山东华鲁恒升化工股份有限公司2004年半年度报告
正文
目 录
第一节 重要提示---------------------------------------------------------------------- 2
第二节 公司基本情况简介-------------------------------------------------------------3
第三节 股本变动及主要股东持股情况----------------------------------------------5
第四节 董事、监事、高级管理人员情况-------------------------------------------6
第五节 管理层讨论与分析-------------------------------------------------------------6
第六节 重要事项-------------------------------------------------------------------------9
第七节 财务报告（未经审计）------------------------------------------------------12
第八节 备查文件------------------------------------------------------------------------32
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山东华鲁恒升化工股份有限公司2004年半年度报告正文
第一节 重 要 提 示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事赵胜利先生因事未能出席本次董事会，授权副董事长杨振峰先生代行表决
权。
公司董事长王春涛、总经理杨振峰及财务负责人李红女士保证年度报告中财务会计
报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
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第二节 公司基本情况
1、公司的法定中文名称：山东华鲁恒升化工股份有限公司
中文缩写：华鲁恒升
公司的法定英文名称缩写：SHANDONG HUALU-HENGSHENG CHEMICAL CO.,LTD
2、公司法定代表人:王春涛
公司董事会秘书:董岩
3、联系地址：山东省德州市天衢西路24号
电话：0534-2465426
传真：0534-2465079
电子信箱：HL600426@sina.com
4、公司注册地址：山东省德州市天衢西路24号
公司办公地址：山东省德州市天衢西路24号
邮政编码：253024
公司国际互联网网址：http://www.hl-hengsheng.com
电子信箱: HL600426@sina.com
5、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
信息披露媒体网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
6、公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：华鲁恒升
股票代码：600426
7、其他有关资料
公司注册日期：2000年4月25日
地 点：山东省德州市天衢西路24号
营业执照注册号：3700001806025
税务登记号码；3714017233286858
会计师事务所名称：山东汇德会计师事务所有限公司
办公地址：青岛市东海西路39号世纪大厦26楼
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8、主要财务数据与指标
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减（％）
流动资产(元) 717,229,032.40 434,783,882.87 64.96
流动负债(元) 229,238,380.09 193,431,717.46 18.51
总资产(元) 2,187，259，887.22 1,602,659,128.82 36.48
股东权益（不含少数股东权
657,185,106.94 636,776,441.17 3.20
益）(元)
每股净资产(元) 3.94 3.81 3.20
调整后的每股净资产(元) 3.94 3.81 3.20
本报告期比上年同期增减
报告期（1－6月） 上年同期
（％）
净利润(元) 45,458,665.77 34,463,371.22 31.90
扣除非经常性损益后的净利
45,630，763.97 34,789,741.13 31.16
润(元)
每股收益(元) 0.272 0.206 32.04
每股收益注1(元) 0.272 0.206 32.04
净资产收益率（%） 6.92 5.41 27.91
经营活动产生的现金流量净
48,818,437.79 44,780,378.57 9.02
额(元)
注：（1）2004年1－6月份扣除的非经常性损益项目和金额〔扣除所得税影响〕
单位：元
非经常性损益项目 金额
营业外收支净额 -172,098.20
合计 -172,098.20
（2）根据企业会计准则-资产负债表日后事项的规定资产负债日后至财务报告批准
日之间由董事会批准宣告发放的现金股利在资产负债表所有者权益中单独列示,本公司
已对上述事项进行了追溯调整。
9、利润表附表
净资产收益率 每股收益（元/股）
报告期利润
全面摊薄（%） 加权平均（%） 全面摊薄（%） 加权平均（%）
主营业务利润 13.52 13.47 0.532 0.532
营业利润 10.36 10.32 0.408 0.408
净利润 6.92 6.89 0.272 0.272
扣除非经常性损
6.94 6.92 0.273 0.273
益后的净利润
