甘肃省敦煌种业股份有限公司2004年年度报告
重 要 提 示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
2、公司负责人王大和先生，总经理姜泉庆先生，主管会计工作负责人李
道建先生，会计机构负责人李铭元先生声明：保证本年度报告中财务报告的
真实、完整。
一、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：甘肃省敦煌种业股份有限公司
公司英文名称：Gansu Dunhuang Seed Co.,Ltd.
2、公司法定代表人：王大和
3、公司董事会秘书：赵明
联系地址：甘肃省酒泉市盘旋东路16号
电话：0931-2663908
传真：0931-2618849
E-mail：dhzyzqp@sina.com
4、公司注册地址：甘肃省酒泉市盘旋东路16号
公司办公地址：甘肃省酒泉市盘旋东路16号
邮政编码：735000
公司国际互联网网址：http://www.dhseed.com
公司电子信箱：dhzyzqp@sina. com
5、公司信息披露报纸名称：上海证券报、证券日报、证券时报
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：本公司董事会办公室
6、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：敦煌种业
公司A股代码：600354
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1998年12月28日
公司首次注册登记地点：甘肃省工商行政管理局
公司变更注册登记日期：2004年1月9日
公司变更注册登记地点：甘肃省工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：6200001050961
公司税务登记号码：622102710248748
公司聘请的境内会计师事务所名称：五联联合会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：兰州市民主东路249号五楼
二、会计数据和业务数据摘要
（一）本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
利润总额 31,286,263.99
净利润 30,249,383.62
扣除非经常性损益后的净利润 23,570,556.06
主营业务利润 147,016,162.73
其他业务利润 419,412.50
营业利润 24,880,243.13
投资收益 -1,975,004.98
补贴收入 9,453,120.00
营业外收支净额 -1,072,094.16
经营活动产生的现金流量净额 -282,020,588.72
现金及现金等价物净增加额 116,040,713.35
（二）扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
补贴收入 9,453,120.00
营业外收入 581,735.49
营业外支出 1,653,829.65
短期投资损失 1,852,275.83
长期投资损失 102,728.60
少数股东承担的子公司非经常性损益 17,150.00
合计 6,678,827.56
（三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 2004年 2003年 2002年
主营业务收入 746,214,777.32 448,998,967.82 555,508,800.18
利润总额 31,286,263.99 32,099,798.91 42,644,951.13
净利润 30,249,383.62 32,099,798.91 34,115,187.93
扣除非经常性损益的净利润 23,570,556.06 25,019,816.87 24,421,617.78
2004年末 2003年末 2002年末
总资产 1,432,803,710.91 880,833,713.65 624,545,375.37
股东权益 692,725,481.00 273,194,409.67 237,849,841.18
经营活动产生的现金流量净额 -282,020,588.72 -214,838,407.27 190,322,780.84
主要财务指标 2004年 2003年 2002年
每股收益（全面摊薄） 0.16 0.29 0.31
最新每股收益
净资产收益率（全面摊薄）（%） 4.37 11.75 14.34
扣除非经常性损益的净利润的净资产收益
3.40 9.16 10.26
率（全面摊薄）（%）
每股经营活动产生的现金流量净额 -1.52 -1.96 1.72
每股收益（加权平均） 0.17 0.29 0.31
扣除非经常性损益的净利润的每股收益
0.13 0.23 0.22
（全面摊薄）
扣除非经常性损益的净利润的每股收益
0.13 0.23 0.22
（加权平均）
净资产收益率（加权平均）（%） 4.57 12.53 15.48
扣除非经常性损益的净利润的净资产收益
3.56 9.77 11.06
率（加权平均）（%）
2004年末 2003年末 2002年末
每股净资产 3.73 2.46 2.14
调整后的每股净资产 3.66 2.34 1.81
（四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益
率及每股收益
单位:元 币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 21.23 22.22 0.79 0.82
营业利润 3.60 3.77 0.13 0.14
净利润 4.37 4.58 0.16 0.17
扣除非经常性损益后的净利润 3.41 3.57 0.13 0.13
（五）报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初
110,966,400.00 39,037,080.07 24,638,185.90 12,319,092.95 98,552,743.70 273,194,409.67
数
本期
75,000,000.00 332,878,327.71 6,743,533.49 3,371,766.75 30,249,383.62 444,871,244.82
增加
本期
25,340,173.49 25,340,173.49
减少
期末
185,966,400.00 371,915,407.78 31,381,719.39 15,690,859.70 103,461,953.83 692,725,481.00
数
1)、股本变动原因：股票首发
2)、资本公积变动原因：股本溢价、股权投资准备、其他资本公积
3)、盈余公积变动原因：法定盈余公积、法定公益金
4)、法定公益金变动原因：提取法定公益金
5)、未分配利润变动原因：利润增加、利润分配
三、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动增减（＋，－）
期初值 期末值
配股 送股 公积金转股 增发 首次发行股票 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 110,966,400 110,966,400
其中：
国家持有股份 54,816,250
境内法人持有股份 56,150,150
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 110,966,400 110,966,400
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 75,000,000 75,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 75,000,000 75,000,000
三、股份总数 110,966,400 185,966,400
2、股票发行与上市情况
(1)前三年历次股票发行情况
单位:股币种:人民币
获准上市 交易终止
种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期
交易数量 日期
A股 2003-12-29 5.68 75,000,000 2004-01-15 75,000,000
截止到报告期末公司共发行一次股票，基本情况如下：
发行种类：人民币普通股 发行日期：2003年12月29日
发行价格：5.68元/股 发行数量：75,000,000股
上市日期：2004年1月15日 获准上市交易数量：75,000,000股
公司报告期内无送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券转股、减资、内部职
工股或公司职工股上市或其他原因引起公司股份总数及结构变动的情况。
(2)公司股份总数及结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(3)现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
（二）股东情况
1、报告期末股东总数为31,521户其中非流通股股东5户，流通A股股东31,516户
2、前十名股东持股情况
单位:股
年度内 年末持股情 比例 股份类别股份类别 质押或冻 股东性质（国有股
股东名称(全称)
增减 况 (%) （已流通或未流通） 结情况 东或外资股东）
酒泉地区现代农业（控股
49,993,452 26.88 未流通 国有股东
集团）有限责任公司
敦煌市供销合作联合社 28,695,175 15.43 未流通 法人股东
金塔县供销合作联社 22,407,192 12.05 未流通 法人股东
安西县供销联合社 5,047,783 2.71 未流通 法人股东
酒泉地区农业科学研究所 4,822,798 2.59 未流通 国有股东
叶选朋 275,000 275,000 0.15 已流通 社会公众股东
王玲 223,223 223,223 0.12 已流通 社会公众股东
丰忠学 215,000 215,000 0.12 已流通 社会公众股东
穆芝秀 187,200 187,200 0.10 已流通 社会公众股东
汪六生 172,651 172,651 0.09 已流通 社会公众股东
前十名股东关联关系或一致行动的说明
前10名股东中，控股股东酒泉地区现代农业（控股集团）有限责任公司与其他4家发起人股
东、社会公众股东之间不存在关联关系且不属于一致行动人；社会公众股股东之间未知是否存在关联
关系和是否属于一致行动人。
持股26.88%的股东酒泉地区现代农业（控股集团）有限责任公司为我公司第一大股东，所持股
份为国有法人股，截止报告期末持股数量未发生变化，所持股份未发生质押、冻结、托管等情况。其
他四家发起法人所持股份亦未发现发生质押、冻结、托管等情况。
3、控股股东及实际控制人简介
（1）控股股东情况
公司名称：酒泉地区现代农业（控股集团）有限责任公司
法人代表：王大和
注册资本：144,815,800元人民币
成立日期：1998年11月18日
主要经营业务或管理活动：农业生产服务；农业科学研究；土地资源的开发、利用；农林业种
植；农副产品的收购、加工、销售。
酒泉地区现代农业(控股集团)有限责任公司，为国有独资公司，公司股东是酒泉市国资局。
（2）控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
（3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
4、其他持股在百分之十以上的法人股东
单位:元 币种:人民币
股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动
主营农业生产资料、农副产品、日用杂货、
敦煌市供销 百货、化工建材、废旧物资、针纺织品、五
陈海明 17,940,000 1993-09-13
合作联合社 金交电、副食品、其他食品；兼营矿产品、
旅游服务。
金塔县供销 农业生产资料批发、零售；国家政策允许的
赵开新 21,466,000 2001-04-16
合作联社 农副产品购销。
5、前十名流通股股东持股情况
股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它）
叶选朋 275,000 A股
王玲 223,223 A股
丰忠学 215,000 A股
穆芝秀 187,200 A股
汪六生 172,651 A股
中信中原 172,401 A股
朱承坚 153,100 A股
董建华 140,600 A股
灿邦科技 140,000 A股
谭松华 130,000 A股
未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系和是否属于一致行动人.
未知前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系和是否属于一致行动人.
