重庆长江水运股份有限公司二ΟΟ三年半年度报告
第一节 重要提示
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事长陈建威先生委托副董事长袁建国先生主持会议并行使表决权。独立董事钟朋荣先生因故缺席会议。
公司董事长陈建威先生、总经理袁建国先生、总会计师刘平女士声明：保证本公司2003年半年度报告中财务报告的真实、完整。
本公司2003年半年度财务会计报告未经审计。
目录
一、重要提示
二、公司基本情况简介
三、股本变动和主要股东持股情况
四、董事、监事、高级管理人员情况
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务报告
八、备查文件
第二节 公司基本情况
（一）公司简介
1、公司法定中文名称：重庆长江水运股份有限公司
法定英文名称：CHONGQING CHANGJIANG RIVER WATER TRANSPORT CO.,LTD
英文名称缩写：CYGF
2、公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：长运股份
股票代码：600369
3、公司注册地址: 重庆市涪陵区中山东路2号
公司办公地址：重庆市渝中区陕西路1号
邮 编：400011
电子信箱：Cqchangyun@online.cq.cn
网 址：http//www.chinarivertransport.com
4、公司法定代表人：陈建威
5、公司董事会秘书：饶正力
电 话：（023）63819926
传 真：（023）63819708
电子信箱：Raozhengli@sina.com.cn
6、公司指定信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的国际互联网网址：http//www.sse.com.cn
半年度报告备置地：重庆长江水运股份有限公司董事会秘书处
7、公司其它相关资料
公司首次注册登记日期：1993年12月30日
公司变更登记事项：2000年12月21日，公司公开发行7,000万A股，12月27日，公司依法在重庆市工商行政管理局履行了注册资本变更手续。
公司营业执照注册号：5001021800058
公司税务登记证号：500102208501285
公司聘请利安达信隆会计师事务所为公司审计单位，该所地址：珠海市新香洲兴业路富和新城3栋2层
（二）主要财务数据和指标
单位：元
项目 2003年6月30日
流动资产 996,386,908.42
流动负债 633,470,923.37
总资产 1,400,436,317.82
股东权益（不含少数股 560,913,779.09
东权益）
每股净资产 3.255
调整后的每股净资产 3.232
项目 2002年12月31日
调整前 调整后
流动资产 904,003,199.64 904,003,199.64
流动负债 625,823,026.23 618,931,026.23
总资产 1,317,528,522.10 1,317,528,522.10
股东权益（不含少数股 571,502,323.70 578,394,323.70
东权益）
每股净资产 3.317 3.357
调整后的每股净资产 3.297 3.337
项目 本报告期末比年初数增减（%）
调整前 调整后
流动资产 10.22 10.22
流动负债 1.22 2.35
总资产 6.29 6.29
股东权益（不含少数股 -1.85 -3.02
东权益）
每股净资产 -1.87 -3.04
调整后的每股净资产 -1.97 -3.15
项目 2003年16月
净利润 -17,723,544.61
扣除非经常性损益后的 -18,528,024.87
净利润
每股收益（摊薄） -0.103
每股收益（加权） -0.103
净资产收益率（摊薄） -3.160
净资产收益率（加权） -3.111
经营活动产生的现金流
量净额 -31,859,055.21
项目 2002年1-6月
净利润 8,286,241.64
扣除非经常性损益后的
5,224,815.52
净利润
每股收益（摊薄） 0.048
每股收益（加权） 0.048
净资产收益率（摊薄） 1.450
净资产收益率（加权） 1.460
经营活动产生的现金流
量净额 31,947,898.10
项目 本报告期比上年同期增减（%）
净利润 -313.89
扣除非经常性损益后的
-454.62
净利润
每股收益（摊薄） -314.58
每股收益（加权） -314.58
净资产收益率（摊薄） -317.93
净资产收益率（加权） -313.08
经营活动产生的现金流
量净额 -199.72
注：非经常性损益涉及项目及涉及金额:
1、营业外收支净额-909,158.69元；
2、股权投资差额摊销：7,098.24元；
3、收取资金占用费1,706,540.74元。
第三节 股本变动及主要股东持股情况
（一）报告期内，公司股份总数及股本结构没有发生变化。
（二）截止2003年6月30日，公司股东总数为34,133户。
（三）公司前十名股东持股情况（截止2003年6月30日）
序号 股份名称 增减变动 持股数量(股) 股份性质
1 重庆市涪陵国有资产经营公司 无 28,888,046 国家股
2 华融投资有限公司 无 23,250,000 法人股
3 资产新闻实业有限公司 无 18,600,000 法人股
4 四川省信托投资公司 无 10,202,954 法人股
5 四川省港航开发有限责任公司 无 7,750,000 法人股
6 北海现代投资股份有限公司 无 6,200,000 法人股
7 北京和泉投资顾问公司 无 4,650,000 法人股
8 许银财 385,000 公众股
9 熊广明 233,500 公众股
10 蔡 笑 192,099 公众股
序号 股份名称 持股比例（%） 股份类别
1 重庆市涪陵国有资产经营公司 16.77 非上市流通股
2 华融投资有限公司 13.49 非上市流通股
3 资产新闻实业有限公司 10.79 非上市流通股
4 四川省信托投资公司 5.92 非上市流通股
5 四川省港航开发有限责任公司 4.50 非上市流通股
6 北海现代投资股份有限公司 3.60 非上市流通股
7 北京和泉投资顾问公司 2.70 非上市流通股
8 许银财 0.22 上市流通股
9 熊广明 0.14 上市流通股
10 蔡 笑 0.11 上市流通股
（1）上述前十名股东中：华融投资有限公司与北海现代投资股份有限公司存在关联关系，北海现代投资股份有限公司持有华融投资有限公司2,300万股股份，占总股份的25.56%；北海现代投资股份有限公司与北京和泉投资顾问公司存在关联关系，北京和泉投资顾问公司持有北海现代投资股份有限公司600万股股份，占总股份的7.894%。其余股东之间不清楚是否存在关联关系。
（2）上述前十名股东中代表国家持有股份的股东1户，即：重庆市涪陵国有资产经营公司，年末持有2,888.8046万股，报告期末持有2,888.8046万股，所持股份无变化。
(3)报告期内，持有公司股份5%以上的股东所持股份无质押、冻结或托管情况。
（四）报告期内，公司控股股东或实际控制人未发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况无变动。
（二）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况。
2003年3月5日，公司三届十六次董事会同意李立先生因工作变动提出的辞去公司总经理职务的请求，董事会聘任袁建国先生为公司总经理。（详见2003年3月6日的《中国证券报》和《上海证券报》）。
2003年6月6日，公司2002年度股东大会选举陈建威先生、袁建国先生、王为革先生、刘龙铸先生、肖宗华先生、谭国利先生为公司第四届董事会董事；选举钟朋荣先生、杨松柏先生、王崇举先生为公司第四届董事会独立董事。选举申永洁先生、郑霞女士为第四届监事会监事。职工监事祖家荣先生由公司职工大会选举产生。（详见2003年6月7日的《中国证券报》和《上海证券报》）。
2003年6月6日，公司四届一次董事会推选陈建威先生为公司董事长、袁建国先生和刘龙铸先生为公司副董事长；聘任袁建国先生为公司总经理、谭国利先生、滕林先生、汪德寿先生、李元发先生为副总经理，刘平女士为总会计师，饶正力女士为董事会秘书。（详见2003年6月10日的《中国证券报》和《上海证券报》）。
第五节 管理层讨论与分析
（一）财务状况简要分析
项目 2003年16月 2002年16月 增减幅度（%）
主营业务收入（元） 30,692,319.13 66,855,214.84 -54.09
主营业务利润（元） -3,283,469.50 21,762,022.88 -115.09
净利润（元） -17,723,544.61 8,286,241.64 -313.89
经营活动产生现金流量净额 -31,859,055.21 31,947,898.10 -199.72
项目 2003年6月30日 2002年12月31日 增减幅度（%）
总资产 1,400,436,317.82 1,317,528,522.10 6.29
股东权益 560,913,779.09 578,394,323.70 -3.02
（二）报告期内公司主营业务及经营情况
（1）、公司属交通运输行业，经营范围：长江干支流客、货运输及旅游服务；民用船舶设计、制造、修理（甲级）,船用辅机制造,物资储存、纺织品、百货、五金、交电，瓶装酒类批发、零售。报告期内，因受三峡大坝截流影响，造成公司船舶阶段性断航、停航，使公司主营业务受到较大影响。同时，年初一场突如其来的“非典”疫情，使公司包船和团队旅游业务受到很大冲击。特别是进入四月份以来，根据防止“非典”疫情传播的统一部署，公司旅游业务停止，旅游船舶停航达两个多月，主营业务收入大幅下滑。截止2003年6月30日，公司仅实现主营业务收入30,692,319.13元，比上年同期下降54.09%，净利润为-17,723,544.61元,比上年同期下313.89
“非典”使公司遭受重创。面对这场突如其来的灾难，公司坚持抗击“非典”与生产经营两不误。一方面根据“防非”统一部署，全司员工上下同心，众志成诚抗击“非典”；另一方面，“非典”期间采取船舶停航整修待令、实行临时工资等多种措施降低成本，节约开支。在“非典”疫情得到控制后，公司及时启动营销系统，合理调度船舶，积极恢复生产。目前，公司旅游业务和运输生产正在逐步恢复，公司将采取有效措施，千方百计增收节支，努力使“非典”疫情给公司带来的损失降到最低。
（2）报告期内，占主营业务收入10%（含10%）以上的业务情况（单位：元）
项目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%）
客运收入 14,632,376.39 18,549,838.54 -26.77
售船收入 3,072,649.58 3,641,651.33 -18.52
商品销售收入 6,114,264.02 6,528,620.99 -6.78
（3）报告期内，公司主营业务盈利能力发生了重大变化。主要是由于三峡大坝截流造成阶段性碍航、断航以及突如其来的“非典”疫情使公司主营业务及旅游、包船业务受到严重冲击，公司旅游业务停止、旅游船舶航达两个月之久，致使主营业务的盈利能力大幅大滑。
2、报告期内，公司没有对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
3、对公司利润影响达到10%以上（含10%）的投资来源为参股公司四川艺精长运超硬材料有限公司（下称：艺精长运）。在报告期内艺精长运为公司贡献投资收益为574,208,50元。四川艺精长运超硬材料有限公司注册资本捌仟万元，经营范围：两面项超高压技术合成高品级人造金刚石、下游深加工产品及其它相关高新材料的研究、开发、生产、销售。本公司投资3000万元，占艺精长运注册资本的37.5%。截止2003年6月30日，艺精长运实现净利润1,531,222.68元。
4、经营中的问题与困难及解决方案。
问题与困难：
（1）由于受三峡二期工程阶段性碍航、断航和 “非典”疫情影响，公司旅游和旅游运输遭受重创，上半年主营业务收入大幅下滑,且出现了较大亏损，形势十分严峻。尽管目前“非典”后旅游和旅游运输业务已逐步恢复，但与上年同期相比还有一定差距。
（2）三峡工程库区形成后，对新三峡的新景点开发并形成规模还有一个过程，且新老景点线路调整和推出以及让旅客接受需要一定时间，且存在一定不确定因素，给公司下半年甚至更长一段时间的旅游和旅游运输带来不确定性。
