浙江中国小商品城集团股份有限公司2003年半年度报告
重要提示
公司董事局及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者
公司董事局主席傅日高、董事局副主席兼总裁吴易、财务负责人朱碧云声
公司半年度财务报告已经浙江天健会计师事务所审计并出具标准无保留意
董事胡浪潮因故未出席会议，已委托董事江翠斐代为出席会议并行使表决
术语释义：
国际商贸城一期工程：“中国小商品城福田市场一期工程”于2002 年10
目录
一、公司基本情况
二、股本变动和主要股东持股情况
三、董事、监事、高级管理人员情况
四、管理层讨论与分析
五、重要事项
六、财务报告
一、公司基本情况
（一）公司法定中、英文名称及缩写
中文名称：浙江中国小商品城集团股份有限公司
中文名称简称：小商品城
英文名称：Zhejiang China Commodities City Group Co.,Ltd.
（二）公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：小商品城
股票代码：600415
（三）公司注册地址（办公地址）：浙江省义乌市宾王路158 号
邮政编码：322000
公司国际互联网网址：http://www.cccgroup.com.cn
公司电子信箱：zcscc@public.ywptt.zj.cn
（四）公司法定代表人：傅日高
（五）公司董事局秘书：陈荣根
公司董事局证券事务代表：（暂缺）
联系电话：0579－5544933
联系传真：0579－5546226
电子信箱：ywcrg@public.ywptt.zj.cn
联系地址：浙江省义乌市宾王路158 号
（六）公司选定的信息披露媒体名称：
《中国证券报》、《上海证券报》、http://www.sse.com.cn
半年度报告备置地点：公司证券部（浙江省义乌市宾王路158 号10层）
（七）公司经营范围：
本公司经营范围：实业投资开发，市场开发经营，市场配套服务，金属材
（八）主要财务数据和指标
本报告期末 上年度期末
流动资产 468,650,605.46 418,075,795.00
流动负债 1,231,329,462.98 1,132,163,036.88
总资产 1,645,507,167.98 1,522,456,192.51
股东权益(不含少数股东权益) 346,691,196.46 323,939,764.76
每股净资产 3.33 3.11
调整后的每股净资产 3.22 3.04
报告期（1－6月） 上年同期
净利润 33,154,432.60 16,986,421.71
扣除非经常性损益后的净利润 32,750,233.28 17,013,159.25
每股收益 0.32 0.16
净资产收益率 9.56 5.76
经营活动产生的现金流量净额 16,091,114.61 338,737,276.20
本报告期末比年初数增
减（％）
流动资产 +12.10
流动负债 +8.76
总资产 +8.08
股东权益(不含少数股东权益) +7.02
每股净资产 +7.07
调整后的每股净资产 +5.92
本报告期比上年同期增
减（％）
净利润 +95.18
扣除非经常性损益后的净利润 +92.50
每股收益 +100
净资产收益率 +65.97
经营活动产生的现金流量净额 -95.24
非经常性损益项目 金额
补贴收入 800,161.00
营业外收支净额 -146,616.17
减：所得税影响数 140,608.17
少数股东权益影响数 108,737.34
合计 404,199.32
本公司未按国际会计准则编制财务报告。
二、股本变动和主要股东持股情况
（一）本报告期内股份总数及结构无变动。
（二）截止2003 年6 月30 日的股东总户数为11034 户。
（三）股东持股情况
前十名股东持股情况
股东名称（全称） 年度 期末持 比例 股份 质押或冻
内增 股数量 （％） 类别 结的股份
减 数量
义乌中国小商品城
恒大开发总公司 0 43,211,300 41.54 未流通 无
浙江省财务开发公司 0 7,700,000 7.4 未流通 无
义乌市财务开发公司 0 6,600,000 6.34 未流通 无
浙江省国际信托投资
有限责任公司 0 5,500,000 5.29 未流通 无
上海宝鼎投资股份有
限公司 0 2,200,000 2.11 未流通 无
富国动态平衡证券
投资基金 1,298,741 1,298,741 1.25 已流通 不详
浙江物产元通机电(集
团)有限公司 0 1,100,000 1.06 未流通 无
裕阳证券投资基金 944,797 944,797 0.91 已流通 不详
金华市信托投资股份
有限公司 0 885,500 0.85 未流通 无
长江经济联合发展(集
团)股份有限公司 0 880,000 0.85 未流通 无
股东名称（全称） 股东性质
义乌中国小商品城
恒大开发总公司 国有法人股
浙江省财务开发公司
义乌市财务开发公司 国有法人股
浙江省国际信托投资
有限责任公司
上海宝鼎投资股份有
限公司
富国动态平衡证券
投资基金
浙江物产元通机电(集
团)有限公司
裕阳证券投资基金
金华市信托投资股份
有限公司
长江经济联合发展(集
团)股份有限公司
前十名股东关联
关系的说明 总股本中前十名股东中，义乌中国小商品城恒大开发总
公司和义乌市财务开发公司是同属义乌市国有资产投资
控股有限公司运作、管理的关联公司，实际控制人仍为
义乌市人民政府，其余法人股东无关联关系。
前十名股东所持股份中：未流通股份总数为6807.68 万股；已流通股份总
本公司股本结构中，无作为战略投资者或一般法人参与配售新股成为前10
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一） 报告期内董事、监事、高级管理人员的持股无变动。
姓名 职务 年初持股数（股） 期末持股数（股） 变动原因
何樟兴 董事局主席 8800 8800
吴易 董事局副主席兼总裁 11100 11100
孙文建 董事副总裁 8800 8800
林子宙 董事副总裁 8800 8800
季荣星 董事 55500 55500
何海美 董事 148500 148500
江翠斐 董事 0 0
胡浪潮 董事 0 0
曹中堃 董事 0 0
罗仲伟 独立董事 0 0
史习民 独立董事 0 0
刘佳 监事局主席 0 0
王一芳 监事 0 0
王青 监事 0 0
朱小泽 监事 6600 6600
楼俭 监事 11000 11000
孙永富 副总裁 4400 4400
陈荣根 董事局秘书 3300 3300
朱碧云 财务负责人 5500 5500
何培松 总裁助理 3300 3300
朱素安 总裁助理 0 0
丁云峰 总裁助理 0 0
王雪虹 党委副书记 1100 1100
期末经过换届后的董事、监事、高管人员持股情况
姓名 职务 年初持股数 期末持股数 变动原因 虚拟股权
（股） （股） （股）
傅日高 董事局主席 0 0 100000
吴易 董事局副主席兼总裁 11100 11100 100000
胡浪潮 董事局副主席 0 0 0
王雪虹 董事 1100 1100 90000
孙文建 董事副总裁 8800 8800 80000
林子宙 董事副总裁 8800 8800 80000
赵金池 董事 0 0 0
江翠斐 董事 0 0 0
曹中堃 董事 0 0 0
罗仲伟 独立董事 0 0 0
史习民 独立董事 0 0 0
黄廉熙 独立董事 0 0 0
郑勇军 独立董事 0 0 0
刘佳 监事局主席 0 0 0
王一芳 监事 0 0 0
何海美 监事 148500 148500 0
王青 监事 0 0 0
胡衍虎 监事 12100 12100 0
陈德占 监事 0 0 0
孙永富 副总裁 4400 4400 80000
丁云峰 副总裁 0 0 80000
陈荣根 董事局秘书 3300 3300 68000
朱碧云 财务负责人 5500 5500 68000
何培松 总裁助理 3300 3300 68000
注：虚拟股权为2003 年6 月30 日前按公司《虚拟股权激励管理办法》认购的激励和约束并举的股权。
（二）根据公司第三届十八次董事局会议决议，公司于2003 年6 月21 日，召开了2002 年度股东大会，经选举产生第四届董事局成员为：傅日高、吴易、胡浪潮、王雪虹、孙文建、林子宙、赵金池、江翠斐、曹中堃、罗仲伟、史习民、黄廉熙、郑勇军；其中：罗仲伟、史习民、黄廉熙、郑勇军四人为独立董事。
经选举产生第四届监事局成员为刘佳、王一芳、何海美、王青，另加二名职工监事胡衍虎、陈德占共计六人。
（三）2003 年6 月21 日，第四届一次董事局会议选举傅日高先生为第四届董事局主席，吴易、胡浪潮先生为董事局副主席；会议决定聘任吴易先生为公司总裁，孙文建、林子宙、孙永富、丁云峰先生为公司副总裁，陈荣根先生为董事局秘书，朱碧云女士为财务负责人。第四届一次监事局会议选举刘佳为第四届监事局主席。
（四）第三届董事局董事何樟兴、季荣星、何海美届满卸任，第三届监事局职工监事朱小泽、楼俭届满卸任，何海美届满卸任后改选为监事，总裁助理朱素安已于2003 年3 月18 日辞职离开公司。
四、管理层讨论与分析
（一） 主营业务分行业情况
业务种类 主营业务收入 主营业务成本 毛利 主营业务收 主营业务
率(%) 入比上年同 成本比上
期增减 年同期增
（％） 减（％）
市场经营 137,530,517.59 未设该科目 ----- +210.66 -----
房地产销售 29,978,610.78 14,409,154.79 51.94 +3224.60 +2405.68
酒店服务业 30,219,703.03 8,372,759.06 72.29 -20.39 -17.26
商品销售 199,362,011.42 196,252,463.47 1.56 +105.89 +108.45
展览广告业 5,998,433.10 2,909,221.41 47.67 +48.58 +215.70
其它服务业 5,559,062.00 4,052,950.04 30.10 +791.33 +957.03
合计 407,976,081.83 225,666,548.77 44.69 +121.29 +112.66
业务种类 毛利率比
上年同期
增减(%)
市场经营 -----
房地产销售 +43.36
酒店服务业 -1.43
商品销售 -43.68
展览广告业 -36.75
其它服务业 -26.69
合计 +5.30
（二）报告期内整体经营情况
1、主营业务的范围及经营状况
公司的主营业务为市场网点经营、酒店服务、商品销售、房地产开发销售等。报告期内公司经营业绩增长较大。实现主营业务收入40797.61 万元，比上年同期增长121.29 %，实现净利润3315.44 万元，比上年同期增长95.18 %。原因是义乌国际商贸城一期工程投入运营后，成为公司业务新的增长点。
主营业务收入及主营业务利润构成比例 单位：%
业务种类 收入构成比例(%) 主营业务利润构成比例(%)
市场经营 33.71 76.08
房地产销售 7.35 8.02
酒店服务业 7.41 11.90
商品销售 48.87 1.41
展览广告业 1.36 0.76
其他服务业 1.30 0.84
合计 100.00 100.00
2、报告期内公司各项主营业务收入均在浙江省内取得。
3、无对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
4、无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）情况。
（三）投资情况
1、本公司无募集资金投资项目。
2、无重大非募集资金投资项目。
3、拟通过增发的募集资金项目——义乌小商品国际商贸城建设工程
本公司已在2002 年12 月24 日《中国证券报》、《上海证券报》的2002 年第一次临时股东大会决议公告中披露过该项目的情况，目前正在与当地政府有关部门协调，实施规划调整、衔接工作。
4、拟收回对浙江亚伦集团股份有限公司的投资
本公司已在2002 年4 月27 日《上海证券报》的上市公告书中披露过持有该公司股权的情况。
2003 年6 月，公司为了规避此宗投资的风险，根据章程规定的投资决策授权，经公司研究决定收回投资，并原则同意按每股0.56 元的价格进行处置，目前正在办理之中。
5、转让对浙江省义乌市市场对外拓展有限公司的出资
本公司已在2002 年4 月27 日《上海证券报》的上市公告书中披露过持有该公司出资的情况。
根据章程规定的投资决策授权，经公司研究，并与该公司的股东之一——义乌市市场开发中心协商，于2003 年4 月10 日签订协议，以1：1 的价格转让对该公司的36 万元出资，本公司已于2003 年6 月30 日前收回转让款，转让后公司不再持有该公司的股权，有关工商变更手续正在办理之中。
五、重要事项
（一） 公司治理方面
报告期末，公司对照中国证监会有关公司治理方面的要求，换届以后的董事局13 名董事中，独立董事只有4 名，离至少达到1/3 的要求尚有差距，为尽快达到这一要求，公司已于2003 年6 月21 日，召开四届一次董事局会议，审议通过了章程修改议案，明确规定董事局由14 名董事组成，其中独立董事为5名，并决定在审议半年报的董事局会议上完成一名独立董事的提名工作，在下半年召开临时股东大会时完成其确认程序。除此之外，董事局认为本公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差距。
（二） 报告期内实施的利润分配方案及执行情况