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第三节 股本变动及股东情况
一、报告期内公司股份总数及结构未发生变化。
二、报告期末股东总数及前十名股东、前十名流通股股东持股情况
报告期末股东总数 20641户
前十名股东持股情况
股份状态股东性质(国
报告期内 期末 比例
股东名称（全称） 股份类别(质押或冻有股东或外资
增减 持股数量 (%)
结) 股东)
山东华鲁恒升集团有限公司 105,375,000 63.1 未流通 无 国有股东
中国银行－华夏回报证券投资基金 1,557,086 1,557,086 0.93 已流通 未知 法人股东
招商银行股份有限公司－招商股
-1,751,412 1,202,934 0.72 已流通 未知 法人股东
票投资基金
樊安方 721,101 721,101 0.43 已流通 未知 自然人股东
中国建设银行－华宝兴业多策略
717,185 717,185 0.43 已流通 未知 法人股东
增长证券投资基金
北京佳信天地科技有限责任公司 361,500 617,300 0.37 已流通 未知 法人股东
交通银行－金鹰中小盘精选证券
600,000 600,000 0.36 已流通 未知 法人股东
投资基金
河南省蓝龙投资咨询有限公司 524,500 524,500 0.31 已流通 未知 法人股东
中国银行－兴安证券投资基金 474,163 474,163 0.28 已流通 未知 法人股东
中国工商银行－国联安德盛小盘
333,459 333,459 0.20 已流通 未知 法人股东
精选证券投资基金
前十名流通股股东持股情况
股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它)
中国银行－华夏回报证券投资基金 1,557,086 Ａ股
招商银行股份有限公司－招商股票投资基金 1,202,934 Ａ股
樊安方 721,101 Ａ股
中国建设银行－华宝兴业多策略增长证券投资基金 717,185 Ａ股
北京佳信天地科技有限责任公司 617,300 Ａ股
交通银行－金鹰中小盘精选证券投资基金 600,000 Ａ股
河南省蓝龙投资咨询有限公司 524,500 Ａ股
中国银行－兴安证券投资基金 474,163 Ａ股
中国工商银行－国联安德盛小盘精选证券投资基金 333,459 Ａ股
上海市企业年金发展中心光大平衡 267,000 Ａ股
1、前十名股东之间未知是否存在关联关系，也
未知其是否属于《上市公司持股变动信息披露管
前十名股东关联关系或一致
理办法》中规定的一致行动人。
行动的说明
2、报告期末，持有公司股份达5％以上（含5
％）股东所持股份无质押、冻结或托管的情况。
战略投资者或一般法人参与配 股东名称 约定持股期限
售新股约定持股期限的说明 无 无
三、报告期内，公司控股股东及公司实际控制人未发生变化。
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第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司股份。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
2003年6月26日公司召开二届三次董事会、2004年4月25日公司召开2003年
度股东大会，审议通过了增选许延城先生为公司二届董事会董事的议案。详细内容分别
见2003年6月30日、2004年4月27日的《中国证券报》、《上海证券报》。
第五节 管理层讨论与分析
一、报告期内整体经营情况的讨论与分析
针对能源供求矛盾突出、煤炭等原料价格上涨、国家严控农资价格并暂停尿素产品
出口退税等不利影响，公司从四个方面入手，采取措施，消化增支减利因素。一是做好
市场调查，调整采购价格，争取最大的供应量，通过和矿务局、铁路运输部门的协调，
保证了生产需要；二是进一步加强成本管理，在调整原料结构、加大劣质煤掺烧比例的
同时，加大技术改造和管理力度，深挖潜力，使生产成本得到有效控制；三是以市场为
导向，及时调整产品生产结构，使资源流向利润空间较大的DMF等产品；四是把握产品
销售价格上扬的有利机遇，加强同有关部门的沟通，保证尿素在各个市场的投放量，并
生产大颗粒尿素全面推向市场。通过上述措施，使得增支减利因素得到一定程度的消化，
减少了原材料涨价对公司生产经营的影响。
报告期内，公司实现主营业务收入435887066.02元，主营业务利润88858920.87
元，净利润45458665.77元，分别较去年同期增长31.17%、15.57%和31.90%。
二、报告期内经营情况
1、主营业务范围
公司主营业务范围为尿素、DMF、三甲胺及甲醛的生产和销售。
2、主营业务收入及主营业务成本构成情况
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单位:元币种:人民币未经审计
主营业务 主营业务
毛利率比
毛利率 收入比上 成本比上
分行业 主营业务收入 主营业务成本 上年同期
(%) 年同期增 年同期增
增减（％）
减（％） 减（％）
化肥 218,691,582.49 175,700,005.91 19.66 23.65 28.58 -13.51
化工 217,195,483.53 168,547,842.11 22.40 39.71 44.42 -10.15
其中关联交易 2,158,539.82 1,723,444.32 20.16 -66.68 -64.50 -19.49
分产品
尿素 218,691,582.49 175,700,005.91 19.66 23.65 28.58 -13.51
DMF 160,284,201.88 122,141,988.85 23.80 39.24 40.00 -1.69
三甲胺 45,350,365.92 36,322,540.80 19.91 36.24 54.62 -32.32
其中关联交易 2,158,539.82 1,723,444.32 20.16 -66.68 -64.50 -19.49
