小商品城2006年中期报告
浙江中国小商品城集团股份有限公司2006年中期报告
目录
一、重要提示
二、公司基本情况
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事和高级管理人员
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
八、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司第四届二十二次董事局会议审议了该报告,董事张健英因故缺席，董事吴易因故请假,委托董事胡浪潮出席会议并代为行使表决权,董事曹中堃因故请假，委托傅日高董事代为出席会议并行使表决权，其余11名董事均同意通过。
3、公司中期财务报告已经浙江天健会计师事务所有限公审计并出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人傅日高，主管会计工作负责人吴易及会计机构负责人（会计主管人员）朱碧云声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、公司法定中文名称：浙江中国小商品城集团股份有限公司
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：小商品城
公司A股代码：600415
3、公司注册地址：浙江省义乌市福田路105号海洋商务楼
公司办公地址：浙江省义乌市福田路105号海洋商务楼
邮政编码：322000
公司国际互联网网址：www.cccgroup.com.cn
公司电子信箱：600415@cccgroup.com.cn
4、公司法定代表人：傅日高
5、董事会秘书：陈荣根
电话：0579-5198800
传真：0579-5197755
E-mail：600415@cccgroup.com.cn
联系地址：浙江省义乌市福田路105号海洋商务楼
公司证券事务代表：龚燕
电话：0579-5182812
传真：0579-5197755
E-mail：600415@cccgroup.com.cn
联系地址：浙江省义乌市福田路105号海洋商务楼
6、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse. com.cn
公司中期报告备置地点：公司证券部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末 上年度期末
流动资产 1,503,455,758.59 1,479,912,277.74
流动负债 3,607,318,490.31 3,749,253,263.55
总资产 4,751,489,361.17 4,855,913,605.81
股东权益（不含少数股东权
1,121,500,880.58 980,473,356.99
益）
每股净资产(元) 8.97 7.85
调整后的每股净资产(元) 8.94 7.81
报告期（1－6
上年同期
月）
净利润 141,027,523.59 88,464,384.59
扣除非经常性损益的净利润 139,253,530.14 88,466,765.39
每股收益(元) 1.13 0.71
净资产收益率(%) 12.57 10.12
经营活动产生的现金流量净额 118,428,359.50 -102,551,566.84
本报告期末比上年度期末
增减（％）
流动资产 1.59
流动负债 -3.79
总资产 -2.15
股东权益（不含少数股东权
14.38
益）
每股净资产(元) 14.27
调整后的每股净资产(元) 14.47
本报告期比上年同期增减
（％）
净利润 59.42
扣除非经常性损益的净利润 57.41
每股收益(元) 59.15
净资产收益率(%) 增加2.45个百分点
经营活动产生的现金流量净额 不适用
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
-824,130.30
产产生的损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0
各种形式的政府补贴 300,000.00
短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立的有经营资格的
348,683.84
金融机构获得的短期投资收益）
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
-1,153,675.94
各项营业外收入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,891,122.70
其他非经常性损益项目 -31,876.23
所得税影响数 -1,180,116.92
合计 1,773,993.45
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 7,387
前十名股东持股情况
股东 持股比 报告期内增
股东名称 持股总数
性质 例(%) 减
义乌中国小商品城恒大开 国有
34.58 43,211,300 0
发总公司 股东
浙江省财务开发公司 其他 6.16 7,700,000 0
国有
义乌市财务开发公司 5.28 6,600,000 0
股东
浙江省国际信托投资有限
其他 4.40 5,500,000 0
责任公司
交通银行－科瑞证券投资
其他 2.17 2,707,938 -200,000
基金
上海宝鼎投资股份有限公
其他 1.76 2,200,000 0
司
中国银行－华夏回报证券
其他 1.60 2,001,101 -316,749
投资基金
中国工商银行－国联安德
其他 1.44 1,800,000 -1,475,409
盛小盘精选证券投资基金
兴和证券投资基金 其他 1.33 1,665,740 1,665,740
全国社保基金一零二组合 其他 1,500,000 -200,000
报告期末股东总数
前十名股东持股情况
股份 持有非流通股 质押或冻结
股东名称
类别 数量 的股份数量
义乌中国小商品城恒大开 未流
43,211,300 无
发总公司 通
未流
浙江省财务开发公司 7,700,000 无
通
未流
义乌市财务开发公司 6,600,000 无
通
浙江省国际信托投资有限 未流
5,500,000 无
责任公司 通
交通银行－科瑞证券投资 已流
0 未知
基金 通
上海宝鼎投资股份有限公 未流
2,200,000 无
司 通
中国银行－华夏回报证券 已流
0 未知
投资基金 通
中国工商银行－国联安德 已流
0 未知
盛小盘精选证券投资基金 通
已流
兴和证券投资基金 0 未知
通
已流
全国社保基金一零二组合 0 未知
通
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的数量 股份种类
交通银行－科瑞证券投资基金 2,707,938 人民币普通股
中国银行－华夏回报证券投资基金 2,001,101 人民币普通股
中国工商银行－国联安德盛小盘精选证券投资基金 1,800,000 人民币普通股
兴和证券投资基金 1,665,740 人民币普通股
全国社保基金一零二组合 1,500,000 人民币普通股
中国建设银行－上投摩根中国优势证券投资基金 1,409,424 人民币普通股
中国银行－工银瑞信核心价值股票型证券投资基金 1,349,419 人民币普通股
兴华证券投资基金 1,316,052 人民币普通股
久嘉证券投资基金 1,123,163 人民币普通股
全国社保基金一零九组合 1,041,767 人民币普通股
交通银行－科瑞证券投资基金、
全国社保基金一零九组合同为
易方达基金管理有限公司；中国
银行－华夏回报证券投资基
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 金、兴和证券投资基金、兴华
证券投资基金同为华夏基金管理
有限公司；除此之外，本公司
未知其他流通股股东间的关联关
系是否为一致行动人。
前十名股东中，义乌中国小商品城恒大开发总公司与义乌市财务开发公司是同属义乌市国有资产投资控股有限公司管理、运作的关联公司，实际控制人为义乌市国有资产管理委员会；其余股东间无关联关系。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
姓名 职务 期初持股数 期末持股数
傅日高 董事局主席 0 0
董事局副主席、
吴易 11,430 11,430
总裁
胡浪潮 董事局副主席 0 0
王雪虹 董事 1,430 1,430
孙文建 董事 8,800 8,800
林子宙 董事 8,800 8,800
赵金池 董事 8,800 8,800
张健英 董事 0 0
曹中堃 董事 0 0
罗仲伟 独立董事 0 0
史习民 独立董事 0 0
黄廉熙 独立董事 0 0
郑勇军 独立董事 0 0
陶琲 独立董事 0 0
刘佳 监事局主席 0 0
何海美 监事 148,500 148,500
王青 监事 0 0
王一芳 监事 0 0
胡衍虎 监事 12,100 12,100
陈德占 监事 0 0
孙永富 副总裁 4,730 4,730
丁云峰 副总裁 0 0
何培松 总裁助理 3,300 3,300
朱碧云 财务负责人 5,500 5,500
陈荣根 董事局秘书 3,300 3,300
姓名 股份增减数 变动原因
傅日高 0 -
吴易 0 -
胡浪潮 0 -
王雪虹 0 -
孙文建 0 -
林子宙 0 -
赵金池 0 -
张健英 0 -
曹中堃 0 -
罗仲伟 0 -
史习民 0 -
黄廉熙 0 -
郑勇军 0 -
陶琲 0 -
刘佳 0 -
何海美 0 -
王青 0 -
王一芳 0 -
胡衍虎 0 -
陈德占 0 -
孙永富 0 -
丁云峰 0 -
何培松 0 -
朱碧云 0 -
陈荣根 0 -
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
（1）报告期内公司总体经营情况
报告期内，公司实现主营业务收入79806.99万元，比上年同期增长35.87％；实现利润总额21299.00万元，比上年同期增长56.58％；实现净利润14102.75万元，比上年同期增长59.42%。
（2）公司主营业务范围及其经营状况
公司的主营业务为市场网点经营、房地产销售、酒店服务、商品销售等。
1）按行业分主营业务收入构成 单位:元
业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业 主营业务
务利润 收入比上
率（%） 年增减
（%）
市场经营 458529585.57 150667545.05 61.39 64.34
房地产销售 10096047.00 7805498.64 -22.84 -
酒店服务业 63790356.22 16708493.98 68.07 41.01
商品销售 212466400.00 209114950.92 1.68 -3.32
展览广告业 11134597.23 8362143.13 19.2 23.78
其他服务业 42052967.52 14285984.03 60.31 22.39
合 计 798069953.54 406944615.75 44.32 35.87
业务种类 主营业务 主营业务
成本比 利润率比
上年增 上年同期
减（%） 增减（%）
市场经营 38.33 6.18
房地产销售 - -
酒店服务业 22.96 3.84
商品销售 -3.05 -0.05
展览广告业 47.57 -12.14
其他服务业 9.86 4.02
合 计 14.03 8.73
①市场经营收入大幅度增长。报告期实现市场经营收入45852.96万元，比上年同期增长64.34%。主要是由于新增上年10月份开业的国际商贸城二期二阶段在本报告期体现收入。
②酒店业收入增长幅度较大。实现收入6379.04万元,比上年同期增长41.01%,主要是由于上年10月投入运营的海洋酒店在本期实现主营收入。
③房地产开发销售态势平稳。本报告期实现收入1009.60万元，主要是名仕家园和南昌商城世纪村部份住宅实现销售。
④进出口贸易额有所下降。本年实现进出口销售收入21246.64万元，比上年下降3.32%。
⑤展览广告收入稳中有升。本报告期广告业务收入增幅较大，展览广告实现经营收入1113.46万元，比上年增长23.78%。
⑥其他收入情况。本年实现其他收入4205.30万元，比上年增长22.39%。主要是市场配套服务收入比上年同期增幅较大。
2）主营业务收入及主营业务利润构成比例 单位：%
业务种类 收入构成比例（%） 主营业务利润构成比例（%）
市场经营 57.45 79.59
房地产销售 1.27 -0.65
酒店服务业 7.99 12.29
商品销售 26.62 1.00
展览广告业 1.40 0.60
其他服务业 5.27 7.17
合 计 100 100
(二)公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1)、一二期连廊工程
公司出资3,000万元人民币投资该项目。 项目进度：完成工程计划进度的30%
(三)公司财务状况、经营成果分析
1、完成盈利预测的情况
公司预计本报告期完成主营业务收入828,000,000.00元人民币，报告期实际完成798,069,953.54元人民币；报告期实际实现；预计实现净利润118,850,000.00元人民币，报告期实际实现141,027,523.59元人民币。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《治理准则》以及中国证监会等法律、法规的相关规定，不断建立、健全有关制度，努力完善公司治理结构，规范运作，守法经营，公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求基本相符。