公司2002 年度股东大会审议通过了2002 年度利润分配方案：以2002 年末总股本10403.0009 万股为基数，向全体股东派发现金红利0.10 元/股（含税）。公司于2003 年7 月2 日刊登分红派息公告，派发股利的股权登记日为2003 年7月7 日，除权日为2003 年7 月8 日，社会公众及内部职工股红利的派发日为2003年7 月15 日，法人股东从2003 年7 月15 日开始由公司直接给予办理。该方案目前正在实施之中。
（三）2003 年中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
（四）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
（五）报告期内，于2003 年4 月30 日在中国证券报、上海证券报刊登了《关于原文化市? ⒈鐾跏谐∈愦舐プ什展航骨榭龉妗罚唤刂凉嫒眨泄厥展鹤什牟ㄖひ寻炖硗瓯稀?
本公司已取得义乌国用（2003）字第1-3445，第1-3446 号国有土地使用证两本，合计土地使用权面积15843.7 平方米；已取得义乌房权证稠城字第00074456、00074457、00074458 等三本，合计建筑面积为46568.68 平方米。
此宗资产收购的价格为67627673.00 元，另外大宗支出2029200.00 元为交易契税。
截至报告期末，收购资产为公司取得净利润为734310 元。
该项资产收购没有对报告期经营成果与财务状况产生重大影响。
报告期内公司无其它重大资产收购、出售或处置。
（六）报告期内，无重大关联交易。
（七）重大合同
1、2003 年6 月21 日，2002 年度股东大会作出决议，本公司在2003 年度内拟作如下担保事宜：
1）为义乌中国小商品城房地产开发有限公司提供最高限额2.5 亿元的银行贷款担保，该公司为本公司的控股子公司；
2）为浙江义乌中国小商品城贸易有限责任公司提供最高限额2000 万元的银行贷款担保，该公司为本公司的控股子公司；
3）为义乌中国小商品城餐饮服务有限责任公司提供最高限额200 万元的银行贷款担保，该公司为本公司的控股子公司。
2、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财。
3、报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内没有发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
（七）2003 年6 月21 日，公司2002 年度股东大会通过决议，审议通过了《公司实施中长期激励——虚拟股权激励的议案》，在高级管理人员等的绩效薪酬体系中的奖励年薪部分，实行虚拟股权激励，要求高级管理人员等必须足额认购规定的股权数，作为风险抵押。截至2003 年6 月30 日，本公司高级管理人员等已缴入虚拟股权认购款2690940 元，账列“其他应付款”。
（八）已披露重要信息索引
1、2003 年1 月25 日，公司公布第三届十六次董事局会议决议公告、第三届七次监事局会议决议公告、2002 年度报告及摘要。刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所www.sse.com.cn上，在“上市公司资料检索”中输入本公司股票代码查询（下同）。
2、2003 年4 月30 日，公司公布2003 年一季度报告、关于原文化市场及宾王市场十二层大楼资产收购进展情况公告。刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所www.sse.com.cn上。
3、2003 年5 月20 日，公司公布第三届十八次董事局会议决议公告、第三届九次监事局会议决议公告、关于召开2002 年度股东大会的通知。刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所www.sse.com.cn上。
4、2003 年6 月24 日，公司公布2002 年度股东大会决议公告、第四届一次董事局会议决议公告、第四届一次监事局会议决议公告。刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所www.sse.com.cn上。
5、2003 年7 月2 日，公司公布2002 年度分红派息实施公告。刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所www.sse.com.cn上。
六、财务报告（已经审计）
（一）会计报表（见附件）
（二）财务报表附注（见附件）
浙江中国小商品城集团股份有限公司董事局
主席：傅日高
二OO 三年七月十一日
审计报告
浙天会审[2003]第802 号
浙江中国小商品城集团股份有限公司全体股东：
我们审计了贵公司2003 年6 月30 日的资产负债表和合并资产负债表，2003年1-6 月的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及2003 年1-6 月的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基? ?
我们认为，后附会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2003 年6 月30日的财务状况以及2003年1-6 月的经营成果和现金流量。
浙江天健会计师事务所有限公司中国注册会计师
中国· 杭州中国注册会计师
报告日期：2003 年7 月10 日
地址:中国杭州文三路388 号钱江科技大厦15-20 层电话(Tel):(0571)88216888 传真(Fax): (0571)88216999
Add: 15-20F,Qianjiang Science & Tech Bld,388 WenSan Road, Hangzhou,China 邮编(P.C.):310012 电子邮件(E-mail):zjcpa@panchina-cpa.com
资产负债表
2003年6月30日
会企01表
编制单位：浙江中国小商品城集团股份有限公司 单位: 人民币元
期末数
资产 注释 行次 母公司 合并
号
流动资产：
货币资金 1 1 64,600,161.45 114,170,681.76
短期投资 2 2 17,955,457.62 17,955,457.62
应收票据 3 - -
应收股利 4 - -
应收利息 5 - -
应收账款 3 6 1,989,973.32 18,231,057.91
其他应收款 4 7 6,402,592.29 5,588,563.43
预付账款 5 8 271,207.20 100,995,091.94
应收补贴款 6 9 - 79,281,985.65
存货 7 10 2,789,823.45 132,362,373.15
待摊费用 8 11 - 65,394.00
一年内到期的长期债权投资 21 - -
其他流动资产 24 - -
流动资产合计 31 94,009,215.33 468,650,605.46
长期投资：
长期股权投资 9 32 86,171,589.39 37,379,424.50
长期债权投资 34 - -
长期投资合计 38 86,171,589.39 37,379,424.50
其中：合并价差 - -
其中：股权投资差额 - -
固定资产：
固定资产原价 10 39 1,009,620,817.54 1,239,620,348.18
减：累计折旧 11 40 185,842,303.51 215,201,066.57
固定资产净值 12 41 823,778,514.03 1,024,419,281.61
减：固定资产减值准备 13 42 - -
固定资产净额 43 823,778,514.03 1,024,419,281.61
工程物资 44 - -
在建工程 14 45 72,843,126.25 75,399,145.58
固定资产清理 46 - -
固定资产合计 50 896,621,640.28 1,099,818,427.19
无形资产及其他资产：
无形资产 15 51 28,421,067.40 28,421,067.40
长期待摊费用 16 52 132,610.41 11,237,643.43
其他长期资产 53 - -
无形资产及其他资产合计 60 28,553,677.81 39,658,710.83
递延税项：
递延税款借项 61 - -
资产总计 67 1,105,356,122.81 1,645,507,167.98
期初数
资产 母公司 合并
流动资产：
货币资金 50,698,314.28 71,803,058.12
短期投资 16,723,512.08 16,723,512.08
应收票据 - -
应收股利 - -
应收利息 - -
应收账款 2,964,685.38 50,287,769.84
其他应收款 7,213,865.88 14,941,051.40
预付账款 357,136.80 47,930,762.54
应收补贴款 - 61,406,856.51
存货 2,983,349.24 154,899,359.51
待摊费用 - 83,425.00
一年内到期的长期债权投资 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 80,940,863.66 418,075,795.00
长期投资：
长期股权投资 85,212,062.09 43,018,894.87
长期债权投资 - -
长期投资合计 85,212,062.09 43,018,894.87
其中：合并价差 - -
其中：股权投资差额 - -
固定资产：
固定资产原价 942,989,870.55 1,174,935,468.33
减：累计折旧 149,180,184.10 156,181,590.75
固定资产净值 793,809,686.45 1,018,753,877.58
减：固定资产减值准备 - -
固定资产净额 793,809,686.45 1,018,753,877.58
工程物资 - -
在建工程 3,468,542.64 6,263,239.57
固定资产清理 - -
固定资产合计 797,278,229.09 1,025,017,117.15
无形资产及其他资产：
无形资产 28,767,127.76 28,767,127.76
长期待摊费用 179,414.07 7,577,257.73
其他长期资产 - -
无形资产及其他资产合计 28,946,541.83 36,344,385.49
递延税项： - -
递延税款借项 - -
资产总计 992,377,696.67 1,522,456,192.51
期末数
负债和股东权益 注释 行 母公司 合并
号 次
流动负债：
短期借款 17 68 149,500,000.00 221,600,000.00
应付票据 18 69 - -
应付账款 19 70 17,198,252.16 124,706,535.37
预收账款 20 71 344,689,743.58 723,932,765.73
应付工资 21 72 20,575,518.45 23,350,840.76
应付福利费 73 9,309,378.84 10,545,066.24
应付股利 22 74 11,660,008.30 11,660,008.30
应交税金 23 75 14,943,311.08 17,301,278.85
其他应交款 24 80 306,626.60 47,324.92
其他应付款 25 81 141,702,696.33 96,776,318.75
预提费用 26 82 709,658.40 1,409,324.06
预计负债 83 - -
一年内到期的长期负债 86 - -
其他流动负债 90 - -
流动负债合计 100 710,595,193.74 1,231,329,462.98
长期负债：
长期借款 101 - -
应付债券 102 - -
长期应付款 27 103 32,271,400.00 32,271,400.00
专项应付款 106 - -
其他长期负债 28 108 20,054,138.91 20,153,168.22
长期负债合计 110 52,325,538.91 52,424,568.22
递延税项：
递延税款贷项 111 - -
负债合计 114 762,920,732.65 1,283,754,031.20
少数股东权益 - 15,061,940.32
股东权益：
股本 29 115 104,030,009.00 104,030,009.00
减：已归还投资 116 - -
股本净额 117 104,030,009.00 104,030,009.00
资本公积 30 118 40,300,586.23 40,300,586.23
盈余公积 31 119 86,839,208.44 86,839,208.44
其中：法定公益金 31 120 15,547,784.25 15,547,784.25
拟分配股利 32 10,403,000.90 10,403,000.90
未分配利润 33 121 111,265,586.49 115,521,392.79
外币报表折算差额 - -
股东权益合计 122 342,435,390.16 346,691,196.46
负债和股东权益总计 135 1,105,356,122.81 1,645,507,167.98
期初数