关联交易的定
市场价格
价原则
公司向关联方德州国立农化服务有限公司出售尿素，是公司正常生产经营所发
关联交易的解
生的业务。该公司现正停产清算，与本公司将不构成关联方，因此本关联交易今后
释说明
将不再发生。
从以上数据可以看出，与去年同期相比，公司主营业务盈利能力发生了较大变化，
主要原因为：
报告期内，公司主要原材料（煤炭、甲醇、液氨）价格上涨，使产品成本上升，虽
然公司采取措施消化了部分增支减利因素，且产品售价有所上升，但仍不能全部抵销原
材料价格上涨的影响，致使产品盈利水平下降。
3、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币未经审计
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
北方 342,987,593.67 37.65
南方 81,305,924.02 5.21
出口 11,593,548.33 97.95
注：报告期内，因公司所处北方地区尿素市场需求旺盛，故增加产品投放量，致使
北方市场主营业务收入增加比例较大；因公司一季度尿素出口量增加，造成出口收入增
加比例较大。
4、报告期内，公司经营利润构成、主营业务或其结构未发生重大变化。
5、报告期内，没有对利润产生重大影响的其他经营活动。
6、报告期内，没有单个参股公司的投资收益对公司的净利润影响达到10%以上。
7、在经营中出现的问题及解决方案
报告期内，公司生产所需煤炭、液氨、甲醇价格出现了不同幅度的上涨，公司遵
循“客户首选”的经营理念，充分利用现有的产品结构进行适时调整，并通过强化管理、
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控制成本、加大营销力度等有效措施，消化了部分原料价格上涨因素，保证了公司生产
经营的持续、健康、稳定发展。
三、报告期内投资情况
1、报告期内募集资金投资项目情况
本年度已使用募集资金总额 27,228,208.83
募集资金总额 358,974,125.33
已累计使用募集资金总额 350,246,589.16
是否变更 是否符合计划进
承诺项目 拟投入金额 实际投入金额 产生收益金额
项目 度和预计收益
收购DMF、甲醛生产线相关资产 80,000,000.00 否 68,140,361.00 4,068,465.85 符合
大型氮肥装置国产化工程项目 278,974,125.33 否 282,106,228.16 0 符合
合计 358,974,125.33- 350,246,589.16 4,068,465.85-
未达到计划进度和收益的说明
无
（分具体项目）
变更原因及变更程序说明（分具
无
体项目）
报告期内，公司建设大型氮肥装置国产化工程项目投入募集资金27,228,208.83元，
累计投入募集资金282,106,228.16元人民币,剩余募集资金8,727,536.17元，将按照
招股说明书承诺继续投入到该项目。
2、报告期内重大非募集资金投资项目情况
（1）新建4万吨/年DMF生产线项目
公司投资8600万元建设该项目，已于2004年6月9日化工投料试（开）车一次成
功，生产出合格的DMF产品，目前该项目尚有部分尾项工程在建，完工程度为94.83%。
（2）合成氨改造项目
公司利用自筹资金实际投资1085.44万元进行合成氨项目改造，目前该工程已经完
工。
（3）扩建6万吨/年甲醇生产装置项目
公司投资4600万元建设该项目，目前该项目已经完工26.54%，预计2004年12
月份建成投产。
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第六节 重要事项
一、公司治理结构情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及本公司章
程等有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范运作，严格做到与控股股
东的“五分开”。
报告期内，公司根据中国证监会、国资委联合下发的《关于规范上市公司与关联方
资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》要求及其他法律法规、规范性文件的规
定,结合公司实际情况，对《公司章程》进行了修改；根据公司第一大股东提议，对《公
司董事、监事和高管人员年薪及激励制度》进行了修订。
报告期内，公司于2004年4月25日召开2003年度股东大会，审议通过了增选许
延城先生为公司二届董事会董事的议案。
二、利润分配方案的执行情况
1、公司2004年中期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
2、公司于2004年4月25日召开了2003年度股东大会，审议通过了公司2003年
度利润分配方案：每10股派送1.5元现金（含税）。此次利润分配确定股权登记日为2004
年6月17日，除息日为2004年6月18日，具体现金分红已于2004年6月25日前实
施完毕。
三、重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项，也未发生以前期间发生持续到本报告
期的重大诉讼、仲裁事项。
四、重大资产收购、出售及资产重组事项
报告期内，公司未发生重大资产收购、出售及资产重组事项，也未发生以前期间发
生持续到本报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项。
五、重大关联交易事项
交易金额 占同类产 占主营业务收
关联方 交易内容 （元）(含 平均单价 定价原则 品交易额 入（主营业务
税) 比% 成本）比例%
德州国立农化服
出售产品 2439150.00 1462.32元/吨市场价格 0.99 0.50
务有限公司
山东华鲁恒升集
土地租赁 411338.04 4元/M 2 协议价格 100
团有限公司
山东华鲁恒升集 采购热电 36982209.15 21.69元/GJ 市场价格 100 9.51