四、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事、高级管理人员情况
1、董事、监事、高级管理人员基本情况
姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 持股变动原因
王大和 董事长 男 53 2002-03----2005-03 未持有
姜泉庆 董事、总经理 男 47 2002-03----2005-03 未持有
赵明 董事、董事会秘书 男 40 2002-03----2005-03 未持有
段学义 董事 男 52 2002-03----2005-03 未持有
陈海明 董事 男 48 2002-03----2005-03 未持有
赵开新 董事 男 52 2002-03----2005-03 未持有
关雪峰 董事 男 53 2002-03----2005-03 未持有
王建现 董事、总经理助理 男 43 2002-03----2005-03 未持有
孙其信 独立董事 男 44 2002-03----2005-03 未持有
曹致中 独立董事 男 60 2002-03----2005-03 未持有
赵昌文 独立董事 男 41 2002-03----2005-03 未持有
刘存有 独立董事 男 48 2002-03----2005-03 未持有
孟宪中 监事会主席 男 67 2002-03----2005-03 未持有
杜强基 监事 男 41 2002-03----2005-03 未持有
李中 监事 男 50 2002-03----2005-03 未持有
李森 监事 男 58 2002-03----2005-03 未持有
李清泽 监事 男 52 2002-03----2005-03 未持有
于生刚 监事 男 45 2002-03----2005-03 未持有
王乾 监事 男 42 2002-03----2005-03 未持有
李文 监事 男 45 2002-03----2005-03 未持有
张振堂 监事 男 48 2002-03----2005-03 未持有
武太忠 副总经理 男 47 2002-03----2005-03 未持有
孙志祥 副总经理 男 43 2002-03----2005-03 未持有
马宗海 副总经理 男 42 2002-03----2005-03 未持有
李道建 财务总监 男 38 2002-03----2005-03 未持有
张绍平 总经理助理 男 40 2003-11----2005-03 未持有
单位:股
2、在股东单位任职情况
是否领取报酬
姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起止日期
津贴
酒泉地区现代农业（控股
王大和 法定代表人兼党委书记 1998-11-18起任 否
集团）有限责任公司
段学义 酒泉地区农业科学研究所 所长 1995-05-16起任 是
陈海明 敦煌市供销合作联社 主任 1998-09-13起任 是
赵开新 金塔县供销合作联社 主任 2001-04-16起任 是
关雪峰 安西县供销社 主任 1987-10-08起任 是
李森 敦煌市供销合作联社 党委书记 2000-07-08起任 是
李清泽 酒泉地区农业科学研究所 党委书记 1995-05-15起任 是
3、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位的任职和兼职情况
董事情况：
王大和，男，1951年出生，中共党员，大学学历，高级农业经济师，北京大学经济管理学院金
融投资高级研修班结业。长期从事农村政策研究、农业宏观管理、国有企业改革和企业管理，工作期
间曾发表企业改革、农村改革论文37篇，有多项获奖。曾任酒泉地区农村工作部秘书科副科长、中
共酒泉地委研究室农村科科长、主任、中共酒泉地委副秘书长、甘肃省酒泉地区农业委员会主任兼酒
泉地区农业建设指挥部指挥、农业区划办主任、农业开发办主任、酒泉地区招商局副局长、甘肃省酒
泉地区现代农业（控股集团）有限责任公司党委书记兼董事长，现任酒泉地区现代农业（控股集团）
有限责任公司党委书记、甘肃省敦煌种业股份有限公司董事长。
姜泉庆，男，1958年出生，中共党员，研究生学历，高级政工师。曾先任甘肃省酒泉市种子公
司副经理，酒泉地区体改委副科级秘书、秘书科副科长、秘书科科长、体改委副主任、酒泉地区物资
局党委书记、酒泉天宏糖业有限责任公司党委书记兼副董事长，现任甘肃省敦煌种业股份有限公司总
经理。
赵明，男，1965年出生，中共党员，大学学历，北京大学经济管理学院金融投资高级研修班结
业。曾在甘肃省安西县渊泉小学、安西县教师进修学校任教，曾任甘肃省酒泉地区经济体制改革委员
会秘书科副科长、秘书科科长、业务科科长、酒泉地区现代农业（控股集团）有限责任公司办公室主
任，现任甘肃省敦煌种业股份有限公司董事会秘书。
段学义，男，1953年出生，中共党员，大专学历，研究员。曾任甘肃省酒泉地区农科所技术干
部、小麦育种研究室主任、副所长、所长，酒泉地区农学会副理事长、甘肃省作物学会理事、甘肃省
品种审定委员会委员、甘肃省原子能农学会会员，现任酒泉地区农业科学研究所所长、甘肃省敦煌种
业股份有限公司种子开发中心高级顾问。
陈海明，男，1957年出生，中共党员，大专学历。曾任甘肃省敦煌市孟家桥乡副乡长、乡长、
乡党委书记，现任甘肃省敦煌市供销合作联社主任。
赵开新，男，1953年出生，中共党员，中专学历，政工师。曾任甘肃省金塔县人事民政局会
计、办公室主任、副局长、金塔县中东镇政府党委副书记、镇长、党委书记、金塔县供销合作联合
社、纪委书记、副主任、党委书记、金塔县第十二届人民代表大会代表，现任金塔县供销合作联合社
主任、党委书记、金塔县第五届政协委员、中共金塔县委第十一届纪律检查委员会委员。
关雪峰，男，1952年出生，中共党员，大专学历，高级经济师。曾在甘肃省安西县农副公司工
作、任甘肃省安西县供销社副主任，现任甘肃省安西县供销社主任。
王建现，男，1963年出生，中共党员，大专学历，农艺师。曾在酒泉市上坝乡农业中学任教，
曾任酒泉市玉米原种场场长、酒泉市农技中心副主任、酒泉地区种子公司副经理，现任甘肃省敦煌种
业股份有限公司种子营销公司经理、总经理助理。
独立董事：
孙其信，男，1962年出生，北京农业大学农学博士，教授，北京市人大代表。1989-1990年曾在
美国科罗拉多州立大学进行合作研究，1995年曾在加拿大WINNIPEG研究中心进行合作研究。现任北
京中国农业大学作物学院院长、教授、农业部科学技术委员会委员、教育部科学技术委员会学部委
员、中国作物学会常务理事、全国高等农业院校第二届教学指导委员会作物学科组委员、北京作物学
会副理事长、中国农业科学院研究生院兼职教授、农业部“作物生理生态遗传育种”重点实验室学术
委员会委员
曹致中，男，1945年出生，教授，博士生导师。主要从事牧草种质资源、牧草栽培育种和饲草
加工储藏和利用，目前研究重点方向是培育牧草新品种、积极推进苜蓿产业化、牧草及草坪草种子生
产的国产化、标准化。现任甘肃农业大学教授、博士生导师、中国草原学会牧草育种研究会副理事
长、全国牧草品种审定委员会副主任委员、甘肃省草原学会副理事长。
赵昌文，男，1964年出生，中共党员，西南财经大学经济管理学院经济学博士，教授。曾先后
在四川大学国际贸易与金融系、四川大学经济学院、四川大学管理学院任教，期间曾担任四川大学国
际贸易与金融系副主任、四川大学社会科学处副处长。1999-2000年分别在英国牛津大学、利物浦大
学、香港中文大学作为高级访问学者进行合作研究。现任四川大学管理学院教授、金融与投资方向博
士生导师、四川大学发展研究中心常务副主任、金融与资本市场研究中心主任、西部开发研究院副院
长、四川省管理科学学会会长、四川省中青年经济研究会副理事长、四川省政府经济顾问、四川大学
副校长。
刘存有，男，1957年出生，中共党员，中国注册会计师，高级会计师，中国注册税务代理师，
本科学历、经济学学士。1974年下乡，1981年在哈尔滨市财政局工业处、会计工作管理处工作，曾
任末哈尔滨会计师事务所任业务指导部、股份制部、上市一部主任，主要从事上市公司运作、策划、
审计、资本验证、执业技术标准制定、业务报告复审工作。现任哈尔滨市注册资产评估师协会副秘书
长（法人代表），哈尔滨市注册会计师协会副秘书长。
监事情况：
孟宪中，男，1938年出生，中共党员，大专学历。曾先后在甘肃省酒泉市农技站、种子站、针
织厂、砖瓦厂、商业局、民政局等单位工作，曾任甘肃省酒泉市种子公司副经理、经理、酒泉市雪丰
种业有限责任公司董事长，现任甘肃省敦煌种业股份有限公司监事会主席。
杜强基，男，1964年出生，中共党员，大学本科学历。曾任酒泉地区种子公司生产部经理、副
总经理，现任甘肃省敦煌种业股份有限公司酒泉地区种子公司经理。
李中，男，1955年出生，中共党员，大专学历。曾任甘肃省金塔县供销联社财务科科长、金塔
县棉花公司副经理，现任甘肃省敦煌种业股份有限公司金塔县棉花公司经理。
李森，男，1947年出生，中共党员，大专学历。曾任敦煌市三危乡团委书记、主任、乡长、敦
煌市杨家桥乡乡长、敦煌市转渠口乡乡党委书记、敦煌市粮食局党委书记，现任敦煌市供销联社党委
书记。
李清泽，男，1953年出生，中共党员，大专学历。曾任酒泉地区农牧处秘书科副科长、酒泉地
区农业科学研究所党委副书记，现任酒泉地区农业科学研究所党委书记。
于生刚，男，1960年出生，高中学历，经济师。曾任甘肃省安西县棉花公司办公室副主任、主
任、敦煌种业安西县棉花公司副经理，现任甘肃省敦煌种业股份有限公司安西县棉花公司经理。
王乾，男，1963年出生，中共党员，大学学历。曾任甘肃省酒泉地区农业广播学校讲师、酒泉
地区农牧处科教科副科长、科长、酒泉地区农学会副秘书长,现任甘肃省敦煌种业股份有限公司办公
室主任。
李文，男，1960年出生，中共党员，大学学历。曾任甘肃省金塔县棉花公司棉检员、金塔县供
销社办公室主任、金塔县棉花公司副经理、金塔县良种棉收购加工厂厂长。现任甘肃省敦煌种业股份
有限公司金塔县良种棉收购加工厂厂长。
张振堂，男，1957年出生，中共党员，中专学历。曾任酒泉地区种子公司生产部经理、酒泉市
种子公司副经理、酒泉市雪丰种业有限责任公司经理，现任甘肃省敦煌种业股份有限公司酒泉市种子
公司经理。
高级管理人员情况：
武太忠，男，1958年出生，中共党员，大学本科学历，高级农艺师。曾任甘肃省农业厅粮食生
产处副处长、甘肃省正宁县政府副县长、甘肃省种子公司经理，现任甘肃省敦煌种业股份有限公司副
总经理。
孙志祥，男，1962年出生，大专学历。曾任甘肃省安西县农副公司、果品公司科员、甘肃省安
西县供销社团总支书记、工会副主席、安西县棉花公司经理，现任甘肃省敦煌种业股份有限公司副总
经理。
马宗海，男，1963年出生，中共党员，大学本科学历，中国政法大学研究生。曾任酒泉市上坝
乡团委书记、副乡长、党委副书记、乡长、党委书记、酒泉市农机局局长，现任敦煌种业股份有限公
司副总经理。
李道建，男，1967年出生，中共党员，大专学历，会计师，北京大学经济管理学院金融投资高
级研修班结业。曾任甘肃省酒泉地区种子公司财务科长、副总经理，现任甘肃省敦煌种业股份有限公
司财务总监。
张绍平，男，1965年出生，中共党员，大专学历。曾任甘肃省敦煌市农技中心技术员、甘肃省
敦煌市农业局农业股股长、甘肃省敦煌市种子公司任副经理、甘肃省敦煌种业股份有限公司敦煌市种
子公司经理，现任甘肃省墩煌种业股份有限公司总经理助理。
（二）在其他单位任职情况
截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事会提案,股东大会审议通过。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据公司经营业绩以及《公司高级管理人员年薪制试
行方案》
3、报酬情况
单位:元 币种:人民币
董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 851,781
金额最高的前三名董事的报酬总额 177,432
金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 142,656
独立董事的津贴 30,000
出席董事会、股东大会差旅费用以及按公司相
独立董事的其他待遇
关制度行使职权所需费用，由公司据实报销
公司2003年年度股东大会通过公司高级管理人员年薪制试行方案（详见http://www.sse.com.cn）.
