548.91
预收账款 33,742,027.02 34,875,107.70
应付工资 1,426,338.28 2,492,130.79
应付福利费 6,025,541.66 6,085,352.48
应付股利 14,378.29 14,378.29
应交税金 -17,680,837.37 -43,573,370.68
其他应交款 -297,571.98 -300,470.99
其他应付款 29,862,265.23 33,120,301.79
预提费用 3,295,446.65 949,685.45
预计负债
一年内到期的长期
18,251,000.00 18,251,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 431,879,365.71 701,280,104.34
长期负债：
长期借款 260,000.00 260,000.00
应付债券
长期应付款 7,134,421.47 2,404,779.47
专项应付款 1,483,546.45 1,483,546.45
其他长期负债
长期负债合计 8,877,967.92 4,148,325.92
递延税项：
递延税款贷项 112,718.55 112,718.55
负债合计 440,870,052.18 705,541,148.81
少数股东权益 33,795,976.01 34,537,081.10
所有者权益（或
股东权益）：
实收资本（或股
185,966,400.00 185,966,400.00
本）
减：已归还投资
实收资本（或股 185,966,400.00 185,966,400.00
本）净额
资本公积 371,915,407.78 371,915,407.78
盈余公积 31,381,719.39 31,381,719.39
其中：法定公益金 15,910,220.28 15,910,220.28
未分配利润 104,414,159.95 103,461,953.83
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损
失
所有者权益（或股
693,677,687.12 692,725,481.00
东权益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总 1,168,343,715.31 1,432,803,710.91
计
母公司
项目
期末数 期初数
流动资产：
货币资金 119,495,366.99 140,931,673.79
短期投资 1,045,778.00
应收票据 770,000.00
应收股利
应收利息
应收账款 200,215,595.87 275,227,863.57
其他应收款 42,071,845.69 42,595,600.64
预付账款 109,787,692.21 52,593,938.89
应收补贴款
存货 287,310,206.69 494,331,784.76
待摊费用 668,636.07 2,371,562.42
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计 759,549,343.52 1,009,868,202.07
长期投资：
长期股权投资 70,528,205.12 68,794,732.65
长期债权投资
长期投资合计 70,528,205.12 68,794,732.65
减：长期投资减值
60,000.00 60,000.00
准备
长期投资净额 70,468,205.12 68,734,732.65
其中：合并价差
其中：股权投资差
额
固定资产：
固定资产原价 216,853,746.98 214,207,042.04
减：累计折旧 68,548,544.58 62,763,973.69
固定资产净值 148,305,202.40 151,443,068.35
减：固定资产减值
358,270.50 358,270.50
准备
固定资产净额 147,946,931.90 151,084,797.85
工程物资
在建工程 42,818,197.61 40,378,854.26
固定资产清理 -116,241.84
固定资产合计 190,765,129.51 191,463,652.11
无形资产及其他
资产：
无形资产 69,899,510.80 70,879,133.87
长期待摊费用 89,360.66 90,944.16
其他长期资产 45,660.00 45,660.00
无形资产及其他资
70,034,531.46 71,015,738.03
产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,090,700,967.77 1,341,082,324.86
流动负债：
短期借款 318,016,934.60 554,881,440.60
应付票据
应付账款 9,405,772.06 47,932,088.82
预收账款 14,525,692.03 31,975,474.80
应付工资 1,131,154.96 1,722,036.72
应付福利费 5,689,178.37 5,799,494.24
应付股利 14,378.29 14,378.29
应交税金 -14,760,665.61 -42,425,852.83
其他应交款 -295,602.25 -298,792.11
其他应付款 35,884,456.71 27,659,400.13
预提费用 3,223,534.05 861,477.76
预计负债
一年内到期的长期
18,251,000.00 18,251,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 391,085,833.21 646,372,146.42
长期负债：
长期借款 260,000.00 260,000.00
应付债券
长期应付款 5,677,487.44 937,487.44
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 5,937,487.44 1,197,487.44
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 397,023,320.65 647,569,633.86
少数股东权益
所有者权益（或
股东权益）：
实收资本（或股
185,966,400.00 185,966,400.00
本）
减：已归还投资
实收资本（或股 185,966,400.00 185,966,400.00
本）净额
资本公积 371,915,407.78 371,915,407.78
盈余公积 30,845,504.62 30,845,504.62
其中：法定公益金 15,422,752.31 15,422,752.31
未分配利润 104,950,334.72 104,785,378.60
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损
失
所有者权益（或股
693,677,647.12 693,512,691.00
东权益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总 1,090,700,967.77 1,341,082,324.86
计
公司法定代表人:王大和 主管会计工作负责人:李道建
会计机构负责人:李铭元
利润及利润分配表
2005年1-6月
编制单位:甘肃省敦煌种业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
附注
项目 合 母公
并 司
一、主营业务收入
减：主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营业务利润（亏损
以“-”号填列）
加：其他业务利润（亏损
以“-”号填列）
减:营业费用
管理费用
财务费用
三、营业利润（亏损以
“-”号填列）
加：投资收益（损失以
“-”号填列）
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额
以“-”号填列）
减：所得税
减：少数股东损益
加：未确认投资损失(合
并报表填列)
五、净利润（亏损以“-
”号填列）
加：年初未分配利润
其他转入
六、可供分配的利润
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补
亏损以“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投
资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
合并
项目
本期数 上年同期数
一、主营业务收入 416,815,083.29 359,698,398.56