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团德州热电有限 7811509.86 0.34元/度 市场价格 12.17 1.94
责任公司
铁路线租赁 234464.04 1.80元/吨煤 协议价格 100
德州德化装备工 按工程定
工程劳务及设备 5657636.81
程有限公司 额取费
德州大华实业有
塑窗型材 123124.02 市场价格
限公司
合计 53659431.92
说明：
（1）公司与德州国立农化服务有限公司因出售产品所形成的关联交易，主要为出
售尿素所至，报告期内平均销售价格为1462.32元/吨（含税价格）。国立公司已于2004
年4月15日进入解散清算程序，其生产经营已停止，与本公司不再构成关联方，公司
与其之间的关联交易今后将不再发生。
（2）公司与山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司因采购热电产生的关联交易，
主要为公司采购工业用蒸汽所致，采购价格为21.69元/GJ（含税价格），该价格执行德
州市物价局德价工发[1995]124号文件规定的工业供热价格。
（3）公司与德州大华实业有限公司因采购所形成的关联交易，主要为采购塑窗型
材所致。该公司已于5月21日进入破产清算程序，其生产经营已停止，与本公司不再
构成关联方，公司与其之间的关联交易今后将不再发生。
六、重大合同及履行情况
1、本公司在报告期内未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、
承包、租赁本公司资产事项。
2、公司报告期内未发生担保事项。
3、公司报告期内未发生委托理财事项。
七、持有公司股份5%以上的股东承诺事项
报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间发生
但持续到报告期内的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
八、控股股东及其子公司占用公司资金情况
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干
问题的通知》（证监发）[2003]56号（以下简称《通知》）要求，公司进行了自查，公
司不存在《通知》中所述关于关联方违规占用资金的情况和对控股股东及控股股东所属
企业提供担保的情况。
九、公司独立董事顾宗勤、丛吉滋、刘伯哲就公司与关联方资金往来、对外担保
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情况的专项说明及独立意见
根据（证监发）[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对
外担保若干问题的通知》和上海证券交易所《关于做好上市公司2004年半年度报告工
作的通知》的有关规定，我们本着实事求是、严谨负责的原则，对公司的对外担保、与
关联方资金往来情况进行了认真地检查和落实，现将有关情况说明如下：
经我们审慎查验，公司与控股股东及其它关联方的资金往来能够严格遵守证监发
[2003]56号文件的规定，未发生控股股东及其它关联方以任何形式占用公司资金的行
为；公司没有为控股股东及其所属企业以及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非
法人单位和个人提供担保。
我们认为：
1、公司与关联方之间发生的资金往来均为正常性资金往来，不存在公司为关联方
垫支工资、福利、保险、广告等期间费用及代为承担成本和其他支出的情形。
2、不存在以下将资金直接或间接地提供给关联方使用的情形：
1）将公司的资金有偿或无偿地拆借给控股股东及其他关联方使用。
2）通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款。
3）委托控股股东及其他关联方进行投资活动。
4）为控股股东及其他关联方偿还债务。
3、公司不存在以超过正常结算期应收款等方式被关联方变相占用资金的情况。
4、公司不存在任何对外担保的情况。
十、其他事项
1、报告期内，无公司董事会及董事受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通
报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况，无公司董事、管理层
有关人员被采取司法强制措施的情况。
2、2004年1月4日，国家六部委联合下发了发改电(2004)1号《关于做好化肥生产
供应工作稳定化肥价格的紧急通知》，按该文件第二条规定，公司生产销售的尿素2004
年实行增值税先征后返50%的政策。
十一、报告期内重要事项索引
事项名称 报刊名称 日期 版面 互联网站及检索路径
《中国证券报》
公司2003年度报告 2004.03.12 27 www.sse.com.cn
《上海证券报》
26
二届七次董事会决议公
《中国证券报》
告暨召开2003年度股东 2004.03.12 27 www.sse.com.cn
《上海证券报》
大会的通知 26
2004年半年报 -11-
山东华鲁恒升化工股份有限公司2004年半年度报告正文
《中国证券报》
2004年第一季度报告 2004.04.21 35 www.sse.com.cn
《上海证券报》
38
《中国证券报》 103
二届九次董事会决议 2004.04.30 www.sse.com.cn
《上海证券报》 98
关于新建4万吨/年DMF 《中国证券报》
2004.06.12 30 www.sse.com.cn
生产线建成投产的公告 《上海证券报》
28
《中国证券报》
2003年度分红派息公告 2004.06.12 30 www.sse.com.cn
《上海证券报》
28
第七节 财务报告
（未经审计）
一、会计报表（附后）
二、会计报表附注（附后）
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资 产负 债 表