同时确定在本公司及分公司任职的董事、监事，暂不发放董事、监事津贴；不在公司任职的董事、监
事津贴，分别按15000元/年/人、9000元/年/人发放；独立董事津贴按30000元/年/人发放，自
2004年1月1日实施。
4、报酬区间
报酬数额区间 人数
6万元以上 1
4万至6万元 11
4万元以下 8
（四）公司董事监事高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管离任。
（五）公司员工情况
截止报告期末，公司在职员工为1,355人，离退休职工共214人，已全部进入社会保障体系，无
需本公司承担费用。
员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业构成的类别 专业构成的人数
管理人员 100
技术人员 424
生产人员 573
销售人员 122
财务人员 72
其他人员 64
2、教育程度情况
教育程度的类别 教育程度的人数
本科以上 170
大专学历 340
中专学历 263
中专以下 582
五、公司治理结构
（一）公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及中国证监会有关法律法规的要求，规范公
司运作，严格进行信息披露工作，公司法人治理结构的实际情况符合《上市公司治理准则》的要求。
1、关于股东和股东大会。公司根据《股东大会规范意见》的要求和公司制定的《股东大会议事规
则》以及《公司章程》的要求召集、召开股东大会，平等对待所有股东，保证每位股东参加会议并充
分行使咨询和表决权。
2、关于控股股东与上市公司。公司具有独立完整的业务及自主经营能力，公司控股股东严格规范
自己行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，公司与控股股东在人员、资
产、财务、机构和业务等方面严格分开，各自独立核算，独立承担责任和风险。公司董事会、监事会
和内部管理机构均独立运作。
3、关于董事与董事会。公司董事会严格按照《公司法》、公司章程》的规定程序运行；公司董事会
人数和人员结构符合法律法规要求，公司各位董事能够依据《董事会议事规则》等制度,参加出席董
事会会议,履行了诚信和勤勉的职责。
4、关于监事和监事会。公司监事会能够依据《监事会议事规则》等制度，定期召开监事会会议，并
以认真负责的态度列席董事会会议，履行对董事、高级管理人员的履职情况及公司财务的监督检查责
任，并发表独立意见。
5、关于绩效评价和激励约束机制。公司已初步建立各级管理人员的绩效考核标准与激励约束机制。
6、关于相关利益者。公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各
方面利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康发展。
7、关于信息披露和通明度。公司董事会秘书负责公司的信息披露工作，接待股东来访和咨询，指定
《上海证券报》和《证券日报》为公司信息披露报纸；公司确保信息披露的真实、准确、完整、及
时，并已制定了《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等，切实保证投资者能平等的获得
有关信息。
8、关于检查、整改事项。2004年9月15日至9月17日中国证监会甘肃省监管局对公司进行巡检，
公司对巡检中指出的问题作了整改，有效的提升了公司规范运作的水平。(详见
http://www.sse.com.cn)
（二）独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次）
孙其信 5 4 1 0
曹致中 5 5 0
赵昌文 5 4 1 0
刘存有 5 5 0
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内独立董事未对公司董事会议案及其他事项提出异议
（三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1)、业务方面：本公司业务独立于控股股东，自主经营，与控股股东之间无同业竞争，控股股东
不存在直接或间接干预公司经营运作的情况。
2)、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等各方面均独立于控股股东，并制订了人事、劳
动、工资等管理体系和规章制度。总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高管人员均专职在
本公司工作并领薪，未在控股股东及业务相似或存在利益冲突的其他企业任职。
3)、资产方面：本公司拥有独立的生产、加工、销售系统，资产独立完整，不存在控股股东违规
占用本公司资产的情况。
4)、机构方面：公司设有股东大会、董事会、监事会和经理层等机构，实行“事业部+分公司”
的二级管理模式，“三会”运作良好，各机构均独立于控股股东，在职能上与控股股东不存在上下级
关系。
5)、财务方面：公司财务部门独立，独立开设银行帐户，作为独立纳税人，依法独立纳税，并制
订了独立的财务管理制度。
（四）高级管理人员的考评及激励情况
公司根据业务开拓与发展需要，制订了高管人员年薪制试行方案，年末通过干部述职、民主评
议，最后归纳综合意见考评高级管理人员，董事会依据考评结果综合年度利润和各项任务完成情况奖
惩高级管理人员。
六、股东大会情况简介
（一）年度股东大会情况
1)股东大会的通知、召集、召开情况：
2003年年度股东大会于2004年3月18日发出通知,2004年4月18日上午9时在酒泉宾馆召
开，会议由公司董事会召集,出席会议的股东及股东授权委托代表5人，代表有效表决权的股份总数
为110966400股，占公司总股本的59.67%
2）股东大会通过的决议及披露情况：
经与会股东及股东代表的审议，会议以记名投票方式表决，通过了以下议案并形成决议：
A、《董事会2003年度工作报告》；
B、《监事会2003年度工作报告》；
C、《公司2003年度财务决算报告》；
D、《2003年度利润分配预案》；
E、《2003年度年报正文及摘要》；
F、《关于公司高级管理人员年薪制试行方案的议案》；
G、《关于续聘五联联合会计师事务所为2004年度财务审计机构及其报酬的议案》；
H、《关于调整独立董事和不在公司任职的董事、监事薪酬的议案》；
3）选举更换公司董事监事情况：
无
公司年度股东大会决议公告已于2004年4月20日刊登在上海证券报、证券日报上。
本次会议经甘肃省经天地律师事务所吴晓琪律师见证大会全过程并出具了《法律意见书》，认
为：公司本次股东大会的召集、召开程序、出席会议人员资格及表决程序符合《公司法》、《股东大
会规范意见》、《公司章程》及其他有关法律、法规的规定，表决结果形成决议合法有效。
（二）临时股东大会情况
报告期内公司没有召开临时股东大会。
七、董事会报告
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
2004年公司各项业务稳健发展。种子生产方面逐步由代理制种向自主知识产权品种制种转变，
公司通过购买知识产权品种、委托育种、合作育种、联合开发、整体吸纳等多种方式已拥有了玉米品
种20个,强筋小麦品种4个,水稻品种4个,油菜品种2个，报告期玉米自有知识产权品种实现制种面
积4.3万亩,已达玉米制种面积三分之一，正在逐步摆脱以接受别人定单生产，在生产、价格上长期
以来“受制于人”的问题，对长远提升种子业务利润将产生实质影响；种子营销网络体系建设稳步实
施，设立了敦煌种业种子营销分公司，实施对自主品种种子的销售，合资在定西、河南、武汉、河北
设立四家控股子公司，初步搭建全国营销网络框架，构造东北、华北、黄淮海、江南、西南和西北六
大营销网，为公司扩大市场资源占有率创造条件。
在棉花产业上，公司继安西万吨优质棉加工项目后又建成金塔万吨优质棉种繁育加工项目，进
一步提高了公司棉花加工能力和质量等级，有效提升了公司总体棉花加工品质和经营能力。同时围绕
构建大营销战略，进一步统一棉花经营，设立了敦煌种业棉花营销分公司，并且在销售区域设立直销
网点，同时搭建了期货与电子撮合操作对接平台，现货网络与期货网络同步建设，有形、无形市场共
同推进，逐步实现棉花产品市场风险可控。
项目建设方面，按照募集资金项目实施。万吨优质棉繁育加工项目实施完成，棉蛋白项目也开始
投入生产，西部种子配送批发交易中心项目营销网络初步构建，同时购买了中科院地理资源研究所番
茄粉生产专利技术和利用α亚麻酸生产脑保健品两项专利技术，为公司扩大外延生产、拉伸公司产业
链奠定了基础。
报告期内，公司主营业务收入完成7.46亿元，同比增长66.2%；净利润完成3024.94万元，同
比下降5.76%；实现每股收益0.16元。
（二）报告期公司经营情况
1、公司主营业务的范围及其经营情况
(1)公司主营业务经营情况的说明
公司主营业务为农作物制种和棉花收购加工业务，包括玉米、棉花、西瓜、甜瓜、蔬菜等农作物
良种的繁育、生产、加工、检测、包装和销售，以及相关下游农产品棉花的收购、加工、包装和销售
业务。制种业务主要为自繁、代繁、预约。
报告期内，公司在种子业务上围绕加大自有知识产权品种的开发,构建营销体系和网络以及落实
新项目建设工作这三个重点,狠抓公司产品质量和内部管理，以人为本，建立“严格科学的考评机
制”和“以效益为中心的薪酬激励机制”，基本实现经营管理目标：共落实繁种面积28.4万亩，较
去年增加10.4万亩，包括新增品种强筋小麦6.4万亩、水稻0.5万亩、马铃薯种薯0.7万亩，增长
58%;收购籽棉比上年增长12%，确保稳定扩大制种基地，保持地区资源占有率优势,实现主营业务稳
步发展。
报告期内，公司种子业务方面仍然受非自有品种代繁、代制利润菲薄的制约，公司克服冻害，面
对更加激烈的竞争，借助种子市场价格逐步回升的契机，取得了相对较好的收益。棉花业务上，报告
期内皮棉市场价格剧烈波动，一季度棉花价格虽高，但由于所处地区运力紧张，上年留存皮棉销售不
能及时实现，增加了资金占用，二季度皮棉价格下降，被动丧失了有利时机;下半年收购季节，由于
采取了有效的收购措施，新棉收购达到了历史最高水平，但是由于棉花市场价格低迷，且市场逐步回
升，因此新棉基本没有销售。报告期内两大产业毛利率均有所降低,经营管理费用增加,形成净利润同
比下降。
公司在生产上必须遵循农业自然规律，受天气变化的影响较大；销售存在明显的季节性，且受
市场价格波动的影响较大，造成季度间财务指标不具有持续可比性。
(2)主营业务分产品情况表
单位:元 币种:人民币
占主营业务收 占主营业务利
分产品 主营业务收入 主营业务利润
入比例(%) 润比例(%)
种子 314,993,352.29 42.21 92,705,717.61 63.06
棉花 432,529,390.80 57.72 55,073,963.80 36.93
其他 492,034.23 0.07 23,731.32 0.02
其中:关联交易 0
合计 748,014,777.32 / 147,803,412.73 /
内部抵消 1,800,000.00 / 787,250.00 /
合计 746,214,777.32 100 147,016,162.73 100
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易金额0元。
(3)主营业务分地区情况表
单位:元 币种:人民币
占主营业务收 占主营业务利
分地区 主营业务收入 主营业务利润
入比例(%) 润比例(%)
1．甘肃 697,768,229.04 93.26 132,683,504.38 90.25
2．河南 49,705,798.28 6.66 14,886,525.85 9.59
3．河北 275,750.00 0.04 100,257.50 0.07
4．武汉 265,000.00 0.04 133,125.00 0.09
其中:关联交易 0
合计 748,014,777.32 / 147,803,412.73 /
内部抵消 1,800,000.00 / 787,250.00 /
合计 746,214,777.32 100 147,016,162.73 100
报告期内，公司董事会二届七次会议通过，于2004年4月在甘肃省定西市合资成立定西敦煌种
业马铃薯科技开发有限公司，公司注册资本1000万元，我公司出资700万元，占出资比例的70%，
于2004年5月，公司出资1650万元与河南省新乡市农业科学研究所及三名自然人在河南新乡市成立
了河南敦煌种业新科种子有限公司，注册资本3000万元，我公司占出资比例的55%；二届九次董事
会通过，于2004年9月，公司出资1800万元，合资设立武汉敦煌种业有限公司，注册资本3000
万，公司占出资比例60%，2004年10月公司出资600万，合资设立河北敦煌种业有限公司，注册资
本1000万元，公司占出资比例60%。在掌握科研成果的同时，迅速把敦煌种业的种子经营范围由过
去的玉米杂交种、棉花、瓜类蔬菜扩大到小麦、马铃薯、水稻、油菜等领域，基本形成了不同的农作
物种植区有了本公司不同的适应种类，大大提高了敦煌种业占领农作物种子市场的能力，实现了产品
的多元化，为全面运作市场奠定了基础；同时也提高了公司抗御市场风险能力和波动适应性，为今后
敦煌种业产业扩展创造了条件。
(4)占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品
单位:元 币种:人民币
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
种 子 314,993,352.29 222,287,634.68 29.43
棉 花 430,729,390.80 376,107,746.17 12.68
(5)报告期内产品或服务变化情况
新产品或服务 对公司经营及业绩影响
强筋小麦 增加经营品种,对开拓黄淮海地区市场意义重大
马铃薯 占领了甘肃最大的农业产业马铃薯的源头,开创新的产业
水 稻 为公司产品进入江南打开局面
2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
(1)主要控股公司的经营情况及业绩
单位:元 币种:人民币
公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润
定西敦煌
种业马铃 马铃薯脱毒苗繁繁
薯科技开 有限责任 育、新品种推广、商 10,000,000 14,446,652.48 -3,241,571.89