减：主营业务成本 333,407,629.84 292,458,230.84
主营业务税金及附加 41,732.82 3,886.02
二、主营业务利润（亏损
83,365,720.63 67,236,281.70
以“-”号填列）
加：其他业务利润（亏损
-368,433.35 95,709.32
以“-”号填列）
减:营业费用 38,672,956.02 19,173,494.80
管理费用 29,852,148.27 26,895,095.77
财务费用 13,689,303.10 9,485,777.50
三、营业利润（亏损以
782,879.89 11,777,622.95
“-”号填列）
加：投资收益（损失以
-569,814.00 3,371.40
“-”号填列）
补贴收入 480,000.00 5,180,000.00
营业外收入 176,146.49 16,248.64
减：营业外支出 346,111.34 265,257.82
四、利润总额（亏损总额
523,101.04 16,711,985.17
以“-”号填列）
减：所得税
减：少数股东损益 -429,105.08 -161,589.94
加：未确认投资损失(合
并报表填列)
五、净利润（亏损以“-
952,206.12 16,873,575.11
”号填列）
加：年初未分配利润 103,461,953.83 98,552,743.70
其他转入
六、可供分配的利润 104,414,159.95 115,426,318.81
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 104,414,159.95 115,426,318.81
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 18,596,640.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补
104,414,159.95 96,829,678.81
亏损以“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投
资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
母公司
项目
本期数 上年同期数
一、主营业务收入 371,645,815.35 358,694,798.56
减：主营业务成本 301,598,084.62 292,120,470.84
主营业务税金及附加 41,270.82 3,886.02
二、主营业务利润（亏损
70,006,459.91 66,570,441.70
以“-”号填列）
加：其他业务利润（亏损
-389,183.15 95,709.32
以“-”号填列）
减:营业费用 32,215,772.54 18,949,098.54
管理费用 23,609,116.68 26,019,199.99
财务费用 12,669,836.96 9,485,191.06
三、营业利润（亏损以
1,122,550.58 12,212,661.43
“-”号填列）
加：投资收益（损失以
-1,286,341.53 -282,307.14
“-”号填列）
补贴收入 480,000.00 5,180,000.00
营业外收入 164,958.41 16,248.64
减：营业外支出 316,211.34 253,027.82
四、利润总额（亏损总额
164,956.12 16,873,575.11
以“-”号填列）
减：所得税
减：少数股东损益
加：未确认投资损失(合
并报表填列)
五、净利润（亏损以“-
164,956.12 16,873,575.11
”号填列）
加：年初未分配利润 104,785,378.60 98,552,743.70
其他转入
六、可供分配的利润 104,950,334.72 88,739,158.94
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 104,950,334.72 115,426,318.81
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 18,596,640.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补
104,950,334.72 96,829,678.81
亏损以“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投
资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:王大和 主管会计工作负责人:李道建
会计机构负责人:李铭元
现金流量表
2005年1-6月
编制单位:甘肃省敦煌种业股份有限公司 单位:元 币种:
人民币
附注
项目
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的
现金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的
现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少(减：增加)
经营性应付项目的增加(减：减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
项目 合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 501,997,904.86
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 4,096,245.62
现金流入小计 506,094,150.48
购买商品、接受劳务支付的现金 213,385,702.69
支付给职工以及为职工支付的现金 16,293,449.84
支付的各项税费 688,913.30
支付的其他与经营活动有关的现金 42,950,374.36
现金流出小计 273,318,440.19
经营活动产生的现金流量净额 232,775,710.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1,321,548.00
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的
164,560.00
现金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 1,486,108.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的
7,580,760.18
现金
投资所支付的现金 3,186,946.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 10,767,706.18
投资活动产生的现金流量净额 -9,281,598.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 120,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 4,990,000.00
现金流入小计 124,990,000.00
偿还债务所支付的现金 379,134,505.40
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 14,290,537.28
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 393,425,042.68
筹资活动产生的现金流量净额 -268,435,042.68
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -44,940,930.57
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 952,206.12
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -429,105.08
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 -1,769,920.88
固定资产折旧 5,832,827.09
无形资产摊销 2,695,590.05
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） -20,266.92
预提费用增加（减：减少） 1,196,624.11
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
91,178.66