1、关于股东与股东大会：公司严格按股东大会规范意见和《股东大会议事规则》召集、召开股东大会，确保公司所有股东充分行使权利。
2、关于控股股东与上市公司：公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，做到人员、资产、财务、机构和业务方面的“五独立”，公司董事局、监事局和内部机构能独立运行。
3、关于董事与董事局：公司严格按照《董事局议事规则》召集、召开董事局会议，公司各位董事勤勉尽责，五名独立董事能认真履行法律、法规和公司章程赋予的职责和义务，对公司重要事项发表意见和建议，以切实保护股东的合法权益。
4、关于监事和监事局：公司严格按照《监事局议事规则》召集、召开监事局会议，公司监事能认真履行职责，对公司重大事项进行监督。
5、关于信息披露与投资者关系管理；公司按照《信息披露管理办法》真实、准确、完整、及时地披露有关信息，投资者可以通过媒体宣传、电话咨询、公司网站等方式了解公司情况，以确保所有股东平等获得信息。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况不适用。
(三)中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
根据2005年度报告中关于利润分配与股改方案一并考虑的意见和2006年7月3日股改方案沟通结果公告精神，2006年中期利润分配方案为：以目前股本12496.8637万股为基数，若本次的股权分置改革方案获得2006年7月24日A股市场相关股东会议审议通过，则向公司全体股东进行每10股派10.00元（含税）现金，同时将义乌中国小商品城恒大开发总公司与义乌市财务开发公司获得的2006年中期现金分配共计4981.13万元让渡给2006年中期现金分配方案实施股权登记日登记在册的公司无限售条件的流通股股东。
(四)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(七)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
1)、义乌市人民政府将义乌市体育中心场、馆及所属辖区周边地段租赁给浙江中国小商品城集团股份有限公司经营，租赁的期限为2002年7月1日至2017年6月30日，该事项已在2002年度报告中作详细披露。
2)、浙江中国小商品城集团股份有限公司将公司综合合作布线系统、计算机网络系统及相关设备租赁给浙江省电信公司义乌市电信局，该资产涉及的金额为24,000,000元人民币，租赁的期限为2004年10月1日至2012年9月30日，该事项已在2004年度报告中作详细披露。
(十)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十二)其他重大合同
2006年3月2日，公司与浙江省建工集团有限公司签订《义乌国际商贸城一二期连廊工程施工合同》，合同价款2359万元。
(十三)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。未股改公司的股改工作时间安排说明公司已于2006年6月23日正式进入股改程序,并将于7月24日召开股改A股市场相关股东会议。
(十四)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任浙江天健会计师事务所有限公为公司的境内审计机构。担任本次审计工作并出具审计意见的注册会计师为吕苏阳、翁伟、胡燕华。
(十五)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十六)其它重大事项
本报告期内公司无其它重大事项。
(十七)信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面
《中国证券报》64版、《上海证
四届十九次董事局会议决议公告
券报》63版
《中国证券报》64版、《上海证
四届六次监事局会议决议公告
券报》63版
《中国证券报》64版、《上海证
2005年度报告
券报》63版
《中国证券报》64版、《上海证
2006年一季度报告
券报》63版
《中国证券报》2版、《上海证券
四届七次监事局会议决议公告
报》7版
《中国证券报》2版、《上海证券
四届二十次董事局会议决议公告
报》7版
《中国证券报》2版、《上海证券
召开2005年股东大会的通知
报》版
《中国证券报》19版、《上海证
公布股权分置改革的提示性公告
券报》12版
《中国证券报》20版、《上海证
股权分置改革说明书
券报》17版
《中国证券报》20版、《上海证
董事局投票委托征集函
券报》17版
第四届二十一次董事局（临时）会议 《中国证券报》20版、《上海证
（通讯方式）决议公告 券报》17版
召开股权分置改革A股市场丁相关股 《中国证券报》20版、《上海证
东会议的通知 券报》17版
关于进行股权分置改革网上路演的公 《中国证券报》20版、《上海证
告 券报》17版
《中国证券报》3版、《上海证券
召开2005年度股东大会的二次通知
报》30版
股权分置改革方案沟通协商情况暨调 《中国证券报》20版、《上海证
整股权分置改革方案的公告 券报》17版
《中国证券报》20版、《上海证
2005年度股东大会决议公告
券报》17版
股权分置改革A股市场相关股东会议 《中国证券报》8版、《上海证券
的第一次提示性公告 报》19版
审 计 报 告
浙天会审[2006]第1582号
刊载的互联网网
事项 刊载日期
站及检索路径
四届十九次董事局会议决议公告 2006年4月28日 www.sse.com.cn
四届六次监事局会议决议公告 2006年4月28日 www.sse.com.cn
2005年度报告 2006年4月28日 www.sse.com.cn
2006年一季度报告 2006年4月28日 www.sse.com.cn
四届七次监事局会议决议公告 2006年6月9日 www.sse.com.cn
四届二十次董事局会议决议公告 2006年6月9日 www.sse.com.cn
召开2005年股东大会的通知 2006年6月9日 www.sse.com.cn
公布股权分置改革的提示性公告 2006年6月17日 www.sse.com.cn
股权分置改革说明书 2006年6月23日 www.sse.com.cn
董事局投票委托征集函 2006年6月13日 www.sse.com.cn
第四届二十一次董事局（临时）会议
2006年6月13日 www.sse.com.cn
（通讯方式）决议公告
召开股权分置改革A股市场丁相关股
2006年6月13日 www.sse.com.cn
东会议的通知
关于进行股权分置改革网上路演的公
2006年6月13日 www.sse.com.cn
告
召开2005年度股东大会的二次通知 2006年6月28日 www.sse.com.cn
股权分置改革方案沟通协商情况暨调
2006年7月3日 www.sse.com.cn
整股权分置改革方案的公告
2005年度股东大会决议公告 2006年7月4日 www.sse.com.cn
股权分置改革A股市场相关股东会议
2006年7月4日 www.sse.com.cn
的第一次提示性公告
浙江中国小商品城集团股份有限公司全体股东：
我们审计了贵公司2006年6月30日的资产负债表和合并资产负债表，2006年1-6月的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及2006年1-6月的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，后附会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2006年6月30日的财务状况以及2006年1-6月的经营成果和现金流量。
浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：吕苏阳
中国 杭州 中国注册会计师：翁伟
中国注册会计师：胡燕华
报告日期：2006年7月16日
会计报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江中国小商品城集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省股份制试点工作协调小组浙股[1993]59号文批准，于1993年12月28日在浙江省义乌市工商行政管理局登记注册成立，取得注册号为14766708-8的《企业法人营业执照》，原注册名称为浙江义乌中国小商品城股份有限公司。1995年9月26日，更名为浙江中国小商品城集团股份有限公司，并于1997年5月26日取得浙江省工商行政管理局颁发的注册号为14294365-3的《企业法人营业执照》（1998年8月26日变更注册号为3300001001134），现有注册资本124,968,637元，股份总数124,968,637股（每股面值1元），其中已流通股份：A股52,913,127股。公司股票已于2002年5月9日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属综合类行业。经营范围：实业投资开发，市场开发经营，市场配套服务，金属材料、建筑装饰材料、百货、针纺织品、五金交电化工、办公设备通信设备（不含无线）、机电设备的销售，信息咨询服务。自营和代理内销商品范围内商品的进出口业务。经营进料加工和“三来一补”业务，经营对销贸易和转口贸易，含下属分支机构的经营范围。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(一)会计准则和会计制度
执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
(二)会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
(五)外币业务核算方法
对发生的外币业务，采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
(六)现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七)短期投资核算方法
1．短期投资，按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出售的短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额，作为投资收益或损失，计入当期损益。出售短期投资结转的投资成本，按加权平均法计算确定。
2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按投资类别计提跌价准备。
(八)坏账核算方法
1．采用备抵法核算坏账。
对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。本公司根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定具体提取比例分别为：账龄2年以内（含2年）的，按其余额的5%计提；账龄2-3年的，按其余额的20%计提；账龄3年以上的，按其余额的30%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
2.坏账的确认标准为:
(1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；
(2)债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收账款，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
(九)存货核算方法
1．存货包括在正常经营、开发过程中为出售或耗用而持有的库存商品、开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。
2．存货按实际成本计价。
(1)购入并已验收入库材料、设备按实际成本入账，发出材料、设备采用先进先出法核算；领用低值易耗品按一次摊销法摊销。
(2)开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时，按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
(3)开发成本按实际成本入账，待项目完工并验收合格后按实际成本转入开发产品。若项目尚未决算，开发成本按预算成本入账，待项目决算后再按实际发生数与预算数的差额调整开发产品的开发成本。
(4)开发产品按实际成本入账，转出开发产品按建筑面积平均法核算。
(5)意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按实际成本入账，按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。
(6)公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
3．存货数量的盘存方法除酒店餐饮鲜活品采用实地盘存制外，其余采用永续盘存制。
4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。但对为开发产品而持有的库存材料、库存设备等，如果用其开发的产品的可变现净值高于成本，则该库存材料、库存设备仍然按成本计量，如果库存材料、库存设备价格的下降表明开发产品的可变现净值低于成本，则该库存材料、库存设备按可变现净值计量。