对策措施：
（1）全力打造“长江观光专线游”品牌，精心策划和推出新三峡旅游景点，合理安排船舶运行方案，尽快形成新三峡游的新特色；
（2）加大市场营销力度，积极拓展客源渠道，扩大市场占有率，努力把“长江观光游”旅游品牌做大、做强；
（3）积极参与新三峡景点开发和经营，把旅游运输与景点经营联为一体，抢占市场的先机，为公司未来发展拓展空间；
（4）加快产业结构调整步伐，大力发展货运，使货运成为能与旅游运输媲美的重头戏，尽快形成货运与旅游并驾齐驱的新格局。
（5）加快上海物流基地的开发和建设步伐，尽快使物流业成为公司新的经济增长点。
（三）公司投资情况
1、报告期内，募集资金使用情况：
（1） 公司募集资金总额为41,501.00万元,本报告期投入募集资金为930.50万元,截止报告期,已累计使用募集资金17,846.10万元,尚有23,654.90万元未使用,其中14,528.00万元购买国债,9,126.90万元存入银行。募集资金使用项目及进展情况如下表：
承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额
涪陵船厂三峡工程 4,637万元 否 1,831.6万元
淹没迁建技改项目
高速船修造中心扩 2,526万元 否 1,600万元
建项目
货运船队技改集装 4,997万元 否 2,712.5万元
箱多用途项目
三峡库区车客滚装 4,746万元 部分改变资金 488万元
船技改项目 使用方式
“天”字号系列船 3,502万元 否 1,897万元
队技术改造项目
长江至乌江干支直
达高速船更新旧船 3,310万元 否 1,614万元
技改项目
重庆至宜昌高速船 4,816万元 否 未投入
更新旧船技改项目
重庆至万州高速水
翼船替代旧船技改 4,870万元 否 992万元
项目
重庆至武汉高档客
船替代旧船技改项 4,217万元 改变资金使用 2,146万元
目 方式
补充兼并重庆船厂 5,000万元 部分改变资金 4,565万元
流动资金项目 使用方式
合计 42,621万元 — 17,846.10万元
承诺项目 报告期内投入金 是否符合计划进度
额 和预计收益
涪陵船厂三峡工程 0 否
淹没迁建技改项目
高速船修造中心扩 0 是
建项目
货运船队技改集装 12.5万元 否
箱多用途项目
三峡库区车客滚装 0 是
船技改项目
“天”字号系列船 0 是
队技术改造项目
长江至乌江干支直
达高速船更新旧船 0 是
技改项目
重庆至宜昌高速船 -- 否
更新旧船技改项目
重庆至万州高速水
翼船替代旧船技改 0 否
项目
重庆至武汉高档客船替代旧船技改项 791万元 是
目
补充兼并重庆船厂 127万元 是
流动资金项目
合计 —
未达到计划进度情况说明：
1） 涪陵船厂淹没迁建项目：由于兼并重庆船厂工作未按期完成，影响了本项目实施进度；
2）货运船队改造集装箱多用途船项目：已建成投产2艘1000吨级多用途集装箱船，运行于泸洲至上海沿途。因考虑三峡截流期间受通航限制的影响和库区形成后航道变化的不确定性以及如何适应未来长江上、中、下游各航段集装箱船的定型等因素，公司放慢了实施进度。公司为抓住三峡库区形成后货运大发展的需要，目前正在加大该项目的实施进度。
3) 车客滚装船技改项目：滚装船属特种运输船舶，需报交通部审批，由于运力额度指标下达较晚，对实施进度有一定影响。同时，为了把重庆滚装船市场作大作好，上规模上档次和避免无序竞争，公司联合重庆华威船舶工业有限公司共同组建重庆滚装船专业运输公司，该公司目前已注册完毕，滚装船也在筹建和建造之中。
4）重庆-宜昌高速船更新旧船技改项目：因考虑长江沿线高速公路的贯通对高速船业务的冲击以及未来交通与旅游相结合的新型高速船的如何发展等问题，为规避风险，该项目尚在考察论证中。
5）重庆-万州高速水翼船替代旧船技改项目：因沿江局部高速公路修通和铁路提速，使传统的水路交通运输方式（包括高速船运输）受到严重冲击。目前，该段的水翼船发展空间十分有限，因此，公司未继续该项目的投入。
（2）、变更募集资金使用情况
本报告期没有变更募集资金使用的情况，上期延续的变更募集资金使用情况如下：
变更投资项目的资金总额 6,100万元
变更后的项目 对应的原承诺 变更项目拟投 实际投入金额
项目 入金额
渝武高档客船替代 渝武高档客船 2,400万元 2,146万元
旧船技改项目 替代旧船技改
项目
设立“重庆渝光交通 补充兼并重庆 2,700万元 2,700万元
设施有限公司” 船厂流动资金
项目
设立“重庆滚装船专 三峡库区车客 1,000万元 488万元
业运输公司” 滚装船技改项
目
合计 — 6,100万元 5,866万元
变更后的项目 产生收益金额 是否符合计划
进度和预计收
益
渝武高档客船替代 是
旧船技改项目
设立“重庆渝光交通 是
设施有限公司”
设立“重庆滚装船专 否
业运输公司”
合计 —
没达到计划进度说明：设立“重庆滚装船专业运输公司”项目未达到计划进度，主要是设立滚装船专业运输公司必须首先取得国家交通部颁发运输许可证，取得了滚装船运输许可证书后才能申请设立公司。目前，新公司已注册完毕。
变更原因及变更程序：
以上募集资金使用的变更，均按程序经公司股东大会批准后实施，相关变更原因和程序已在公司临时公告和定期报告中公告（详见2002年年度报告和2001年8月15日、2002年4月4日、2002年6月6日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》的本公司股东大会决议公告）。
2、报告期内重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况
（1）经公司三届十五次董事会批准，公司投资设立了“上海长运物流基地建设有限公司”，该公司于2003年4月18日成立，注册资本为7,000万元，公司出资5,000万元人民币，占注册资本的71.43%。该公司注册地址：上海市南汇工业园沪南路9458号206室。法定代表人：王为革。经营范围：仓储；农副业投资；电脑软硬件，建筑材料，建筑设备，办公设备，航运设备，科教仪器设备，百货，化工产品（除危险品），销售；五金，生产，加工。
该公司成立后，主要负责公司在上海的长运物流基地的开发与建设。目前，由该公司承建的本公司在上海南汇后海物流园区内建设的“上海远东葡萄酒灌装配送中心”项目一期工程，预计于9月份完成。一期工程占地150亩，建设完成后葡萄酒储藏规模为3万吨，年灌装加工能力为1-1.5万吨。
截止2003年6月30日，公司自筹资金，在上海长运物流基地项目的征地和设立“上海长运物流基地建设有限公司”以及建设“上海远东葡萄酒灌装配送中心”的投资已达20,340万元。
（2）根据重庆长江观光旅业有限公司设立时股东之间约定，报告期内，本公司收购其他股东持有重庆长江观光旅业有限公司股份60万元，收购价格为1元/股。收购股份后，本公司持有重庆长江观光旅业有限公司的股份增加为250万元，占该公司注册资本的83.33%。目前，随着国内、国际旅游业务的不断拓展，经国家旅游管理部门批准，该公司已更名为“重庆长江观光国际旅游有限公司”。
第六节 重要事项
（一）公司治理方面的情况
公司2002年年度报告中披露了公司治理的实际状况以及与中国证监会《上市公司治理准则》相比存在的差异。报告期内,公司在完善治理方面情况如下：
1、2003年6月6日公司2002年度股东大会选举钟朋荣、杨松柏、王崇举3位先生为公司独立董事。公司现有董事共9名，独立董事占董事总数的三分之一，符合了中国证监会发布《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》中关于“在2003年6月30日前，上市公司董事会成员中应当至少包括三分之一独立董事”的规定。
2、根据《上市公司治理准则》和公司实际，经2003年6月6日召开的公司四届一次董事会审议通过，公司董事会下设了战略发展委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、风险控制委员会5个专业委员会，待提交临时股东大会批准后实施。董事会按照《上市公司治理准则》要求制定了各委员会实施细则。
3、公司董事、监事及高管人员的考评和激励机制目前正在酝酿拟订当中。
（二）公司2002年度利润分配及资本公积金转增股本方案执行情况
2003年4月5日，公司三届十七次董事会审议通过了《公司2002年度利润分配预案》：拟以2002年末总股本17,230万股为基数，向全体股东每10股派现金0.4元（含税）派发现金红利，但由于“非典”疫情对公司影响较大，为有利于公司生产和发展，2003年6月6日公司2002年度股东大会否决了本次分配预案。2002年度不进行公积金转增股本。（详细情况见2003年6月7日《中国证券报》、《上海证券报》）
（三）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）公司收购兼并、资产重组情况
1、2003年6月26日，公司四届二次董事会审议通过了《关于子公司重庆北部仓储加工建设基地有限公司股权置换广州东莞市宝达船舶有限公司股权的议案》：同意公司用重庆北部仓储加工建设基地有限公司股权置换广州东莞市宝达船舶有限公司持有的东莞市宝达船舶有限公司股权。股权置换后，公司持有东莞市宝达船舶有限公司90%的股权，而不再持有重庆北部仓储加工建设基地有限公司股权。
本次股权置换采用净资产定价原则。公司以重庆北部仓储加工基地建设有限公司4,610万股权和现金67.8万元，置换东莞市宝达船舶有限公司4,770万股权，置换总金额为4,770万元（详细情况见2003年6月28日《中国证券报》、《上海证券报》）。
本次股权置换完成后，使公司在不增加投资的情况下缓解资金压力和发展的矛盾，从而集中精力发展重点项目，有利于全力发展公司主业，也有利于公司经营效益的提高。
2、本公司拟以承担全部债权债务的方式整体兼并重庆船厂、重庆市纺织品批发公司，相关情况在公司临时报告和定期报告中已多次披露。截止本报告期，兼并重庆船厂的有关减免事宜、权证过户和相关事宜正在办理和协商之中；重庆市纺织品批发公司已完成权属过户和资产注销工作，但由于其净资产负数的处理，按照政府《会议纪要》精神，应由重庆船厂净资产部分弥补（冲减）并程序批准后才能并帐。本报告期由于兼并重庆船厂的有关工作尚未完成，因此，报告期没有对重庆市纺织品批发公司进行并帐。相关事宜待兼并重庆船厂工作完成后一并公告。
（五）报告期内，公司无其它重大关联交易事项。
（六）重大合同及其履行情况
1、公司2001年度股东大会（2002年5月18日）审议通过公司与朝华科技（集团）股份有限公司（下称：朝华科技）签订的《互保协议》，同意为朝华科技向银行申请壹亿元人民币贷款额度提供担保，担保期为一年。截止报告期末，公司为朝华科技担保的贷款额度具体使用情况见下表：
担保贷款银行 贷款金额 贷款期限 备注
（万元）
福建兴业银行重庆分行 2,000 2003.3.28—2004.3.28
2,000 2002.9.25—2003．9．24
招商行重庆涪陵支行
2,000 2002.10.30—2003．10．29
上海浦发行涪陵支行 1,000 2003.2.24—2004.2.23
合计 7,000万元
2、2002年7月27日公司股东大会决议，同意以“反担保”方式为公司对外投资企业四川艺精长运超硬材料股份有限公司向银行申请6,200万元人民币贷款额度提供担保。四川艺精长运超硬材料股份有限公司以其资产为公司的担保提供反担保。2002年7月30日，公司与中国工商银行四川第五办事处签订《最高额保证合同》，同意四川艺精长运超硬材料股份有限公司向该行申请的4,200万元人民币贷款额度提供担保。现四川艺精长运超硬材料股份有限公司已向中国工商银行四川第五办事处贷款2,000万元，贷款期限为2002年8月31日—2007年8月29日。剩余额度将在今后陆续使用。
2、2003年5月12日，公司与中国银行渝中区支行营业部签订保证合同，同意为重庆宝公司控股子公司重庆宝达船舶工程有限公司向中国银行渝中区支行借款1,600万元人民币提供担保，借款期限为2003年5月12日至2004年7月11日，担保期从借款合同生效之日起到借款合同履行期满之日起两年。（详细情况见2003年5月14日《中国证券报》和《上海证券报》）
3、 经公司2002年度股东大会审议批准，公司以互保方式为长丰通信股份有限公司提供总额不超过12,000万元人民币的借款提供担保（有关情况详见2003年1月15日、2003年4月8日和2003年6月19日的《中国证券报》和《上海证券报》）。
截止报告期末，公司为长丰通信担保的贷款额度具体使用情况为：