(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 13,689,303.10
投资损失（减：收益） 569,814.00
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 182,360,829.93
经营性应收项目的减少(减：增加) 41,486,407.62
经营性应付项目的增加(减：减少) -13,879,777.51
其他
经营活动产生的现金流量净额 232,775,710.29
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 132,504,076.64
减：现金的期初余额 177,445,007.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -44,940,930.57
项目 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 464,213,726.38
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 3,830,587.33
现金流入小计 468,044,313.71
购买商品、接受劳务支付的现金 190,296,576.63
支付给职工以及为职工支付的现金 13,141,247.23
支付的各项税费 990,625.14
支付的其他与经营活动有关的现金 35,392,404.31
现金流出小计 239,820,853.31
经营活动产生的现金流量净额 228,223,460.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1,321,548.00
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的
164,560.00
现金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 1,486,108.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的
2,771,825.46
现金
投资所支付的现金 3,186,946.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 5,958,771.46
投资活动产生的现金流量净额 -4,472,663.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 120,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 4,990,000.00
现金流入小计 124,990,000.00
偿还债务所支付的现金 356,864,505.40
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 13,312,598.34
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 370,177,103.74
筹资活动产生的现金流量净额 -245,187,103.74
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -21,436,306.80
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 164,956.12
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 -1,808,500.34
固定资产折旧 5,426,040.91
无形资产摊销 1,112,957.07
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） -20,266.92
预提费用增加（减：减少） 1,284,831.80
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
91,178.66
(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 12,669,836.96
投资损失（减：收益） 1,286,341.53
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 206,574,007.81
经营性应收项目的减少(减：增加) 16,539,586.27
经营性应付项目的增加(减：减少) -15,097,509.47
其他
经营活动产生的现金流量净额 228,223,460.40
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 119,495,366.99
减：现金的期初余额 140,931,673.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -21,436,306.80
公司法定代表人:王大和 主管会计工作负责人:李道建
会计机构负责人:李铭元
合并资产减值表
2005年1-6月
编制单位:甘肃省敦煌种业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期
项目 期初余额
增加数
坏账准备合计 17,866,432.08 867,475.18
其中：应收账款 14,552,882.89 418,926.61
其他应收款 3,313,549.19 448,548.57
短期投资跌价准备
128,638.00
合计
其中：股票投资
债券投资 20,000.00
其他投资 108,638.00
存货跌价准备合计 3,134,480.44
其中：库存商品 2,696,313.42
原材料 438,167.02
长期投资减值准备
60,000.00
合计
其中：长期股权投
60,000.00
资
长期债权投
资
固定资产减值准备
358,270.50
合计
其中：房屋、建筑
物
电子设备 235,656.15
运输设备 122,614.35
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 21,547,821.02 867,475.18
本期减少数
项目 因资产价值回 其他原因转
升转回数 出数
坏账准备合计
其中：应收账款
其他应收款
短期投资跌价准备
108,638.00
合计
其中：股票投资
债券投资
其他投资 108,638.00
存货跌价准备合计 1,982,204.87
其中：库存商品 1,982,204.87
原材料
长期投资减值准备
合计
其中：长期股权投
资
长期债权投
资
固定资产减值准备
合计
其中：房屋、建筑
物
电子设备
运输设备
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计
项目 期末余额
合计
坏账准备合计 546,553.19 18,187,354.07
其中：应收账款 308,106.19 14,663,703.31
其他应收款 238,447.00 3,523,650.76
短期投资跌价准备
108,638.00 20,000.00
合计
其中：股票投资
债券投资 20,000.00
其他投资 108,638.00
存货跌价准备合计 1,982,204.87 1,152,275.57
其中：库存商品 1,982,204.87 714,108.55
原材料 438,167.02
长期投资减值准备
60,000.00
合计
其中：长期股权投
60,000.00
资
长期债权投
资
固定资产减值准备
358,270.50
合计
其中：房屋、建筑
物
电子设备 235,656.15
运输设备 122,614.35
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 2,637,396.06 19,777,900.14
公司法定代表人:王大和 主管会计工作负责人:李道建
会计机构负责人:李铭元
母公司资产减值表
2005年1-6月
编制单位:甘肃省敦煌种业股份有限公司 单位:元
币种:人民币
本期
项目 期初余额
增加数
坏账准备合计 17,559,006.11 746,581.52
其中：应收账款 14,479,562.90 406,816.31
其他应收款 3,079,443.21 339,765.21
短期投资跌价准备
128,638.00
合计
其中：股票投资
债券投资 20,000.00
其他投资 108,638.00
存货跌价准备合计 2,607,988.37
其中：库存商品 2,169,821.35
原材料 438,167.02
长期投资减值准备
60,000.00
合计
其中：长期股权投
60,000.00