发有限公 品薯生产精加工
司
河南敦煌
种业新科 农作物种子研究、开
有限责任 30,000,000 37,751,749.99 4,874,679.67
种子有限 发、生产、销售
公司
不再分类的包装种
河北敦煌
子、农业机械、仪器
种业有限 有限责任 10,000,000 10,121,493.45 -313,422.93
仪表、农副产品的批
公司
发零售
酒泉敦煌
种业棉蛋 棉籽及其他油料的收
白油脂有 有限责任 购加工及其产品棉蛋 20,000,000 64,886,722.68 -419,390.38
限责任公 白、棉粕等产品销售
司
武汉敦煌 农作物种子选育、繁
种业有限 有限责任 殖销售、农产品收 30,000,000 31,573,071.86 -94,788.04
公司 购、加工、批发
3、主要供应商、客户情况
单位:万元 币种:人民币
本公司采购对象为广大农
前五名供应商采购金额合计 户无法合计前五名供应商 占采购总额比重
采购金额
前五名销售客户销售金额合计 17,296.38 占销售总额比重 23.18
4、在经营中出现的问题与困难及解决方案
1）新增应收帐款数额较大，资金回流不及时。对此，公司将进一步加强营销管理，强化销售措
施，加大清欠力度。同时加强财务管理力度，从总部各部门到各企业，一律实行资金预算严格管理，
把资金流入和流出作为强化管理的核心内容，坚决贯彻下去，坚决推进应收账款回笼，以保证公司盈
利水平的提高。
2）生产成本居高不下，三项费用大幅上涨。公司将进一步加强经营管理，把降低成本、压缩费
用作为提高公司竞争力的关键举措之一来抓。通过严格控制总成本，统一各企业生产单位成本标准，
将成本费用测算指标量化纳入目标责任书等强制手段，把公司生产成本降低到合理范围。实施费用开
支铁预算管理，逐项核实费用开支计划，严格控制，力争使费用有一定幅度降低。
（三）公司投资情况
报告期内公司投资额为13,681.50万元人民币，比上年增加6,944.11万元人民币，增加的比例为
103.07％。
1、募集资金使用情况
公司于2004年1月15日通过首次发行募集资金40,723万元人民币，已累计使用20,418.89万
元人民币，其中本年度已使用13,681.50万元人民币，尚未使用20,304.11万元人民币，尚未使用募
集资金存于募集资金专户。
2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
是否 是否符 是否符
拟投入金 实际投入
承诺项目名称 变更 预计收益 实际收益 合计划 合预计
额 金额
项目 进度 收益
玉米种子基地及加工中心 4,693 否 4,693 207.43 640.13 是 是
优质棉种繁育加工 4,839 否 4,839 -492.15 484.23 是 是
工厂化蔬菜种苗繁育基地建设 2,061 否 0 161.50 尚未实施 是
西部种子配送交易中心 9,550 否 6,123.23 666.46 -94.4 是 否
种子检疫检测中心 2,507 否 1,153.59 30.00 尚无法统计 是
年产5500吨脱水菜生产线 15,000 否 1,710.07 -515.81 尚无法统计 是
4000㎡恒温库 2,100 否 0 203.24 尚未实施 是
棉蛋白油脂厂 2,730 否 1,900 222.70 -41.9 是 否
合计 43,480 / 20,418.89 / /
注:工厂化蔬菜种苗繁育基地建设前期项目研制费14万元,因项目至今尚未投入建设，故将前
期研制费转入费用。
3、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
（四）报告期内公司财务状况经营成果分析
单位:元 币种:人民币
增减幅度
项目名称 期末数 期初数 增减额
（％）
总资产 1,432,803,710.91 880,833,713.65 551,969,997.26 62.66
主营业务利润 147,016,162.73 110,610,167.23 36,405,995.50 32.91
净利润 30,249,383.62 32,099,798.91 -1,850,415.29 -5.76
现金及现金等价物净增加额 116,040,713.35 -19,688,493.99 135,729,207.34 689.38
股东权益 692,725,481.00 273,194,409.67 419,531,071.33 153.57
（五）公司会计政策会计估计变更重大会计差错更正的原因及影响
根据财政部财会[2004]3号文《关于印发〈关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题
解答（四）〉的通知》的规定，本公司报告期内变更了如下会计政策：
（1）在追加投资时若形成股权投资差额，应该与初次投资形成的股权投资差额的摊余价值或计入资
本公积的股权投资差额相加或抵减后，按初次投资形成差额的处理原则处理。同时，对于需要计提减
值准备的长期股权投资，若有未摊销完毕的股权投资差额，则提前摊销股权投资差额；若有计入资本
公积的股权投资差额，则应冲减由此形成的资本公积；在此基础上将应计提的减值准备与提前摊销的
股权投资差额或冲减的资本公积之间的差额计入当期损益。如果前期计提减值准备时冲减了资本公积
准备项目的，长期股权投资的价值于以后期间得以恢复并转回已计提的股权投资减值准备时，应首先
转回原计提减值准备时计入损益的部分，差额部分再恢复原冲减的资本公积准备项目
（2）将比照应收票据贴现处理的应收债权贴现的会计处理方法改为按应收债权出售和应收债权质押
借款分别进行处理。
按照财会[2004]3号文的规定，本公司对上述长期股权投资会计政策和应收债权贴现会计处理方
法的变更均采用了未来适用法。
（六）董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
1)、二届董事会第七次会议于2004年3月15日召开，会议应到董事12人，实到董事10人，
孙其信、赵昌文两位独立董事因其他公务，未参加本次会议，分别书面委托独立董事刘存有、曹致中
行使表决权。公司监事列席了会议，会议审议通过以下内容：
A、《总经理2003年度工作报告及2004年度工作计划》；
B、《关于变更会计政策的议案》；
C、《公司2003年度财务决算报告》（草案）；
D、《公司2003年度利润分配预案》（草案）；
E、《公司2004年拟实施的募集资金建设项目的预案》；
F、《公司工资改革方案》；
G、《关于设立国际业务部的议案》；
H、《董事会向股东会提交的2003年度工作报告》；
I、《关于公司高级管理人员年薪制试行方案的议案》；
J、《关于续聘五联联合会计师事务有限公司为2004年度财务审计机构及其报酬的议案》；
K、《关于聘用经天地律师事务所为2004年法律顾问及其报酬的议案》；
L、《公司2003年度年报正文及摘要》；
M、《关于调整独立董事和不在公司任职的董、监事薪酬的议案》；
N、《关于召开2003年度股东大会的议案》。
上述会议决议刊登于2004年3月18日《上海证券报》、《证券日报》上。
2)、二届董事会第八次会议于2004年4月22日以通讯方式召开，会议审议通过以下内容：
A、《甘肃省敦煌种业股份有限公司2004年第一季度季度报告》；
B、《关于向招商银行兰州分行申请授信额度短期借款3000万元的议案》；
C、《关于向中国建设银行酒泉市分行申请转贷9000万元短期借款的议案》。
上述会议决议刊登于2004年4月26日《上海证券报》、《证券日报》上。
3)、二届董事会2004年第一次临时会议于2004年7月10日以通讯方式召开，会议审议通过如
下内容：
A、《关于建设募集资金项目棉蛋白油脂项目的议案》；
B、《关于设立敦煌种业种子营销公司的议案》；
C、《关于设立敦煌种业种子质量控制中心的议案》；
D、《关于设立敦煌种业棉花销售公司的议案》；
E、《关于向酒泉市建设银行、交通银行兰州分行申请贷款的议案》。
上述会议决议刊登于2004年7月14日《上海证券报》、《证券日报》上。
4)、二届董事会第九次会议于2004年8月10日召开。会议应到董事12人，参会董事11人，董
事陈海明因公出差在外，委托董事姜泉庆代行表决权，会议审议通过以下内容：
A、《甘肃省敦煌种业股份有限公司2004年半年度报告及其摘要》。
B、《通过了使用闲置募集资金的议案》；
C、《关于将北京、兰州办事处等列入西部种子配送批发中心项目的议案》；
D、《关于设立河北合资公司的议案》；
E、《关于设立武汉合资公司的议案》；
F、《甘肃省敦煌种业股份有限公司投资者关系管理制度》（详见上海证券交易所网站：
www.sse. com.cn）；
G、《关于为定西敦煌种业马铃薯科技开发有限公司担保贷款500万元的议案》；
H、《关于为河南敦煌种业新科种子有限公司担保贷款2000万元的议案》。
上述会议决议刊登于2004年8月12日《上海证券报》、《证券日报》上。
5)、二届董事会第十次会议于2004年10月26日以通讯方式召开，会议审议通过以下内容：
A、《甘肃省敦煌种业股份有限公司2004年第三季度报告》。
B、《关于修改〈甘肃省敦煌种业股份有限公司公司章程〉部分条款的议案》，；
C、《甘肃省敦煌种业股份有限公司募集资金管理办法》（试行）。（内容详见上海证券交易所网站
www.sse. com.cn）。
D、《甘肃省敦煌种业股份有限公司借款及对外担保业务管理办法》（试行）。(内容详见上海证券
交易所网站www. sse.com.cn）。
E、《关于中种集团酒泉种子有限公司股权处置的议案》。
上述会议决议刊登于2004年10月29日《上海证券报》、《证券日报》上。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
1）、关于2003年利润分配预案
2003年度公司实现税后净利润32,099,798.91元。公司依据2003年年度股东大会决议，提取10%
法定公积金，即3,209,979.89元，提取10%法定公益金，即3,209,979.89元；加上年初未分配利润
72,872,904.57元，期末未分配利润为98,552,743.70元。
分红派息以2004年1月15日发行上市后的总股本185,966,400股为基数，向全体股东每10股派
发现金红利1.00元（含税），共计派发股利18,596,640.00元。公司于2004年5月31日在上海证
券报、证券日报上刊登了2003年度分红派息实施公告，股权登记日为2004年6月3日，除息日为
2004年6月4日，于2004年6月11日实施完毕。
公司2004年未进行公积金转赠股本
2）、关于续聘2004年审计机构及报酬的议案。
公司董事会根据股东大会决议，续聘五联联合会计师事务所有限公司担任公司2004年财务审计工
作，报酬30-40万（含差旅、食宿费）
3）、关于薪酬激励制度。
公司董事会根据股东大会决议，试行了公司高管人员年薪制;执行了股东大会决议通过的独立董事
及不在公司任职董事、监事津贴标准。（详细内容见http://www.sse.com.cn)
（七）利润分配或资本公积金转增预案
2004年度公司实现税后净利润31,036,593.62元(母公司)，提取10%法定公积金3,103,659.36
元，提取10%法定公益金3,103,659.36元，当年可供股东分配的利润24,829,274.90元，加上年初
未分配利润98,552,743.70元，实际可供股东分配利润123,382,018.60元，本年分配2003年股利
18，596，640元，年末可供股东分配的利润为104,785,378.60元。拟以总股本185,966,400股为
基数，每10股派发现金红利0.40元（含税），共计7,438,656.00元。本预案待20004年股
东大会审议通过后实施。
（八）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
五联联合会计师事务所有限公司
五联核字[2005]第1017号
关于甘肃省敦煌种业股份有限公司与
控股股东及其他关联方资金往来情况的专项说明
甘肃省敦煌种业股份有限公司董事会：
我们接受委托，审计了甘肃省敦煌种业股份有限公司（以下简称“敦煌种业”）
2004年12月31日的资产负债表、2004年度利润表和2004年度现金流量表，并出具了
五联审字[2005]第1058号标准无保留意见的审计报告。在审计过程中，我们按照中国证
券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会于2003年8月28日共同下发的证
监发（2003）56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》的要求，对敦煌种业控股股东及其他关联方在与敦煌种业的经营性及非经营
性资金往来中形成的占用敦煌种业资金的情况予以必要关注。现就在2004年年报审计过
程中关注到的敦煌种业与控股股东及其他关联方的资金往来情况说明如下：
一、控股股东及其他关联方简介
敦煌种业的控股股东酒泉地区现代农业（控股集团）有限责任公司2004年12月31
日持有敦煌种业26.88%的股份，系敦煌种业的第一大股东，其他关联方的名称及与敦煌
种业的关系如下：
企 业 名 称 与敦煌种业关系 持股比例%
敦煌市供销合作联合社 发起股东 15.43%
金塔县供销合作联社 发起股东 12.05%
安西县供销联合社 发起股东 2.71%
甘肃省酒泉地区农业科学研究所 发起股东 2.59%
甘肃省丰源种业有限公司 本公司参股子公司
敦煌市永兴纺织有限责任公司 本公司董事与其法定代表人
为同 人
为同一人
本公司董事与其法定代表人
敦煌市宏兴综合有限责任公司
为同一人
本公司分公司经理与其法定
金塔县桑蚕开发技术指导站
代表人为同一人
河南敦煌种业新科种子有限公司 本公司控股子公司
河北敦煌种业种子有限公司 本公司控股子公司
武汉敦煌种业种子有限公司 本公司控股子公司
定西敦煌种业马铃薯科技开发有限责任公司 本公司控股子公司
酒泉敦煌种业棉蛋白油脂有限公司 本公司控股子公司
甘肃省定西地区旱作农业科研推广中心 本公司控股子公司股东
河南新乡市农业科学院 本公司控股子公司股东
吴中华 本公司控股子公司股东
方华 本公司控股子公司股东
二、敦煌种业与控股股东及其他关联方的经营性资金往来
2004年
项 目 2004年年初余额 2004年发生额 2004年年末余额
偿还额
应收账款：
—金塔县桑蚕技术指导站 0.00 960,000.00 960,000.00
预付账款：