担保贷款银行 贷款金额 贷款期限 备注
华夏银行重庆分行 3,000万元商业承兑汇票 2003.2.27-2004.2.27
招商银行重庆分行 4,100万元商业承兑汇票 2003.5.15-2003.11.15
工行重庆枳城支行 1,500万元人民币 2003.6.27-2004.6.27
合 计 8,600万元
（七）报告期内，公司无重大承包、租赁事项，无重大委托他人进行现金资产管理事项。无重大诉讼、仲裁事项
（八）报告期内，公司及持股5%以上股东无对外承诺事项。
（九）报告期内，公司无变更会计师事务所情况。
（十）报告期内，公司无其他对公司产生重大影响的重要事项。
第七节 财务报告
（一）会计报表
合并资产负债表
2003年6月30日
编制单位：重庆长江水运股份有限公司
项目 附注 2003年6月30日
合并数 母公司数
资产
流动资产：
货币资金 六、1 231,934,361.18 214,152,942.05
短期投资 六、2 9,867,760.00 9,867,760.00
应收票据
应收股利 六、3 1,600,000.00 2,658,310.25
应收利息 六、4 7,784,496.92 7,784,496.92
应收帐款 六、5 27,497,402.71 12,376,379.54
其他应收款 六、6 296,922,331.22 292,957,852.45
预付账款 六、7 391,035,695.28 275,919,931.47
应收补贴款
存货 六、8 28,118,066.40 14,630,265.73
待摊费用 六、9 1,626,794.73 1,588,920,88
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 996,386,908.42 831,936,259.29
长期投资:
长期股权投资 六、10 54,408,751.11 244,781,919.07
长期债权投资 六、11 144,446,000.00 144,446,000.00
其他长期投资 六、12 2,600,000.00 2,600,000.00
长期投资合计 201,454,751.11 391,777,919.07
合并价差 1,437,113.34
固定资产
固定资产愿价 六、13 200,409,955.65 198,721,712.52
减:累计折旧 六、13 65,628,664.80 65,221,789.34
固定资产净值 六、13 134,781,290.85 133,499,923.18
减：固定资产减值准备 六、13 32,848,903.30 32,848,903.30
因定资产净额 六、13 101,932,387.55 100,651,019.88
工程物资 40,470.00 40,470.00
在建工程 六、14 96,921,044.97 74,177,607.65
固定资产清理
固定资产合计 198,293,902.52 174,869097.53
无形资产及其他资产：
无形资产 六、15 889,026.49 504,750.42
长期待摊费用 六、16 1,974,615.94 596,955.36
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 2,863,642.43 1,101,705.78
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,400,436,317.82 1,399,684,981.67
项目 2002年12月31日
合并数 母公司数
资产
流动资产：
货币资金 290,282,974.41 276,896,170.95
短期投资 10,134,917.02 10,134,917.02
应收票据
应收股利 1,600,000.00 2,782,578.56
应收利息 4,146,566.91 3,969,347.48
应收帐款 20,261,918.92 12,122,372.29
其他应收款 299,561,872.05 308,143,850.32
预付账款 245,399,111.63 237,265,370.47
应收补贴款
存货 31,493,769.98 13,389,314.22
待摊费用 1,122,062.71 1,091,970.88
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 304,003,199.64 865,795,902.19
长期投资:
长期股权投资 84,687,686.56 165,108,164.13
长期债权投资 164,358,202.30 144,446,000.00
其他长期投资 2,000,000.00 2,000,000.00
长期投资合计 251,045,888.85 311,554,164.13
合并价差 -250,655.93
固定资产
固定资产愿价 227,983,250.04 226,581,982.04
减:累计折旧 70,603,615.05 70,294,295.36
固定资产净值 157,379,634.99 156,287,686.68
减：固定资产减值准备 36,447,540.26 36,447,540.26
因定资产净额 120,932,094.73 119,840,146.42
工程物资
在建工程 38,905,892.72 38,905,892.72
固定资产清理
固定资产合计 159,837,987.45 158,746,039.14
无形资产及其他资产：
无形资产 923,312.86 527,965.92
长期待摊费用 1,978,789.22 721,991.34
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 2,902,102.08 1,249,957.26
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,317,528,522.10 1,337,346,062.72
单位负责人：陈建威 财务负责人:刘平 制表人:刘春蓉
合并资产负债表
2003年6月30日
编制单位:重庆长江水运股份有限公司
项目 附注 2003年6月30日
合并数 母公司数
负债和所有者权益
流动负债:
短期借款 六、17 467,580,000.00 452,780,000.00
应付票据 六、18 30,000,000.00 30,000,000.00
应付帐款 六、19 9,364,537.49 6,154,742.92
预收账款 六、20 3,933,268.04 2,451,281.04
应付工资 六、21 616,167.67 355,668.53
应付福利费 2,215,622.50 2,148,985.24
应付股利 六、22 4,094,320.40 4,094,320.40
应交税金 六、23 -2,282,264.11 -2,277,454.01
其他应交款 六、24 310,788.66 301,839.15
其他应付款 六、25 61,963,228.85 137,611,030.01
预提费用 1,029,353.87
预计负债
一年内到期的长期负债 六、26 54,645,900.00 54,645,900.00
其他流动负债
流动负债合计 633,470,923.37 688,266,313.28
长期负债：
长期借款 六、27 96,390,000.00 80,390,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 六、28 63,820,153.25 63,820,153.25
其他长期负债
长期负债合计 160,210,153.25 144,210,153.25
递延税项：
负债合计 793,681,076.62 832,476,466.53
少数股东权益 45,841,462.11
所有者权益（或股东权益）：
股本 六、29 172,300,000.00 172,300,000.00
减：已归还投资
股本净额 六、29 172,300,000.00 172,300,000.00
资本公积 六、30 351,191,445.96 357,366,182.01
盈余公积 六、31 39,946,102.44 38,489,994.20
其中：法定公益金 六、31 7,199,436.46 6,655,865.12
未分配利润 六、32 -2,523,769.31 -947,661.07
股东权益合计 560,913,779.09 567,208,515.14
负债及股东权益总计 1,400,436,317.82 1,399,684,981.67
项目 2002年12月31日
合并数 母公司数
负债和所有者权益
流动负债:
短期借款 441,030,000.00 437,430,000.00
应付票据 41,000.000.00 31,000,000.00
应付帐款 6,192,611.92 4,677,659.77
预收账款 6,508,393.37 2,100,328.37
应付工资 1,403,690.46 948,491.65
应付福利费 1,610,017.35 1,561,524.82
应付股利 6,779,320.40 6,779,320.40
应交税金 -1,848,680.72 -3,638,800.37
其他应交款 361,096.33 300,874.53
其他应付款 63,251,699.64 115,171,706.60
预提费用 706,977.48
预计负债
一年内到期的长期负债 51,935,900.00 51,935,900.00
其他流动负债
流动负债合计 618,931,026.23 648,267,005.77
长期负债：
长期借款 55,450,000.00 55,450,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 55,114,733.25 55,114,733.25
其他长期负债
长期负债合计 110,564,733.25 110,564,733.25
递延税项：
负债合计 729,495,759.48 758,831,739.02
少数股东权益 9,638,438.92
所有者权益（或股东权益）：
股本 172,300,000.00 172,300,000.00
减：已归还投资
股本净额 172,300,000.00 172,300,000.00
资本公积 350,948,445.96 350,948,495.96
盈余公积 39,946,102.44 38,489,994.20
其中：法定公益金 7,141,234.54 6,655,865.12
未分配利润 15,199,775.30 16,775,883.54
股东权益合计 578,394,323.70 578,514,323.70
负债及股东权益总计 1,317,528,522.10 1,337,346,062.72
单位负责人:陈建威 财务负责人:刘平 制表人:刘春蓉
资产负债表附表1：资产减值准备明细表
2003年6月30日
编制单位：重庆长江水运股份有限公司 单位：人民币元
项目 合并数
年初余额 本期增加数
一、坏账准备金合计 7,054,507.68 2,579,866.16
其中：应收账款 1,553,070.64 1,695,891.47
其他应收款 5,501,437.04 883,974.69
二、短期投资跌价准备合计 293,177.31 278,246.70
其中：股票投资
债券投资 276,307.63 278,246.70
基金投资 16,869.68
三、存货跌价准备合计 172,560.38
其中：库存商品 172,560.38
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 36,447,540.26
其中：房屋、建筑物
机器设备 36,447,540.26
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项目 合并数
本期转回数 期末余额
一、坏账准备金合计 9,634,373.84
其中：应收账款 3,248,962.11
其他应收款 6,385,411.73
二、短期投资跌价准备合计 11,089.68 560,334.33
其中：股票投资
债券投资 554,554.33
基金投资 11,089.68 5,780.00