负债和股东权益 母公司 合并
流动负债：
短期借款 - 53,940,000.00
应付票据 20,000,000.00 20,000,000.00
应付账款 15,097,827.30 173,666,941.78
预收账款 407,175,024.56 725,518,977.69
应付工资 25,639,932.36 27,752,410.22
应付福利费 7,996,706.71 9,105,795.79
应付股利 1,257,007.40 1,257,007.40
应交税金 13,945,269.57 18,179,620.34
其他应交款 950,088.24 1,276,828.83
其他应付款 119,955,380.95 95,937,015.57
预提费用 4,993,050.65 5,528,439.26
预计负债 - -
一年内到期的长期负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 617,010,287.74 1,132,163,036.88
长期负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 32,286,400.00 32,286,400.00
专项应付款 - -
其他长期负债 21,737,893.65 21,836,922.96
长期负债合计 54,024,293.65 54,123,322.96
递延税项：
递延税款贷项 - -
负债合计 671,034,581.39 1,186,286,359.84
少数股东权益 - 12,230,067.91
股东权益：
股本 104,030,009.00 104,030,009.00
减：已归还投资 - -
股本净额 104,030,009.00 104,030,009.00
资本公积 40,300,586.23 40,300,586.23
盈余公积 86,839,208.44 86,839,208.44
其中：法定公益金 15,547,784.25 15,547,784.25
拟分配股利
未分配利润 79,770,310.71 82,366,960.19
外币报表折算差额 - -
股东权益合计 321,343,115.28 323,939,764.76
负债和股东权益总计 992,377,696.67 1,522,456,192.51
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
利润及利润分配表
2003年1-6月
会企02表
编制单位：浙江中国小商品城集团股份有限公司 单位: 人民币元
本期数
项目 注释 行 母公司 合并
号 次
一、主营业务收入 1 1 128,704,605.83 407,976,081.83
减：主营业务成本 1 4 10,492,759.06 225,666,548.77
主营业务税金及附加 2 5 7,154,981.83 11,929,902.72
二、主营业务利润 10 111,056,864.94 170,379,630.34
加：其他业务利润 3 11 4,686,404.93 4,438,431.19
减：营业费用 4 14 49,523,021.51 86,005,281.90
管理费用 15 36,390,740.92 42,410,081.95
财务费用 5 16 -5,305,748.37 -4,485,134.06
三、营业利润 18 35,135,255.81 50,887,831.74
加：投资收益 6 19 5,997,185.63 -2,159,482.29
补贴收入 7 22 260,000.00 995,553.71
营业外收入 8 23 68,512.00 73,619.30
减：营业外支出 9 25 88,849.60 220,235.47
四、利润总额 27 41,372,103.84 49,577,286.99
减：所得税 28 9,876,828.06 16,090,913.38
少数股东损益 29 - 331,941.01
五、净利润 30 31,495,275.78 33,154,432.60
加：年初未分配利润 31 79,770,310.71 82,366,960.19
其他转入 32 - -
六、可供分配利润 33 111,265,586.49 115,521,392.79
减：提取法定盈余公积 35 - -
提取法定公益金 36 - -
提取职工奖励及福利基金 37 - -
提取储备基金 38 - -
提取企业发展基金 39 - -
利润归还投资 40 - -
七、可供投资者分配的利润 41 111,265,586.49 115,521,392.79
减：应付优先股股利 42 - -
提取任意盈余公积 43 - -
应付普通股股利 44 - -
转作股本的普通股股利 45 - -
八、未分配利润 46 111,265,586.49 115,521,392.79
上年数
项目 母公司 合并
一、主营业务收入 203,608,502.59 752,686,000.23
减：主营业务成本 23,025,808.63 530,434,905.61
主营业务税金及附加 11,770,920.71 22,238,555.92
二、主营业务利润 168,811,773.25 200,012,538.70
加：其他业务利润 9,026,390.42 10,374,881.16
减：营业费用 67,360,114.92 82,959,663.25
管理费用 53,453,505.17 66,035,431.33
财务费用 2,935,429.39 3,409,646.02
三、营业利润 54,089,114.19 57,982,679.26
加：投资收益 5,469,567.70 2,345,453.02
补贴收入 - 3,517,519.00
营业外收入 951,760.00 961,436.00
减：营业外支出 1,460,965.82 1,539,908.70
四、利润总额 59,049,476.07 63,267,178.58
减：所得税 16,570,846.19 19,039,697.92
少数股东损益 - 730,531.34
五、净利润 42,478,629.88 43,496,949.32
加：年初未分配利润 54,066,476.21 55,644,806.25
其他转入 - -
六、可供分配利润 96,545,106.09 99,141,755.57
减：提取法定盈余公积 4,247,862.99 4,247,862.99
提取法定公益金 2,123,931.49 2,123,931.49
提取职工奖励及福利基金 - -
提取储备基金 - -
提取企业发展基金 - -
利润归还投资 - -
七、可供投资者分配的利润 90,173,311.61 92,769,961.09
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 10,403,000.90 10,403,000.90
转作股本的普通股股利 - -
八、未分配利润 79,770,310.71 82,366,960.19
利润表补充资料：
项目 本期数
母公司 合并
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 -10,376.71 -10,376.71
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 -12,517,036.63 -12,517,036.63
5.债务重组损失
6.其他
项目 上年同期数
母公司 合并
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 3,223,054.09 3,223,054.09
2.自然灾害发生的损失 - -
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 - -
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 - -
5.债务重组损失 - -
6.其他 - -
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2003年1-6月
会企03表
编制单位：浙江中国小商品城集团股份有限公司 单位: 人民币元
项目 注释号 行次 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 65,557,635.44
收到的税费返还 3 -
收到的其他与经营活动有关的现金 1 8 55,529,801.10
现金流入小计 9 121,087,436.54
购买商品、接受劳务支付的现金 10 28,329,821.93
支付给职工以及为职工支付的现金 12 21,674,752.60
支付的各项税费 13 18,194,102.14
支付的其他与经营活动有关的现金 2 18 52,256,539.90
现金流出小计 20 120,455,216.57
经营活动产生的现金流量净额 21 632,219.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 22 1,289,582.15
取得投资收益所收到的现金 23 2,870,413.33
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产所收回的现金净额 25 146,570.00
收到的其他与投资活动有关的现金 3 28 133,498.45
现金流入小计 29 4,440,063.93
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 30 138,149,178.80
投资所支付的现金 31 998,682.69
支付的其他与投资活动有关的现金 35 -
现金流出小计 36 139,147,861.49
投资活动产生的现金流量净额 37 -134,707,797.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 38 -
其中：子公司吸收少数
股东权益性投资收到的现金 39
取得借款所收到的现金 40 215,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 43 -
现金流入小计 44 215,000,000.00
偿还债务所支付的现金 45 65,500,000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 46 1,522,575.24
其中：子公司支付少数股东的股利 47
支付的其他与筹资活动有关的现金 51 -
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 52
现金流出小计 53 67,022,575.24
筹资活动产生的现金流量净额 54 147,977,424.76
四、汇率变动对现金的影响额 55 -
五、现金及现金等价物净增加额 56 13,901,847.17
项目 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 438,974,990.61
收到的税费返还 10,780,187.11
收到的其他与经营活动有关的现金 64,743,315.93
现金流入小计 514,498,493.65
购买商品、接受劳务支付的现金 352,788,453.47
支付给职工以及为职工支付的现金 29,821,781.52
支付的各项税费 32,294,442.20
支付的其他与经营活动有关的现金 83,502,701.85
现金流出小计 498,407,379.04
经营活动产生的现金流量净额 16,091,114.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1,276,241.06
取得投资收益所收到的现金 2,657,413.33
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产所收回的现金净额 162,012.00
收到的其他与投资活动有关的现金 242,851.29
现金流入小计 4,338,517.68
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 144,748,316.23
投资所支付的现金 998,682.69
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 145,746,998.92
投资活动产生的现金流量净额 -141,408,481.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 3,000,000.00
其中：子公司吸收少数
股东权益性投资收到的现金 3,000,000.00
取得借款所收到的现金 280,860,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 283,860,000.00
偿还债务所支付的现金 113,200,000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 2,975,009.73