(十)长期投资核算方法
1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算。
2．股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。
3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。
4．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。
(十一)委托贷款核算方法
1．委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。
2．委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
3．期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。
(十二)固定资产及折旧核算方法
1.固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。
2．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。
3．固定资产折旧采用年限平均法，在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值（原值的4%；土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建筑物预计使用年限的影响金额，也作为净残值预留；符合资本化条件的固定资产装修费用，不预留残值）确定折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-40 4.8-2.4
通用设备 5-20 19.2-4.8
专用设备 5-13 19.2-7.38
运输工具 6 16
固定资产装修 2-5 50-20
4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。
(十三)在建工程核算方法
1.在建工程按实际成本核算。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待确定实际价值后，再进行调整。
3.期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备：
(1)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工；
(2)项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
(3)足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。
(十四)借款费用核算方法
1.借款费用确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。
为房地产开发项目借入的资金所发生的利息及有关费用在开发产品完工前，计入开发成本，在开发产品完工后，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(2)暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
(3)停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
3．借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积；每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资本化利率作相应的调整；汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。
(十五)无形资产核算方法
1．无形资产按取得时的实际成本入账。
2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：(1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；(2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；(3)合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。
合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。
3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
(十六)长期待摊费用核算方法
1．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。
2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入损益。
(十七)维修基金核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售(预售)时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
(十八)质量保证金核算方法
质量保证金根据合同约定按施工单位工程款的一定比例预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期到期后，质量保证金余额退还给施工单位。
(十九)收入确认原则
1.商品销售
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2.提供劳务
(1)劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。
(2)劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：(1)与交易相关的经济利益能够流入公司；(2)收入的金额能够可靠地计量。
4．房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该项目有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
5．出租物业收入
按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关租金已经收到或取得了收款的证据时，确认出租物业收入的实现。
6．物业管理收入
在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
7．其他业务收入
按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
(二十)企业所得税的会计处理方法
企业所得税，采用应付税款法核算。
(二十一)合并会计报表的编制方法
母公司将其拥有过半数以上权益性资本的被投资单位，或虽不拥有其过半数以上的权益性资本但拥有实质控制权的被投资单位，纳入合并会计报表的合并范围。合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司（包括控制的合作开发房地产项目的子公司）的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。子公司以及控制的房地产合作开发项目的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。
三、税（费）项
(一)增值税
按17%的税率计缴。出口货物享受“免、抵、退”税政策。
(二)营业税
按3%、5%或20%的税率计缴。
(三)城市维护建设税
按应缴流转税税额的7%计缴。
(四)教育费附加
按营业收入的4‰或应缴流转税税额的3%计缴。
(五)企业所得税
按33%的税率计缴。
四、控股子公司
(一)控股子公司
企业全称 业务性质 注册资本
义乌中国小商品城房地产开发有限公司 房地产业 5,000万元
义乌中国小商品城物流有限公司 仓储业 1,500万元
义乌市商城工联置业有限公司 房地产业 1,000万元
义乌国际商贸城物业有限公司 市场经营 800万元
义乌中国小商品城展览有限公司 社会服务业 800万元
浙江义乌中国小商品城贸易有限责任公司 商品流通业 500万元
义乌中国小商品城信息技术有限公司 信息技术业 200万元
浙江义乌中国小商品城广告有限责任公司 广告业 200万元
义乌市中国小商品城物业管理有限公司 社会服务业 100万元
江西商城物业管理有限公司 社会服务业 50万元
义乌市金桥房地产信息咨询有限公司 社会服务业 10万元
企业全称 经营范围 实际投资额
义乌中国小商品城房地产开发有限公司 房地产开发等 4,500万元
义乌中国小商品城物流有限公司 货运仓储等 900万元
义乌市商城工联置业有限公司 房地产开发 700万元
义乌国际商贸城物业有限公司 市场建设及管理 800万元
义乌中国小商品城展览有限公司 会展服务 800万元
浙江义乌中国小商品城贸易有限责任公司 商品贸易等 358万元
义乌中国小商品城信息技术有限公司 软件开发等 120万元
浙江义乌中国小商品城广告有限责任公司 广告经营 120万元
义乌市中国小商品城物业管理有限公司 物业管理 60万元
江西商城物业管理有限公司 物业管理 40万元
义乌市金桥房地产信息咨询有限公司 房地产中介 6万元
企业全称 所占权益比例(%)
义乌中国小商品城房地产开发有限公司 90
义乌中国小商品城物流有限公司 60
义乌市商城工联置业有限公司 70
义乌国际商贸城物业有限公司 100[注1]
义乌中国小商品城展览有限公司 100[注2]
浙江义乌中国小商品城贸易有限责任公司 71.6
义乌中国小商品城信息技术有限公司 60
浙江义乌中国小商品城广告有限责任公司 60
义乌市中国小商品城物业管理有限公司 60[注3]
江西商城物业管理有限公司 80[注4]
义乌市金桥房地产信息咨询有限公司 60[注4]
注1：本公司持有义乌国际商贸城物业有限公司90%股权，子公司义乌中国小商品城房地产开发有限公司持有义乌国际商贸城物业有限公司10%股权。
注2：本公司持有义乌中国小商品城展览有限公司75%股权，子公司义乌中国小商品城房地产开发有限公司持有义乌中国小商品城展览有限公司25%股权。
注3：本公司子公司义乌中国小商品城房地产开发有限公司持有义乌市中国小商品城物业管理有限公司60%股权。
注4：本公司孙公司义乌市中国小商品城物业管理有限公司持有江西商城物业管理有限公司80%股权、持有义乌市金桥房地产信息咨询有限公司60%股权。
(二)合并会计报表范围发生变更的内容、原因
本期合并会计报表范围未发生变更。
五、利润分配
2006年中期利润分配预案详见本会计报表附注十一之说明。
六、合并会计报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金 期末数362,986,477.41
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
现 金 287,051.20 280,896.29
银行存款 356,489,397.01 439,371,631.77
其他货币资金 6,210,029.20 4,853,662.20
合 计 362,986,477.41 444,506,190.26
期初银行存款中有三个月以上定期存款100万元，其他货币资金中有信用证保证金1,729,710.60元，商品房按揭贷款保证金3,054,888.10元（三个月以上）。
期末其他货币资金中有信用证保证金1,630,000元，商品房按揭贷款保证金4,492,950.94元（三个月以上）。
(2)货币资金——外币货币资金
期末数
项 目 原币 别及金额 汇率 折人民币金额
银行存款 USD 148,713.92 7.9956 1,189,057.02
银行存款 EUR 39,382.97 10.1313 399,000.68
小 计 1,588,057.70
期初数
项 目 原币 别及金额 汇率 折人民币金额
银行存款 USD 238,397.96 8.0702 1,923,919.22
银行存款 EUR 85,394.83 9.5797 818,056.85
小 计 2,741,976.07
2.短期投资 期末数4,682,889.08
(1)明细情况
期末数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值
股票投资 6,936,452.22 2,253,563.14 4,682,889.08
合 计 6,936,452.22 2,253,563.14 4,682,889.08
期初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值
股票投资 11,817,223.71 6,957,066.25 4,860,157.46
合 计 11,817,223.71 6,957,066.25 4,860,157.46
(2)股票、债券、基金投资情况
项 目 期末数 期末市价
股票投资 6,936,452.22 4,682,889.08
小 计 6,936,452.22 4,682,889.08