资
长期债权投
资
固定资产减值准备
358,270.50
合计
其中：房屋、建筑
物
电子设备 235,656.15
运输设备 122,614.35
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 20,713,902.98 746,581.52
本期减少数
项目 因资产价值回 其他原因转
合计
升转回数 出数
坏账准备合计 546,433.19
其中：应收账款 307,986.19
其他应收款 238,447.00
短期投资跌价准备
108,638.00 108,638.00
合计
其中：股票投资
债券投资
其他投资 108,638.00 108,638.00
存货跌价准备合计 1,900,010.67 1,900,010.67
其中：库存商品 1,900,010.67 1,900,010.67
原材料
长期投资减值准备
合计
其中：长期股权投
资
长期债权投
资
固定资产减值准备
合计
其中：房屋、建筑
物
电子设备
运输设备
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 2,555,081.86
项目 期末余额
坏账准备合计 17,759,154.44
其中：应收账款 14,578,393.02
其他应收款 3,180,761.42
短期投资跌价准备
20,000.00
合计
其中：股票投资
债券投资 20,000.00
其他投资
存货跌价准备合计 707,977.70
其中：库存商品 269,810.68
原材料 438,167.02
长期投资减值准备
60,000.00
合计
其中：长期股权投
60,000.00
资
长期债权投
资
固定资产减值准备
358,270.50
合计
其中：房屋、建筑
物
电子设备 235,656.15
运输设备 122,614.35
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 18,905,402.64
公司法定代表人:王大和 主管会计工作负责人:李道建
会计机构负责人:李铭元
会会计计报报表表附附注注
编制单位：甘肃省敦煌种业股份有限公司 2005年半年度
附注1公司简介
甘肃省敦煌种业股份有限公司（以下简称“本公司”）是经甘肃省人民政府甘政函[1998]92号《甘肃省人民政府关于设立甘肃省敦煌种业股份有限公司的复函》的批准，由酒泉地区现代农业（控股集团）有限责任公司、敦煌市供销合作联合社、金塔县供销合作联社、安西县供销联合社、甘肃省酒泉地区农业科学研究所等五家单位发起设立的股份有限公司。本公司于1998年12月28日向甘肃省工商行政管理局申请工商注册登记，营业执照注册号：6200001050961-2/2；注册资本：人民币壹亿捌仟伍佰玖拾陆万陆仟肆佰元整；法定代表人：王大和；公司住所：甘肃省酒泉市盘旋东路16号；公司的经营范围：粮食、瓜类、蔬菜、花卉、甜菜、油料、牧草、棉花等农作物种子的引进、选育、繁殖、生产、加工、储藏；农副产品的收购、加工、批发零售；农业技术开发、咨询服务；棉花的收购、加工和储藏（限6个分支机构经营）。
本公司设总经理办公室、证券部、财务部、种子事业部、棉花事业部等职能管理部门和甘肃省敦煌种业股份有限公司酒泉地区种子公司、甘肃省敦煌种业股份有限公司酒泉市种子公司、甘肃省敦煌种业股份有限公司酒泉市玉米原种厂、甘肃省敦煌种业股份有限公司金塔县种子公司、甘肃省敦煌种业股份有限公司玉门市种子公司、甘肃省敦煌种业股份有限公司安西县种子公司、甘肃省敦煌种业股份有限公司敦煌市种子公司、甘肃省敦煌种业股份有限公司金塔县棉花公司、甘肃省敦煌种业股份有限公司金塔县良种棉加工厂、甘肃省敦煌种业股份有限公司安西县棉花公司、甘肃省敦煌种业股份有限公司敦煌市棉花公司、甘肃省敦煌种业股份有限公司张掖分公司、甘肃省敦煌种业股份有限公司棉花营销公司、甘肃省敦煌种业股份有限公司种子营销公司等14个分公司，及安西县银河保鲜储运有限责任公司、河南敦煌种业新科种子有限公司、定西敦煌种业马铃薯科技开发有限责任公司、河北敦煌种业有限公司、酒泉敦煌种业棉蛋白油脂有限公司、武汉敦煌种业有限公司6个子公司。目前主要从事各类种子的生产、收购、销售和棉花的收购、加工、销售。棉花主要销往西北、华北、华南地区；种子包括国内、国外制种两部分，对外制种主要销往美国、荷兰、法国、瑞士，对内制种主要销往华中、华北、东北等地区。
附注2本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
2.1会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2.2会计年度
采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止，为一个会计年度。
2.3记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.4记账基础及计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。
2.5外币业务及外币会计报表的折算
2.5.1外币业务的折算
本公司以人民币为记账本位币；对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合为人民币，期末外币账户余额按期末中间市场汇率进行调整；除有关在建固定资产所借款项的外币折算差额在所建造的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化外，其他外币折算差异直接计入当期损益。
2.6现金等价物的确定标准
本公司将期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
2.7短期投资及短期投资跌价准备的核算方法
本公司短期投资在取得时按照投资成本计量。在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的收回，冲减短期投资的账面价值；转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投资损益。本公司在期末对短期投资按成本与市价孰低计量。公司于每年年度末时，对短期投资进行全面检查，对市价低于成本的差额，按投资总体计提短期投资跌价准备。
2.8坏账准备及损失的核算方法
2.8.1坏账的确认标准
（1）债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项； （2）债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项。
2.8.2坏账的核算方法
本公司采用备抵法核算坏账损失。
2.8.3坏账准备的计提方法和计提比例
本公司主要采用账龄分析法计提坏账准备，根据本公司以往实际发生坏账损失状况、债务单位的财务状况和现金流量等相关信息，确定的计提比例如下：
（1）账龄在一年以内（含一年）的应收款项按其余额的2%计提；
（2）账龄在一至二年（含二年）的应收款项按其余额的5%计提；
（3）账龄在二至三年（含三年）的应收款项按其余额的10%计提； （4）账龄在三至四年（含四年）的应收款项按其余额的20%计提； （5）账龄在四至五年（含四年）的应收款项按其余额的40%计提； （6）账龄在五年以上的应收款项按其余额的100%计提。
2.9存货及存货跌价准备的核算方法
2.9.1存货的分类：存货主要包括原材料、库存商品、包装物、委托加工材料、低值易耗品等。
2.9.2本公司存货的取得按实际成本计价。
（1）领用和发出原材料、库存商品、包装物采用移动加权平均核算； （2）低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算。
2.9.3本公司对存货采用永续盘存制。
2.9.4本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量。年度终了，本公司对存货进行全面清查，对单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
2.10长期投资核算方法
2.10.1长期股权投资
长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价。
本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20%（不含）以下股权，或虽拥有20%或20%以上，但不具有重大影响的投资，采用成本法核算；对拥有被投资单位有表决权资本总额20%（含）以上股权，或虽投资不足20%，但有重大影响的投资，采用权益法核算。
对拥有被投资单位50%（不含）以上股权或虽然不足50%但实际拥有控制权的，采用权益法核算并编制合并会计报表。