其中：子公司支付少数股东的股利 123,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 -
现金流出小计 116,175,009.73
筹资活动产生的现金流量净额 167,684,990.27
四、汇率变动对现金的影响额 -
五、现金及现金等价物净增加额 42,367,623.64
补充资料： 行次 母公司 合并
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 57 31,495,275.78 33,154,432.60
加：少数股东损益 58 - 331,941.01
计提的资产减值准备 59 3,825,929.78 2,138,678.76
固定资产折旧 60 38,585,445.42 62,019,933.74
无形资产摊销 61 346,060.36 346,060.36
长期待摊费用摊销 62 46,803.66 1,888,465.30
待摊费用减少(减：增加) 63 - 18,031.00
预提费用增加(减：减少) 64 -4,399,942.25 -4,271,245.90
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减：收益) 65 -44,109.90 -28,516.06
固定资产报废损失 66 - -
财务费用 67 1,505,626.79 2,299,589.14
投资损失(减：收益) 68 -8,725,128.38 -568,460.46
递延税款贷项(减：借项) 69 - -
存货的减少(减：增加) 70 193,525.79 22,998,686.36
经营性应收项目的减少(减：增加) 71 2,299,361.62 -26,761,872.99
经营性应付项目的增加(减：减少) 72 -64,496,628.70 -77,474,608.25
其他 73 - -
经营活动产生的现金流量净额 75 632,219.97 16,091,114.61
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 76 - -
一年内到期的可转换公司债券 77 - -
融资租入固定资产 78 - -
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 79 64,600,161.45 114,170,681.76
减：现金的期初余额 80 50,698,314.28 71,803,058.12
加：现金等价物的期末余额 81 - -
减：现金等价物的期初余额 82 - -
现金及现金等价物净增加额 83 13,901,847.17 42,367,623.64
法定代表人： 主管会计工作的负责人：
浙江中国小商品城集团股份有限公司
会计报表附注
2003 年1-6 月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江中国小商品城集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经浙江省股份制试点工作协调小组浙股[1993]59 号文批准，于1993 年12 月28 日在浙江省义乌市工商行政管理局登记注册成立的定向募集公司，取得注册号14766708-8 企业法人营业执照，原注册名称为浙江义乌中国小商品城股份有限公司。1995 年9 月26 日，更名为浙江中国小商品城集团股份有限公司，并于1997年5 月26 日取得浙江省工商行政管理局颁发的注册号为14294365-3 企业法人营业执照（1998 年8月26 日变更注册号为3300001001134），现有注册资本104,030,009 元，折104,030,009 股（每股面值1 元），其中已流通股份：A 股29,152,099 股。公司股票已于2002 年5 月9 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属综合类行业。本公司经营范围：实业投资开发，市场开发经营，市场配套服务，金属材料、建筑装饰材料、百货、针纺织品、五金交电化工、办公设备、通信设备（不含无线）、机电设备的销售，信息咨询服务等。
本公司的基本法律架构如下：
股东大会是本公司的最高权力机构，董事局是股东大会的执行机构,总裁负责本公司的日常经营管理工作，监事局是公司的内部监督机构。
本公司下设七个部室，分别为办公室、投资部、证券部、财务部、安全保卫部、基建工程部、业务信息部；设七个分支机构，分别为浙江中国小商品城集团股份有限公司宾王市场分公司、浙江中国小商品城集团股份有限公司篁园市场分公司、浙江中国小商品城集团股份有限公司商城宾馆、浙江中国小商品城集团股份有限公司银都酒店、浙江中国小商品城集团股份有限公司会展中心、浙江中国小商品城集团股份有限公司福田市场分公司、浙江中国小商品集团股份有限公司体育场管理分公司。
本公司投资并控股十家子公司，分别为浙江义乌中国小商品城贸易有限责任公司、义乌中国小商品城房地产开发有限公司、建阳市中国小商品城娱乐有限公司、义乌中国小商品城餐饮服务有限责任公司、浙江义乌中国小商品城广告有限责任公司、义乌市中国小商品城物业管理有限公司、义乌中国小商品城福田市场物业有限公司、义乌中国小商品城信息技术有限公司、义乌中国小商品城物流有限公司、义乌市商城工联置业有限公司。
本公司联营及参股的六家企业，分别为浙江亚伦集团股份有限公司、义乌市水资源开发有限公司、义乌中国小商品城公路建设有限公司、浙江义乌市自来水有限公司、浙江天堂硅谷创业投资有限公司、义乌市医疗投资公司。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(一) 会计准则和会计制度
执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
(二) 会计年度
会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
(五) 外币业务核算方法
对发生的外币经济业务，采用当月1 日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的，属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
(六) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 短期投资核算方法
1. 短期投资，按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。
2. 期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按投资类别计提跌价准备。
(八) 坏账核算方法
1. 采用备抵法核算坏账。
坏账准备按应收款项（包括应收账款和其他应收款）账龄分析法计提，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定提取比例分别为：账龄2 年（含2 年）以内的，按其余额的5% 计提；账龄2-3 年的，按其余额的20%计提；账龄3 年以上的，按其余额的30%计提。对确有证据表明难以收回的应收款项，按个别认定法计提坏账准备。
2. 坏账的确认标准为:
(1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；
(2)债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收账款，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
(九) 存货核算方法
1. 存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、在产品和库存商品等。
2. 存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料(商品)按实际成本入账，发出原材料（商品）采用先进先出法核算；房地产开发产品按实际成本入账，发出开发产品采用分批实际法核算；领用低值易耗品按一次摊销法摊销。
3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
4. 由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。
(十) 长期投资核算方法
1. 长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额50%（不含50%）以上，且拥有实际控制权的，采用权益法核算，并合并会计报表。
2. 股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10 年的期限摊销，初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于10 年的期限摊销。根据财政部财会[2003]10 号文的有关要求，自该文件发布之后，新发生的初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按上述规定的期限摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。
3. 长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。
4. 期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。
（十一）委托贷款核算方法
1．委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。
2．委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
3．期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。
(十二) 固定资产及折旧核算方法
1. 固定资产是指同时具有一下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。
2．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。
3．固定资产折旧采用年限平均法，在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值（原值的4%，装修费不保留残值）确定折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-40 4.8-2.4
通用设备 5-20 19.2-4.8
专用设备 5-13 19.2-7.38
运输工具 6 16
装修费 2-5 50-20
4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。
(十三) 在建工程核算方法
1．在建工程达到预定可使用状态时，根据工程的实际成本，按估计的价值转入固定资产。
2．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备：
（1）长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工；
（2）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。
(十四) 借款费用核算方法
1．借款费用确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。
2．借款费用资本化期间
（1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
（3）停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
3．借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。
(十五) 无形资产核算方法
1．无形资产按取得时的实际成本入账。
2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：（1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；（2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销；（4）合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10 年。
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。
3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
(十六) 长期待摊费用核算方法
1．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。
2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入损益。
(十七) 收入确认原则
1. 商品销售