短期投资期末账面余额中有股票“大众公用”1,118,588股，期末余额5,177,368.35元，占短期投资账面余额的74.64%，期末市价3,937,429.76元；有“大众科技”185,132股，期末余额1,756,003.87元，占短期投资账面余额的25.32%，期末市价742,379.32元；期末合计计提短期投资跌价准备2,253,563.14元。
(3)短期投资跌价准备
1)增减变动情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少
价值回升转回 其他原因转出
股票投资 6,957,066.25 1,891,122.70 2,812,380.41
小 计 6,957,066.25 1,891,122.70 2,812,380.41
项 目 期末数
股票投资 2,253.563.14
小 计 2,253.563.14
2)计提短期投资跌价准备所选用的期末市价来源的说明
股票投资期末市价来源于《中国证券报》公布的2006年6月30日股票收盘价。
(4)本公司短期投资不存在变现的重大限制。
3.应收账款 期末数19,687,740.21
(1)账龄分析
期末数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 17,771,535.60 71.48 888,576.78 16,882,958.82
1-2年 1,869,980.18 7.52 93,499.01 1,776,481.17
2-3年 1,285,375.28 5.17 257,075.06 1,028,300.22
3年以上 3,936,071.39 15.83 3,936,071.39
合 计 24,862,962.45 100.00 5,175,222.24 19,687,740.21
期初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 35,648,745.13 87.22 1,782,437.26 33,866,307.87
1-2年 1,285,375.28 3.15 64,268.76 1,221,106.52
2-3年 1,597,041.98 3.91 319,408.40 1,277,633.58
3年以上 2,339,029.41 5.72 2,339,029.41
合 计 40,870,191.80 100.00 4,505,143.83 36,365,047.97
(2)期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为6,237,690.52元，占应收账款帐面余额的25.09%。
(3)期末应收账款无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款。
(4)全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的，计提比例及理由的说明
本公司子公司义乌中国小商品城房地产开发有限公司应收账款中有447,789.00元，账龄已三年以上，估计难以收回，公司已于以前年度全额计提坏账准备。
本公司子公司浙江义乌中国小商品城贸易有限责任公司期末应收账款中有3,488,282.39元，账龄三年以上，估计难以收回，2005年已全额计提坏账准备1,891,240.41元，本期全额计提坏账准备1,597,041.98元。
(5)应收账款——外币应收账款
期末数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 2,030,202.33 7.9956 16,232,685.75
小 计 16,232,685.75
期初数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 4,134,732.13 8.0702 33,368,115.23
小 计 33,368,115.23
4.其他应收款 期末数9,824,339.53
(1)账龄分析
期末数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 7,139,831.19 54.51 356,991.55 6,782,839.64
1-2年 2,219,441.27 16.95 110,972.06 2,108,469.21
2-3年 380,695.98 2.91 76,139.20 304,556.78
3年以上 3,357,289.88 25.63 2,728,815.98 628,473.90
合计 13,097,258.32 100.00 3,272,918.79 9,824,339.53
期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 4,696,533.39 47.62 234,826.67 4,461,706.72
1-2年 978,913.83 9.92 48,945.69 929,968.14
2-3年 1,299,622.18 13.18 259,924.44 1,039,697.74
3年以上 2,887,494.20 29.28 2,471,942.66 415,551.54
合计 9,862,563.60 100.00 3,015,639.46 6,846,924.14
(2)金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质或内容
富春江经济开发区高桥办事处 1,350,000.00 暂付购地款
小 计 1,350,000.00
(3)期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为3,088,087.01元，占其他应收款账面余额的23.58%。
(4)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(5)全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的，计提比例及理由的说明
本公司应收富春江经济开发区高桥办事处款项截至2002年末为1,350,000元，账龄已3年以上，因长期未能收回，本公司2002年度已全额计提坏账准备，至2006年6月30日该余额未变动。
本公司子公司浙江义乌中国小商品城贸易有限责任公司期末其他应收款中有1,109,470.02元，账龄三年以上，估计难以收回，2005年已全额计提坏账准备943,849.14元，本期全额计提坏账准备165,620.88元。
5.预付账款 期末数44,075,494.17
(1)账龄分析
期末数 期初数
账龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 38,323,999.96 86.95 37,114,574.92 81.74
1-2年 537,999.11 1.22 4,630,421.59 10.20
2-3年 5,144,959.50 11.67 3,590,572.38 7.91
3年以上 68,535.60 0.16 68,535.60 0.15
合计 44,075,494.17 100.00 45,404,104.49 100.00
(2)无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
(3) 1年以上预付账款未结算的原因说明
主要系本公司子公司浙江义乌中国小商品城贸易有限责任公司尚未结算的采购款，正在结算之中。
6.应收补贴款 期末数32,705,852.84
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
出口退税款 32,705,852.84 27,599,366.99
32,705,852.84 27,599,366.99
合 计
(2)性质或内容说明
均系出口产品按国家退税政策计算的应收未收的出口退税款。
7.存货 期末数1,029,361,379.71
(1)明细情况
期末数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 884,397.24 884,397.24
低值易耗品 2,676,024.59 2,676,024.59
库存商品 5,721,063.15 5,721,063.15
开发产品 63,742,581.05 63,742,581.05
开发成本 956,337,313.68 956,337,313.68
合 计 1,029,361,379.71 1,029,361,379.71
期初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,100,263.61 1,100,263.61
低值易耗品 2,425,997.48 2,425,997.48
库存商品 8,325,423.15 8,325,423.15
开发产品 71,579,945.41 71,579,945.41
开发成本 830,871,814.78 830,871,814.78
合 计 914,303,444.43 914,303,444.43
(2)本期存货的取得方式均为自制或外购。
(3)上述存货未用于债务担保。
(4)存货——开发成本
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资
金桥人家 2004.9 2007.6 74,833万元
世纪村二期 2004.9 2006.12 29,000万元
荷塘雅居 2005.12 2007.6 25,458万元
北苑工业园 前期筹建
小 计
项目名称 期初数 期末数
金桥人家 530,918,404.98 582,101,965.27
世纪村二期 199,147,288.78 237,550,943.85
荷塘雅居 100,626,121.02 136,684,404.56
北苑工业园 180,000.00
小 计 830,871,814.78 956,337,313.68
(5)存货——开发产品
项目名称 竣工时间 期初数 本期增加
名仕家园 2005年8月 31,676,853.05
世纪村一期 2005年8月 39,903,092.36 181,523.00
小 计 71,579,945.41 181,523.00
项目名称 本期减少 期末数
名仕家园 1,237,010.90 30,439,842.15
世纪村一期 6,781,876.46 33,302,738.90
小 计 8,018,887.36 63,742,581.05
(6)存货跌价准备及存货可变现净值确定依据的说明
原材料及库存商品的可变现净值参照期末进货价格确定；开发成本及开发产品均系待售及在建商品房，可变现净值参照商品房的预计售价确定。期末可变现净值均未低于存货账面成本，不需计提存货跌价准备。
8.待摊费用 期末数131,585.64
项 目 期末数 期初数
租金支出 131,585.64 27,042.00
合 计 131,585.64 27,042.00
9.长期股权投资 期末数19,316,631.44
(1)明细情况
期末数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资
对联营企业投资 7,533,082.24 7,533,082.24
其他股权投资 11,783,549.20 11,783,549.20
合 计 19,316,631.44 19,316,631.44
期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,860,391.03 2,860,391.03
对联营企业投资 8,038,487.81 8,038,487.81
其他股权投资 11,419,100.00 11,419,100.00
合 计 22,317,978.84 22,317,978.84
(2)权益法核算的其他股权投资
1)明细情况
a.期末余额构成明细情况
被投资 持股 投资 投资 损益 股权投
单位名称 比例 期限 成本 调整 资准备
义乌中国小商品城
公路建设有限公司 30% 15年 9,900,000.00 -2,366,917.76
小 计 9,900,000.00 -2,366,917.76
被投资 股权投 期末
单位名称 资差额 数
义乌中国小商品城
公路建设有限公司 7,533,082.24
小 计 7,533,082.24
b.本期增减变动明细情况
被投资 期初 本期投资 本期损益
单位名称 数 成本增减额 调整增减额
义乌中国小商品城
公路建设有限公司 8,038,487.81 -505,405.57
义乌中国小商品城
餐饮服务有限责任公司 1,770,424.45 -1,065,000.00 -705,424.45
义乌中国小商品城
旅游购物有限公司 653,797.94 -600,000.00 -53,797.94
小 计 10,462,710.20 -1,665,000.00 1,264,627.96
被投资 本期分得 本期投资 本期股权投资 期末
单位名称 现金红利额 准备增减额 差额增减额 数
义乌中国小商品城
公路建设有限公司 7,533,082.24
义乌中国小商品城
餐饮服务有限责任公司
义乌中国小商品城
旅游购物有限公司
小 计 7,533,082.24
2)被投资单位与公司会计政策的重大差异，投资变现及投资收益汇回的重大限制说明采用权益法核算的联营投资单位执行企业会计制度，不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。
(3)成本法核算的长期股权投资
被投资 持股 投资 期初
单位名称 比例 期限 数
义乌市医疗投资公司 11.03% 15年 8,000,000.00
义乌市水资源开发有限公司 10.00% 10年 2,000,000.00