—吴中华 0.00 4,000,000.00 4,000,000.00
三、敦煌种业与控股股东及其他关联方的非经营性资金往来
1、敦煌种业为控股股东及其他关联方拆借资金形成的资金往来及清偿情况
2003年 2004年 2004年 2004年
项 目 清偿方式
年初余额 发生额 偿还额 年末余额
其他应收款：
—方华 0.00 100,000.00 100,000.00
—吴中华 0.00 148,439.00 148,439.00
—敦煌市供销联社 701,112.40 701,112.40
—敦煌市永兴纺织有限责任公司 1,461,491.37 4,937,544.29 6,399,035.66
—敦煌市宏兴综合有限责任公司 4,185.40 4,185.40
—甘肃省丰源种业有限公司 878,569.50 9,227.40 757,138.22 130,658.68 部分现金
—敦煌市供销合作联合社 5,150,000.00 5,150,000.00
—酒泉地区现代农业（控股集团）有限
2,100,000.00 2,100,000.00
责任公司
其他应付款：
—敦煌市供销合作联合社 3,855,283.94 141,200.00 3,996,483.94
—金塔县桑蚕业开发技术指导站 36,047.85 589,642.05 553,594.20 0.00 现金
—河南省新乡市农业科学院 0.00 1,152,800.00 1,152,800.00
—定西地区旱作农物科研推广中心 0.00 219,057.37 219,057.37
四、除上述事项外，我们未发现甘肃省敦煌种业公司存在其他与控股股东及其他关
联方发生的经营性及非经营性资金往来。
五联联合会计师事务所有限公司
二零零五年四月十六日
（九）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见
甘肃省敦煌种业股份有限公司独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情
况、执行证监发[2003]56号文规定情况的专项说明及独立意见
作为上市公司独立董事，我们根据中国证监会证监发[2003] 56号文《关于上市公司与关联方
资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的有关规定，本着事实求实的态度对公司累计和当期
对外担保情况、违规担保情况进行了调查了解，截止报告期未发现公司存在以下情况：
1、为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保；
2、为资产负债率超过70%的被担保对象提供债务担保；
3、对外担保没有反担保；
4、对外担保总额超过公司2004年末净资产的50%。
八、监事会报告
（一）监事会的工作情况
1、二届监事会第三次会议于2004年3月15日召开应到9名监事，实到9名监事，会议审议并
通过了以下内容：
A、审议通过监事会2003年度工作报告：
B、讨论2003年度财务决算报告（草案）和2004年度财务预算方案（草案）；
C、讨论2003年度利润分配预案及2004年度利润分配政策的议案（草案）；
D、审议关于公司三会成员及高管人员薪酬方案的议案；
E、审议关于续聘五联会计师事务所为2004年度财务审计机构及其报酬的议案；
F、审议关于聘用经天地律师事务所为2004年法律顾问及其报酬的议案；
G、审议公司工资改革方案；
H、审议关于变更会计政策的议案；
I、审议通过了《公司2003年度报告正文及其摘要》，提交2003年度股东大会审议。
上述会议决议刊登于2004年3月18日《上海证券报》、《证券日报》上。
2、二届监事会第四次会议于2004年4月22日召开，9名监事出席了会议，会议审议并通过了
以下内容：
A、审议通过了《监事工作制度》；
B、审议通过了《公司2004年第一季度报告》；
上述会议决议刊登于2004年4月26日《上海证券报》、《证券日报》上。
3、二届监事会第四次会议于2004年8月10日召开，会议应到监事9人，实到8人，监事会主
席孟宪中因公出外，全权委托监事王乾代行权利。会议审议并通过了以下内容：
A、通过公司2004年半年度报告及摘要；
B、通过关于使用闲置募集资金的议案；
C、通过关于为定西敦煌种业马铃薯科技开发有限公司担保贷款500万元的议案；
D、通过关于为河南敦煌种业新科种子有限公司担保借款2000万元的议案。
上述会议决议刊登于2004年8月12日《上海证券报》、《证券日报》上。
4、二届监事会第六次会议于2004年10月26日以通讯方式召开，公司应到监事9名，实到监事
9名，会议审议并通过以下内容：
A、审议通过了《公司二〇〇四年第三季度报告》；
B、审议通过了《甘肃省敦煌种业股份有限公司募集资金管理办法》（试行）；
C、审议通过了《甘肃省敦煌种业股份有限公司借款及对外担保业务管理办法》（试行）。
上述会议决议刊登于2004年10月29日《上海证券报》、《证券日报》上。
（二）监事会对公司依法运作情况的独立意见
公司建立了较为完善的内控制度，决策符合法定程序，公司董事、经理执行职务时没有违反法
律、法规及公司章程，能充分执行股东大会决议，没有损害股东及公司利益。
（三）监事会对检查公司财务情况的独立意见
（四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
公司募集资金使用符合法定程序，募集资金项目建设与承诺项目一致，符合计划进度。
（五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
报告期内公司收购、出售资产程序合法，价格公允，没有内幕交易情况，没有损害股东及公司利
益。
（六）监事会对公司关联交易情况的独立意见
公司关联交易均依据协议执行，交易保持公正、公平、公开，不存在损害股东及公司利益的交易
行为。
（七）监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
（八）监事会对公司利润实现于预测存在较大差异的独立意见
公司未曾做过2004年度盈利预测，报告期公司经营业绩业绩较去年有所下降。
九、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（三）报告期内公司重大关联交易事项
本年度公司无重大关联交易事项。
（四）重大合同及其履行情况
1、托管情况
2002年4月26日，本公司第二届董事会第二次会议决定将本公司所持安西县银河保鲜储运有限
责任公司股权，委托他人管理。按照双方签定的协议：本公司作为委托方，在股权委托管理期间不参
与安西县银河保鲜储运有限责任公司的经营管理。
2、承包情况
本年度公司无承包事项。
3、租赁情况
本年度公司无租赁事项。
4、担保情况
本年度公司无担保事项。
5、委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
6、其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
（五）公司或持有5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
1、本公司与河南农业大学签定合作开发协议,承诺如果协议主要条款未发生变化，则于2003
年—2012年10年间,每年3月底前向河南农大提供15万元的科研经费,2004年经费报告期内已支
付。
2、本公司与河南新乡农科所签定合作开发协议，承诺如果协议主要条款未发生变化则于2003
年—2012年10年间,每年3月底前向河南新乡农科所提供10万元的科研经费，2004年经费报告期内
已支付。
3、2003年3月12月经本公司2003年第一次临时股东大会确认，2003年12月29日本公司
刊登招股说明书承诺募集资金到位后，确定以下项目作为本次募集资金投入项目：
1）玉米种子生产基地及加工中心建设项目，募集资金投资总额为4,693万元，截止2004年12
月31日，报告期内已投入资金总额为4,693万元。
2）优质棉种繁育及加工建设项目，募集资金投资总额为4,839万元，截止2004年12月31
日，报告期内已投入资金总额为4,839万元。
3）工厂化蔬菜种苗繁育基地建设项目，募集资金投资总额为1,851万元,公司自筹210万元,合
计拟投资2,061万元,截止2004年12月31日,报告期内已投入资金总额为14.00万元。
4）西部种子配送批发交易中心建设项目，募集资金投资总额为7,433万元，公司自筹2,117
万元，合计拟投资9,550万元，截止2004年12月31日，报告期内已投入资金总额为6,123.23万
元。
5）种子检疫检测中心建设项目，项目计划总投资2,507万元，截止2004年12月31日，报告
期内已投入资金总额为1,153.59万元。
6）5500吨脱水蔬菜生产建设项目，项目计划总投资15,000万元，截止2004年12月31日，
报告期内已投入资金总额为1,710.07万元。
7）4000平方米蔬菜恒温建设项目,项目计划总投资2,100万元,尚未投资建设。
8）棉蛋白油脂厂建设项目，项目计划总投资2,730万元，报告期内已投入资金总额为
1,900.00万元。
截止2004年12月31日至，除上述承诺事项外，本公司无存在其他需说明之承诺事项。
（六）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任五联联合会计师事务所有限公司为公司的境内
审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约38万元人民币，公司现聘任五联联合会计师事务所
有限公司为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约30-40万元人民币，
（七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所
的公开谴责。
（八）其它重大事项
报告期内公司无其他重大事项。
十、财务会计报告
五联联合会计师事务所有限公司
五联审字[2005]第1058号
审 计 报 告
甘肃省敦煌种业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的甘肃省敦煌种业股份有限公司（以下简称“敦煌种业公司”）
2004年12月31日的合并及母公司资产负债表以及2004年度的合并及母公司利润表和
现金流量表。这些会计报表的编制是敦煌种业公司管理当局的责任，我们的责任是在实
施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规
定，在所有重大方面公允地反映了敦煌种业公司2004年12月31日的财务状况以及
2004年度的经营成果和现金流量。
五联联合会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘志文
中国注册会计师：张亚兵
中国 兰州 二○○五年四月十六日
会计报表附后
十一、备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
（四）上述文件的备置地点：本公司董事会秘书处。
董事长：王大和
2005年4月16日
资产负债表
编制单位：甘肃省敦煌种业股份有限公司 金额单位：人民币元
合 并 母公司
资 产 附注
2004年12月31日 2003年12月31日 2004年12月31日 2003年12月31日
流动资产
货币资金 6.1 177,445,007.21 61,404,293.86 140,931,673.79 61,404,293.86
短期投资 6.2 1,045,778.00 336,300.00 1,045,778.00 336,300.00
应收票据 6.3 770,000.00 - 770,000.00 -
应收股利 6.4 - 46,100.55 46,100.55
应收利息 - - -
应收帐款 6.5 276,934,062.81 139,275,936.42 275,227,863.57 139,275,936.42
其他应收款 6.6 53,752,872.89 21,245,820.91 42,595,600.64 21,245,820.91
预付帐款 6.7 106,182,028.79 38,509,478.98 52,593,938.89 38,509,478.98
应收补贴款 - - -
存货 6.8 512,452,379.36 395,877,049.84 494,331,784.76 395,877,049.84
待摊费用 6.9 2,375,395.42 644,349.03 2,371,562.42 644,349.03
待处理流动资产净损
- - -
失 -
一年内到期的长期
- 23,050.00 23,050.00
债权投资 -
其他流动资产 - - -
流动资产合计 1,130,957,524.48 657,362,379.59 1,009,868,202.07 657,362,379.59
长期投资：
长期股权投资 6.10 2,525,638.24 4,025,638.24 68,794,732.65 4,025,638.24
长期债权投资 - - - -
长期投资合计 2,525,638.24 4,025,638.24 68,794,732.65 4,025,638.24
减：长期投资减
6.11 60,000.00 - 60,000.00 -
值准备
长期投资净额 2,465,638.24 4,025,638.24 68,734,732.65 4,025,638.24
固定资产：
固定资产原价 6.12 240,293,326.05 205,352,578.36 214,207,042.04 205,352,578.36
减：累计折旧 6.12 63,065,583.83 52,229,284.14 62,763,973.69 52,229,284.14
固定资产净值 177,227,742.22 153,123,294.22 151,443,068.35 153,123,294.22
减：固定资产减
358,270.50 122,614.35 358,270.50 122,614.35
值准备
固定资产净额 176,869,471.72 153,000,679.87 151,084,797.85 153,000,679.87
固定资产清理 - - - -
工程物资 - 6,794.80 - 6,794.80