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入。
2. 提供劳务
（1）劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。
（2）劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡无形资产，以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
(十八) 所得税的会计处理方法
企业所得税，采用应付税款法核算。
(十九) 合并会计报表的编制方法
合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。
（二十）会计政策和会计估计变更说明
本公司下属分公司浙江中国小商品城集团股份有限公司银都酒店自1998 年10 月正式营业以来，经营情况较好，客房出租逐年提升，2002 年平均出租率达88.60%，由于多年满负荷经营，酒店硬件设施特别是内装修损耗较大，酒店装饰已显陈旧。经本公司研究决定，将于2005 年对银都酒店进行重新装修，以适应四星级酒店运营需要。银都酒店装修支出在固定资产科目核算，原按20 年使用年限计提折旧，已不符合实际情况，截至2002 年12 月31 日，以上装修支出净值43,704,490.42 元，基于稳健原则，本公司自2003 年1 月1 日起，在重新装修前的剩余2 年内摊销，并根据财政部有关规定在固定资产中单列“装修费”明细核算。由于该项会计估计变更，本期增加折旧9,654,122.59元，相应减少利润总额。上述方案业经本公司董事会通过。
本公司下属分公司浙江中国小商品城集团股份有限公司银都酒店固定资产中的地下停车? ⒅髀ネ两üこ獭⒃惫に奚嵩?0 年使用年限计提折旧，根据实际损耗情况，现按30 年计提折旧；电梯、空调及暖通、水电气工程、消防工程等原按20 年使用年限计提折旧，根据实际损耗情况，现按8 年计提折旧。上述会计估计变更，本期增加折旧2,862,914.04 元，相应减少利润总额。上述方案尚需经本公司董事会通过。
上述会计估计变更合计增加本期折旧12,517,036.63 元，相应减少利润总额。
三、税（费）项
（一）增值税
国内销售税率为17%，出口货物免缴增值税。
（二）营业税
按5%、3%或20%的税率计缴。
（三）城市维护建设税
按应缴流转税税额的7%计缴。
（四）教育费附加
按营业收入的4‰或应缴流转税税额的4%计缴。
（五）企业所得税
按33%的税率计缴。
四、控股子公司及合营企业
（一）控股子公司及合营企业
企业全称 业务性质 注册资本
浙江义乌中国小商品城贸易有限责任公司 商品流通业 500万元
义乌中国小商品城房地产开发有限公司 房地产业 2,000万元
义乌中国小商品城福田市场物业有限公司 市场经营 800万元
建阳市中国小商品城娱乐有限公司 娱乐服务业 200万元
义乌中国小商品城餐饮服务有限责任公司 餐饮业 150万元
浙江义乌中国小商品城广告有限责任公司 广告业 100万元
义乌市中国小商品城物业管理有限公司 其他社会服务业 100万元
义乌中国小商品城信息技术有限公司 信息技术业 200万元
义乌中国小商品城物流有限公司 仓储业 1,500万元
义乌市商城工联置业有限公司 房地产业 1,000万元
企业全称 经营范围 实际投资额 所占权
益比例
浙江义乌中国小商品城贸易有限责任公司 商品贸易等 358万元 71.6%
义乌中国小商品城房地产开发有限公司 房地产开发等 1,800万元 90%
义乌中国小商品城福田市场物业有限公司 市场建设等 720万元 90%
建阳市中国小商品城娱乐有限公司 保龄球馆经营等 130万元 65%
义乌中国小商品城餐饮服务有限责任公司 餐饮等 106.5万元 71%
浙江义乌中国小商品城广告有限责任公司 广告经营 60万元 60%
义乌市中国小商品城物业管理有限公司 物业管理 60万元 60%
义乌中国小商品城信息技术有限公司 软件开发等 120万元 60%
义乌中国小商品城物流有限公司 货运仓储等 900万元 60%
义乌市商城工联置业有限公司 房地产开发 700万元 70%
（二）其他说明
1. 持股比例超过50%但未纳入合并报表范围的公司，未纳入的原因及对财务状况、经营成果的影响说明
（1）持股比例超过50%但未纳入合并报表范围的公司及未纳入的原因
公司名称 经营范围 注册资本 投资额
义乌中国小商品城公路建设有限公司 公路建设经营 3,300万元 1,681.13万元
公司名称 拥有权益比例
义乌中国小商品城公路建设有限公司 50.9%
义乌中国小商品城公路建设有限公司由本公司和义乌市交通局下属公司共同投资，因公路行业存在严格的行业管理，交通局下属公司拥有实际控制权，本公司虽持有股权比例为50.9%，但没有取得实际控制权，故仅对长期投资进行权益法核算，不合并会计报表。
（2）义乌中国小商品城公路建设有限公司财务状况、经营成果(金额单位：人民币千元)：
时间 持股比例 资产总额 主营业务收入 净利润
2002年度或2002年末 50.9% 88,127 21,797 4,687
2003年1-6月或6月末 50.9% 83,288 6,209 325
2．合并报表范围发生变更的内容、原因
义乌市商城工联置业有限公司于2003 年2 月设立，自设立起纳入合并范围。本公司下属子公司建阳市中国小商品城娱乐有限公司自2003 年1 月1 日起停业清算，该公司本期不纳入合并报表范围。
五、利润分配
2003 年1 月23 日，本公司第三届十六次董事局会议通过了2002 年度利润分配预案，按2002年度实现净利润提取10%的法定盈余公积、5%的法定公益金，每股派发现金股利0.10 元（含税）。2003 年6 月21 日，本公司2002 年度股东大会通过上述利润分配方案。
2003 年1-6 月利润未分配。
六、合并会计报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金期末数114,170,681.76
(1) 明细情况
项目 期末数 期初数
现金 206,561.85 210,740.40
银行存款 113,409,445.36 65,069,793.75
其他货币资金 554,674.55 6,522,523.97
合计 114,170,681.76 71,803,058.12
(2) 变动幅度超过30%（含30%）且占资产总额5%（含5%）以上原因说明
货币资金期末数较期初数大幅增加，主要系借款增加所致。
2. 短期投资期末数17,955,457.62
(1) 明细情况
期末数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值
股票投资 21,809,275.97 3,853,818.35 17,955,457.62
合计 21,809,275.97 3,853,818.35 17,955,457.62
期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值
股票投资 21,537,370.35 4,813,858.27 16,723,512.08
合计 21,537,370.35 4,813,858.27 16,723,512.08
(2) 短期投资－股票投资
期末数 期末市价
股票投资 21,809,275.97 17,955,457.62
小计 21,809,275.97 17,955,457.62
(3) 短期投资跌价准备
1）增减变动情况
项目 期初数 本期增加 本期减少* 期末数
股票投资 4,813,858.27 960,039.92 3,853,818.35
小计 4,813,858.27 960,039.92 3,853,818.35
*其中含本期转回的短期投资跌价准备905,373.29 元。
2）计提短期投资跌价准备所选用的期末市价来源的说明
股票投资期末市价来源于《中国证券报》公布的2003 年6 月30 日股票收盘价。
(4) 本公司短期投资不存在变现的重大限制。
3. 应收账款期末数18,231,057.91
(1) 账龄分析
期末数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 8,292,853.26 41.98 414,642.67 7,878,210.59
1-2年 10,876,681.39 55.06 543,834.07 10,332,847.32
2-3年 25,000.00 0.13 5,000.00 20,000.00
3年以上 560,419.00 2.83 560,419.00
合计 19,754,953.65 100.00 1,523,895.74 18,231,057.91
期初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 52,884,494.58 98.86 2,644,224.74 50,240,269.84
1-2年 50,000.00 0.09 2,500.00 47,500.00
2-3年 159,549.00 0.30 159,549.00
3年以上 400,870.00 0.75 400,870.00
合计 53,494,913.58 100.00 3,207,143.74 50,287,769.84
(2) 应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为5,762,735.22 元，占应收账款帐面余额的29.17%。
(3) 无持有本公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东欠款。
(4) 以前年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的计提比例及理由的说明
本公司应收账款中有560,419.00 元截至2002 年末账龄已在2 年以上，因债务人下落不明，款项已无法收回，基于稳健原则，本公司2002 年度已对上述应收款项全额计提坏账准备，至2003 年6月30 日该余额未变动。
(5) 应收账款——外币应收账款
期末数
账龄 原币别及金额 汇率 折人民币金额
1年以内 USD2,022,236.97 8.2774 16,738,864.30
小计 USD2,022,236.97 16,738,864.30
期初数
账龄 原币别及金额 汇率 折人民币金额
1年以内 USD4,754,057.39 8.2773 39,350,759.23
小计 USD4,754,057.39 39,350,759.23
4. 其他应收款期末数5,588,563.43
(1)账龄分析
期末数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 3,957,473.49 43.28 197,873.68 3,759,599.81
1-2年 1,281,258.34 14.01 64,062.92 1,217,195.42
2-3年 33,907.02 0.37 6,781.40 27,125.62
3年以上 3,871,703.70 42.34 3,287,061.12 584,642.58
合计 9,144,342.55 100.00 3,555,779.12 5,588,563.43
期初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 14,300,817.64 82.18 715,040.88 13,585,776.76
1-2年 495,136.11 2.85 24,756.81 470,379.30
2-3年 50,704.06 0.29 10,140.81 40,563.25
3年以上 2,556,188.70 14.68 1,711,856.61 844,332.09
合计 17,402,846.51 100.00 2,461,795.11 14,941,051.40
(2) 金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质或内容
建阳市中国小商品城娱乐有限公司 1,686,500.00 往来款
富春江经济开发区高桥办事处 1,350,000.00 暂付购地款
义乌市丝绸公司 920,000.00 往来款
小计 3,956,500.00
(3) 其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为5,500,039.10 元，占其他应收款账面余额的60.15%。
(4) 无持有本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东欠款。
(5) 全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的计提比例及理由的说明
本公司应收富春江经济开发区高桥办事处款项截至2002 年末为1,350,000 元，账龄已3 年以上，因长期未能收回，基于稳健原则，本公司2002 年度对上述应收款项已全额计提坏账准备，至2003年6 月末该余额未变动。
本公司应收建阳市中国小商品城娱乐有限公司款项1,686,500 元，由于该公司自2003 年1 月1日起停业清算，估计难以收回，故本期全额计提坏账准备。
(6) 其他应收款——外币其他应收款
期末数 期初数
币种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率折 人民币金额