三、存货跌价准备合计 172,560.38
其中：库存商品 172,560.38
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 3,598,636.96 32,848,903.30
其中：房屋、建筑物
机器设备 3,598,636.96 32,848,903.30
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项目 母公司数
年初余额 本期增加数
一、坏账准备金合计 6,285,537.55 1,023,617.23
其中：应收账款 993,783.12 1,023,617.23
其他应收款 5,291,754.43
二、短期投资跌价准备合计 278,246.70
其中：股票投资
债券投资 276,307.63 278,246.70
基金投资 16,869.68
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 36,447,540.26
其中：房屋、建筑物
机器设备 36,447,540.26
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项目 母公司数
本期转回数 期末余额
一、坏账准备金合计 163,019.36 7,146,135.42
其中：应收账款 2,017,400.35
其他应收款 163,019.36 5,128,735.07
二、短期投资跌价准备合计 560,334.33
其中：股票投资
债券投资 554,554.33
基金投资 11,089.68 5,780.00
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 3,598,636.96 32,848,903.30
其中：房屋、建筑物
机器设备 3,598,636.96 32,848,903.30
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
单位负责人：陈建威 财务负责人：刘平 编制人：刘春蓉
合并利润表
2003年1－6月
编制单位:重庆长江水运股份有限公司
项目 附注 2003年1－6月
合并数 母公司数
一、主营业务收入 六、33 30,692,319.13 19,762,245.34
减：主营业务成本 六、34 33,205,802.66 22,758,998.41
主营业务税金及附加 六、35 769,985.97 621,599.10
二、主营业务利润 -3,283,169.50 -3,618,352.17
加：其他业务利润 六、36 5,599,321.89 39,173.76
减：营业费用 六、37 2,474,585.47 1,800,652.81
管理费用 六、38 12,940,229.77 10,305,169.46
财务费用 六、39 8,571,314.53 8,067,553.99
三、营业利润 -21,670,777.43 -23,752,554.67
加：投资收益 六、40 2,541,788.57 5,195,128.05
补贴收入 479,390.03
营业外收入 六、41 910,754.85 834,178.17
减营业外支出 六、42 1,596.16 296.16
四、利润总额 -17,740,440.14 -17,723,544.61
减：所得税 六、43 79,943.10
少数股东本期损益 -96,838.63
五、净利润 -17,723,544.61 -17,723,544.61
项目 2002年1－6月
合并数 母公司数
一、主营业务收入 66,855,214.84 56,067,090.06
减：主营业务成本 43,132,051.23 34,776,364,57
主营业务税金及附加 1,961,140.73 1,773,162.07
二、主营业务利润 21,762,022.88 19,517,563.42
加：其他业务利润 -39,953.00 -40,883.19
减：营业费用 837,404.30 -10,575.08
管理费用 9,968,142.81 8,419,629.76
财务费用 7,330,154.92 8,611,754.56
三、营业利润 4,186,367.85 2,455,370.99
加：投资收益 7,126,364.87 8,288,886.85
补贴收入
营业外收入 53,726.23 53,726.23
减营业外支出 52,749.61 50,858.72
四、利润总额 11,313,709.34 10,747,625.35
减：所得税 3,046,356.64 2,451,383.71
少数股东本期损益 -18,888.94
五、净利润 8,286,241.64 8,286,241.64
补充资料：
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
单位负责人:陈建威 财务负责人:刘平 制表人:刘春蓉
合并利润分配表
2003年1－6月
编制单位：重庆长江水运股份有限公司
项目 附注 2003年1－6月
合并数 母公司数
一、净刘润 -17,723,544.61 -17,723,544.61
加：年视未分配利润 15,199,775.30 16,775,383.54
其他转入
二、可供分配的利润 -2,523,769.31 -947,661.07
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配的利润 -2,523,769.31 -947,661.07
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）的普通股股利
四、未分配利润 -2,523,769.31 -947,661.07
项目 2002年1－6月
合并数 母公司数
一、净刘润 8,286,241.64 8,286,241.64
加：年视未分配利润 757,567.82 877,567.82
其他转入
二、可供分配的利润 9,043,809.46 9,163,809.46
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配的利润 9,043,809.46 9,163,809.46
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）的普通股股利
四、未分配利润 9,043,809.46 9,163,809.46
单位负责人:陈建威 财务负责人:刘平 制表人:刘春蓉
利润表附表
2002年度
编制单位：重庆长江水运股份有限公司
报告期利润 全面摊薄净资产收益率 加权平均净资产收益率
（%） （%）
主营业务利润 -0.585 -0.576
营业利润 -3.863 -3.804
净利润 -3.160 -3.111
扣除非经常性损益后净利润 -3.303 -3.253
报告期利润 全面摊薄每股收益 加权平均每股收益
（元/股） （元/股）
主营业务利润 -0.019 -0.019
营业利润 -0.126 -0.126
净利润 -0.103 -0.103
扣除非经常性损益后净利润 -0.108 -0.108
单位负责人：陈建威 财务负责人：刘平 制表人：刘春蓉
现金流量表
2002年度
编制单位：重庆长江水运股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 六、44
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金 六、45
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 六、46
取得投资收益所收到的现金 六、47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
增加合并子公司期初现金余额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金 六、48
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
子公司吸收少数股东投资收到的现金
借款所收到的现金
收到的三峡移民拨款
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
项目 2003年1—6月
合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 28,769,918.48
收到的税费返还 429,690.03
收到的其他与经营活动有关的现金 22,397,094.83
现金流入小计 51,596,703.34
购买商品、接受劳务支付的现金 58,099,298.69
支付给职工以及为职工支付的现金 13,398,756.40
支付的各项税费 4,945,462.93
支付的其他与经营活动有关的现金 7,012,240.53
现金流出小计 83,455,758.55
经营活动产生的现金流量净额 -31,859,055.21
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 19,921,000.00
取得投资收益所收到的现金 751,877.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 1,273,000.00
增加合并子公司期初现金余额 1,529,246.51
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 23,475,123.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 44,220,746.80
投资所支付的现金 96,071,200.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 140,291,946.80
投资活动产生的现金流量净额 -116,816,822.97
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
子公司吸收少数股东投资收到的现金 25,300,000.00
借款所收到的现金 399,650,000.00
收到的三峡移民拨款 8,705,420.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 433,655,420.00
偿还债务所支付的现金 329,450,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 14,145,312.07
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 343,595,312.07
筹资活动产生的现金流量净额 90,060,107.93
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -58,615,770.25
项目 2003年1—6月
母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 21,876,111.82
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 23,865,361.41
现金流入小计 45,741,473.23
购买商品、接受劳务支付的现金 11,408,417.35
支付给职工以及为职工支付的现金 11,251,721.43
支付的各项税费 1,154,896.44
支付的其他与经营活动有关的现金 6,503,570.18
现金流出小计 30,318,605.40
经营活动产生的现金流量净额 15,422,867.83
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 1,273,000.00
增加合并子公司期初现金余额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 1,273,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 43,949,666.27