采用权益法核算时，长期股权投资初次投资时形成的初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额作为资本公积,不分期摊销；长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额按如下期限摊销：合同规定了投资期限的，在投资期限内平均摊销；若没有约定投资期限，则在不超过10年的期限内平均摊销。
在追加投资时若形成股权投资差额，应该与初次投资形成的股权投资差额的摊余价值或计入资本公积的股权投资差额相加或抵减后，按初次投资形成差额的处理原则处理。同时，对于需要计提减值准备的长期股权投资，若有未摊销完毕的股权投资差额，则提前摊销股权投资差额；若有计入资本公积的股权投资差额，则应冲减由此形成的资本公积；在此基础上将应计提的减值准备与提前摊销的股权投资差额或冲减的资本公积之间的差额计入当期损益。如果前期计提减值准备时冲减了资本公积准备项目的，长期股权投资的价值于以后期间得以恢复并转回已计提的股权投资减值准备时，应首先转回原计提减值准备时计入损益的部分，差额部分再恢复原冲减的资本公积准备项目。
2.10.2长期债权投资
长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。
长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销。
长期债券投资在债券存续期间按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，加上摊销的折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。
2.10.3长期投资减值准备
本公司长期投资在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。年度终了，公司对长期投资逐项进行检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值的，对可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定。
对于需要计提减值准备的长期股权投资，若有未摊销完毕的股权投资差额，则提前摊销股权投资差额；若有计入资本公积的股权投资差额，则应冲减由此形成的资本公积；在此基础上将应计提的减值准备与提前摊销的股权投资差额或冲减的资本公积之间的差额计入当期损益。如果前期计提减值准备时冲减了资本公积准备项目的，长期股权投资的价值于以后期间得以恢复并转回已计提的股权投资减值准备时，应首先转回原计提减值准备时计入损益的部分，差额部分再恢复原冲减的资本公积准备项目。
2.11委托贷款的核算方法
委托贷款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
本公司在期末对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。
2.12固定资产和折旧及固定资产减值准备的核算
2.12.1固定资产的确认标准
本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备等作为固定资产。对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在2000元以上，且使用年限在两年以上的,也作为固定资产。
2.12.2固定资产的分类
本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备和其它设备等五类。
2.12.3固定资产的计价方法
本公司在固定资产取得时采用实际成本入账。
2.12.4固定资产的折旧方法
本公司固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值率及折旧率如下:
固定资产类别 估计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 8-35 5% 11.87-2.71%
机器设备 10-20 5% 9.50-4.70%
电子设备 6-12 5% 15.83-7.91%
运输设备 10 5% 9.50%
其他设备 20 5% 4.75%
2.12.5固定资产减值准备的确认标准与计提方法
本公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。
2.13在建工程及在建工程减值准备核算方法
2.13.1在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规定，计提固定资产的折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。
2.13.2为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在项目达到预定可使用状态前发生的，予以资本化，计入在建工程成本；在项目达到预定可使用状态后发生的，作为财务费用计入当期损益。
2.13.3在建工程减值准备的计提标准和计提方法
本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
2.14借款费用的核算方法
2.14.1本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、折价或溢价的摊销等，列入财务费用。
2.14.2公司为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程已达到预定可使用状态前作为资本化利息列入工程成本；在工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本，因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。
2.14.3如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月（含3个月）的，暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款费用仍计入工程成本。
2.14.4如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分继续建造过程中可供使用，并且为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完成，则停止该部分资产的借款费用资本化。如果所购建固定资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用，则在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
2.15无形资产及无形资产减值准备的核算
本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并在受益期内或法律规定的有效年限内采用直线法平均摊销。
本公司的无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
2.16长期待摊费用的摊销方法和摊销期限
本公司长期待摊的费用项目在其受益期内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目和摊余价值全部转入当期损益。
除购建固定资产外，本公司所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次性摊销计入当月损益。
2.17应付债券的核算方法
本公司应付债券按发行债券收到的价款及应付利息计价。利息费用按实际利率计提。对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。
2.18收入确认的方法
2.18.1商（产）品销售收入的确认
本公司以将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该产品、商品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该产品、商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2.18.2提供劳务收入的确认
在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已发生劳务成本预计不能全部得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本，作为当期费用，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；如已经发生的劳务成本全部不能得到补偿，则将已经发生的成本确认为当期费用，不应确认收入。
2.18.3让渡资产使用权收入的确认