在建工程 6.13 44,058,342.27 1,394,925.36 40,378,854.26 1,394,925.36
待处理固定资产净
-
损失 -
固定资产合计 220,927,813.99 154,402,400.03 191,463,652.11 154,402,400.03
无形及递延资产：
无形资产 6.14 78,290,062.04 62,408,864.79 70,879,133.87 62,408,864.79
长期待摊费用 6.15 117,012.16 2,559,111.00 90,944.16 2,559,111.00
无形及递延资产合计 78,407,074.20 64,967,975.79 70,970,078.03 64,967,975.79
其他资产：
其他长期资产 6.16 45,660.00 75,320.00 45,660.00 75,320.00
无形及其他资产合计 78,452,734.20 65,043,295.79 71,015,738.03 65,043,295.79
递延税项：
递延税款借项 - - -
资产合计 1,432,803,710.91 880,833,713.65 1,341,082,324.86 880,833,713.65
公司法定代表人:王大和 主管会计工作负责人:李道建 会计机构负责人:李铭元
资产负债表（续）
编制单位：甘肃省敦煌种业股份有限公司 金额单位：人民币元
合 并 母公司
负债及所有者权益 附注
2004年12月31日 2003年12月31日 2004年12月31日 2003年12月31日
流动负债
短期借款 6.17 600,181,440.60 480,134,116.60 554,881,440.60 480,134,116.60
应付票据 - - - -
应付帐款 6.18 49,184,548.91 47,785,969.30 47,932,088.82 47,785,969.30
预收帐款 6.19 34,875,107.70 30,482,721.05 31,975,474.80 30,482,721.05
应付工资 6.20 2,492,130.79 1,353,753.28 1,722,036.72 1,353,753.28
应付福利费 6,085,352.48 5,285,765.11 5,799,494.24 5,285,765.11
应付股利 6.21 14,378.29 2,107,479.66 14,378.29 2,107,479.66
应交税金 6.22 -43,573,370.68 -33,189,386.62 -42,425,852.83 -33,189,386.62
其他应交款 -300,470.99 -37,480.98 -298,792.11 -37,480.98
其他应付款 6.23 33,120,301.79 26,952,399.66 27,659,400.13 26,952,399.66
预提费用 6.24 949,685.45 731,225.29 861,477.76 731,225.29
预计负债 - - -
一年内到期的长
6.25 18,251,000.00 18,251,000.00 18,251,000.00 18,251,000.00
期负债
其他流动负债 - - - -
流动负债合计 701,280,104.34 579,857,562.35 646,372,146.42 579,857,562.35
长期负债：
长期借款 6.26 260,000.00 25,260,000.00 260,000.00 25,260,000.00
应付债券 - - - -
长期应付款 6.27 2,404,779.47 60,000.00 937,487.44 60,000.00
专项应付款
6.28 1,483,546.45 2,461,741.63 2,461,741.63
-
其他长期负债 - - - -
长期负债合计 4,148,325.92 27,781,74.63 1,197,487.44 27,781,741.63
递延税项：
递延税项贷项 112,718.55 - - -
负债合计 705,541,148.81 607,639,303.98 647,569,633.86 607,639,303.98
少数股东权益 34,537,081.10 - -
股东权益：
股本 6.29 185,966,400.00 110,966,400.00 185,966,400.00 110,966,400.00
资本公积 6.30 371,915,407.78 39,037,080.07 371,915,407.78 39,037,080.07
盈余公积 6.31 31,381,719.39 24,638,185.90 30,845,504.62 24,638,185.90
其中：法定公益
15,910,220.28 12,319,092.95 15,422,752.31 12,319,092.95
金
未分配利润 6.32 103,461,953.83 98,552,743.70 104,785,378.60 98,552,743.70
其中：拟分配
7,438,656.00 18,596,640.00 7,438,656.00 18,596,640.00
的现金股利
累计未确认投
-
资损失
股东权益合计 692,725,481.00 273,194,409.67 693,512,691.00 273,194,409.67
负债及股东权益合
1,432,803,710.91 880,833,713.65 1,341,082,324.86 880,833,713.65
计
公司法定代表人:王大和 主管会计工作负责人:李道建 会计机构负责人:李铭元
利润表
编制单位：甘肃省敦煌种业股份有限公司 金额单位：人民币元
合 并 母公司
项 目 附注
2004年12月31日 2003年12月31日 2004年12月31日 2003年12月31日
一、主营业务收入 6.33 746,214,777.32 448,998,967.82 693,178,012.89 448,998,967.82
减：主营业务成本 6.33 598,863,683.76 338,219,334.89 558,458,632.17 338,219,334.89
主营业务税金及附加 6.34 334,930.83 169,465.70 334,699.83 169,465.70
二、主营业务利润 147,016,162.73 110,610,167.23 134,384,680.89 110,610,167.23
加：其他业务利润 6.35 419,412.50 788,144.18 236,177.00 788,144.18
减：营业费用 42,825,220.36 31,977,334.68 36,883,797.76 31,977,334.68
管理费用 59,614,072.57 38,831,785.44 52,622,875.09 38,831,785.44
财务费用 6.36 20,116,039.17 15,497,268.38 20,096,232.34 15,497,268.38
三、营业利润 24,880,243.13 25,091,922.91 25,017,952.70 25,091,922.91
加：投资收益 6.37 -1,975,004.98 591,742.79 -2,206,378.92 591,742.79
补贴收入 6.38 9,453,120.00 9,060,000.00 9,253,120.00 9,060,000.00
营业外收入 6.39 581,735.49 232,410.56 581,729.49 232,410.56
减：营业外支出 6.40 1,653,829.65 2,876,277.35 1,609,829.65 2,876,277.35
四、利润总额 31,286,263.99 32,099,798.91 31,036,593.62 32,099,798.91
减：所得税 - - - -
少数股东收益 1,036,880.37 - - -
五、净利润 30,249,383.62 32,099,798.91 31,036,593.62 32,099,798.91
补充资料：
项 目
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
公司法定代表人:王大和 主管会计工作负责人:李道建 会计机构负责人:李铭元
利润分配表
编制单位：甘肃省敦煌种业股份有限公司 金额单位：人民币元
合 并 母公司
项 目 附注
2004年12月31日 2003年12月31日 2004年12月31日 2003年12月31日
一、净利润 30,249,383.62 32,099,798.91 31,036,593.62 32,099,798.91
加：期初未分配利润 98,552,743.70 72,872,904.57 98,552,743.70 72,872,904.57
其他转入 - - -
二、可供分配的利润 128,802,127.32 104,972,703.48 129,589,337.32 104,972,703.48
减：提取法定盈
3,371,766.74 3,209,979.89 3,103,659.36 3,209,979.89
余公积
提取法定公益金 3,371,766.75 3,209,979.89 3,103,659.36 3,209,979.89
提取职工奖励及福利
- -
基金 -
提取储备基金 - - -
提取企业发展基金 - - -
利润归还投资 - - -
三、可供投资者分配
122,058,593.83 98,552,743.70 123,382,018.60 98,552,743.70
的利润
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 18,596,640.00 - 18,596,640.00
转作资本（或股本）
- -
的普通股股利
四、未分配利润 6.32 103,461,953.83 98,552,743.70 104,785,378.60 98,552,743.70
公司法定代表人:王大和 主管会计工作负责人:李道建 会计机构负责人:李铭元
现金流量表
编制单位：甘肃省敦煌种业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 合 并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 629,362,008.26 573,279,484.98
收到的税费返还 6,993,120.00 6,993,120.00
收到的其他与经营活动有关的现金 6.41 10,541,037.11 10,156,492.10
现金流入小计 646,896,165.37 590,429,097.08
购买商品、接受劳务支付的现金 805,151,463.56 698,095,698.80
支付给职工及为职工支付的现金 30,513,431.26 28,455,016.31
支付的各项税费 9,498,170.23 9,461,431.96
支付的其他与经营活动有关的现金 6.42 83,753,689.04 67,213,838.25
现金流出小计 928,916,754.09 803,225,985.32
经营活动产生的现金流量净额 -282,020,588.72 -212,796,888.24
二、投资活动产生的现金流量： - -
收回投资所收到的现金 28,402,726.17 28,402,726.17
取得投资收益所收到的现金 119,689.40 119,689.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
490,794.00 490,794.00
回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流入小计 29,013,209.57 29,013,209.57
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
76,365,178.33 54,145,018.03
付的现金
投资所支付的现金 30,394,048.00 94,894,048.00
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流出小计 106,759,226.33 149,039,066.03
投资活动产生的现金流量净额 -77,746,016.76 -120,025,856.46
三、筹资活动产生的现金流量： - -
吸收投资所收到的现金 426,769,082.84 407,230,000.00
借款所收到的现金 999,250,000.00 955,050,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 6.43 200,000.00 1,009,994.60
现金流入小计 1,426,219,082.84 1,363,289,994.60
偿还债务所支付的现金 907,503,366.00 905,303,366.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 42,805,964.24 42,734,070.20
支付的其他与筹资活动有关的现金 6.44 102,433.77 2,902,433.77
现金流出小计 950,411,764.01 950,939,869.97
筹资活动产生的现金流量净额 475,807,318.83 412,350,124.63
四、汇率变动对现金的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 116,040,713.35 79,527,379.93
公司法定代表人:王大和 主管会计工作负责人:李道建 会计机构负责人:李铭元
现金流量表（续表）
编制单位：甘肃省敦煌种业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 合 并 母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 30,249,383.62 31,036,593.62
加：少数股东损益 1,036,880.37