2004年6月30日
编制单位：山东华鲁恒升化工股份有限公司 单位：人民币元
序号 项目 附注 期末数 期初数
资产
流动资产：
1 货币资金 1 620,972,800.02 323,831,283.72
2 短期投资
3 应收票据 2 1,561,444.20 11,391,252.03
4 应收股利
5 应收利息
6 应收账款 3 23,038.81 24,070.89
7 其他应收款 4 1,665,729.40 2,043,381.50
8 预付账款 5 56,038,027.34 43,343,592.14
9 应收补贴款
10 存货 6 36,460,605.25 53,994,407.10
11 待摊费用 7 507,387.38 155,895.49
21 一年内到期的长期债权投资
24 其他流动资产
30 流动资产合计 717,229,032.40 434,783,882.87
长期投资：
31 长期股权投资
32 长期债权投资
33 长期投资合计
34 其中：合并价差(贷差以“-”号表示，合并报表填列)
35 其中：股权投资差额(贷差以“-”号表示，合并报表填列)
固定资产：
39 固定资产原值 8 852,877,869.85 754,941,115.07
40 减：累计折旧 8 345,349,372.18 320,344,730.91
41 固定资产净值 507,528,497.67 434,596,384.16
42 减：固定资产减值准备
43 固定资产净额 507,528,497.67 434,596,384.16
44 工程物资 9 317,166,332.69 248,578,620.81
45 在建工程 10 645,185,623.29 484,399,271.98
46 固定资产清理
50 固定资产合计 1,469,880,453.65 1,167,574,276.95
无形资产及其他资产：
51 无形资产 11 150,401.17 300,969.00
52 长期待摊费用
53 其他长期资产
54 无形资产及其他资产合计 150,401.17 300,969.00
递延税项：
55 递延税款借项
60 资产总计 2,187,259,887.22 1,602,659,128.82
主管会计工作的 公司会计机
公司法定代表： 2004公司负年半责年人：报-13- 构负责人：
山东华鲁恒升化工股份有限公司2004年半年度报告正文
资 产负 债 表
2004年6月30日
编制单位：山东华鲁恒升化工股份有限公司 单位：人民币元
序号 项目 附注 期末数 期初数
负债及股东权益
流动负债：
61 短期借款 12 75,000,000.00 75,000,000.00
62 应付票据
63 应付账款 13 89,413,106.39 56,302,703.16
64 预收账款 14 32,349,422.17 44,545,708.23
65 应付工资
66 应付福利费 15,209,895.79 13,519,933.77
67 应付股利
68 应交税金 15 8,347,709.26 -1,818,572.86
69 其他应交款 16 94,468.04 65,401.45
70 其他应付款 17 5,952,045.86 5,816,543.71
71 预提费用 18 2,871,732.58
72 预计负债
78 一年内到期的长期负债
79 其他流动负债
80 流动负债合计 229,238,380.09 193,431,717.46
长期负债：
81 长期借款 19 1,092,000,000.00 542,000,000.00
82 应付债券
83 长期应付款
84 专项应付款 20 208,836,400.19 230,450,970.19
85 其他长期负债
87 长期负债合计 1,300,836,400.19 772,450,970.19
88 递延税款：
89 递延税款贷项
90 负债合计 1,530,074,780.28 965,882,687.65
91 少数股东权益(合并报表填列)
股东权益：
92 股本 21 167,000,000.00 167,000,000.00
93 资本公积 22 356,760,668.01 356,760,668.01
94 盈余公积 23 27,047,705.76 27,047,705.76
95 其中：法定公益金 9,015,901.92 9,015,901.92
96 减：未确认投资损失(合并报表填列)
97 未分配利润 24 106,376,733.17 85,968,067.40
98 外币报表折算差额(合并报表填列)
99 股东权益合计 657,185,106.94 636,776,441.17
100 负债和股东权益总计 2,187,259,887.22 1,602,659,128.82
主管会计工作的 公司会计机
公司法定代表人： 公司负责人： 构负责人：
2004年半年报 -14-
山东华鲁恒升化工股份有限公司2004年半年度报告正文
利 润 表
2004年1-6月
编制单位：山东华鲁恒升化工股份有限公司 单位：人民币元
序号 项目 附注 本期数 上年同期数
1 一、主营业务收入 25 435,887,066.02 332,313,630.64
2 减：主营业务成本 26 344,247,848.02 253,356,293.60
3 主营业务税金及附加 27 2,780,297.13 2,066,478.57
4 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 88,858,920.87 76,890,858.47
5 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 28 449,123.02 275,185.16
6 减：营业费用 29 5,115,765.24 2,137,992.35
7 管理费用 30 11,845,034.80 19,144,289.10