美元 39,149.94 8.2774 324,059.71
小计 324,059.71
5. 预付账款期末数100,995,091.94
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 100,295,091.94 99.31 47,128,933.58 98.33
1-2年 700,000.00 0.69 801,828.96 1.67
合计 100,995,091.94 100.00 47,930,762.54 100.00
(2) 无持有本公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位账款。
(3) 1 年以上预付账款未结算的原因说明
主要系尚未结算的工程设计费，本公司正在结算之中。
(4) 变动幅度超过30%（含30%）且占资产总额5%（含5%）以上原因说明
预付账款期末数较期初数大幅增加，主要系本公司子公司义乌中国小商品城房地产开发有限公司预付义乌市国土资源局土地出让金3,040 万元。
6. 应收补贴款期末数79,281,985.65
(1) 明细情况
项目 期末数 期初数
出口退税款 79,281,985.65 61,406,856.51
合计 79,281,985.65 61,406,856.51
(2) 性质或内容说明
均系出口产品按国家退税政策计算的应收未收的出口退税款。
(3) 本期应收出口退税款质押事项详见附注九（三）之说明。
7. 存货期末数132,362,373.15
(1) 明细情况
期末数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,566,445.30 2,566,445.30
库存商品 5,063,634.72 5,063,634.72
开发产品及成本 124,732,293.13 124,732,293.13
合计 132,362,373.15 132,362,373.15
期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 3,038,466.55 3,038,466.55
库存商品 5,983,973.18 5,983,973.18
开发产品及成本 145,876,919.78 145,876,919.78
合计 154,899,359.51 154,899,359.51
(2)本期存货的取得方式均为自制或外购。
(3)上述存货未用于债务担保。
(4)存货跌价准备及存货可变现净值确定依据的说明
原材料及库存商品的可变现净值参照期末进货价格确定；开发成本及开发产品均系待售及在建商品房，可变现净值参照商品房的预计售价确定。期末可变现净值均未低于存货账面成本，不需计提存货跌价准备。
8. 待摊费用期末数65,394.00
项目 期末数 期初数
租金 24,312.00
服装费 12,200.00 30,500.00
其他 28,882.00 52,925.00
合计 65,394.00 83,425.00
9. 长期股权投资 期末数37,379,424.50
(1) 明细情况
期末数
项目 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 700,270.25 700,270.25
对联营企业投资 16,976,707.94 16,976,707.94
其他股权投资 24,969,337.74 4,566,621.18 20,402,716.56
合计 42,646,315.93 5,266,891.43 37,379,424.50
期初数
项目 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资
对联营企业投资 19,628,465.89 19,628,465.89
其他股权投资 24,969,337.74 1,578,908.76 23,390,428.98
合计 44,597,803.63 1,578,908.76 43,018,894.87
(2) 长期股权投资——其他股权投资
1) 明细情况
持股 投资 初始 累计追加
被投资单位名称 比例 期限 投资额 投资额
A.权益法核算的其他股权投资
义乌中国小商品城
公路建设有限公司 50.90% 15年 16,811,320.75
建阳市中国小商品城
娱乐有限公司 65% 5年 1,300,000.00
小计 18,111,320.75
B.成本法核算的股权投资
浙江亚伦集团
股份有限公司 7.65% 长期 8,550,237.74
义乌市医疗投资公司 11.03% 15年 8,000,000.00
浙江天堂硅谷
创业投资有限公司 3.19% 长期 5,000,000.00
义乌市水资源开发有限公司 10% 10年 2,000,000.00
浙江义乌市自来水有限公司 5.29% 长期 1,000,000.00
小计 24,550,237.74
合计 42,661,558.49
本期被投资单位 本期分得的 本期累计
被投资单位名称 权益增减额 现金红利额 增减额
A.权益法核算的其他股权投资
义乌中国小商品城
公路建设有限公司 165,387.19 2,387,967.11 -2,222,579.92
建阳市中国小商品城
娱乐有限公司
小计 165,387.19 2,387,967.11 -2,222,579.92
B.成本法核算的股权投资
浙江亚伦集团
股份有限公司
义乌市医疗投资公司
浙江天堂硅谷
创业投资有限公司
义乌市水资源开发有限公司
浙江义乌市自来水有限公司
小计
合计 165,387.19 2,387,967.11 -2,222,579.92
2）被投资单位与公司会计政策的重大差异，投资变现及投资收益汇回的重大限制说明
采用权益法核算的被投资单位均执行相应的行业会计制度,不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。
3) 其他股权投资减值准备
a. 明细情况
投资项目 期初数 本期增加 本期减少
浙江亚伦集团股份有限公司 1,578,908.76 2,987,712.42
建阳市中国小商品城娱乐有限公司 700,270.25
小计 1,578,908.76 3,687,982.67
投资项目 期末数
浙江亚伦集团股份有限公司 4,566,621.18
建阳市中国小商品城娱乐有限公司 700,270.25
小计 5,266,891.43
b. 计提原因说明
2000 年内计提对浙江亚伦集团股份有限公司长期股权投资减值准备1,578,908.76 元，系因该公司在2000 年内出现较大的资产减值，故参照合理股权价值计提投资减值准备；2003 年6 月，经龙游县国有资产经营有限公司与浙江亚伦集团股份有限公司协商，同时经浙江亚伦集团股份有限公司董事会决议，同意由龙游县国有资产经营有限公司对其法人股权按每股0.56 元价格实行定价收购，本公司按章程规定的投资决策授权，经研究决定收回投资，故本期将账面价值高于可收回金额的差额计提减值准备。
本期计提对建阳市中国小商品城娱乐有限公司长期股权投资减值准备700,270.25 元，系因该公司自2003 年1 月1 日起停业清算，该项投资预计难以收回，故对长期股权投资余额全额计提投资减值准备。
10. 固定资产原价期末数1,239,620,348.18
(1) 明细情况
类别 期初数 本期增加 本期减少*
房屋及建筑物 770,810,054.18 70,199,692.21 10,577,972.00
通用设备 61,474,135.49 5,756,381.55 500,521.96
专用设备 190,142,096.53 1,641,610.05 2,480,970.00
运输工具 9,788,500.10 605,500.00 1,762,200.00
装修费 142,720,682.03 1,803,360.00
合计 1,174,935,468.33 80,006,543.81 15,321,663.96
类别 期末数
房屋及建筑物 830,431,774.39
通用设备 66,729,995.08
专用设备 189,302,736.58
运输工具 8,631,800.10
装修费 144,524,042.03
合计 1,239,620,348.18
(2) 本期增加数中包括从在建工程完工转入4,608,490.58 元。
(3) 本期减少数中主要包括：
1) 本公司根据义乌市人民政府办公室义办第92 号抄告单，会展中心外部环境配套投资由义乌市财政负担，投资额须经审计部门审计后确认。根据义乌市审计局义审[2002]61 号审核结果报告，该外部环境配套投资总投资为7,586,224.48 元。本公司于2003 年4 月收到义乌市财政局拨付的该投资款，冲减固定资产。
2)建阳市中国小商品城娱乐有限公司本期由于清算未纳入合并报表范围,相应减少固定资产原值5,513,378.22 元。
3）本期出售固定资产1,856,720.00 元。
(4) 经营租出固定资产情况
类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 20,322,878.98 731,834.37 19,591,044.61
小计 20,322,878.98 731,834.37 19,591,044.61
(5) 已提足折旧仍继续使用固定资产情况
类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 2,032,602.01 1,951,297.94 81,304.07
通用设备 2,570,167.04 2,480,173.32 89,993.72
专用设备 13,523,944.50 13,028,702.10 495,242.40
运输工具 2,390,608.60 2,295,344.26 95,264.34
小计 20,517,322.15 19,755,517.62 761,804.53
(6) 2002 年10 月建成并投入运营的福田市场的相关房产尚待办理房屋所有权证。
(7) 期末固定资产用于债务担保事项详见本会计报表附注九（一）、（二）之说明。
(8) 装修费说明
1)本公司下属分公司银都酒店装修工程支出原值53,859,669.27 元，累计折旧10,155,178.85元，净值43,704,490.42 元，转至“装修费”明细核算，详见本会计报表附注二（二十）之说明。
2）本公司下属子公司义乌中国小商品城福田市场物业有限公司于2002 年4 季度开业，市场建设工程于上年末暂估结转固定资产。根据初步决算情况，本期将其中的市场商位装修构制费原值88,861,012.76 元，累计折旧2,843,552.41 元，净值86,017,460.35 元，转至“装修费”明细核算，按预计受益期3 年期限计提折旧。
11. 累计折旧期末数215,201,066.57
(1) 明细情况
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 83,201,179.43 19,603,539.64 375,305.13 102,429,413.94
通用设备 12,164,687.75 4,177,223.36 435,326.62 15,906,584.49
专用设备 41,839,117.35 12,246,177.78 498,114.17 53,587,180.96
运输工具 5,977,874.96 540,596.98 1,691,712.00 4,826,759.94
装修费 12,998,731.26 25,452,395.98 38,451,127.24
合计 156,181,590.75 62,019,933.74 3,000,457.92 215,201,066.57
(2) 本期装修费说明详见附注六（一）10(8)之说明。
12．固定资产净值期末数1,024,419,281.61
类别 期末数 期初数
房屋及建筑物 728,002,360.45 687,608,874.75
通用设备 50,823,410.59 49,309,447.74
专用设备 135,715,555.62 148,302,979.18
运输工具 3,805,040.16 3,810,625.14
装修费 106,072,914.79 129,721,950.77
合计 1,024,419,281.61 1,018,753,877.58
13. 固定资产减值准备期末数0.00
固定资产期末不存在可收回金额低于其账面价值的情况，不需计提固定资产减值准备。
14. 在建工程期末数75,399,145.58
(1) 明细情况
期末数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值
福田市场一期(四层) 66,562,659.34 66,562,659.34
福田市场二期工程 5,530,000.00 5,530,000.00
旧城改造区H地块营业用房 2,478,939.33 2,478,939.33
数据中心工程
零星工程 827,546.91 827,546.91
合计 75,399,145.58 75,399,145.58
期初数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值
福田市场一期(四层) 77,080.00 77,080.00
福田市场二期工程
旧城改造区H地块营业用房 2,285,105.76 2,285,105.76