浙江义乌市自来水有限公司 5.29% 长期 1,419,100.00
小 计 11,419,100.00
被投资 本期 本期 期末
单位名称 增加 减少 数
义乌市医疗投资公司 8,000,000.00
义乌市水资源开发有限公司 2,000,000.00
浙江义乌市自来水有限公司 364,449.20 1,783,549.20
小 计 364,449.20 11,783,549.20
本期增加对浙江义乌市自来水有限公司的投资系认购配股增加。
(4)长期投资减值准备
期末长期股权投资未出现可收回金额低于账面价值的情况，不需计提减值准备。
10.固定资产原价 期末数3,928,910,830.63
(1)明细情况
类 别 期初数 本期增加
房屋及建筑物 2,683,338,490.96 1,348,362.00
通用设备 229,012,597.09 1,243,639.06
专用设备 605,109,178.07 58,960.00
运输工具 10,219,241.83 33,063.20
固定资产装修 421,781,826.94
合 计 3,949,461,334.89 2,684,024.26
类 别 本期减少 期末数
房屋及建筑物 2,684,686,852.96
通用设备 614,355.66 229,641,880.49
专用设备 22,612,339.86 582,555,798.21
运输工具 7,833.00 10,244,472.03
固定资产装修 421,781,826.94
合 计 23,234,528.52 3,928,910,830.63
(2)经营租出固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧
房屋及建筑物 177,138,658.72 26,416,283.34
小 计 177,138,658.72 26,416,283.34
类 别 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 150,722,375.38
小 计 150,722,375.38
(3)已提足折旧仍继续使用固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧
房屋及建筑物 3,443,267.01 3,305,536.33
通用设备 8,695,201.95 8,347,393.87
专用设备 7,083,381.15 6,800,045.90
运输工具 1,926,101.60 1,849,057.54
固定资产装修 143,024,042.03 143,024,042.03
小 计 164,171,993.74 163,326,075.67
类 别 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 137,730.68
通用设备 347,808.08
专用设备 283,335.25
运输工具 77,044.06
固定资产装修
小 计 845,918.07
(4)期末固定资产用于债务担保事项详见本会计报表附注九（一）、（二）之说明。
(5)期初及本期新增固定资产是否办妥产权过户手续的说明
2004年10月投入使用的国际商贸城二期一阶段市场、2005年8月投入使用的海洋商务楼、2005年9月投入使用的海洋酒店、2005年10月投入使用的国际商贸城二期二阶段市场的相应土地使用权证、海洋商务楼的房屋所有权证均已于本期办妥；海洋酒店、国际商贸城二期一阶段市场、国际商贸城二期二阶段市场的房屋所有权证尚未办妥。义乌市中国小商品城物业管理有限公司丹溪北路238号店面房原值2,541,969.93元的房屋尚未办妥所有权证。
11.累计折旧 期末数741,242,074.64
类 别 期初数 本期增加
房屋及建筑物 208,827,347.73 42,333,202.16
通用设备 58,716,763.24 14,342,710.09
专用设备 139,393,290.21 38,221,950.39
运输工具 4,560,986.49 759,216.92
固定资产装修 215,173,081.45 41,033,525.49
合 计 626,671,469.12 136,690,605.05
类 别 本期减少 期末数
房屋及建筑物 251,160,549.89
通用设备 404,533.77 72,654,939.56
专用设备 21,707,946.08 155,907,294.52
运输工具 7,519.68 5,312,683.73
固定资产装修 256,206,606.94
合 计 22,119,999.53 741,242,074.64
12．固定资产净值 期末数3,187,668,755.99
类 别 期末数 期初数
房屋及建筑物 2,433,526,303.07 2,474,511,143.23
通用设备 156,986,940.93 170,295,833.85
专用设备 426,648,503.69 465,715,887.86
运输工具 4,931,788.30 5,658,255.34
固定资产装修 165,575,220.00 206,608,745.49
合 计 3,187,668,755.99 3,322,789,865.77
13.固定资产减值准备 期末数0.00
固定资产期末不存在可收回金额低于其账面价值的情况，不需计提固定资产减值准备。
14.在建工程 期末数11,145,202.38
(1)明细情况
期末数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值
一二期连廊工程 9,781,968.70 9,781,968.70
零星工程 1,363,233.68 1,363,233.68
合 计 11,145,202.38 11,145,202.38
期初数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值
一二期连廊工程 396,140.00 396,140.00
零星工程 30,000.00 3,000.00
合 计 426,140.00 426,140.00
(2)在建工程增减变动情况
工程名称 期初数 本 期 本期转入 本期其他
增 加 固定资产 减少
一二期连廊工程 396,140.00 9,385,828.70
零星工程 30,000.00 1,578,901.68 245,668.00
合 计 426,140.00 10,964,730.38 245,668.00
工程名称 期末数 资金 预算数 工程投入占
来源 预算的比例
一二期连廊工程 9,781,968.70 其他 3,000万元 32.61%
零星工程 1,363,233.68 其他
合 计 11,145,202.38
(3)在建工程减值情况
期末无在建工程账面价值高于可收回金额的单项工程，故不需计提在建工程减值准备。
15.无形资产 期末数26,353,723.10
(1)明细情况
期末数
种 类 账面余额 减值准备 账面价值
值
土地使用权 26,353,723.10 26,353,723.10
26,691,872.42
合 计 26,353,723.10 26,353,723.10
26,691,872.42
期初数
种 类 账面余额 减值准备 账面价
值
土地使用权 26,691,872.42
26,691,872.42
合 计 26,691,872.42
26,691,872.42
(2)无形资产增减变动情况
种 类 取得 原始 期初 本期 本期
方式 金额 数 增加 转出
土地使用权 受让 34,313,535.93 26,691,872.42
合 计 34,313,535.93 26,691,872.42
种 类 本期 期末 累计 剩余
摊销 数 摊销 摊销期限
土地使用权 338,149.32 26,353,723.10 7,959,812.83 30.75-40.5年
合 计 338,149.32 26,353,723.10 7,959,812.83
(3)无形资产减值准备
期末账面价值未高于可收回金额，不需计提无形资产减值准备。
(4)本公司已取得上述地块的土地使用权证。
16.长期待摊费用 期末数3,549,289.67
项 目 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销
广告牌费 5,375,784.45 3,411,387.44 265,000.00 561,244.44
L地块辅助设施 245,668.00 245,668.00 20,472.33
其他 637,912.40 364,083.60 155,132.60
合 计 6,259,364.85 3,775,471.04 510,668.00 736,849.37
项 目 本期转出 期末数 累计摊销 剩余摊销期限
广告牌费 3,115,143.00 2,260,641.45 12-54个月
L地块辅助设施 225,195.67 20,472.33 22个月
其他 208,951.00 428,961.40 5-48个月
合 计 3,549,289.67 2,710,075.18
17.短期借款 期末数 10,000,000.00
借款条件 期末数 期初数
抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00 10,000,000.00
18.应付账款 期末数257,065,635.62
(1)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(2)无账龄3年以上的大额应付账款。
19.预收账款 期末数2,823,352,950.54
(1)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(2)预售房产收款情况
本公司期末预收账款余额中有947,514,160.49元系本公司子公司义乌中国小商品城房地产开发有限公司收到的预售房款，明细情况如下：
项目名称 期末数 期初数
名仕家园 129,937.00 653,554.00
金桥人家 565,663,116.00 397,802,688.00
世纪村一期 12,577,936.00 20,648,771.00
世纪村二期 189,528,782.94 37,222,005.00
荷塘雅居 179,614,388.55 141,250,000.00
小 计 947,514,160.49 597,577,018.00
项目名称 预计竣工时间 预售比例（%）
名仕家园 2005.8 61.00
金桥人家 2007.6 59.30
世纪村一期 2005.8 75.86
世纪村二期 2006.12 40.58
荷塘雅居 2007.6 45.52
小 计
(3)账龄1年以上的预收账款未结转原因的说明
账龄1年以上的预收账款主要系期限1年以上的预售房款和商位使用费等，按权责发生制尚未结转收入。
20．应付工资 期末数70,705,019.30
(1)无拖欠性质的工资。
(2)期末应付工资余额中有按工效挂钩政策计提但尚未发放的工资余额70,346,421.15元。
21.应付股利 期末数1,567,967.40
(1)明细情况
投资者名称 期末数 期初数
发起人股东 440,000.00 440,000.00
社会法人股东 1,127,967.40 1,128,242.40
合 计 1,567,967.40 1,568,242.40
(2)欠付主要投资者股利的金额及原因的说明
期末余额主要系尚未发放的以前年度股利。
22.应交税金 期末数58,868,985.92
税 种 期末数 期初数 法定税率
增值税 740.03 17%
营业税 29,065,234.30 -2,084,824.82 3%、5%、20%
城市维护建设税 -1,969,451.05 -96,209.91 7%
企业所得税 54,217,670.76 23,643,157.68 33%
房产税 27,912,187.96 16,082,921.61 房产原值的1.2%乘70%
或租金收入的12%
土地使用税 429,677.86 406,538.56 0.6-2元/平方米
代扣代缴个人所得税 3,387,105.86 700,448.52 按适用税率扣缴
土地增值税 3,957,028.83 按适用税率扣缴
合 计 58,868,985.92 38,652,771.67
期末营业税和城市维护建设税出现负数，系义乌中国小商品城房地产开发有限公司预收售房款预缴营业税金及附加所致。
23．其他应交款 期末数-1,179,995.01
项 目 期末数 期初数 计缴标准
教育费附加 -2,170,096.91 458,121.11 应税收入的4‰或
应交流转税税额的3%
文化事业建设费 24,187.78 22,885.86 应税收入的3%
水利建设基金 965,914.12 1,636,786.71 上年营业收入的1‰
合 计 -1,179,995.01 2,117,793.68
期末教育费附加出现负数，系义乌中国小商品城房地产开发有限公司预收售房款预缴营业税金及附加所致。
24.其他应付款 期末数281,326,956.15
(1)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
(2)账龄3年以上的大额其他应付款未偿还原因的说明
账龄在3年以上的大额其他应付款主要系押金以及各项市场保证金。
(3)金额较大其他应付款的性质或内容的说明
单位名称 内容 期末数
国际商贸城商位履约保证金 经营保证金 70,700,079.21
义乌市财政局 应付体育场租金 11,600,000.00