投资所支付的现金 73,571,200.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 117,520,866.27
投资活动产生的现金流量净额 -116,247,866.27
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
子公司吸收少数股东投资收到的现金
借款所收到的现金 372,450,000.00
收到的三峡移民拨款 8,705,420.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 381,155,420.00
偿还债务所支付的现金 329,450,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 13,891,407.48
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 343,341,407.48
筹资活动产生的现金流量净额 37,814,012.52
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -63,010,985.92
单位负责人： 陈建威财务负责人：刘平 制表人：刘春蓉
现金流量表
2002年度
编制单位：重庆长江水运股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2002年度
合并数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -17,723,544.61
加：计提的资产减值准备 2,579,866.16
固定资产折旧 5,843,283.19
无形资产摊销 82,936.37
长期待摊费用摊销 255,709.53
待摊费用减少(减：增加) -504,726.02
预提费用增加(减：减少) 322,376.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) -834,178.17
固定资产报废损失
财务费用 11,595,056.38
投资损失(减：收益) -2,541,788.57
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) 3,203,143.20
经营性应收项目的减少(减：增加) -15,210,086.20
经营性应付项目的增加(减：减少) -18,927,102.86
少数股东损益
其他
经营活动产生现金流量净额 -31,859,055.21
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年以内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 231,934,361.18
减：现金的期初余额 290,282,974.41
加：现金等价物的期末余额 9,867,760.00
减：现金等价物的期初额 10,134,917.02
现金及现金等价物净增加额 -58,615,770.25
项目 2002年度
母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -17,723,544.61
加：计提的资产减值准备 860,597.87
固定资产折旧 5,739,383.47
无形资产摊销 55,865.50
长期待摊费用摊销 125,035.98
待摊费用减少(减：增加) 496,950.00
预提费用增加(减：减少)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) -834,178.17
固定资产报废损失
财务费用 11,334,501.14
投资损失(减：收益) 5,195,128.05
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) -1,240,951.51
经营性应收项目的减少(减：增加) -6,318,227.40
经营性应付项目的增加(减：减少) 17,732,307.51
少数股东损益
其他
经营活动产生现金流量净额 15,422,867.83
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年以内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 214,152,342.05
减：现金的期初余额 276,896,170.95
加：现金等价物的期末余额 9,867,760.00
减：现金等价物的期初额 10,134,917.02
现金及现金等价物净增加额 -63,010,985.92
单位负责人：陈建威 财务负责人：刘平 制表人：刘春蓉
（二）会计报表附注
重庆长江水运股份有限公司
会计报表附注
2003年1—6月
（除特别说明，均以人民币元表述）
一、公司简介
重庆长江水运股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），原名长江天府旅游轮船股份有限公司，是1993年12月21日经四川省经济体制改革委员会川体改（1993）216号文批准，以原国营四川涪陵轮船总公司为主发起人，联合四川蜀海交通投资有限公司、四川省轮船公司共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。1998年7月23日，公司更名为重庆长江水运股份有限公司。2000年12月14日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]175号文核准，本公司发行人民币普通股7,000万股A股，每股面值1元，并于2001年1月9日在上海证券交易所上市交易。公司发行后总股本为17,230万元，并在重庆市工商行政管理局办理了变更登记，注册资本变更为17,230万元，注册号仍为渝涪企字5001021800058号。
本公司经营范围包括：长江干支流客、货运输及旅游服务；民用船舶设计、制造、修理（甲级）；船用辅机制造；物资储存；食品；纺织品；百货；五金；交电；餐饮。
二、会计报表编制基准和方法
本公司本期会计主体未发生变化，会计报表是依据公司实际经济业务为基础而编制的。公司执行《企业会计制度》及其补充规定。
三、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
本公司以公历1月1日起至12月31日为一个会计年度。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，资产计价遵循实际成本原则（按规定计提减值准备的资产项目，期末按资产账面价值与可收回金额孰低计价）。
5、外币业务的核算方法
发生外币业务时，按照当日国家外汇市场汇率的中间价折合为本位币记账。月份终了，对外币账户余额按月末国家外汇市场汇率的中间价进行调整，其差额依据相关业务性质予以资本化或计入当期损益。
6、现金等价物的确定标准
本公司对持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险较小的债券投资等视为现金等价物。
7、坏账的核算方法
本公司坏账的核算采用备抵法，对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏帐准备金。具体比例：
账龄在1年以内的应收款项按年末余额的5%提取；
账龄在1-2年的应收款项按年末余额的15%提取；
账龄在2-3年的应收款项按年末余额的30%提取；
账龄在3-4年的应收款项按年末余额的50%提取；
账龄在4-5年的应收款项按年末余额的80%提取；
账龄在5年以上的应收款项按年末余额的100%提取。
由于本公司兼并重庆船厂和重庆市纺织品批发公司已进入实施阶段，所以代重庆船厂和重庆市纺织品批发公司偿还的银行借款及代垫款项所产生的对上述两个被兼并企业所发生的应收款项，本公司未计提坏账准备。
坏账确认标准为：债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的应收款项；债务人逾期未履行偿付义务，超过三年确认不能收回的应收款项。
8、存货核算方法
存货按计划成本计价，并同时核算材料成本差异，每月按材料成本差异率将计划成本调整为实际成本，低值易耗品领用按一次摊销法摊销。
各类存货盘盈、盘亏、毁损及报废，报经批准后列入管理费用或营业外支出。如在期末结账前尚未经批准的，在对外提供会计报表时，先列管理费用或营业外支出，并在会计报表附注中说明，如果其后批准处理的金额与已处理的金额不一致，应按其差额调整会计报表相关项目的年初数。
本公司期末存货按实际成本与可变现净值孰低计价，并按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。
9、短期投资的核算方法
购入股票、债券时，按实际支付的价款计价。
在出售短期持有的股票、债券时，按实际收到的金额与购入成本之间的差额确认投资收益。
期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总体计提短期投资跌价准备。
10、长期股权投资的核算方法
本公司对所属公司持股50%以上者或对其存在控制者，按权益法核算并合并会计报表；对持股20%以上的联营公司按权益法核算，根据接受投资方净资产的变化调整长期股权投资的账面余额；对持股20%以下的公司及其它投资和筹建期间的投资，按成本法核算。
本公司长期投资按期末账面价值与可收回金额孰低计价，并以单项投资为基础，计提长期投资减值准备。期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可回收金额低于账面价值，按可回收金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。
11、固定资产计价及折旧方法
（1）固定资产标准。对使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具和其他与生产经营有关的设备、量具、工具等，及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在2000元以上，并且使用年限在2年以上者列入固定资产。
（2）固定资产的计价。公司外购固定资产按实际支付的买价加上支付的运输费、包装费、安装成本、税金作为成本；公司自行建造的固定资产按建造过程中实际发生的全部支出作为成本；其他单位投资转入的固定资产按评估确认的价值作为成本；在原有资产基础上改、扩建的固定资产按原账面价值减去改、扩建中的变价收入加上改、扩建而增加的支出作为成本；盘盈的固定资产按重置完全价值作为成本。
（3）固定资产折旧。 固定资产折旧采用直线法，并按各类固定资产的原值和预计的使用年限扣除净残值（原值的5%）制定其折旧率(计提减值准备的固定资产项目，再扣除减值准备后，按剩余使用年限，重新确定折旧率)，分类折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 40年 2.375%
运输船舶及辅助船舶 8-18年 5.28%-11.875%
其中：客货轮船 18年 5.28%
货驳 18年 5.28%
油驳 18年 5.28%
囤船 18年 5.28%
拖轮 18年 5.28%
辅助船 18年 5.28%
水翼船 8年 11.875%
快艇 8年 11.875%
通用设备 8-16年 5.94%-11.875%
运输工具 8-12年 7.92%-11.875%
（4）固定资产计提减值准备，具体采用单项计提的方法。
在报告期末，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。当固定资产存在下列情况之一的，全额计提减值准备：
① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④ 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤ 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
12、在建工程核算方法