数据中心工程 2,348,212.44 2,348,212.44
零星工程 1,552,841.37 1,552,841.37
合计 6,263,239.57 6,263,239.57
(2) 在建工程增减变动情况
工程名称 期初数 本期
增加
福田市场一期(四层) 77,080.00 66,485,579.34
福田市场二期工程 5,530,000.00
旧城改造区H地块营业用房 2,285,105.76 193,833.57
数据中心工程 2,348,212.44 1,183,073.89
零星工程 1,552,841.37 5,212,300.87
合计 6,263,239.57 78,604,787.67
工程名称 本期转入 本期其他 期末数
固定资产 减少
福田市场一期(四层) 66,562,659.34
福田市场二期工程 5,530,000.00
旧城改造区H地块营业用房 2,478,939.33
数据中心工程 3,531,286.33
零星工程 1,077,204.25 4,860,391.08 827,546.91
合计 4,608,490.58 4,860,391.08 75,399,145.58
工程名称 资金 预算数 工程投入占
来源 预算的比例
福田市场一期(四层) 借款及其他 59,706万元 基本完工
福田市场二期工程 其他 39,862万元 1.39%
旧城改造区H地块营业用房 其他 440.00万元 54.47%
数据中心工程 其他 353.13万元 92.15%
零星工程 其他
合计
(3) 在建工程减值情况
期末无在建工程账面价值高于可收回金额的单项工程，故不需计提在建工程减值准备。
(4) 本期无借款费用资本化。
15. 无形资产期末数28,421,067.40
(1) 明细情况
期末数
种类 账面余额 减值准备 账面价值
宾王市场土地使用权 11,169,116.32 11,169,116.32
篁园路市场土地使用权 16,715,318.87 16,715,318.87
宗泽路地块土地使用权 536,632.21 536,632.21
合计 28,421,067.40 28,421,067.40
期初数
种类 账面余额 减值准备 账面价值
宾王市场土地使用权 11,300,903.68 11,300,903.68
篁园路市场土地使用权 16,921,680.83 16,921,680.83
宗泽路地块土地使用权 544,543.25 544,543.25
合计 28,767,127.76 28,767,127.76
(2) 无形资产增减变动情况
种类 取得 原始 期初 本期 本期
方式 金额 数 增加 转出
宾王市场土地使用权 受让 12,886,235.80 11,300,903.68 131,787.36
篁园路市场土地使用权 受让 20,636,196.13 16,921,680.83 206,361.96
宗泽路地块土地使用权 受让 791,104.00 544,543.25 7,911.04
合计 34,313,535.93 28,767,127.76 346,060.36
种类 本期 期末 累计 剩余
摊销 数 摊销 摊销年限
宾王市场土地使用权 11,169,116.32 1,717,119.48 43.50年
篁园路市场土地使用权 16,715,318.87 3,920,877.26 40.33年
宗泽路地块土地使用权 536,632.21 254,471.79 33.75年
合计 28,421,067.40 5,892,468.53
(3) 无形资产减值准备
期末账面价值未高于其可收回金额，不需计提无形资产减值准备。
(4) 本公司已取得上述地块的土地使用权证。
16. 长期待摊费用期末数11,237,643.43
(1) 明细情况
项目 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销
临时性仓储用房 10,050,000.00 4,675,000.00 4,950,000.00 1,481,250.00
广告牌费 3,719,554.12 2,163,566.47 502,674.00270,864.59
其他 977,421.80 738,691.26 96,177.00136,350.71
合计 14,746,975.92 7,577,257.73 5,548,851.001,888,465.30
项目 期末数 累计摊销 剩余摊销年限
临时性仓储用房 8,143,750.00 1,906,250.00 16-119个月
广告牌费 2,395,375.88 1,324,178.24 10-113个月
其他 698,517.55 278,904.25 30-41个月
合计 11,237,643.43 3,509,332.49
17. 短期借款期末数221,600,000.00
(1)明细情况
借款类别 期末数 期初数
银行信用借款 41,000,000.00
银行保证借款 30,000,000.00 33,000,000.00
银行抵押借款 108,500,000.00 20,940,000.00
银行质押借款 42,100,000.00
合计 221,600,000.00 53,940,000.00
(2)变动幅度超过30%（含30%）且占资产总额5%（含5%）以上原因说明
期末数较期初数大幅增加，主要系本公司为支付工程款等而增加向银行借款所致。
18. 应付票据期末数0.00
(1) 明细情况
种类 期末数 期初数 2003年内将到期的金额
商业承兑汇票 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
(2) 无持有本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位账款。
19. 应付账款期末数124,706,535.37
(1) 无持有本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位账款。
(2) 无账龄3 年以上的大额应付账款。
20. 预收账款期末数723,932,765.73
(1) 无持有本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位账款。
(2) 账龄1 年以上的预收账款未结转原因的说明
账龄1 年以上的预收账款主要系预收的预售房款及期限1年以上的承包款等，按权责发生制尚未结转收入。
21．应付工资期末数23,350,840.76
(1) 无拖欠性质的工资。
(2) 期末应付工资余额中有按工效挂钩政策计提但尚未发放的工资余额20,575,518.45 元。
22. 应付股利期末数11,660,008.30
(1) 明细情况
投资者名称 期末数 期初数
发起人股东 6,961,130.00 440,000.00
社会法人股东 1,501,428.40 817,007.40
社会自然人股东 2,915,209.90
内部职工股股东 282,240.00
合计 11,660,008.30 1,257,007.40
(2) 欠付主要投资者股利的金额及原因的说明
主要系尚未发放的2002 年度股利。
23. 应交税金期末数17,301,278.85
（1）明细情况
税种 期末数 期初数 法定税率
增值税 84,273.50 84,273.52 17%
营业税 -2,001,626.75 8,065,078.96 3%、5%、20%
城市维护建设税 -135,327.18 570,112.79 7%
企业所得税 16,587,498.56 7,118,213.91 33%
房产税 185,823.60 54,942.00 租金收入的12%
土地使用税 43,222.37 0.6元/平方米
代扣代缴个人所得税 551,437.12 2,243,776.79
契税 2,029,200.00 3%
合计 17,301,278.85 18,179,620.34
（2）期末应交营业税、城市维护建设税为负数，主要系本公司下属子公司义乌中国小商品城房地产开发有限公司根据预收房款预交营业税所致。
24．其他应交款期末数47,324.92
(1) 明细情况
项目 期末数 期初数 计缴标准
教育费附加 -147,780.30 659,684.25 应税收入的4‰或应交流转税税额的4%
兵役义务费 326,624.24 应缴流转税的2%
文化
事业建设费 8,694.17 13,003.56 应税收入的3%
水利建设基金 186,411.05 277,516.78 上年营业收入的1‰
合计 47,324.92 1,276,828.83
(2) 其他说明
兵役义务费原按应缴流转税税额的2.5%计缴，根据2002 年6 月28 日浙江省第九届人民代表大会常务委员会第三十五次会议通过的《关于废止<浙江省兵役义务费社会统筹办法>的决定》，不再计缴兵役义务费。
期末应交教育费附加为负数，主要系本公司下属子公司义乌中国小商品城房地产开发有限公司根据预收房款预交教育费附加所致。
25. 其他应付款期末数96,776,318.75
(1) 无持有本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位账款。
(2) 账龄3 年以上的大额其他应付款未偿还原因的说明
账龄在3 年以上的大额其他应付款主要系押金以及已到期但中标人尚未领取的应退市场摊位投标标底款。
(3) 金额较大其他应付款的性质或内容的说明
单位名称 内容 期末数
义乌中国小商品城公路建设有限公司 暂收款 11,314,198.73
篁园市场自营保证金 暂收款 11,700,000.00
福田市场消防保证金 暂收款 6,894,000.00
福田市场投标保证金 暂收款 5,450,000.00
市场房产设施押金 暂收款 4,522,109.56
小计 39,880,308.29
26. 预提费用期末数1,409,324.06
项目 期末数 期初数 期末结余原因
修理费 4,467,192.60 根据计划预提
水电费等 932,240.05 763,770.70 已用未结算
利息 229,065.66 76,934.96 应计未付
其他 248,018.35 220,541.00
合计 1,409,324.06 5,528,439.26
27. 长期应付款期末数32,271,400.00
（1）明细情况
种类 到期年月 初始金额 应计利息 期末数
市场摊位投标标底款 2005年4-12月 32,316,400.00 32,271,400.00
合计 32,316,400.00 32,271,400.00
（2）主要形成原因
本公司建设宾王市场时，向社会公开招商预租市场摊位，投标者须支付一定金额的市场建设资金，其中设定标底部分（一般为1 万元）分两次于租期期中及租期期末各归还50%，不计利息，账列长期应付款。
28. 其他长期负债期末数20,153,168.22
（1） 明细情况
项目 原始发生额 期初数 本期增加 本期转销
递延收入 33,675,095.00 10,102,528.57 1,683,754.74
国家扶持基金 11,734,394.39 11,734,394.39
合计 45,409,489.39 21,836,922.96 1,683,754.74
项目 累计转销 期末数 剩余转销年限
递延收入 25,256,321.17 8,418,773.83 2.75年
国家扶持基金 11,734,394.39
合计 25,256,321.17 20,153,168.22
（2）金额较大的其他长期负债的内容和金额的说明
递延收入系本公司宾王市场摊位招租时，承租户交入的归公司所有的超过投标标底的款项，自1996 年1 月开始在10 年租赁期内分年平均转销计入损益。
国家扶持基金系根据相关规定减免或返还的以前年度所得税，根据税务部门规定列作国家扶持基金。
29. 股本期末数104,030,009.00
项目 期初数
(一) 1． 国家拥有股份 49,811,300.00
尚 发起 境内法人持有股份 15,400,000.00
未 人 外资法人持有股份
流 股份 其他
通 2．募集法人股 6,844,210.00
股 3．内部职工股 2,822,400.00
份 4．优先股
5．其他
未上市流通股份合计 4,877,910.00
(二) 1．境内上市的人民币普通股 29,152,099.00
已 2．境内上市的外资股
流 3．境外上市的外资股
通 4．其他
股
份 已流通股份合计 9,152,099.00
(三) 股份总数 104,030,009.00
本期增减变动（+，-）
项目 配股 送股 公积金转股 其他 小计
(一) 1． 国家拥有股份
尚 发起 境内法人持有股份
未 人 外资法人持有股份
流 股份 其他
通 2．募集法人股
股 3．内部职工股
份 4．优先股
5．其他
未上市流通股份合计
(二) 1．境内上市的人民币普通股
已 2．境内上市的外资股
流 3．境外上市的外资股
通 4．其他
股
份 已流通股份合计
(三) 股份总数
项目 期末数
(一) 1． 国家拥有股份 49,811,300.00
尚 发起 境内法人持有股份 15,400,000.00
未 人 外资法人持有股份
流 股份 其他
通 2．募集法人股 6,844,210.00
股 3．内部职工股 2,822,400.00
份 4．优先股
5．其他
未上市流通股份合计 74,877,910.00
(二) 1．境内上市的人民币普通股 29,152,099.00
已 2．境内上市的外资股
流 3．境外上市的外资股
通 4．其他
股
份 已流通股份合计 29,152,099.00