利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同和协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足以下条件： （1）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量时。
2.19所得税的会计处理方法
本公司所得税核算采用应付税款法。
2.20合并会计报表编制方法
2.20.1合并会计报表合并范围的确定原则
本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财政部财会二字[1996]2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定确定。对合营企业按《企业会计制度》的规定进行合并。
2.20.2合并会计报表的编制方法
本公司的合并会计报表是以本公司母公司和纳入合并范围的子公司个别会计报表及其他有关资料为依据，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目，并将本公司母公司对子公司的权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额，以及本公司母公司与其所属子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易、往来账项予以抵销后编制而成。
对子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在的重大差异，在合并时按照本公司的会计政策及会计期间对子公司的个别会计报表进行必要的调整。
对于本公司与其他投资者通过合同约定分享对被投资公司的控制权而形成的合营企业，合并报表时，按照本公司占合营企业的权益比例合并资产、负债、收入、成本及费用。
附注3利润分配办法
根据国家有关法律、法规的要求及公司《章程》的规定，本公司各年度的税后利润按照下列顺序分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取10%的法定盈余公积金；
（3）提取5%-10%法定公益金；
（4）提取任意盈余公积金；
（5）分配普通股股利。
附注4税项
本公司适用的主要税种有增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、所得税等。
4.1增值税：本公司为增值税一般纳税人。
种子产品免征增值税。根据财政部国家税务总局关于对若干农业生产资料征免增值税问题的通知（财税字[1998]78号文），对于批发、零售的种子、种苗等自1998年1月1日至2000年12月31日继续免征增值税。2001年7月30日财政部与国家税务总局联合发布财税[2001]113号文，继续对批发和零售种子、种苗免征增值税。
棉花及其副产品按产品销售收入13%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额（主要为棉花收购依规定的收购完税凭证计算扣除的进项税额）后的差额缴纳增值税。
4.2营业税：按照属营业税征缴范围的营业收入的规定比例计算缴纳。
4.3城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的7%计提。
4.4教育费附加：按应交增值税、营业税税额的3%计提。
4.5所得税：2002年12月31日本公司经批准为农业产业化国家重点龙头企业,依据国税发[2001]124号《关于明确农业产业化龙头企业所得税问题的通知》的规定，2005年免征企业所得税。
附注5 控股子公司及合营企业
5.1控股子公司及合营企业概况
企业名称 经济性质 经营范围
瓜果、蔬菜、肉
安西县银河保鲜储运有限 食水产品的储
有限责任
责任公司 运、收购、批发
销售
马铃薯脱毒苗繁
定西敦煌种业马铃薯科技 繁育、新品种推
有限责任
开发有限责任公司 广、商品薯生产
精加工
农作物种子研
河南敦煌种业新科种子有
有限责任 究、开发、生
限公司
产、销售
不再分类的包装
河北敦煌种业有限公司 有限责任 种子、农业机
械、仪器仪表、
农副产品的批发
零售
棉籽及其他油料
酒泉敦煌种业棉蛋白油脂 的收购加工及其
有限责任
有限公司 产品棉蛋白、棉
粕等产品销售
农作物种子选
育、繁殖销售、
武汉敦煌种业有限公司 有限责任
农产品收购、加
工、批发
注册资本 本公司投资额
企业名称
（万元） （万元）
安西县银河保鲜储运有限
100 2,464,905.39
责任公司
定西敦煌种业马铃薯科技
1000 700
开发有限责任公司
河南敦煌种业新科种子有
3000 1650
限公司
河北敦煌种业有限公司 1000 600
酒泉敦煌种业棉蛋白油脂
2000 1900
有限公司
武汉敦煌种业有限公司 3000 1800
是否
企业名称 持股比例
合并
安西县银河保鲜储运有限
62% 否
责任公司
定西敦煌种业马铃薯科技
70% 是
开发有限责任公司
河南敦煌种业新科种子有
55% 是
限公司
河北敦煌种业有限公司 60% 是
酒泉敦煌种业棉蛋白油脂
95% 是
有限公司
武汉敦煌种业有限公司 60% 是
5.2未纳入合并范围的原因
根据财政部财会二字[1996]2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定，本公司的下列控股子公司由于2005年6月资产总额、销售收入及净利润未达到合并的要求而未将其纳入合并会计报表的合并范围；（2002年4月26日，本公司第二届董事会第二次会议决定将本公司所持安西县银河保鲜储运有限责任公司股权，委托他人管理。按照双方签定的协议：本公司作为委托方，在股权委托管理期间不参与安西县银河保鲜储运有限责任公司的经营管理）。
持股2004年12月31日 2004年12月31日
公司名称
比例 固定资产 资产总额
安西县银河保鲜储运
62% 4,823,969.06 5,116,937.07
有限责任公司
2004年12月31 2004年度 2004年度
公司名称
日净资产 主营业务收入 净利润
安西县银河保鲜储运
4,158,366.56 356,781.56 1,627.34
有限责任公司
附注6 合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
6.1货币资金
本公司2005年6月30日的货币资金余额为132,504,076.64元。
项目 币种 2005年6月30日
现金 人民币
742,173.63
银行存款 人民币
127,567,229.17
其他货币资金 人民币
4,194,673.84
合 计
132,504,076.64
项目 2004年12月31日
现金
1,397,242.29
银行存款
174,626,090.96
其他货币资金
1,421,673.96
合 计
177,445,007.21
本公司期末货币资金不存在冻结、抵押等变现受到限制的情况；无存放在境外的货币资金。
6.2短期投资
本公司2005年6月30日的短期投资净额为0.00元。
6.2.1分类列示
项 目 2005年6月30日 2004年12月31日
余额 跌价准备 余额 跌价准备
其他投资 0.00 0.00 1,174,416.00 128,638.00
合 计 0.00 0.00 1,174,416.00 128,638.00
6.3应收票据
本公司2005年6月30日应收票据的余额为0.00元。
6.3.1分类列示
票据种类 2005年6月30日 2004年12月31日
银行承兑汇票 0.00 770,000.00
合 计 0.00 770,000.00
6.3.2本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联单位的款项。
6.4应收账款
本公司应收账款2005年6月30日净额为202,694,780.07元。
6.4.1账龄分析
2005年6月30日
所占
账 龄 金 额 比例 坏账准备
(%)
一年以内 161,232,677.67 74.19 3,224,653.55
一至二年 8,286,399.16 3.81 414,319.96
二至三年 24,909,670.47 11.46 2,490,967.05
三至四年 13,803,457.61 6.35 2,760,691.52
四至五年 5,588,678.73 2.57 2,235,471.49
五年以上 3,488,792.67 1.61 3,488,792.67
合 计 217,309,676.31 100 14,614,896.24
2004年12月31日
所占
账 龄 金 额 比例 坏账准备
(%)
一年以内 230,645,556.71 79.13 4,612,911.13
一至二年 27,536,943.53 9.45 1,376,847.18
二至三年 19,603,709.55 6.73 1,960,370.96
三至四年 4,719,009.28 1.62 943,801.87