（1）在建工程核算为购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预定可使用状态前而发生的各项支出，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等，在建工程中的利息资本化金额按照借款费用资本化原则进行处理。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之时起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等资料，按估计的价值转入固定资产并计提折旧。待竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估价和已计提的折旧。
（2）在报告期末，对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，计提减值准备，具体采用单项计提的方法。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：
① 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情况。
13、无形资产计价及摊销方法
（1）无形资产按取得的实际成本入账，按照规定的期限平均摊销。具体：土地使用权按公司股份制改组时评估价值计价，以直线法按50年摊销；工业产权及专有技术按购买价格计价，以直线法按10年摊销；软件以购置所发生的支出计价，按3年摊销。
（2）无形资产计提减值准备，具体采用单项计提的方法。在报告期末，对无形资产逐项进行检查，如果由于无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力降低，导致无形资产预计可收回金额低于其账面价值的，则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作为无形资产减值准备。存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备：
① 无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
② 无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③ 无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
（3）如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益，将该项无形资产的摊余价值全部转入当期管理费用。无形资产预期不能为企业带来经济利益的情形主要包括：
① 无形资产已被其他新技术所替代，且已不能为企业带来经济利益；
② 无形资产不再受法律保护，且不能为企业带来经济利益。
③ 其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
14、开办费及长期待摊费用的摊销方法
开办费发生时计入长期待摊费用，在公司开始生产经营当月起一次摊销；其他长期待摊费用按受益期限平均摊销。
15、收入确认原则
提供劳务：客货运输及其他劳务已经提供并收取价款或取得收取价款的权利时确认收入；船舶修理制造在一个会计年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入；开始和完成不在一个会计年度时，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关收入。
产品销售：公司已经将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该产品实施管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与销售有关的成本能够可靠计量时确认的收入。
16、产品成本计算方法
船舶修造成本以各船舶为成本核算对象，直接材料、直接人工工资，按成本对象归集， 间接费用通过“制造费用”账户归集，然后以直接人工为标准分配计入各成本对象，期间费用全部列入当年损益。
17、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
18、合并会计报表的编制方法
合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。纳入合并范围的子公司，按母公司要求统一执行《企业会计制度》。合并范围内各公司间的重大交易、资金往来等，均已在合并会计报表时抵销。
四、税项
税（费）种类 适用税率 备注
营业税 3% 客货运输收入
营业税 5% 其他服务收入
增值税 17% 船舶修理收入
增值税 6% 船舶销售收入
城市维护建设税 7% 按应交的流转税额计缴
交通建设费附加 4% 按应交的流转税额计缴
教育费附加 3% 按应交的流转税额计缴
所得税 15% 、33% 按应纳税所得额计缴
重庆市涪陵区地方税务局确定本公司2002年度企业所得税减按15%的税率征收，公司2003年度企业所得税按15%税率执行，已获税务管理部门确认。由于公司2003年1—6月为亏损，所以未计提企业所得税。
根据重庆市国家税务局《关于重庆美联现代技术有限公司等5户外商投资企业享受西部大开发企业所得税优惠税率的批复》渝国税函[2002]488号，本公司控股子公司重庆宝达船舶工程有限公司2001年至2010年期间，享受西部大开发企业所得税税收优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。
根据西藏昌都地区国家税务局《关于对西藏印象酒业有限公司免税申请的批复》昌国税发[2003]28号，确定本公司控股子公司西藏印象酒业有限公司从2002年度起免征企业所得税5年。
五、控股子公司及联营企业
1、本公司控股子公司
子公司名称 注册地 注册资本 投资额
1.重庆宝达船舶工程有限公司 重庆市江北区 港币400万 港币300万
2.重庆固力建筑钢模 重庆市渝中区 1965万 1712万
租赁有限责任公司
3.重庆长运经贸有限责任公司 重庆市渝中区 400万 250万
4.云南长运酒业销售有限公司 昆明市区 2,000万 1,900万
5.西藏印象酒业有限公司 西藏昌都县 300万 270万
6.重庆长江观光国际 重庆市渝中区 300万 250万
旅行社有限公司
7.重庆渝光交通设施有限公司 重庆市江北区 3,000万 2,700万
8.重庆长华滚装船运输有限公司 重庆市江北区 2,000万 1,020万
9.上海长运物流基地建设有限公司 上海市南汇区 7,000万 5,000万
10.东莞市宝达船舶有限公司 广东省东莞市 5,300万 4,770万
子公司名称 股权比例 法人代表
1.重庆宝达船舶工程有限公司 75% 袁建国
2.重庆固力建筑钢模 87.12% 谭国利
租赁有限责任公司
3.重庆长运经贸有限责任公司 62.50% 谭国利
4.云南长运酒业销售有限公司 95% 庞敏
5.西藏印象酒业有限公司 90% 谭国利
6.重庆长江观光国际 83.33% 李立
旅行社有限公司
7.重庆渝光交通设施有限公司 90% 宋旭光
8.重庆长华滚装船运输有限公司 51% 袁建国
9.上海长运物流基地建设有限公司 71.43% 王为革
10.东莞市宝达船舶有限公司 90% 曾艳
子公司名称 主要业务
1.重庆宝达船舶工程有限公司 产销船舶及船舶维修
2.重庆固力建筑钢模 钢模租赁、销售建筑材料
租赁有限责任公司
3.重庆长运经贸有限责任公司 销售瓶装酒、针纺织品等
4.云南长运酒业销售有限公司 销售瓶装酒
5.西藏印象酒业有限公司 葡萄酒生产及销售
6.重庆长江观光国际 组织国内旅游
旅行社有限公司
7.重庆渝光交通设施有限公司 公路护栏等制造及安装
8.重庆长华滚装船运输有限公司 载货汽车滚装船运输
9.上海长运物流基地建设有限公司 仓储、实业投资等
10.东莞市宝达船舶有限公司 销售船舶
2、控股子公司之控股子公司
子公司名称 注册地 注册资本 投资额 股权比例
1.昆明东川长运葡萄酒有限公司 昆明市东川区 500万 300万 60%
子公司名称 法人代表 主要业务
1.昆明东川长运葡萄酒有限公司 庞敏葡 萄种植、收购及酿酒
3、联营企业
联营公司名称 注册地 注册资本
1.涪陵长江博华电缆有限公司 重庆市涪陵区 2,700万元
2.四川艺精长运超硬材料有限责任公司 四川省江油市 8,000万元
3.四川长江水运有限责任公司 四川省泸州市 5,000万元
联营公司名称 主要业务
1.涪陵长江博华电缆有限公司 产销通信电缆
2.四川艺精长运超硬材料有限责任公司 金刚石生产和销售
3.四川长江水运有限责任公司 长江干支流货物运输等
4、本公司本期会计报表合并范围的说明
（1）本公司本期合并会计报表范围增加：
① 由于投资新设立子公司，本期合并会计报表范围增加了子公司重庆长华滚装船运输有限公司和上海长运物流基地建设有限公司。
② 由于股权置换，本公司本期换入东莞市宝达船舶有限公司4,770万股的股权，持股比例90%，本公司本期将东莞市宝达船舶有限公司纳入合并会计报表范围。
（2）本公司控股子公司云南长运酒业销售有限公司本期投资设立的昆明东川长运葡萄酒有限公司，2003年6月17日取得工商营业执照，尚开展业务，故未纳入合并会计报表范围。
六、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
项目 2003.6.30 2002.12.31
现金 277,563.29 429,792.56
银行存款 227,101,109.08 275,381,660.21
其他货币资金 4,555,688.81 14,471,521.64
合计 231,934,361.18 290,282,974.41
2003.6.30
项目 原币 汇率 本位币
现金
人民币 275,961.39 275,961.39
美元 193.00 8.2774 1,601.90
小计 277,563.29
银行存款
人民币 227,059,006.75 227,059,006.75
美元 5,072.57 8.2774 42,102.33
小计 227,101,109.08
其他货币资金
人民币 4,555,688.81 4,555,688.81
小计 4,555,688.81 4,555,688.81
合计 231,934,361.18
2002.12.31
项目 原币 汇率 本位币
现金
人民币 428,195.04 428,195.04
美元 193.00 8.2773 1,597.52
小计 429,792.56
银行存款
人民币 275,379,920.32 275,379,920.32
美元 210.20 8.2773 1,739.89
小计 275,381,660.21
其他货币资金
人民币 14,471,521.64 14,471,521.64
小计 14,471,521.64 14,471,521.64
合计 290,282,974.41
银行存款中有定期存款13,700万元，其中3,000万元已用于银行承兑汇票的质押。
2、短期投资
（1）短期投资及短期投资跌价准备
2006.6.30
项目 账面金额 市价 跌价准备 净值
债券投资 10,328,094.33 9,773,540.00 554,554.33 9,773,540.00
其中：国债投资 10,328,094.33 9,773,540.00 554,554.33 9,773,540.00
基金投资 100,000.00 94,220.00 5,780.00 94,220.00
合计 10,428,094.33 9,867,760.00 560,334.33 9,867,760.00
2002.12.31
项目 账面金额 市价 跌价准备 净值
债券投资 10,328,094.33 10,051,786.70 276,307.63 10,051,786.70
其中：国债投资 10,328,094.33 10,051,786.70 276,307.63 10,051,786.70
基金投资 100,000.00 83,130.32 16,869.68 83,130.32
合计 10,428,094.33 10,134,917.02 293,177.31 10,134,917.02
注：国债投资、基金投资市价来源于2003年6月30日交易的收盘价。
（2）短期债券投资
证券名称 数量(张) 账面成本 期末市值 备注
20国债（10） 99,730.00 10,328,094.33 9,773,540.00 已计提跌价准备