计提的资产减值准备 9,788,158.98 8,954,240.94
固定资产折旧 10,637,141.61 10,335,531.47
无形资产摊销 3,112,614.75 1,832,042.92
长期待摊费用摊销 2,682,468.82 2,483,166.84
待摊费用减少（减增加） 89,421.03 93,254.03
预提费用增加（减减少） 75,339.93 75,339.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
54,408.43 54,408.43
（减收益）
固定资产报废损失 - -
财务费用 22,092,296.97 21,943,760.29
投资损失（减收益） 1,786,366.98 2,017,740.92
递延税款贷项（减借项） - -
存货的减少（减增加） -111,237,795.21 -98,598,491.93
经营性应收项目的减少（减增加） -211,237,668.23 -157,663,463.88
经营性应付项目的增加（减减少） -40,949,606.77 -35,161,011.82
其他 -200,000.00 -200,000.00
经营活动产生的现金流量净额 -282,020,588.72 -212,796,888.24
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： - -
债务转为资本 - -
一年内至期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净增加情况： - -
现金的期末余额 177,445,007.21 140,931,673.79
减：现金的期初余额 61,404,293.86 61,404,293.86
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 116,040,713.35 79,527,379.93
公司法定代表人:王大和 主管会计工作负责人:李道建 会计机构负责人:李铭元
合并资产减值准备明细表
编制单位：甘肃省敦煌种业股份有限公司 金额单位：人民币元
本期减少数
因资产价
项 目 期初数 本期增加数 其他原因 期末数
值回升转 合计
转出数
回数
一、坏帐准备合计 11,414,931.41 6,988,634.09 537,133.42 17,866,432.08
其中：应收帐款 10,139,330.63 4,919,113.68 505,561.42 14,552,882.89
其他应收款 1,275,600.78 2,069,520.41 31,572.00 3,313,549.19
二、短期投资跌价准备
19,700.00 128,638.00 - 19,700.00 19,700.00 128,638.00
合计
其中：股票投资 - - - - -
债券投资 - 20,000.00 - - 20,000.00
其他投资 19,700.00 108,638.00 - 19,700.00 19,700.00 108,638.00
三、存货跌价准备合计 707,977.70 2,426,502.74 - - - 3,134,480.44
在途物资 - - - - - -
原材料 438,167.02 - - - - 438,167.02
包装物 - - - - - -
低值易耗品 - - - - - -
自制半成品 - - - - - -
库存商品 269,810.68 2,426,502.74 - - - 2,696,313.42
委托加工物资 - - - - - -
委托代销商品 - - - - - -
受托代销商品 - - - - - -
分期收款发出商品 - - - - - -
生产成本 - - - -
四、长期投资减值准备
60,000.00 - - - 60,000.00
合计 -
其中：长期股权投资 - 60,000.00 - - - 60,000.00
长期债权投资 - - - - - -
五、固定资产减值准备
122,614.35 235,656.15 - - - 358,270.50
合计
房屋建筑屋 - - - - - -
机器设备 - - - - - -
电子设备 - 235,656.15 - - - 235,656.15
运输设备 122,614.35 - - - - 122,614.35
其他 - - - - - -
六、无形资产减值准备 - - - - - -
其中：专利权 - - - - - -
商标权 - - - - - -
其他 - - - - - -
七、在建工程减值准备 - - - - - -
八、委托贷款减值准备 - - - - - -
总 计 12,265,223.46 9,839,430.98 556,833.42 21,547,821.02
公司法定代表人:王大和 主管会计工作负责人:李道建 会计机构负责人:李铭元
母公司资产减值准备明细表
编制单位：甘肃省敦煌种业股份有限公司 金额单位：人民币元
本期减少数
因资产价
项 目 期初数 本期增加数 其他原因 期末数
值回升转 合计
转出数
回数
一、坏帐准备合计 11,414,931.41 6,681,208.12 537,133.42 17,559,006.11
其中：应收帐款 10,139,330.63 4,845,793.69 505,561.42 14,479,562.90
其他应收款 1,275,600.78 1,835,414.43 31,572.00 3,079,443.21
二、短期投资跌价准备
19,700.00 128,638.00 19,700.00 19,700.00 128,638.00
合计 -
其中：股票投资 - - - - - -
债券投资 - 20,000.00 - - - 20,000.00
其他投资 19,700.00 108,638.00 - 19,700.00 19,700.00 108,638.00
三、存货跌价准备合计 707,977.70 1,900,010.67 - - - 2,607,988.37
在途物资 - - - - - -
原材料 438,167.02 - - - - 438,167.02
包装物 - - - - - -
低值易耗品 - - - - - -
自制半成品 - - - - - -
库存商品 269,810.68 1,900,010.67 - - - 2,169,821.35
委托加工物资 - - - - - -
委托代销商品 - - - - - -
受托代销商品 - - - - - -
分期收款发出商品 - - - - - -
生产成本 - - - - - -
四、长期投资减值准备
- 60,000.00 - - - 60,000.00
合计
其中：长期股权投资 - 60,000.00 - - - 60,000.00
长期债权投资 - - - - - -
五、固定资产减值准备
-
合计 122,614.35 235,656.15 - - 358,270.50
房屋建筑屋 - - - - - -
机器设备 - - - - - -
电子设备 - 235,656.15 - - - 235,656.15
运输设备 122,614.35 - - - - 122,614.35
其他 - - - - - -
六、无形资产减值准备 - - - - - -
其中：专利权 - - - - - -
商标权 - - - - - -
其他 - - - - - -
七、在建工程减值准备 - - - - - -
八、委托贷款减值准备 - - - - - -
总 计 12,265,223.46 9,005,512.94 556,833.42 20,713,902.98
公司法定代表人:王大和 主管会计工作负责人:李道建 会计机构负责人:李铭元
会计报表附注
编制单位：甘肃省敦煌种业股份有限公司 2004年度
附注1 公司简介
甘肃省敦煌种业股份有限公司（以下简称“本公司”）是经甘肃省人民政府甘政函
[1998]92号《甘肃省人民政府关于设立甘肃省敦煌种业股份有限公司的复函》的批准，
由酒泉地区现代农业（控股集团）有限责任公司、敦煌市供销合作联合社、金塔县供销
合作联社、安西县供销联合社、甘肃省酒泉地区农业科学研究所等五家单位发起设立的
股份有限公司。本公司于1998年12月28日向甘肃省工商行政管理局申请工商注册登
记，营业执照注册号：6200001050961-2/2；注册资本：人民币壹亿捌仟伍佰玖拾陆万陆
仟肆佰元整；法定代表人：王大和；公司住所：甘肃省酒泉市盘旋东路16号；公司的经
营范围：粮食、瓜类、蔬菜、花卉、甜菜、油料、牧草、棉花等农作物种子的引进、选
育、繁殖、生产、加工、储藏；农副产品的收购、加工、批发零售；农业技术开发、咨
询服务；棉花的收购、加工和储藏（限6个分支机构经营）。
本公司设总经理办公室、证券部、财务部、种子事业部、棉花事业部等职能管理部
门和甘肃省敦煌种业股份有限公司酒泉地区种子公司、甘肃省敦煌种业股份有限公司酒
泉市种子公司、甘肃省敦煌种业股份有限公司酒泉市玉米原种厂、甘肃省敦煌种业股份
有限公司金塔县种子公司、甘肃省敦煌种业股份有限公司玉门市种子公司、甘肃省敦煌
种业股份有限公司安西县种子公司、甘肃省敦煌种业股份有限公司敦煌市种子公司、甘
肃省敦煌种业股份有限公司金塔县棉花公司、甘肃省敦煌种业股份有限公司金塔县良种
棉加工厂、甘肃省敦煌种业股份有限公司安西县棉花公司、甘肃省敦煌种业股份有限公
司敦煌市棉花公司、甘肃省敦煌种业股份有限公司张掖分公司、甘肃省敦煌种业股份有
限公司棉花营销公司、甘肃省敦煌种业股份有限公司种子营销公司等14个分公司，及安
西县银河保鲜储运有限责任公司、河南敦煌种业新科种子有限公司、定西敦煌种业马铃
薯科技开发有限责任公司、河北敦煌种业有限公司、酒泉敦煌种业棉蛋白油脂有限公
司、武汉敦煌种业有限公司6个子公司。目前主要从事各类种子的生产、收购、销售和
棉花的收购、加工、销售。2004年度共计销售各类种子94,127.84吨、棉花及其副产品
86,141.91吨。其中：棉花主要销往西北、华北、华南地区；种子包括国内、国外制种
两部分，对外制种主要销往美国、荷兰、法国、瑞士，对内制种主要销往华中、华北、
东北等地区。
附注2 本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
2.1会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2.2会计年度
采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止，为一个会计年度。
2.3记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.4记账基础及计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。
2.5外币业务及外币会计报表的折算
2.5.1外币业务的折算
本公司以人民币为记账本位币；对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合为
人民币，期末外币账户余额按期末中间市场汇率进行调整；除有关在建固定资产所借款
项的外币折算差额在所建造的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化外，其他外币
折算差异直接计入当期损益。
2.6现金等价物的确定标准
本公司将期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资作为现金等价物。
2.7短期投资及短期投资跌价准备的核算方法
本公司短期投资在取得时按照投资成本计量。在持有短期投资期间收到的股利或利
息视为投资成本的收回，冲减短期投资的账面价值；转让短期投资所获取的款项净额与
短期投资账面价值的差额计入投资损益。本公司在期末对短期投资按成本与市价孰低计
量。公司于每年年度末时，对短期投资进行全面检查，对市价低于成本的差额，按投资
总体计提短期投资跌价准备。
2.8坏账准备及损失的核算方法
2.8.1坏账的确认标准
（1）债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项；
（2）债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项。
2.8.2坏账的核算方法
本公司采用备抵法核算坏账损失。
2.8.3坏账准备的计提方法和计提比例
本公司主要采用账龄分析法计提坏账准备，根据本公司以往实际发生坏账损失状
况、债务单位的财务状况和现金流量等相关信息，确定的计提比例如下：
（1）账龄在一年以内（含一年）的应收款项按其余额的2%计提；
（2）账龄在一至二年（含二年）的应收款项按其余额的5%计提；
（3）账龄在二至三年（含三年）的应收款项按其余额的10%计提；
（4）账龄在三至四年（含四年）的应收款项按其余额的20%计提；
（5）账龄在四至五年（含四年）的应收款项按其余额的40%计提；
（6）账龄在五年以上的应收款项按其余额的100%计提。
本公司对于有确凿证据表明按上述比例计提坏账准备不恰当的应收款项，将采用个
别辨认法。
本公司对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤消、破产、资
不抵债、现金流量严重不足等，依照权限经股东大会或董事会批准作为坏账损失，冲销
提取的坏账准备。
2.9存货及存货跌价准备的核算方法
2.9.1存货的分类：存货主要包括原材料、库存商品、包装物、委托加工材料、低
值易耗品等。
2.9.2本公司存货的取得按实际成本计价。
（1）领用和发出原材料、库存商品、包装物采用移动加权平均核算；
（2）低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算。
2.9.3本公司对存货采用永续盘存制。
2.9.4本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量。年度终了，本公司对存
货进行全面清查，对单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
2.10长期投资核算方法
2.10.1长期股权投资
长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价。