义乌中国小商品城公路建设有限公司 暂付款 10,350,560.94
小 计 92,650,640.15
25.预提费用 期末数918,000.05
项目 期末数 期初数 期末结余原因
利 息 201,500.00 17,050.00 应计未付
水电费等 704,252.33 803,484.81 已用未结算
其 他 12,247.72 30,847.72
合计 918,000.05 851,382.53
26.一年内到期的长期负债 期末数90,158,400.00
(1)明细情况
类 别 期末数 期初数
长期借款 90,158,400.00 90,158,400.00
合 计 90,158,400.00 90,158,400.00
(2)一年内到期的长期负债——长期借款
借款条件 期末数
抵押借款 90,158,400.00
小计 90,158,400.00
27.长期借款 期末数 0.00
借款条件 期末数 期初数
信用借款 100,174,900.00
合 计 100,174,900.00
28.股本 期末数124,968,637.00
本期增减变动（+，-）
项 目 期初数
公积金转
配股 送股
股
国家拥有股份 49,811,300.00
1.发起人境内法人持有股份 15,400,000.00
(一)
股份 外资法人持有股份
尚
其他
未
流 2．募集法人股 6,844,210.00
通 3．内部职工股
股
4．优先股
份
5．其他
未上市流通股份合计 72,055,510.00
1．境内上市的人民币普通股 52,913,127.00
(二)
2．境内上市的外资股
已
3．境外上市的外资股
流
通 4．其他
份股 52,913,127.00
已流通股份合计
124,968,637.00
(三)股份总数
本期增减变动（+，-）
项 目 期末数
其他 小计
国家拥有股份 49,811,300.0
1.发起人境内法人持有股份 15,400,000.0
(一)
股份 外资法人持有股份
尚
其他
未
流 2．募集法人股 6,844,210.00
通 3．内部职工股
股
4．优先股
份
5．其他
未上市流通股份合计 72,055,510.0
1．境内上市的人民币普通股 52,913,127.0
(二)
2．境内上市的外资股
已
3．境外上市的外资股
流
通 4．其他
份股
已流通股份合计 52,913,127.0
(三)股份总数 124,968,637.00
29．资本公积 期末数348,493,979.19
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 348,311,191.19 348,311,191.19
接受捐赠资产准备 182,788.00 182,788.00
合 计 348,493,979.19 348,493,979.19
30.盈余公积 期末数147,856,409.83
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 63,981,142.17 63,981,142.17
法定公益金 31,990,571.07 31,990,571.07
任意盈余公积 40,195,855.68 40,195,855.68
国家扶持基金 11,688,840.91 11,688,840.91
合 计 147,856,409.83 147,856,409.83
31.未分配利润 期末数500,181,854.56
(1)明细情况
期初数 359,154,330.97
加：本期增加 141,027,523.59
减：本期减少
期末数 500,181,854.56
（2)本期未分配利润增减变动以及利润分配比例情况的说明
未分配利润本期增加系本期净利润转入。
(二)合并利润及利润分配表项目注释
1.主营业务收入/主营业务成本 本期数798,069,953.54/406,944,615.75
(1)业务分部
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入
市场经营 458,207,230.02 279,014,839.45
商品销售 212,466,400.00 219,757,228.04
房地产销售 10,096,047.00
酒店服务 63,790,356.22 45,236,897.41
市场配套业务 42,375,323.07 34,359,989.69
展览广告 11,329,341.03 8,995,322.73
小 计 798,264,697.34 587,364,277.32
抵 销 194,743.80
合 计 798,069,953.54 587,364,277.32
主营业务成本
市场经营 150,866,803.70 108,921,979.22
商品销售 209,114,950.92 215,699,209.57
房地产销售 7,805,498.64
酒店服务 16,708,493.98 13,588,107.46
市场配套业务 14,086,725.38 13,003,598.82
展览广告 8,362,143.13 5,666,462.18
小 计 406,944,615.75 356,879,357.25
抵 销
合 计 406,944,615.75 356,879,357.25
(2)地区分部
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入
内销及其他经营收入 585,798,297.34 367,607,049.28
外销收入 212,466,400.00 219,757,228.04
小 计 798,264,697.34 587,364,277.32
抵 销 194,743.80
798,069,953.54 587,364,277.32
合 计
主营业务成本
内销及其他经营成本 197,829,664.83 141,180,147.68
外销成本 209,114,950.92 215,699,209.57
小 计 406,944,615.75 356,879,357.25
抵 销
406,944,615.75 356,879,357.25
合 计
(3)本公司主要从事市场经营、房地产开发及酒店服务业，从单个客户取得的业务收入很低，因此从前5名客户取得的收入总额占公司全部主营业务收入比例很小。
2.主营业务税金及附加 本期数37,449,700.10
项 目 本期数 上年同期数
营业税 9,244,004.56 18,404,365.70
城市维护建设税 2,046,842.81 1,288,305.60
教育费附加 2,111,823.90 1,472,349.26
土地增值税 4,047,028.83
其他 265,612.00
合 计 7,449,700.10 21,430,632.56
上述税金及附加的计缴标准详见本会计报表附注三相关项目之说明。
3.其他业务利润 本期数 15,848,922.40
业务种类 本期数
业务收入 业务支出 利 润
出租业务 9,244,800.35 1,923,681.40 7,321,118.95
物业管理 5,337,961.34 311,195.85 5,026,765.49
停车服务 3,939,481.27 226,520.18 3,712,961.09
赛事承办业务 1,702,991.00 3,036,650.22 -1,333,659.22
其他服务 1,924,674.34 802,938.25 1,121,736.09
合 计 22,149,908.30 6,300,985.90 15,848,922.40
业务种类 上年同期数
业务收入 业务支出 利 润
出租业务 8,178,245.58 1,329,206.52 6,849,039.06
物业管理 1,572,980.26 90,446.36 1,482,533.90
停车服务
赛事承办业务
其他服务 7,352,419.46 854,982.17 6,497,437.29
合 计 17,103,645.30 2,274,635.05 14,829,010.25
4.财务费用 本期数962,548.27
(1)明细情况
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 2,453,050.00 6,603,828.90
减：利息收入 2,027,940.31 591,810.49
减：汇兑净收益 134,206.07 2,880.95
其 他 671,644.65 390,411.82
合 计 962,548.27 6,399,549.28
(2)其他说明
利息支出中包括公司本期根据浙江省财政厅、浙江省工商行政管理局浙财企二字[2005]146号文收到的重点市场建设资金贴息300,000.00元，冲减利息支出。
5.投资收益 本期数2,409,433.91
项 目 本期数 上年同期数
短期投资收益 348,683.84 3,238.62
成本法核算的被投资单位分配来的利润 555,700.00 200,000.00
权益法核算的调整被投
资单位损益净增减的金额 -505,405.57
股权投资转让收益 -1,250,000.00
计提或转回的短期投资跌价准备 1,891,122.70 -2,129,219.20
119,332.94
长期投资清算收益
合 计 2,409,433.91 -3,175,980.58
6.营业外收入 本期数0.00
项 目 本期数 上年同期数
罚没收入 20,000.00
处理固定资产净收益 4,171.25
其他 2,166.00
合 计 26,337.25
7.营业外支出 本期数2,097,139.18
项 目 本期数 上年同期数
水利建设基金 1,032,361.36 -1,925.49
捐赠支出 50,533.50
处理固定资产净损失 944,244.32 17,498.66
其他 70,000.00 20,200.00
合 计 2,097,139.18 35,773.17
(三)合并现金流量表项目注释
1．支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
退回市场摊位投标标底款 29,805,800.00
归还国际商贸城保证金 10,350,000.00
小 计 40,155,800.00
其他主要系付现营业费用、管理费用。
2．收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金
系收到的银行存款利息以及到期定期存款。
3.收到的价值较大的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
重点市场贴息 300,000.00
小 计 300,000.00
七、母公司会计报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款 期末数4,963,193.66
(1)账龄分析
期末数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 5,194,847.49 99.38 259,742.38 4,935,105.11
1-2年 14,409.00 0.28 720.45 13,688.55
2-3年 18,000.00 0.34 3,600.00 14,400.00
合 计 5,227,256.49 100.00 264,062.83 4,963,193.66
期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 4,350,018.53 99.59 217,500.93 4,132,517.60
1-2年 18,000.00 0.41 900.00 17,100.00
2-3年
合 计 4,368,018.53 100.00 218,400.93 4,149,617.60
(2)期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为1,308,798.47元，占应收账款账面余额的25.04%。
(3)无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款。
2.其他应收款 期末数7,510,723.31
(1)账龄分析
期末数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 4,555,716.96 48.06 227,785.84 4,327,931.12
1-2年 2,599,553.76 27.42 129,977.69 2,469,576.07
2-3年 317,237.65 3.35 63,447.53 253,790.12
3年以上 2,006,322.86 21.17 1,546,896.86 459,426.00
合 计 9,478,831.23 100.00 1,968,107.92 7,510,723.31
期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 5,322,530.39 65.93 266,126.53 5,056,403.86
1-2年 726,480.50 9.00 36,324.03 690,156.47
2-3年 87,044.80 1.08 17,408.96 69,635.84
3年以上 1,936,278.06 23.99 1,525,883.42 410,394.64
合 计 8,072,333.75 100.00 1,845,742.94 6,226,590.81
(2)金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质或内容