（3）基金投资
证券名称 数量(份) 账面成本 期末市值 备注
鹏华行业成长开发基金 98,800.00 100,000.00 94,220.00 已计提跌价准备
3、应收股利
被投资单位 2003.6.30 2002.12.31 性质和内容
涪陵长江博华电缆有限公司 1,600,000.00 1,600,000.00 优先股股利
合计 1,600,000.00 1,600,000.00
4、应收利息
项目 2003.6.30 2002.12.31 性质和内容
国债利息 4,143,886.92 1,828,281.91 按年支付的国债利息
银行存款利息 3,640,610.00 2,318,285.00 定期存款利息
合计 7,784,496.92 4,146,566.91
5、应收账款
合并数
（1）账龄分析
2003.6.30
账龄 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 18,978,497.68 61.73% 948,924.88 18,029,572.80
1-2年 10,072,934.55 32.76% 1,510,940.18 8,561,994.37
2-3年 1,216,911.14 3.96% 365,073.35 851,837.79
3-4年 56,908.54 0.19% 28,454.27 28,454.27
4-5年 127,717.38 0.42% 102,173.90 25,543.48
5年以上 293,395.53 0.94% 293,395.53 ——
合计 30,746,364.82 100% 3,248,962.11 27,497,402.71
2002.12.31
账龄 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 19,617,845.81 89.93% 980,892.27 18,636,953.54
1-2年 1,734,862.20 7.95% 260,229.35 1,474,632.85
2-3年 36,052.05 0.17% 10,815.61 25,236.44
3-4年 132,833.97 0.61% 66,416.99 66,416.98
4-5年 293,395.53 1.34% 234,716.42 58,679.11
5年以上 —— —— —— ——
合计 21,814,989.56 100% 1,553,070.64 20,261,918.92
（2）应收账款前五名金额合计为7,441,983.06元，占应收账款24.20%。
（3）大额欠款单位列示
单位名称 所欠金额 欠款时间
深圳市金色海岸实业有限公司 2,480,000.00 2002-2003年
深圳深水远洋渔业有限公司 1,825,446.06 2003年
新大江国际实业有限公司 1,200,000.00 2003年
云南熊谷生物工程开发有限公司 1,026,000.00 2002年
重庆高速公路发展有限公司渝涪分公司 910,537.00 2002年
合计 7,441,983.06
单位名称 欠款比例 欠款原因
深圳市金色海岸实业有限公司 8.07% 货款
深圳深水远洋渔业有限公司 5.94% 货款
新大江国际实业有限公司 3.90% 货款
云南熊谷生物工程开发有限公司 3.34% 货款
重庆高速公路发展有限公司渝涪分公司 2.95% 工程款
合计 24.20%
（4）截止2003年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
母公司数
（1）账龄分析
2003.6.30
账龄 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 5,386,412.07 37.42% 269,320.60 5,117,091.47
1-2年 7,790,044.12 54.12% 1,168,506.62 6,621,537.50
2-3年 881,932.45 6.12% 264,579.74 617,352.71
3-4年 39,995.72 0.22% 19,997.86 19,997.86
4-5年 2,000.00 0.11% 1,600.00 400.00
5年以上 293,395.53 2.01% 293,395.53 ——
合计 14,393,779.89 100% 2,017,400.35 12,376,379.54
2002.12.31
账龄 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 11,704,383.13 89.24% 585,219.14 11,119,163.99
1-2年 1,080,436.50 8.23% 162,065.49 918,371.01
2-3年 35,940.25 0.27% 10,782.07 25,158.18
3-4年 2,000.00 0.02% 1,000.00 1,000.00
4-5年 293,395.53 2.24% 234,716.42 58,679.11
5年以上 —— —— —— ——
合计 13,116,155.41 100% 993,783.12 12,122,372.29
（2）截止2003年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
6、其他应收款
合并数
（1） 账龄分析
2003.6.30
账龄 金额 比例 坏账准备 净值
1年以下 55,862,972.44 96.37% 2,370,496.40 53,492,476.04
1-2年 240,418,921.14 2.86% 648,641.47 239,770,279.67
2-3年 4,625,075.56 0.20% 1,387,522.67 3,237,552.89
3-4年 656,063.69 0.15% 328,031.85 328,031.84
4-5年 469,953.90 0.08% 375,963.12 93,990.78
5年以上 1,274,756.22 0.34% 1,274,756.22 ——
合计 303,307,742.95 100% 6,385,411.73 296,922,331.22
2002.12.31
账龄 金额 比例 坏账准备 净值
1年以下 293,976,282.66 96.37% 3,073,620.55 290,902,662.11
1-2年 8,719,962.53 2.86% 780,730.28 7,939,232.25
2-3年 622,353.79 0.20% 186,706.14 435,647.65
3-4年 469,953.90 0.15% 234,976.95 234,976.95
4-5年 246,765.47 0.08% 197,412.37 49,353.10
5年以上 1,027,990.75 0.34% 1,027,990.75 ——
合计 305,063,309.10 100% 5,501,437.04 299,561,872.06
（2）其他应收账款前五名金额合计为262,279,141.23元，占其他应收款86.47%。
（3）大额欠款单位列示
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例
重庆市纺织品批发公司 184,388,125.93 2000-2003年 60.79%
重庆船厂 36,314,670.53 2000-2003年 11.97%
重庆湖人商贸有限公司 20,000,000.00 2003年 6.59%
三峡宾馆 18,576,344.77 2000-2003年 6.13%
云南印象酒业有限公司 3,000,000.00 2000-2003年 0.99%
合计 262,279,141.23
单位名称 欠款原因
重庆市纺织品批发公司 代偿还银行借款本息及代垫货款等
重庆船厂 代偿还银行借款本息及代垫材料款等
重庆湖人商贸有限公司 往来款
三峡宾馆 代偿还银行借款本息及代垫货款等
云南印象酒业有限公司 往来款
合计
（4）截止2003年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
（5）由于本公司重组兼并重庆船厂和重庆市纺织品批发公司已进入实施阶段，所以代重庆船厂和重庆市纺织品批发公司偿还的银行借款及代垫款项所产生的对上述两个被兼并企业所发生的应收款项，本公司未计提坏账准备。
母公司数
（1）账龄分析
2006.6.30
账龄 金额 比例 坏账准备 净值
1年以下 42,122,335.71 14.13% 1,231,462.83 40,890,872.88
1-2年 249,102,327.75 83.57% 582,911.97 248,519,415.78
2-3年 4,464,150.25 1.50% 1,337,109.08 3,127,041.17
3-4年 653,063.69 0.22% 326,531.85 326,531.84
4-5年 469,953.90 0.16% 375,963.12 93,990.78
5年以上 1,274,756.22 0.42% 1,274,756.22 ——
合 计 298,086,587.52 100% 5,128,735.07 292,957,852.45
2002.12.31
账龄 金额 比例 坏账准备 净值
1年以下 306,042,183.74 97.64% 2,891,673.15 303,150,510.59
1-2年 5,029,367.10 1.60% 754,405.07 4,274,962.03
2-3年 619,353.79 0.20% 185,806.14 433,547.65
3-4年 469,953.90 0.15% 234,466.95 235,486.95
4-5年 246,765.47 0.08% 197,412.37 49,353.10
5年以上 1,027,990.75 0.33% 1,027,990.75 ——
合 计 313,435,614.75 100% 5,291,754.43 308,143,860.32
（2）截止2003年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
7、预付账款
（1） 账龄分析
账龄 2003.6.30 比例 2002.12.31 比例
1年以下 337,132,291.26 86.22% 222,459,224.51 90.65%
1-2年 53,146,404.64 13.59% 22,852,214.85 9.31%
2-3年 745,499.36 0.19% 87,672.27 0.04%
3年以上 11,500.00 0.00% —— ——
合计 391,035,695.26 100% 245,399,111.63 100%
（2）金额前5名列示如下：
单位名称 欠款原因
上海树德物流发展有限公司 购地款及项目预付款
上海市南汇工业园区 预付购地款
重庆华威船舶工业有限公司 预付购船款
四川长江水运有限责任公司 预付燃料款
云南印象酒业有限公司 预付购酒款
合计
（3）截止2003年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
8、存货
（1）存货明细
2006.6.30
项目 金额 跌价准备 净值
库存商品 1,843,304.02 172,560.38 1,670,743.64
出租商品 4,758,930.88 —— 4,758,930.88
原材料 11,802,570.31 —— 11,802,570.31
低值易耗品 4,510,771.36 —— 4,510,771.36
自制半成品 4,380,703.33 —— 4,380,703.33
在产品 —— —— ——
在途物资 986,461.48 —— 986,461.48
材料成本差异 6,197.43 —— 6,197.43
委托加工物资 1,687.97 —— 1,687.97
合计 28,290,626.78 172,560.38 28,118,066.40
2002.12.31
项目 金额 跌价准备 净值
库存商品 3,730,604.61 —— 3,730,604.61
出租商品 4,894,294.40 —— 4,894,294.40
原材料 14,291,677.84 —— 14,291,677.84