四至五年 5,537,958.14 1.90 2,215,183.26
五年以上 3,443,768.49 1.17 3,443,768.49
合 计 291,486,945.70 100 14,552,882.89
6.4.2应收账款一年以内提取2%坏账准备、1-2年提取比例为5%。主要是基于以下原因：本公司自成立以来对应收账款控制较严，大额赊销均为公司的常年客户，信誉较高。由于棉花、种子种植销售的季节性、实效性，赊销客户对本公司依存度也较高，应收账款回收情况良好，产生坏账的可能性较小。根据本公司会计政策，对账龄在五年以上的应收款项按100%计提了坏账准备，是基于本公司在此账龄段的应收账款回收的可能性较小，为化解赊销风险将其全额计提准备。
6.4.3应收账款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
6.4.4应收账款前五名金额合计为90,349,433.33元，占应收账款总额的41.58%。
6.5其他应收款
本公司2005年6月30日其他应收款净额为56,340,352.55元。
6.5.1账龄分析
2005年6月30日
所占
账 龄 金 额 比例 坏账准备
(%)
一年以内 47,902,713.88 80.03 958,054.28
一至二年 7,574,931.41 12.66 378,746.57
二至三年 1,225,651.69 2.05 122,565.17
三至四年 836,988.76 1.40 167,397.75
四至五年 711,384.30 1.19 284,553.72
五年以上 1,605,321.86 2.68 1,605,321.86
合 计 59,856,991.90 100.00 3,516,639.35
2004年12月31日
所占
账 龄 金 额 比例 坏账准备
(%)
一年以内 44,124,781.14 77.32 882,495.62
一至二年 8,162,700.96 14.30 408,135.05
二至三年 1,545,507.31 2.71 154,550.73
三至四年 1,437,820.07 2.52 287,564.01
四至五年 527,326.45 0.92 312,517.62
五年以上 1,268,286.15 2.23 1,268,286.15
合 计 57,066,422.08 100 3,313,549.19
6.5.2本公司对其他应收款中账龄在五年以上的款项按全额计提了坏账准备，主要是依据本公司会计政策账龄在五年以上的其他应收款按100%计提坏账准备。
6.5.3其他应收款中持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款为5,851,112.40元，明细如下:
单位名称 金 额 性 质
敦煌市供销合作联合社 5,851,112.40 往来款
6.5.4其他应收款前五名金额合计为19,399,370.62元，占其他应收款总额的34.43%。
6.6预付账款
本公司2005年6月30日预付账款的余额为135,977,796.25元。
6.6.1账龄分析
2005年6月30日
所占比例
账 龄 金 额
(%)
一年以内 131,329,000.53 96.58
一至二年 3,399,053.05 2.50
二至三年 614,852.38 0.45
三年以上 634,890.29 0.47
合 计 135,977,796.25 100
2004年12月31日
所占比例
账 龄 金 额
(%)
一年以内 98,562,672.64 92.82
一至二年 6,497,391.36 6.12
二至三年 500,095.03 0.47
三年以上 621,869.76 0.59
合 计 106,182,028.79 100
6.6.2预付账款中无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
6.7存货
本公司2005年6月30日存货净额为329,643,979.17元。
6.7.1分项列示
2005年6月30日
项 目
金 额 跌价准备
库存商品 312,791,600.74 714,108.55
低值易耗品 186,079.00
包装物 4,919,757.41
原材料 7,309,382.79 438,167.02
发出商品
自制半成品 5,589,434.80
合 计 330,796,254.74 1,152,275.57
2004年12月31日
项 目
金 额 跌价准备
库存商品 482,774,351.61 2,696,313.42
低值易耗品 305,506.30
包装物 3,580,703.72
原材料 9,771,435.42 438,167.02
发出商品 18,535,897.60
自制半成品 618,965.15
合 计 515,586,859.80 3,134,480.44
7.2本公司确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于账面成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则将该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，通常以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果企业持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
6.8待摊费用
本公司待摊费用2005年6月30余额为668,636.07元。
类 别 2004年12月31日 2005年发生数
保险费 460,740.52
待抵扣进项税 1,839,647.77 -1,692,023.62
其他 75,007.13 670,876.06
合 计 2,375,395.42 -1,021,147.56
类 别 2005年摊销数 2005年6月30日
保险费 279,261.48 181,479.04
待抵扣进项税 31,169.65 116,454.50
其他 375,180.66 370,702.53
合 计 685,611.79 668,636.07
6.9长期投资
本公司2005年6月30日长期投资净额为4,915,638.24元。
6.9.1分类列示
2004年12月31日
项目
金额 减值准备
1．股票投资
2．其他股权投资 2,525,638.24 60,000.00
（1）对子公司 2,465,638.24
（2）对合营企业
（3）对联营企业
（4）其他 60,000.00 60,000.00
合 计 2,525,638.24 60,000.00
本期减
项目 本期增加数
少数
1．股票投资
2．其他股权投资
（1）对子公司
（2）对合营企业
（3）对联营企业
2,450,000.0
（4）其他 0.00
2,450,000.0
合 计 0.00
2005年6月30日
项目
金额 减值准备
1．股票投资
2．其他股权投资 4,975,638.24 60,000.00
（1）对子公司 2,465,638.24
（2）对合营企业
（3）对联营企业
（4）其他 2,510,000.00 60,000.00
合 计 4,975,638.24 60,000.00
6.9.2对子公司投资明细项目
占被投资单位
被投资公司名称 投资金额
注册资本比例(%)
安西县银河保鲜储运有限责任公司 62% 2,464,905.39
6.9.3其他长期股权投资
占被投资单位
被投资公司名称 投资金额
注册资本比例(%)
甘肃丰源种业公司 8.3% 60,000.00
甘肃省敦煌种业包装有限公司 49% 2,450,000.00
合计 2,510,000.00
6.9.4公司二届十二次董事会通过关于合资成立甘肃省敦煌种业包装有限公司的议案。
6.10固定资产
本公司2005年6月30日固定资产净值为177,592,132.77元。
6.10.1分项列示
2004年12月31
项 目 本期增加
日
一、固定资产原值
1、房屋建筑物 151,583,082.02 2,621,914.99
63,439,565.9
2、机器设备 2,112,137.84
3、运输设备 18,479,239.16 3,448,572.81
4、其他设备 6,791,438.95 319,599.00
小 计 240,293,326.05 8,502,224.64
二、累计折旧
1、房屋建筑物 37,208,982.03 3,571,477.44
2、机器设备 18,873,382.23 2,042,879.43
3、运输设备 5,120,421.92 847,336.02
4、其他设备 1,862,797.65 282,651.30
小 计 63,065,583.83 6,744,344.19
三、固定资产减值准备
1、房屋建筑物
2、机器设备 122,614.35
3、运输设备