本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20%（不含）以下股权，或虽拥有20%或
20%以上，但不具有重大影响的投资，采用成本法核算；对拥有被投资单位有表决权资本
总额20%（含）以上股权，或虽投资不足20%，但有重大影响的投资，采用权益法核算。
对拥有被投资单位50%（不含）以上股权或虽然不足50%但实际拥有控制权的，采用权益
法核算并编制合并会计报表。
采用权益法核算时，长期股权投资初次投资时形成的初始投资成本小于应享有被投
资单位所有者权益份额的差额作为资本公积,不分期摊销；长期股权投资的初始投资成本
大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额按如下期限摊
销：合同规定了投资期限的，在投资期限内平均摊销；若没有约定投资期限，则在不超
过10年的期限内平均摊销。
在追加投资时若形成股权投资差额，应该与初次投资形成的股权投资差额的摊余价
值或计入资本公积的股权投资差额相加或抵减后，按初次投资形成差额的处理原则处
理。
2.10.2长期债权投资
长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。
长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税
费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间
内于确认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销。
长期债券投资在债券存续期间按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，加
上摊销的折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。处置长期债权投资时，按实
际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。
2.10.3长期投资减值准备
本公司长期投资在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。年度终了，公司对
长期投资逐项进行检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长
期投资可收回金额低于账面价值的，对可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资
减值准备。长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定。
对于需要计提减值准备的长期股权投资，若有未摊销完毕的股权投资差额，则提前
摊销股权投资差额；若有计入资本公积的股权投资差额，则应冲减由此形成的资本公
积；在此基础上将应计提的减值准备与提前摊销的股权投资差额或冲减的资本公积之间
的差额计入当期损益。如果前期计提减值准备时冲减了资本公积准备项目的，长期股权
投资的价值于以后期间得以恢复并转回已计提的股权投资减值准备时，应首先转回原计
提减值准备时计入损益的部分，差额部分再恢复原冲减的资本公积准备项目。
2.11委托贷款的核算方法
委托贷款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期不能收回
的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
本公司在期末对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低
计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。
2.12固定资产和折旧及固定资产减值准备的核算
2.12.1固定资产的确认标准
本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备等作为
固定资产。对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在2000元以上，且使用年限在两
年以上的,也作为固定资产。
2.12.2固定资产的分类
本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设
备、运输设备和其它设备等五类。
2.12.3固定资产的计价方法
本公司在固定资产取得时采用实际成本入账。
2.12.4固定资产的折旧方法
本公司固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值率
及折旧率如下:
固定资产类别 估计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 8-35 5% 11.87-2.71%
机器设备 10-20 5% 9.50-4.70%
电子设备 6-12 5% 15.83-7.91%
运输设备 10 5% 9.50%
其他设备 20 5% 4.75%
2.12.5固定资产减值准备的确认标准与计提方法
本公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末对固
定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导
致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值
准备。
2.13在建工程及在建工程减值准备核算方法
2.13.1在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。所建造的固定
资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计提
固定资产折旧的规定，计提固定资产的折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。
2.13.2为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在项目达到预定可使用状
态前发生的，予以资本化，计入在建工程成本；在项目达到预定可使用状态后发生的，
作为财务费用计入当期损益。
2.13.3在建工程减值准备的计提标准和计提方法
本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已
经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3年内
不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工
程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
2.14借款费用的核算方法
2.14.1本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机
构手续费、折价或溢价的摊销等，列入财务费用。
2.14.2公司为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程已达到预
定可使用状态前作为资本化利息列入工程成本；在工程已达到预定可使用状态后计入财
务费用。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额
较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的
成本，因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。
2.14.3如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月
（含3个月）的，暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损
益；但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发
生的借款费用仍计入工程成本。
2.14.4如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分继续建造过程中
可供使用，并且为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完
成，则停止该部分资产的借款费用资本化。如果所购建固定资产的各部分分别完工，但
必须等到整体完工后才可使用，则在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
2.15无形资产及无形资产减值准备的核算
本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并在受益期内或法律规定
的有效年限内采用直线法平均摊销。
本公司的无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末，检
查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果由于无形资产已被其他新技
术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价大幅下跌，
在剩余摊销年限内预期不会恢复，或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值
的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额计
提无形资产减值准备。
2.16长期待摊费用的摊销方法和摊销期限
本公司长期待摊的费用项目在其受益期内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目和摊余价值全部转入当期损益。
除购建固定资产外，本公司所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集，
在开始生产经营的当月一次性摊销计入当月损益。
2.17应付债券的核算方法
本公司应付债券按发行债券收到的价款及应付利息计价。利息费用按实际利率计
提。对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。
2.18收入确认的方法
2.18.1商（产）品销售收入的确认
本公司以将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该产品、商
品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企
业，并且与销售该产品、商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实
现。
2.18.2提供劳务收入的确认
在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入。如劳务的开始和完成
分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负
债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情
况下，本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并
按相同金额结转成本；如果已发生劳务成本预计不能全部得到补偿，则按能够得到补偿
的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本，作为当期费用，确认的金额小于
已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；如已经发生的劳务成本全部不能得到补
偿，则将已经发生的成本确认为当期费用，不应确认收入。
2.18.3让渡资产使用权收入的确认
利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同
和协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足以下条件：
（1）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量时。
2.19所得税的会计处理方法
本公司所得税核算采用应付税款法。
2.20会计政策、会计估计的变更
2.20.1会计政策变更的内容、变更理由及影响
根据财政部财会[2004]3号文《关于印发〈关于执行〈企业会计制度〉和相关会计
准则有关问题解答（四）〉的通知》的规定，本公司报告期内变更了如下会计政策：
（1）在追加投资时若形成股权投资差额，应该与初次投资形成的股权投资差额的摊
余价值或计入资本公积的股权投资差额相加或抵减后，按初次投资形成差额的处理原则
处理。同时，对于需要计提减值准备的长期股权投资，若有未摊销完毕的股权投资差
额，则提前摊销股权投资差额；若有计入资本公积的股权投资差额，则应冲减由此形成
的资本公积；在此基础上将应计提的减值准备与提前摊销的股权投资差额或冲减的资本
公积之间的差额计入当期损益。如果前期计提减值准备时冲减了资本公积准备项目的，
长期股权投资的价值于以后期间得以恢复并转回已计提的股权投资减值准备时，应首先
转回原计提减值准备时计入损益的部分，差额部分再恢复原冲减的资本公积准备项目。
（2）将比照应收票据贴现处理的应收债权贴现的会计处理方法改为按应收债权出售
和应收债权质押借款分别进行处理。
按照财会[2004]3号文的规定，本公司对上述长期股权投资会计政策和应收债权贴
现会计处理方法的变更均采用了未来适用法。
2.21合并会计报表编制方法
2.21.1合并会计报表合并范围的确定原则
本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂
行规定》和财政部财会二字[1996]2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的
规定确定。对合营企业按《企业会计制度》的规定进行合并。
2.21.2合并会计报表的编制方法
本公司的合并会计报表是以本公司母