低值易耗品 4,284,474.15 —— 4,284,474.15
自制半成品 723,547.30 —— 723,547.30
在产品 3,586,358.46 —— 3,586,358.46
在途物资 435,155.56 —— 435,155.56
材料成本差异 -452,437.89 —— -452,437.89
委托加工物资 5.55 —— 95.55
合计 31,493,769.98 —— 31,493,769.98
9、待摊费用
项目 本期转出 2003.6.30
保险费 —— 1,155,612.31
航港费 —— 443,162.89
房租费 —— -5,500.58
装修费 —— 28,520.11
其他 —— 5,000.00
合计 —— 1,626,794.73
10、长期股权投资
合并数
（1）长期股权投资及投资减值准备
2003.6.30
项目 账面余额 减值准备 账面价值
对未合并子公司投资 3,000,000.00 —— 3,000,000.00
对联营企业投资 50,733,751.11 —— 50,733,751.11
其他股权投资 675,000.00 —— 675,000.00
股权投资差额 —— —— ——
合计 54,408,751.11 —— 54,408,751.11
2002.12.31
项目 账面余额 减值准备 账面价值
对未合并子公司投资 1,020,000.00 —— 1,020,000.00
对联营企业投资 82,992,686.56 —— 82,992,686.56
其他股权投资 675,000.00 —— 675,000.00
股权投资差额 —— —— ——
合计 84,687,686.56 —— 84,687,686.56
（2）未合并子公司投资
初始投资额
被投资单位名称 原始投资 本年增减 本期权益增减
昆明东川长运葡萄酒有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 ——
合计 3,000,000.00 3,000,000.00 ——
权益变动 2003.6.30
被投资单位名称 本年利润分回 累计增减 账面余额
昆明东川长运葡萄酒有限公司 —— —— 3,000,000.00
合计 —— —— 3,000,000.00
占被投资单位
被投资单位名称 注册资本比例
昆明东川长运葡萄酒有限公司 60%
合计
（3）对联营企业投资
初始投资额
被投资单位名称 原始投资 本年增减 本期权益增减
四川艺精长运超硬材料 30,000,000.00 —— 574,208.50
有限公司
四川长江水运有限责任 15,871,200.00 15,871,200.00 -506,099.21
公司
涪陵长江博华电缆有限 4,000,000.00 —— ——
公司
合计 49,871,200.00 _15,871,200.00 68,109.29
权益变动 2003.6.30
被投资单位名称 本年利润分回 累计增减 账面余额
四川艺精长运超硬材料 —— 1,368,650.32 31,368,650.32
有限公司
四川长江水运有限责任 —— -506,099.21 15,365,100.79
公司
涪陵长江博华电缆有限 —— —— 4,000,000.00
公司
合计 —— 862,551.11 50,733,751.11
占被投资单位
被投资单位名称 注册资本比例
四川艺精长运超硬材料 37.5%
有限公司
四川长江水运有限责任 31.8%
公司
涪陵长江博华电缆有限 14.81%
公司
（4）其他股权投资
初始投资额
被投资单位名称 原始投资 本年增减 本期权益增减
重庆市涪陵联星汽车快 675,000.00 —— 135,000.00
速客运有限公司
合计 675,000.00 —— 135,000.00
权益变动 2003.6.30
被投资单位名称 本年利润分回 累计增减 账面余额
重庆市涪陵联星汽车快 135,000.00 —— 675,000.00
速客运有限公司
合计 135,000.00 —— 675,000.00
占被投资单位注
被投资单位名称 册资本比例
重庆市涪陵联星汽车快 15%
速客运有限公司
母公司数
（1）长期股权投资及资减值准备
2003.6.30
项目 账面余额 减值准备 净值
对合并子公司投资 191,886,054.62 —— 191,886,054.62
对未合并子公司投资 —— —— ——
对联营企业投资 50,733,751.11 —— 50,733,751.11
其他股权投资 675,000.00 —— 675,000.00
股权投资差额 1,437,113.34 —— 1,437,113.34
合计 244,731,919.07 —— 244,731,919.07
2002.12.31
项目 账面余额 减值准备 净值
对合并子公司投资 80,681,133.50 —— 80,681,133.50
对未合并子公司投资 1,020,000.00 —— 1,020,000.00
对联营企业投资 82,992,686.56 —— 82,992,686.56
其他股权投资 675,000.00 —— 675,000.00
股权投资差额 -260,655.93 —— -260,655.93
合计 165,108,164.13 —— 165,108,164.13
（2）对合并子公司投资
被投资单位名称 初始投资额
原始投资 本年增减
东莞市市宝达船舶有限 46,765,603.80 46,765,603.80
公司
重庆长华滚装船运输有 1,020,000.00 9,843,000.00
限公司
重庆宝达船舶工程有限 3,257,175.00 ——
公司
上海长运物流基地建设 50,000,000.00 50,000,000.00
有限公司
重庆长运经贸有限公司 2,500,000.00 ——
云南长运酒业销售有限 19,000,000.00 ——
公司
重庆固力建筑钢模租赁 17,120,000.00 ——
有限责任公司
西藏印象酒业有限公司 2,700,000.00 ——
重庆长江观光旅业有限 1,900,000.00 600,000.00
公司
渝光交通设施有限公司 27,000,000.00 ——
合计 171,262,778.80 107,208,603.80
被投资单位名称 权益变动
本期权益增减 本期利润分回 累计增减
东莞市市宝达船舶有限
公司
重庆长华滚装船运输有
限公司
重庆宝达船舶工程有限 -1,767,696.02 —— -2,555,979.27
公司
上海长运物流基地建设
有限公司
重庆长运经贸有限公司 -75,747.53 —— -492,931.06
云南长运酒业销售有限 90,122.39 —— 98,715.34
公司
重庆固力建筑钢模租赁 238,712.59 202,905.69 252,131.36
有限责任公司
西藏印象酒业有限公司 5,390,817.64 —— 13,630,820.97
重庆长江观光旅业有限 -169,793.46 —— -385,252.32
公司
渝光交通设施有限公司 -434,752.35 —— -367,229.20
合计 3,271,663.26 202,905.69 10,180,275.82
被投资单位名称 2003.6.30 占被投资
账面余额 单位注册
资本比例
东莞市市宝达船舶有限 46,765,603.80 90%
公司
重庆长华滚装船运输有 10,863,000.00 51%
限公司
重庆宝达船舶工程有限 701,195.73 75%
公司
上海长运物流基地建设 50,000,000.00 71.4%
有限公司
重庆长运经贸有限公司 2,007,068.94 62.5%
云南长运酒业销售有限 19,098,715.34 95%
公司
重庆固力建筑钢模租赁 17,372,131.36 87.12%
有限责任公司
西藏印象酒业有限公司 16,330,820.97 90%
重庆长江观光旅业有限 2,114,747.68 83.33%
公司
渝光交通设施有限公司 26,632,770.80 90%
合计 191,886,054.62
（3）对联营企业投资
初始投资额
被投资单位名称 原始投资 本年增减 本期权益增减
四川艺精长运超硬材料 30,000,000.00 —— 574,208.50
有限公司
四川长江水运有限责任
15,871,200.00 15,871,200.00 -506,099.21
公司
涪陵长江博华电缆有限
4,000,000.00 —— ——
公司
合计 49,871,200.00 _15,871,200.00 68,109.29
权益变动
被投资单位名称 本年利润分回 累计增减 账面余额
四川艺精长运超硬材料 —— 1,368,650.32 31,368,650.32
有限公司
四川长江水运有限责任 ---- -506,099.21 15,365,100.79
公司
涪陵长江博华电缆有限 —— —— 4,000,000.00
公司
合计 —— -2,637,448.89 50,733,751.11
占被投资单位
被投资单位名称 注册资本比例
四川艺精长运超硬材料 37.5%
有限公司
四川长江水运有限责任 31.8%
公司
涪陵长江博华电缆有限 14.81%
公司
（4）其他股权投资
被投资单位名称 初始投资额
原始投资 本年增减
重庆市涪陵联星汽车快 675,000.00 ——
速客运有限公司
合计 675,000.00 ——
被投资单位名称 权益变动
本期权益增减 本年利润分回 累计增减
重庆市涪陵联星汽车快 135,000.00 135,000.00 ——
速客运有限公司
合计 135,000.00 135,000.00 ——
被投资单位名称 2003.6.30 占被投资单位注
账面余额 册资本比例
重庆市涪陵联星汽车快 675,000.00 15%
速客运有限公司
合计 675,000.00
（5）股权投资差额
被投资单位名 初始金额 摊销 2002.12.31 本期摊销
称 期限
重庆固力建筑钢 -474,988.04 20年 -437,384.78 11,874.72
模租赁有限责任
公司
东莞市宝达船舶 1,598,230.78 10
有限公司
重庆长江观光旅 181,505.31 19年 176,728.85 -4,776.48
业有限公司
合计 1,304,748.05 -260,655.93 7,098.24
被投资单位名 本期股权转 2003.6.30 形成原因
称 让转入
重庆固力建筑钢 -425,510.06 购买
模租赁有限责任 ——
公司
东莞市宝达船舶 ____ 1,598,230.78 置换
有限公司
重庆长江观光旅 92,440.25 264,392.62 `购买
业有限公司
合计 92,440.25 1,437,113.34
（6）权益法核算长期股权投资
被投资单位
被投资单位名称 初始 追加 权益本期变
投资额 投资额 动额
重庆宝达船舶工程有限公司 3,257,175.00 —— -2,356,928.02
重庆长运经贸有限公司 2,500,000.00 —— -121,196.05
云南长运酒业销售有限公司 19,000,000.00 —— 94,865.67
重庆固力建筑钢模租赁有限
责任公司 17,120,000.00 —— 274,004.35
西藏印象酒业有限公司 2,700,000.00 —— 5,989,797.38
重庆长江观光旅业有限公司 1,200,000.00 1,300,000.00 -268,109.04
渝光交通设施有限公司 27,000,000.00 —— -483,058.17
重庆长华滚装船运输有限公
1,020,000.00 9,843,000.00 ——
司
东莞市宝达船舶有限公司 46,765,603.80 —— ——
上海长运物流基地建设有限 50,000,000.00
公司 —— ——
四川长江水运有限责任公司 15,871,200.00
—— -1,591,506.95
四川艺精长运超硬材料有限 30,000,000.00 —— 1,531,222.68
公司
合计 216,433,978.80 11,143,000.00 3,392,257.29
被投资单位 本期分回 累计分回
被投资单位名称 权益累计变 利润 利润
动额
重庆宝达船舶工程有限公司 -3,407,972.35 —— ——
重庆长运经贸有限公司 -788,689.70 —— ——
云南长运酒业销售有限公司 103,910.88 —— ——
重庆固力建筑钢模租赁有限