(三) 股份总数 104,030,009.00
30．资本公积期末数 40,300,586.23
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 40,117,798.23 40,117,798.23
接受捐赠资产准备 182,788.00 182,788.00
合计 40,300,586.23 40,300,586.23
31. 盈余公积期末数86,839,208.44
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 31,095,568.51 31,095,568.51
法定公益金 15,547,784.25 15,547,784.25
任意盈余公积 40,195,855.68 40,195,855.68
合计 86,839,208.44 86,839,208.44
32.拟分配股利期末数0.00
(1) 明细情况
投资者名称 期末数 期初数
发起人股东 6,521,130.00
社会法人股东 684,421.00
社会自然人股东 2,915,209.90
内部职工股股东 282,240.00
合计 10,403,000.90
(2) 其他说明
2003 年1 月23 日，本公司第三届十六次董事局会议通过2002 年度利润分配预案，每股派发现金股利0.10 元（含税）。2003 年6 月21 日，本公司2002 年度股东大会通过上述利润分配方案。
33. 未分配利润期末数115,521,392.79
（1）明细情况
期初数 82,366,960.19
加：本期增加 33,154,432.60
减：本期减少
期末数 115,521,392.79
（2）本期利润分配比例以及未分配利润增减变动情况的说明
未分配利润本期增加系本期净利润转入。
(二) 合并利润及利润分配表项目注释
1. 主营业务收入/主营业务成本本期数407,976,081.83/225,666,548.77
（1）业务分部
项目 本期数 上年数
主营业务收入
市场经营 137,530,517.59 121,498,950.98
房地产销售 29,978,610.78 152,819,636.09
酒店服务 30,219,703.03 80,132,434.97
商品销售 199,362,011.42 367,531,917.86
展览广告 5,998,433.10 24,811,524.95
其他服务 5,907,254.51 7,345,353.64
小计 408,996,530.43 754,139,818.49
抵销 1,020,448.60 1,453,818.26
合计 407,976,081.83 752,686,000.23
主营业务成本
市场经营
房地产销售 14,409,154.79 139,700,641.57
酒店服务 8,372,759.06 20,833,266.63
商品销售 196,252,463.47 359,652,297.41
展览广告 2,909,221.41 5,440,955.15
其他服务 4,052,950.04 4,947,744.85
小计 225,996,548.77 530,574,905.61
抵销 330,000.00 140,000.00
合计 225,666,548.77 530,434,905.61
(2) 地区分部
本公司及子公司的主营业务收入均在国内发生，所处经济环境一致，故地区分部列示从略。
(3) 本公司主要从事市场经营、房地产开发及酒店服务业，从单个客户取得的业务收入很低，因此从前5 名客户取得的收入总额占公司全部主营业务收入比例很? ?
2. 主营业务税金及附加本期数11,929,902.72
项目 本期数 上年数 计缴标准
营业税 10,367,150.01 19,224,587.25 应税收入的5%
城市维护建设税 731,599.70 1,352,765.08 应缴流转税的7%
教育费附加 831,153.01 1,661,203.59 应缴流转税的4%或应税收入的4‰
合计 11,929,902.72 22,238,555.92
3. 其他业务利润本期数4,438,431.19
业务种类 本期数
业务收入 业务支出 利润
租金收入 3,777,605.58 142,211.22 3,635,394.36
出包收入 466,665.00 466,665.00
其他 510,102.50 173,730.67 336,371.83
合计 4,754,373.08 315,941.89 4,438,431.19
业务种类 上年数
业务收入 业务支出 利润
租金收入 6,196,747.21 445,543.33 5,751,203.88
出包收入 1,857,676.67 1,857,676.67
其他 2,867,413.86 101,413.25 2,766,000.61
合计 10,921,837.74 546,956.58 10,374,881.16
4. 营业费用本期数86,005,281.90
营业费用本期数较上年同期发生数大幅增加，主要系本公司银都酒店缩短部分固定资产（包括装修费）折旧年限，以及福田市场一期工程投入使用增加固定资产折旧费所致。
5. 财务费用本期数-4,485,134.06
项目 本期数 上年数
利息支出[注] -4,309,090.09 3,503,896.69
减：利息收入 242,851.29 462,308.99
汇兑净损失 6,722.24 7,476.27
其他 60,085.08 360,582.05
合计 -4,485,134.06 3,409,646.02
注：根据义乌市人民政府办公室义办第92 号抄告单，同意由市财政按会展中心建成后的实际投资额补助5 年的贷款利息，从2002 年开始分年度进行补助。本期收到义乌市财政局拨付的会展中心建设资金贴息6,651,530.52 元，冲减利息支出。
6. 投资收益本期数-2,159,482.29
(1) 明细情况
项目 本期数 上年数
股票投资收益 213,449.98 -833,940.02
联营或合营公司分配来的利润 200,000.00 728,728.27
期末调整的被投资公司
所有者权益净增减的金额 165,387.19 2,436,084.54
股权投资处置收益 -10,376.71 3,223,054.09
长期股权投资投资减值准备计提 –3,687,982.67
短期投资跌价准备计提 960,039.92 -3,208,473.86
合计 -2,159,482.29 2,345,453.02
（2）本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
7. 补贴收入本期数995,553.71
(1) 明细情况
项目 本期数 上年数
外贸专项补贴 251,982.00 3,517,519.00
外贸发展扶持资金 414,170.00
增值税返还 69,401.71
企业发展奖励 260,000.00
合计 995,553.71 3,517,519.00
(2) 补贴收入来源说明
外贸专项补贴、外贸发展扶持资金系根据浙江省对外贸易经济合作厅、浙江省财政厅、国家外汇管理局浙江省分局浙外经贸联发[2001]49 号及义乌市人民政府义政[2002]26 号文，本公司下属子公司浙江义乌中国小商品城贸易有限责任公司取得的金华市财政局、义乌市财政局出口贴息补助款和外贸发展扶持资金。
增值税返还系根据财政部、国家税务总局、海关总署财税[2000]25 号关于《鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题》的通知，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，本公司子公司义乌中国小商品城信息技术有限公司本期收到软件产品增值税超税负退税69,401.71元。
企业发展奖励系根据义乌市人民政府文件义政[2003]11 号文，由义乌市人民政府对获得2002 年度“企业发展六项奖励”的企业给予的奖励款。
8. 营业外收入本期数73,619.30
类别 本期数 上年数
处理固定资产净收益 69,131.00 360.00
罚没收入 944,930.00
其他 4,488.30 16,146.00
合计 73,619.30 961,436.00
9. 营业外支出本期数220,235.47
类别 本期数 上年数
水利建设基金 77,512.53 42,585.84
处理固定资产净损失 40,614.94 1,129,822.86
捐赠支出 100,500.00
其他 1,608.00 367,500.00
合计 220,235.47 1,539,908.70
（三）合并现金流量表项目注释
1．收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
收取福田市场投标保证金 21,020,000.00
贸易公司代收代付款 12,191,881.87
收取篁园市场自营保证金 7,664,400.00
会展中心建设资金贴息 6,651,530.52
其他业务收入-租金收入 3,777,605.58
小计 51,305,417.97
2．支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
付现营业费用、管理费用 40,719,145.64
退还各项保证金 32,621,340.00
小计 73,340,485.64
3．收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金
系收到的银行存款利息。
七、母公司会计报表项目注释
（一） 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款期末数1,989,973.32
(1) 账龄分析
期末数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 2,053,656.13 97.86 102,682.81 1,950,973.32
1-2年 20,000.00 0.95 1,000.00 19,000.00
2-3年 25,000.00 1.19 5,000.00 20,000.00
合计 2,098,656.13 100.00 108,682.81 1,989,973.32
期初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 3,070,721.46 98.40 153,536.08 2,917,185.38
1-2年 50,000.00 1.60 2,500.00 47,500.00
2-3年
合计 3,120,721.46 100.00 156,036.08 2,964,685.38
(2) 应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为540,292.78 元，占应收账款账面余额的25.74%。
(3) 无持有本公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位账款。
2. 其他应收款期末数6,402,592.29
(1) 账龄分析
期末数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 5,810,256.92 58.11 290,512.85 5,519,744.07
1-2年 292,715.80 2.93 14,635.79 278,080.01
2-3年 33,907.02 0.34 6,781.40 27,125.62
3年以上 3,861,703.70 38.62 3,284,061.11 577,642.59
合计 9,998,583.44 100.00 3,595,991.15 6,402,592.29
期初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 5,214,139.66 53.95 260,706.98 4,953,432.68
1-2年 342,936.11 3.55 17,146.81 325,789.30
2-3年 44,352.26 0.46 8,870.45 35,481.81
3年以上 4,063,088.70 42.04 2,163,926.61 1,899,162.09
合计 9,664,516.73 100.00 2,450,650.85 7,213,865.88
(2) 金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质或内容
浙江义乌中国小商品城贸易有限公司 1,768,776.10 往来款
建阳市中国小商品城娱乐有限公司 1,686,500.00 往来款
富春江经济开发区高桥办事处 1,350,000.00 暂付购地款
义乌中国小商品城餐饮服务有限公司 1,203,616.56 往来款
义乌市丝绸公司 920,000.00 往来款
小计 6,928,892.66
(3) 其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为6,928,892.66 元，占其他应收款账面余额的69.30%。
(4) 无持有本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位账款。
(5) 全额计提坏账准备，或计提坏账