8 财务费用 31 4,241,625.99 3,962,223.19
10 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 68,105,617.86 51,921,538.99
11 加：投资收益(亏损以“-”号填列)
12 补贴收入 7,000.00
13 营业外收入 32 51,237.02 48,993.91
14 减：营业外支出 33 308,100.00 543,113.18
15 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 67,848,754.88 51,434,419.72
16 减：所得税 22,390,089.11 16,971,048.50
17 少数股东损益(合并报表填列)
18 加：未确认投资损失(合并报表填列)
20 五、净利润(亏损总额以“-”号填列) 45,458,665.77 34,463,371.22
21 加：年初未分配利润 85,968,067.40 39,061,816.21
22 其他转入
25 六、可供分配的利润 131,426,733.17 73,525,187.43
26 减：提取法定盈余公积
27 提取法定公益金
28 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
35 七、可供股东分配的利润 131,426,733.17 73,525,187.43
36 减：应付优先股股利
37 提取任意盈余公积
38 应付普通股股利 25,050,000.00 20,040,000.34
39 转作股本的普通股股利
40 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 106,376,733.17 53,485,187.09
补充资料：
41 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
42 2.自然灾害发生的损失
43 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
44 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
45 5.债务重组损失
46 6.其他
主管会计工作的 公司会计机
公司法定代表人： 公司负责人： 构负责人：
2004年半年报 -15-
山东华鲁恒升化工股份有限公司2004年半年度报告正文
现 金 流 量 表
2004年1-6月份
编制单位：山东华鲁恒升化工股份有限公司 单位：人民币元
序号 项目 附注 金额
一、经营活动产生的现金流量：
1 销售商品、提供劳务收到的现金 316,488,351.10
2 收到的税费返还 -
3 收到的其他与经营活动有关的现金 819,594.51
5 经营活动现金流入小计 317,307,945.61
6 购买商品、接受劳务支付的现金 197,691,444.03
7 支付给职工以及为职工支付的现金 18,373,429.72
8 支付的各项税费 44,675,620.58
9 支付的其他与经营活动有关的现金 34 7,749,013.49
10 经营活动现金流出小计 268,489,507.82
11 经营活动现金流量净额 48,818,437.79
二、投资活动产生的现金流量：
12 收回投资所收到的现金
13 其中：出售子公司收到的现金
14 取得投资收益所收到的现金 -
15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 -
16 收到的其他与投资活动有关的现金 -
17 投资活动现金流入小计 -
18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 288,523,964.44
19 投资所支付的现金 -
20 支付的其他与投资活动有关的现金 1,363,581.14
22 投资活动现金流出小计 289,887,545.58
25 投资活动产生的现金流量净额 -289,887,545.58
三、筹资活动产生的现金流量：
26 吸收投资所收到的现金
27 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
28 借款所收到的现金 890,000,000.00
29 收到其他与筹资活动有关的现金 284,843.43
30 筹资活动现金流入小计 890,284,843.43
31 偿还债务所支付的现金 340,000,000.00
32 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 12,074,219.34
33 其中：支付少数股东的股利
34 支付的其他与筹资活动有关的现金
35 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
36 筹资活动现金流出小计 352,074,219.34
40 筹资活动产生的现金流量净额 538,210,624.09
41 四、汇率变动对现金的影响
42 五、现金及现金等价物净增加额 297,141,516.30
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
2004年半年报 -16-
山东华鲁恒升化工股份有限公司2004年半年度报告正文
43 净利润(亏损以“-”号填列) 45,458,665.77
44 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
45 减：未确认的投资损失
46 加：计提的资产减值准备 -24,171.34
47 固定资产折旧 25,004,641.27
48 无形资产摊销 150,567.83
49 长期待摊费用摊销 -
50 待摊费用的减少(减:增加) 351,491.89
51 预提费用的增加(减:减少) 2,871,732.58