4、其他设备 235,656.15
小 计 358,270.50
四、固定资产净值 176,869,471.72
项 目 本期减少 2005年6月30日
一、固定资产原值
1、房屋建筑物 45,000.00 154,159,997.01
2、机器设备 26,500.00 65,525,203.76
3、运输设备 973,717.98 20,954,093.99
4、其他设备 1,367.00 7,109,670.95
小 计 1,046,584.98 247,748,965.71
二、累计折旧
1、房屋建筑物 40,780,459.47
2、机器设备 8,681.84 20,907,579.82
3、运输设备 2,683.74 5,965,074.20
4、其他设备 2,145,448.95
小 计 11,365.58 69,798,562.44
三、固定资产减值准备
1、房屋建筑物
2、机器设备 122,614.35
3、运输设备
4、其他设备 235,656.15
小 计 358,270.50
四、固定资产净值 177,592,132.77
6.10.2本公司2005年6月30日固定资产，不存在损坏、长期闲置等导致可收回金额低于其账面价值的情形，故本期未计提固定资产减值准备。
6.11在建工程
本公司2005年6月30日在建工程的净额为47,470,757.74元。
6.11.1分项列示
本期
工程名称 2004.12.31
增加
脱水菜项目 17,079,701.74 2,173,985.45
酒火路种子加工厂 14,574.64
西部种子配送批发中心 1,463,814.80 29,000.00
油脂厂项目 1,450,435.14 120,380.00
棉种加工项目 18,361,194.13
南库零设工程 55,000.00
电网安装工程 36,090.00
玉米种子生产基地建设 2,540,675.01 111,550.50
郭农堡棉加厂 756,317.02
环评费 21,000.00 -21,000.00
兰州办事处 200,000.00
1号库房 388,625.00
2号彩钢库 152,449.00
在建晒场 458,926.00
地坪 1,049,052.87 70,357.89
道路 180,000.00 423,032.63
安装工程 50,486.92 807.40
金属围坪 92,850.00
公司西大门 81,534.72
电力设备 28,000.00
配电室 40,000.00
14,866.88
金水桥
26,570.36
地下排水管网
东排水渠 39,760.00
磅房 35,720.0
合计 44,058,342.27 3,467,415.47
本期转入 其他
工程名称
固定资产 减少
脱水菜项目
酒火路种子加工厂
西部种子配送批发中心
油脂厂项目
棉种加工项目
南库零设工程 55,000.00
电网安装工程
玉米种子生产基地建设
郭农堡棉加厂
环评费
兰州办事处
1号库房
2号彩钢库
在建晒场
地坪
道路
安装工程
金属围坪
公司西大门
电力设备
配电室
金水桥
地下排水管网
东排水渠
磅房
合计 55,000
资金
工程名称 2005.6.30
来源
脱水菜项目 19,253,687.19 募股资金
酒火路种子加工厂 14,574.64 其他
西部种子配送批发中心 1,492,814.80 募股资金
油脂厂项目 1,570,815.14 募股资金
棉种加工项目 18,361,194.13 募股资金
南库零设工程 其他
电网安装工程 36,090.00 其他
2,652,225.51
玉米种子生产基地建设 募股资金
郭农堡棉加厂 756,317.02 其他
环评费 其他
兰州办事处 其他
1号库房 388,625.00 其他
2号彩钢库 152,449.00 其他
在建晒场 458,926.00 其他
地坪 1,119,410.76 其他
道路 603,032.63 其他
安装工程 51,294.32 其他
金属围坪 92,850.00
其他
公司西大门 81,534.72
其他
电力设备 28,000.00
其他
配电室 40,000.00
14,866.88 其他
金水桥
26,570.36 其他
地下排水管网
东排水渠 39,760.00 其他
磅房 35,720.00 其他
合计 47,470,757.74
6.11.2在建工程减值准备
本公司报告期内不存在长期停工在建，性能、技术已落后，给本公司带来的经济利益具有很大不确定性的情况。未计提在建工程减值准备。
6.12无形资产
本公司2005年6月30日无形资产净额为80,477,805.99元。
6.12.1分项列示
取得 2004年12月31
项 目 原 值
方式 日
1．土
股东
地使用 65,180,116.28 57,322,101.06
投入
权
2.土地 股东
630,412.00 535,854.29
使用权 投入
购并
3.土地
雪丰 3,675,100.00 3,240,212.93
使用权
计入
购并
4商誉 雪丰 -1,110,926.22 -713,696.18
形成
5.特许
购入 150,000.00 142,500.00
权
6.土地
购入 125,424.00 117,526.94
使用权
7.土地 债务
281,906.86 271,577.41
使用权 重组
8.土地
购入 34,797.20 33,927.42
使用权
9.土地
购入 307,974.00 299,761.81
使用权
10.土
地使用 购入 2,391,500.00 2,363,599.17
权
12.专
购入 6,500,000.00 5,047,329.00
利技术
13.土
地使用 购入 81,632.00 80,271.52
权
14.专
购入 9,550,000.00 9,070,416.67
利权
15.土
地使用 购入 478,680.00 478,680.00
权
16.土
地使用 购入 133,334.00
权
17、土
地使用 4,550,000.00
购入
权
合计 92,959,950.12 78,290,062.04
本期减少
项 目 本期增加 本期摊销
1．土
地使用 633,538.61
权
2.土地
7,880.15
使用权
3.土地
36,751.02
使用权
4商誉 -55,546.32
5.特许
3,750.00
权
6.土地
1,393.60
使用权
7.土地
2,815.50
使用权
8.土地
434.97
使用权
9.土地
3,079.00
使用权
10.土
地使用 23,914.98
权
12.专 1,103,718.00
200,000.00
利技术
13.土
地使用 1,360.54
权
14.专
477,500.00
利权
15.土
地使用
权
16.土
地使用 133,334.00
权
17、土
地使用 4,550,000.00 455,000.00
权
合计 4,883,334.00 2,695,590.05
2005年6月30 剩余
项 目 累计摊销额
日 年限
1．土
43年
地使用 8,491,554.31 56,688,562.45
权
2.土地 33.5
102,437.86 527,974.14
使用权
年
3.土地 40年
471,638.09 3,203,461.91
使用权 6月
4商誉 -452,776.36 -658,149.86 11个
月
5.特许 18年
11,250.00 138,750.00
权 6月
6.土地 42年
9,290.66 116,133.34
使用权 6月
47年
7.土地
13,144.95 268,761.91 8个
使用权
月
8.土地 38年
1,304.75 33,492.45
使用权 6月
48年
9.土地
11,291.39 296,682.61 2个
使用权
月
10.土
49年
地使用 51,815.81 2,339,684.19
权
12.专 2,356,389.00 4,143,611.00 3年6
利技术 个月
13.土 29年
地使用 2,721.02 78,910.98 6个
权 月
14.专 8年9
957,083.33 8,592,916.67
利权 个月
15.土
地使用 478,680.00
权
16.土
29年
地使用 133,334.00
权
17、土
地使用 455,000.00 4,095,000.00 4年6
权 个月
合计 12,482,144.81 80,477,805.99
6.13长期待摊费用
本公司2005年6月30日长期待摊费用的余额为128,341.66元。
2004年12月
项 目 原始发生额 本期增加
31日
土地租赁费 2,125,000.00 90,944.16
其他 26,068.00 21,601.00
合 计 2,125,000.00 117,012.16 21,601.00
本期 累计摊 2005年6月 剩余摊销
项 目
摊销额 销额 30日 年限
土地租赁费 1,583.50 2,050,639.34 89,360.66 26.5年
其他