义乌中国小商品城展览有限公司 1,606,702.24 暂借款
富春江经济开发区高桥办事处 1,350,000.00 暂付购地款
小 计 2,956,702.24
(3)期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为3,788,981.06元，占其他应收款账面余额的39.97%。
(4)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(5)全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的，计提比例及理由的说明
本公司应收富春江经济开发区高桥办事处款项截至2002年末为1,350,000元，账龄已3年以上，因长期未能收回，本公司2002年度已全额计提坏账准备，截至2006年6月30日该余额未变动。
3.长期股权投资 期末数160,913,756.46
(1)明细情况
期末数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 141,597,125.02 141,597,125.02
对联营企业投资 7,533,082.24 7,533,082.24
其他股权投资 11,783,549.20 11,783,549.20
合 计 160,913,756.46 160,913,756.46
期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 149,312,101.45 149,312,101.45
对联营企业投资 8,038,487.81 8,038,487.81
其他股权投资 11,419,100.00 11,419,100.00
合 计 168,769,689.26 168,769,689.26
(2)权益法核算的长期股权投资
1)明细情况
a.期末余额构成明细情况
被投资 持股 投资 投资 损益
单位名称 比例 期限 成本 调整
义乌中国小商品城
房地产开发有限公司 90% 15年 93,600,000.00 -6,526,075.97
义乌中国小商品城
公路建设有限公司 30% 15年 9,900,000.00 -2,366,917.76
义乌中国小商品城
物流有限公司 60% 15年 9,000,000.00 -3,295,329.91
浙江义乌中国小商品城
贸易有限责任公司 71.6% 长期 1,586,600.00 5,855,121.67
浙江义乌中国小商品城
广告有限责任公司 60% 长期 1,524,000.00 3,443,598.80
义乌国际商贸城
物业有限公司 90% 15年 7,200,000.00 23,549,286.91
义乌中国小商品城
信息技术有限公司 60% 8年 1,200,000.00 -953,934.24
义乌中国小商品城
展览有限公司 75% 10年 6,000,000.00 -639,618.07
小 计 130,010,600.00 19,066,131.43
被投资 股权投 股权投 期末
单位名称 资准备 资差额 数
义乌中国小商品城
房地产开发有限公司 53,475.83 87,127,399.86
义乌中国小商品城
公路建设有限公司 7,533,082.24
义乌中国小商品城
物流有限公司 5,704,670.09
浙江义乌中国小商品城
贸易有限责任公司 7,441,721.67
浙江义乌中国小商品城
广告有限责任公司 4,967,598.80
义乌国际商贸城
物业有限公司 30,749,286.91
义乌中国小商品城
信息技术有限公司 246,065.76
义乌中国小商品城
展览有限公司 5,360,381.93
小 计 53,475.83 149,130,207.26
b.本期增减变动明细情况
被投资 期初 本期投资 本期损益
单位名称 数 成本增减额 调整增减额
义乌中国小商品城
房地产开发有限公司 116,807,492.86 -11,230,093.00
义乌中国小商品城
公路建设有限公司 8,038,487.81 -505,405.57
义乌中国小商品城
物流有限公司 6,608,057.04 -903,386.95
浙江义乌中国小商品城
贸易有限责任公司 6,350,754.49 1,090,967.18
浙江义乌中国小商品城
广告有限责任公司 4,261,377.12 706,221.68
义乌中国小商品城
餐饮服务有限责任公司 1,770,424.45 -1,065,000.00 -705,424.45
义乌国际商贸城
物业有限公司 6,613,629.02 24,135,657.89
义乌中国小商品城
信息技术有限公司 246,386.53 -320.77
义乌中国小商品城
旅游购物有限公司 653,975.94 -600,000.00 -53,975.94
义乌中国小商品城
展览有限公司 6,000,000.00 -639,618.07
小 计 157,350,585.26 -1,665,000.00 11,894,622.00
被投资 本期分得 本期投资 本期股权投资 期末
单位名称 现金红利额 准备增减额 差额增减额 数
义乌中国小商品城
房地产开发有限公司 18,450,000.00 87,127,399.86
义乌中国小商品城
公路建设有限公司 7,533,082.24
义乌中国小商品城
物流有限公司 5,704,670.09
浙江义乌中国小商品城
贸易有限责任公司 7,441,721.67
浙江义乌中国小商品城
广告有限责任公司 4,967,598.80
义乌中国小商品城
餐饮服务有限责任公司
义乌国际商贸城
物业有限公司 30,749,286.91
义乌中国小商品城
信息技术有限公司 246,065.76
义乌中国小商品城
旅游购物有限公司
义乌中国小商品城
展览有限公司 5,360,381.93
小 计 18,450,000.00 149,130,207.26
2)被投资单位与公司会计政策的重大差异，投资变现及投资收益汇回的重大限制说明
采用权益法核算的联营投资单位均执行企业会计制度,不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。
(3)成本法核算的长期股权投资
被投资 持股 投资 期初
单位名称 比例 期限 数
义乌市医疗投资公司 11.03% 15年 8,000,000.00
8,000,000.00
义乌市水资源开发有限公司 10.00% 10年 2,000,000.00
2,000,000.00
浙江义乌市自来水有限公司 5.29% 长期 1,419,100.00
1,783,549.20
小 计 11,419,100.00
11,783,549.20
被投资 本期 本期 期末
单位名称 增加 减少 数
义乌市医疗投资公司
8,000,000.00
义乌市水资源开发有限公司
2,000,000.00
浙江义乌市自来水有限公司 364,449.20
1,783,549.20
小 计 364,449.20
11,783,549.20
(4)长期投资减值准备
期末长期股权投资未出现可收回金额低于账面价值的情况，不需计提减值准备。
(二)母公司利润及利润分配表项目注释
1.主营业务收入 本期数 518,425,057.74
(1)明细情况
业务种类 本期数 上年同期数
市场经营收入 414,301,261.06 246,299,139.16
酒店服务业收入 63,790,356.22 39,578,700.41
市场配套业务收入 36,896,538.03 21,326,238.14
展览服务收入 3,436,902.43 3,814,404.73
合 计 518,425,057.74 311,018,482.44
(2)本公司主要从事市场经营、酒店服务业，从单个客户取得的业务收入很低，因此从前5名客户销售取得的收入总额占公司全部主营业务收入比例很小。
2．主营业务成本 本期数166,779,277.79
业务种类 本期数 上年同期数
市场经营成本 132,759,514.83 81,099,043.50
酒店服务业成本 16,708,493.98 10,437,355.04
市场配套业务成本 11,818,596.82 8,325,349.55
展览服务成本 5,492,672.16 5,049,467.84
合 计 166,779,277.79 104,911,215.93
3.投资收益 本期数15,494,559.81
项目 本期数 上年同期数
短期投资收益 348,683.84 3,238.62
成本法核算的被投资
单位分配来的利润 555,700.00 200,000.00
权益法核算的调整被投
资单位损益净增减的金额 12,654,022.39 863,813.68
股权投资转让收益 -1,250,000.00
计提或转回的短期投资跌价准备 1,891,122.70 -2,129,219.20
长期投资清算收益 45,030.88
合 计 15,494,559.81 -2,312,166.90
八、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1．存在控制关系的关联方
(1)存在控制关系的关联方
关联方名称 注册地址 主营业务
义乌中国小商品城房地产开发有限公司 浙江义乌 房地产开发
义乌中国小商品城物流有限公司 浙江义乌 仓储业
义乌市商城工联置业有限公司 浙江义乌 房地产开发
义乌国际商贸城物业有限公司 浙江义乌 市场物业管理等
义乌中国小商品城展览有限公司 浙江义乌 会展服务
浙江义乌中国小商品城贸易有限责任公司 浙江义乌 商品贸易
义乌中国小商品城信息技术有限公司 浙江义乌 信息技术
浙江义乌中国小商品城广告有限责任公司 浙江义乌 广告经营
义乌市中国小商品城物业管理有限公司 浙江义乌 物业管理
江西商城物业管理有限公司 江西南昌 物业管理
义乌市金桥房地产信息咨询有限公司 浙江义乌 房地产中介
义乌中国小商品城餐饮服务有限责任公司 浙江义乌 餐饮服务等
义乌中国小商品城旅游购物有限公司 浙江义乌 商品零售
与本公 经济性质
关联方名称 法定代表人
司关系 或类型
义乌中国小商品城房地产开发有限公司 子公司 有限责任 孙文建
义乌中国小商品城物流有限公司 子公司 有限责任 王雪虹
义乌市商城工联置业有限公司 孙公司 有限责任 朱根洪
义乌国际商贸城物业有限公司 子公司 有限责任 林子宙
义乌中国小商品城展览有限公司 子公司 有限责任 丁云峰
浙江义乌中国小商品城贸易有限责任公司 子公司 有限责任 丁云峰
义乌中国小商品城信息技术有限公司 子公司 有限责任 林子宙
浙江义乌中国小商品城广告有限责任公司 子公司 有限责任 丁云峰
义乌市中国小商品城物业管理有限公司 孙公司 有限责任 朱根洪
江西商城物业管理有限公司 孙公司 有限责任 王进坚
义乌市金桥房地产信息咨询有限公司 孙公司 有限责任 陈学科
义乌中国小商品城餐饮服务有限责任公司 子公司 有限责任 孙永富
义乌中国小商品城旅游购物有限公司 子公司 有限责任 林子宙
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称 期初数 本期增加 本期减少
义乌中国小商品城房地产开发有限公司 5,000万元
义乌中国小商品城物流有限公司 1,500万元
义乌市商城工联置业有限公司 1,000万元
义乌国际商贸城物业有限公司 800万元
义乌中国小商品城展览有限公司 800万元
浙江义乌中国小商品城贸易有限责任公司 500万元
义乌中国小商品城信息技术有限公司 200万元
浙江义乌中国小商品城广告有限责任公司 200万元
义乌市中国小商品城物业管理有限公司 100万元
江西商城物业管理有限公司 50万元
义乌市金桥房地产信息咨询有限公司 10万元
义乌中国小商品城餐饮服务有限责任公司 150万元 150万元
义乌中国小商品城旅游购物有限公司 100万元 100万元
关联方名称 期末数
义乌中国小商品城房地产开发有限公司 5,000万元
义乌中国小商品城物流有限公司 1,500万元
义乌市商城工联置业有限公司 1,000万元
义乌国际商贸城物业有限公司 800万元
义乌中国小商品城展览有限公司 800万元
浙江义乌中国小商品城贸易有限责任公司 500万元
义乌中国小商品城信息技术有限公司 200万元
浙江义乌中国小商品城广告有限责任公司 200万元
义乌市中国小商品城物业管理有限公司 100万元
江西商城物业管理有限公司 50万元
义乌市金桥房地产信息咨询有限公司 10万元
义乌中国小商品城餐饮服务有限责任公司
义乌中国小商品城旅游购物有限公司
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
期初数
关联方名称
金额 %
义乌中国小商品城房地产开发有限公司 4,500万 90
元
义乌中国小商品城物流有限公司 900万元 60
义乌市商城工联置业有限公司 700万元 70
义乌国际商贸城物业有限公司 800万 100
元
义乌中国小商品城展览有限公司 800万元 100
浙江义乌中国小商品城贸易有限责任公司 358万元 71.6
义乌中国小商品城信息技术有限公司 120万元 60
浙江义乌中国小商品城广告有限责任公司 120万 60
元
义乌市中国小商品城物业管理有限公司 60万元 60
江西商城物业管理有限公司 40万元 80
义乌市金桥房地产信息咨询有限公司 6万元 60
义乌中国小商品城餐饮服务有限责任公司 106.5万 71
元
义乌中国小商品城旅游购物有限公司 100万元 100
本期增加 本期减少
关联方名称
金额 % 金额 %
义乌中国小商品城房地产开发有限公司
义乌中国小商品城物流有限公司
义乌市商城工联置业有限公司
义乌国际商贸城物业有限公司
义乌中国小商品城展览有限公司