52 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -
53 固定资产报废损失 -
54 财务费用 4,241,625.99
55 投资损失(减:收益) -
56 递延税款贷项(减:借项)
57 存货的减少(减:增加) 17,608,519.32
58 经营性应收项目的减少(减:增加) -2,461,771.84
59 经营性应付项目的增加(减:减少) -44,382,863.68
60 其他(预计负债的增加)
65 经营活动产生的现金流量净额 48,818,437.79
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
66 债务转为资本
67 一年内到期的可转换公司债券
68 融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
69 现金的期末余额 620,972,800.02
70 减：现金的期初余额 323,831,283.72
71 加：现金等价物的期末余额
72 减：现金等价物的期初余额
73 现金及现金等价物净增加额 297,141,516.30
企业法定代表人: 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
2004年半年报 -17-
山东华鲁恒升化工股份有限公司2004年半年度报告正文
会计报表附注
一、公司基本情况
山东华鲁恒升化工股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)，是以山东华鲁恒
升集团有限公司作为主发起人，联合山东华鲁国际商务中心有限公司、山东省化肥工业总
公司、鲁银投资集团股份有限公司、山东省石油化工经贸集团总公司、山东德棉集团有限
公司共同发起，并于2000年4月24日经山东省经济体制改革委员会鲁体改函字[2000]第
29号文批准以发起设立方式组建，2000年4月26日经山东省工商行政管理局批准注册
的股份有限公司，企业法人营业执照号码为3700001806025。
本公司所处行业及经营范围：公司属于化工行业，主要从事化学肥料、醇类、醛类、
树脂、胺类、羰基化合物（不含化学危险品）的生产、销售。
二、本公司采用的主要会计政策和会计估计
1、本公司执行的会计制度
执行财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2、会计年度
自每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账基础和计价原则
公司的记账基础为权责发生制，以历史成本为计价原则。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、外币业务的核算
涉及外币的经济业务记账汇率采用业务发生时市场汇率，期末按市场基准汇价调整
外币账户余额，汇兑损益计入当期财务费用。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物的标准：指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现
金、价值变动风险很小的投资。
本公司现金及现金等价物包括:现金、银行存款、其他货币资金和持有期限不超过
三个月的短期投资。
7、短期投资的核算方法
短期投资在取得时按投资成本计量。持有期间所收到的股利、利息等收益，冲减
投资成本；出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以及未收到的应收股利、
应收利息后，作为投资收益或损失，计入当期投资损益。期末时对短期投资按成本与市
价孰低计价，按单个投资项目的市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备，预计的短
期投资跌价损失计入当期损益。
8、坏账损失核算方法
（1）坏账的确认标准
2004年半年报-18-
山东华鲁恒升化工股份有限公司2004年半年度报告正文
本公司对债务人破产或死亡，以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；
债务人遭受自然灾害或意外事故，损失巨大，确实无法清偿的应收款项；债务人逾期未
能履行偿债义务，超过三年仍然不能收回，且具有明显特征表明无法收回的应收款项确
认为坏账损失。
（2）坏账损失的核算方法
采用备抵法核算。
（3）坏账准备的计提方法及计提比例
按期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额的6%计提坏账准备。
9、存货核算方法
（1）存货分类：原材料、自制半成品、产成品、包装物、低值易耗品；
（2）外购存货按实际成本入账；
（3）领用和发出存货，按加权平均法计价；低值易耗品于领用时一次摊销；
（4）各类存货采用永续盘存制，年末进行实地清查盘点。
公司存货期末时按成本与可变现净值孰低计价，按单个存货项目的可变现净值低于存
货成本的差额，计提存货跌价准备。可变现净值是以估计售价减去销售所必需的估计费用
后的价值。
10、长期股权投资核算方法
长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。对其他单位的投资占该单位有表决权
资本总额20%或20%以上，或虽不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单
位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权
资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。对持有50%（不含50%）
以上被投资单位权益性资本，以及虽不持有50%以上的权益性资本，但对被投资单位具有
实质性控制权的，合并会计报表。