浙江义乌中国小商品城贸易有限责任公司
义乌中国小商品城信息技术有限公司
浙江义乌中国小商品城广告有限责任公司
义乌市中国小商品城物业管理有限公司
江西商城物业管理有限公司
义乌市金桥房地产信息咨询有限公司
义乌中国小商品城餐饮服务有限责任公司 106.5万元 71
义乌中国小商品城旅游购物有限公司 100万元 100
期末数
关联方名称
金额 %
义乌中国小商品城房地产开发有限公司 4,500万元 90
义乌中国小商品城物流有限公司 900万元 60
义乌市商城工联置业有限公司 700万元 70
义乌国际商贸城物业有限公司 800万元 100
义乌中国小商品城展览有限公司 800万元 100
浙江义乌中国小商品城贸易有限责任公司 358万元 71.6
义乌中国小商品城信息技术有限公司 120万元 60
浙江义乌中国小商品城广告有限责任公司 120万元 60
义乌市中国小商品城物业管理有限公司 60万元 60
江西商城物业管理有限公司 40万元 80
义乌市金桥房地产信息咨询有限公司 6万元 60
义乌中国小商品城餐饮服务有限责任公司
义乌中国小商品城旅游购物有限公司
2．不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司的关系
义乌中国小商品城公路建设有限公司 联营企业
(二)关联方交易情况
1.关联方应收（预收）应付（预付）款项余额
余额
项目及关联方名称
期末数 期初数
其他应付款
义乌中国小商品城公路建设有
10,350,560.94 10,350,560.94
限公司
义乌中国小商品城旅游购物有
1,151,736.96
限公司
义乌中国小商品城餐饮服务有
989,451.44
限责任公司
小 计 10,350,560.94 12,491,749.34
占全部应收（预收）
应付（预付） 款余额的比重
项目及关联方名称
（%）
期末数 期初数
其他应付款
义乌中国小商品城公路建设有
3.68 3.25
限公司
义乌中国小商品城旅游购物有
0.36
限公司
义乌中国小商品城餐饮服务有
0.31
限责任公司
小 计 3.68 3.92
2.物业管理协议
2002年本公司（甲方）与下属子公司义乌中国小商品城福田市场物业有限公司（现已更名为义乌国际商贸城物业有限公司）（乙方）签订《福田市场物业管理协议》，福田市场物业的管理委托给乙方负责，招商收入按甲、乙方对该市场一期工程的实际投资比例即57：43的比例进行分配，经本公司股东大会决议同意，该协议有效期延续至2007年9月。
3.支付关联方人士报酬
2006年1-6月公司共有关联方人士25人，其中，在本公司领取报酬17人，本期实际支付的税后报酬总额261.34万元。2005年度公司共有关联方人士25人，其中，在本公司领取报酬17人，全年实际支付的税后报酬总额336.03万元。2006年1-6月和2005年度每一位关联方人士报酬如下：单位：万元
关联方人士姓名 关联方人士职务 2006年1-6月 2005年度
傅日高 董事局主席 28.47 36.33
吴 易 董事局副主席兼总裁 28.45 36.08
胡浪潮 董事局副主席 0.00 0.00
王雪虹 董事 25.66 32.59
孙文建 董事、副总裁 22.84 29.01
林子宙 董事、副总裁 22.81 28.96
赵金池 董事 0.00 0.00
张健英 董事 0.00 0.00
曹中堃 董事 0.00 0.00
罗仲伟 独立董事 1.54 3.35
史习民 独立董事 1.54 3.35
郑勇军 独立董事 1.54 3.35
黄廉熙 独立董事 1.54 3.35
陶 琲 独立董事 1.54 3.35
刘 佳 监事局主席 0.00 0.00
王一芳 监事 0.00 0.00
何海美 监事 0.00 0.00
王 青 监事 0.00 0.00
胡衍虎 监事 10.67 12.65
陈德占 监事 10.71 11.54
孙永富 副总裁 22.84 29.02
丁云峰 副总裁 22.84 29.00
陈荣根 董事局秘书 19.46 24.72
朱碧云 财务负责人 19.46 24.72
何培松 总裁助理 19.43 24.66
合 计 261.34 336.03
本公司根据2002年度股东大会审议通过的《公司实施中长期激励——虚拟股权激励的议案》，对公司高级管理人员等在绩效薪酬体系中的奖励年薪部分实行虚拟股权激励。本期根据2006年6月15日董事局薪酬委员会《有关虚拟股权兑现等问题的纪要》，实际支付虚拟股权退股增值金额286.65万元（税后），支付部分奖励虚拟股权兑现金额332.72万元（税后），尚有723.55万元留作风险抵押金。
九、或有事项
（一）截至2006年6月30日，本公司子公司义乌中国小商品城房地产开发有限公司南昌分公司以红谷滩中心区A-24地块、A-25地块中49,190.74平方米土地使用权（账面价值61,780,324.38元）作抵押，向中国农业银行南昌市叠山支行取得借款1,000万元，借款期限2005年11月11日至2006年11月10日。
(二) 2005年7月7日，本公司子公司义乌中国小商品城房地产开发有限公司与中国银行义乌支行签订《最高额抵押合同》，该公司将其拥有的廿三里金桥小区西苑B号地块土地使用权（账面价值28,831万元）作价15,000万元作抵押，在2005年7月7日至2007年7月7日期间向该银行取得不超过15,000万元的债务。截至2006年6月30日，义乌中国小商品城房地产开发有限公司向该银行取得借款9,000万元，借款期限自2005年7月29日至2006年12月31日。
十、承诺事项
(一) 2002年3月20日，义乌市财政局、义乌市体育发展局（甲方）与本公司（乙方）签订了《义乌市体育中心场馆租赁协议》，甲方经义乌市人民政府授权，将义乌市体育中心场、馆及所属辖区周边地段租赁给乙方经营管理，租赁期限为自2002年7月1日起至2017年6月30日止，租金计算如下：2002年7月1日至2005年6月30日为建设期，免交租金；2005年7月1日至2008年6月30日，每年上交义乌市财政租金100万元；2008年7月1日至2017年6月30日，每年上交义乌市财政租金450万元。上述租赁费总额按租赁期15年计算，平均每年分摊290万元。本公司2006年1-6月列支租赁费145万元，截至2006年6月30日累计列支1,160万元。
(二) 2003年10月15日，义乌市北苑工业园管理委员会（甲方）与本公司孙公司义乌市商城工联置业有限公司（乙方）签订《投资意向书》，甲方同意安排园内3-26-1地块，面积74,773.071平方米，出让金总额为22,207,602元，由乙方用于开发标准厂房。义乌市商城工联置业有限公司已于2003年支付预交款199.87万元。截至2006年6月30日，预交款项未发生变化。
(三) 2004年11月25日，本公司与义乌市慈善总会签订《捐资协议书》，本公司承诺每年向义乌市慈善总会年捐赠相当于1,000万元本金的银行存款利息，按年20万元计算。以后如公司市场主业场所迁离义乌市范围，则一次性捐赠上述1,000万元本金，但不再履行每年20万元的捐赠义务。上述1,000万元本金的所有权以实际捐赠日为所有权转移日。上述事项业经2004年第一次临时股东大会决议通过。2006年1-6月尚未向义乌市慈善总会支付捐赠款20万元。
十一、资产负债表日后事项中的非调整事项
根据2006年7月16日公司董事局四届二十二次会议确定的2006年中期利润分配预案，以目前股本12,496.8637万股为基数，若本次股权分置改革方案获得2006年7月24日A股市场相关股东会议审议通过，则向公司全体股东进行每10股派10.00元（含税）现金，同时将义乌中国小商品城恒大开发总公司与义乌市财务开发公司获得的2006年中期现金分配共计4,981.13万元让渡给2006年中期现金分配方案实施股权登记日登记在册的公司无限售条件的流通股股东。该项决议尚需提交临时股东大会审议。
十二、其他重要事项
(一)投资事项
1.2006年1月10日，本公司分公司浙江中国小商品城集团股份有限公司建设工程管理分公司在义乌市工商行政管理局登记注册，取得注册号为3307821005796的《营业执照》。
2. 2006年4月27日，义乌中国小商品城旅游购物有限公司在义乌市工商行政管理局办妥注销登记手续；2006年5月23日，义乌中国小商品城餐饮服务有限责任公司在义乌市工商行政管理局办妥注销登记手续。
(二)股权分置相关事项
1．股权分置改革方案要点
根据2006年6月22日本公司董事局第四届二十一次（临时）会议（通讯方式）决议通过的《关于非流通股股东向流通股股东支付股票对价进行股权分置改革的议案》以及经与公司非流通股股东沟通调整后的《股权分置改革说明书》（2006年6月30日修订稿），公司股权分置改革方案如下：
公司参与本次股权分置改革的非流通股东中除国有法人股股东义乌中国小商品城恒大开发总公司与义乌市财务开发公司以外的其他非流通股股东以其持有的部分股份作为对价安排给流通股股东，以换取公司所有非流通股份的上市流通权。本次股权分置改革方案中，除国有法人股股东以外的其他非流通股股东向流通股股东安排对价的股份合计数为444.4701万股，即方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股将获得由公司除义乌中国小商品城恒大开发总公司与义乌市财务开发公司以外的其他非流通股股东安排的0.84股股份对价，公司的国有法人股股东既不支付对价，也不获得对价。
在公司本次股权分置改革方案获得A股市场相关股东会议表决通过，且股份对价被划入流通股股东账户之日起，公司所有非流通股股东所持有的股份即获得上市流通权。
上述股权分置改革方案尚待获得A股市场相关股东会议审议通过。
2．非流通股东的承诺事项
根据《上市公司股权分置改革管理办法》的规定，参与本次股权分置改革的非流通股股东已做出法定最低承诺，股权分置改革对价安排实施后仍持有公司股份总数百分之五以上的非流通股股东义乌中国小商品城恒大开发总公司与义乌市财务开发公司除遵守法定最低承诺外，还做出如下特别承诺：
(1)自其持有的非流通股股份获得上市流通权之日起，6年内不通过上海证券交易所交易系统挂牌出售其所持有的小商品城股份。
(2)如在上述承诺期内有违反上述承诺的卖出交易，须赔偿其他股东因此而遭受的损失。
(3)公司国有法人股股东义乌中国小商品城恒大开发总公司与义乌市财务开发公司承诺若本股权分置改革方案获得A股市场相关股东会议审议通过，则在股权分置改革方案实施后，提议公司于2006年中期进行分配，并同意如下分配方案：
向公司全体股东进行每10股派10.00元现金（含税），同时将其获得的2006年中期现金分配金额共计4,981.13万元无偿让渡给2006年中期现金分配方案实施股权登记日登记在册的公司无限售条件的流通股股东。
(三)本公司2005年半年度报告未经审计。
(四)根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1号----非经常性损益》(2004年修订)的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下(收益为+，损失为-)：
项 目 2006年1-6月
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产
、其他长期资产产生
-824,130.30
的损益
各种形式的政府补贴 300,000.00
短期投资损益（除国家有关部门批准设立的有经营
资格的金融机构获得的
348,683.84
短期投资损益外）
各项非经常性营业外收入、支出 -1,153,675.94
以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,891,122.70
小 计 562,000.30
减：企业所得税影响数（减少以“-”表示） -1,180,116.92
少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） -31,876.23
非经常性损益净额 1,773,993.45
八、备查文件目录
浙江中国小商品城集团股份有限公司
2006年7月18日
2006年6月30日
会企01表
编制单位：浙江中国小商品城集团股份有限公司 单位:人民币元
注释 行 期末数
资 产 号 次 母公司 合并
流动资产：
货币资金 1 1 124,784,414.75 362,986,477.41
短期投资 2 2 4,682,889.08 4,682,889.08
应收票据 3
应收股利 4
应收利息 5
应收账款 3 6 4,963,193.66 19,687,740.21
其他应收款 4 7 7,510,723.31 9,824,339.53
预付账款 5 8 2,855,935.36 44,075,494.17
应收补贴款 6 9 32,705,852.84
存货 7 10 4,213,644.16 1,029,361,379.71
待摊费用 8 11 131,585.64
一年内到期的长期债权投资 21
其他流动资产 24
流动资产合计 31 149,010,800.32 1,503,455,758.59
长期投资：
长期股权投资 9 32 160,913,756.46 19,316,631.44
长期债权投资 34
长期投资合计 38 160,913,756.46 19,316,631.44
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 10 39 3,670,155,986.58 3,928,910,830.63
减：累计折旧 11 40 577,662,183.30 741,242,074.64
固定资产净值 12 41 3,092,493,803.28 3,187,668,755.99
减：固定资产减