采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差
额，作为股权投资差额处理，按10年平均摊销。
长期股权投资在期末时按照其账面价值与可收回金额孰低计价，对于可收回金额低
于账面价值的差额，计提长期股权投资减值准备，预计的长期投资减值损失计入当期损
益。
11、长期债权投资
长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本入账，并按权责发生制原则计
算应计利息。债券的溢价或折价在债券存续期间内确认相关债券利息收入时按直线法摊
销。
12、固定资产计价及其折旧政策
（1）固定资产标准：使用年限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工
具及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单
位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也列作固定资产。
2004年半年报-19-
山东华鲁恒升化工股份有限公司2004年半年度报告正文
（2）固定资产在取得时按取得时的成本入账。
（3）固定资产折旧采用直线法。预计净残值率、分类折旧年限、年折旧率如下：
固定资产类别 残值率 折旧年限（年） 年折旧率(%)
房屋建筑物 3% 25-30 3.23-3.88
机器设备 3% 10-14 6.93-9.70
运输设备 3% 8 12.13
电子设备 3% 5 19.40
（4）固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于
账面价值的差额，计提固定资产减值准备。
13、在建工程核算
在建工程是指正在施工中尚未完工和虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。
在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可
使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，待办理了竣工决算手续后再作调整。
如果有证据表明在建工程发生减值，存在下列所述情形之一的，本公司计提在建工
程减值准备：
（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利
益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
14、无形资产计价及摊销政策
无形资产在取得时按实际成本计价，并自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊
销，计入损益。
无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差
额，计提无形资产减值准备。
15、长期待摊费用的摊销方法
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
16、借款费用的会计处理方法
因借款而发生的利息，折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇
兑差额，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均以发生当
期确认为费用，直接计入财务费用。
专门借款所发生的利息、折价或溢价摊销、汇兑差额当同时满足以下三个条件时开
始资本化，计入所购建固定资产成本：
资本支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债
务形式发生的支出）已经发生；
2004年半年报-20-
山东华鲁恒升化工股份有限公司2004年半年度报告正文
借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
固定资产的购建发生非正常中断并且中断时间连续超过三个月（含三个月）暂停
借款费用资本化，中断期间所发生的借款费用，直接计入当期财务费用。
在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务
费用。
17、收入确认方法
（1）在下列条件均能满足时商品销售收入予以确认
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企
业；相关的收入和成本能够可靠地计量。
（2）在下列条件均能满足时提供劳务收入予以确认
在同一年度内开始并完成的劳务，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证
据时确认劳务收入；跨年度的，劳务合同总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关
的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定。
（3）在下列条件均能满足时让渡资产使用权取得收入予以确认
与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量。
18、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
19、会计政策变更
根据企业会计准则-资产负债表日后事项的规定资产负债日后至财务报告批准日
之间由董事会批准宣告发放的现金股利在资产负债表所有者权益中单独列示,本公司已
对上述事项进行了追溯调整.
三、税项
1、增值税：
a、尿素产品税率为13%，其余产品税率为17%。
2004年1月4日，国家六部委联合下发了发改电(2004)1号《关于做好化肥生产供
应工作稳定化肥价格的紧急通知》，按该文件第二条规定，公司生产销售的尿素2004年
实行增值税先征后返50%的政策。
b、出口尿素实行“免、抵、退”税政策。退税率11%。自2004年3月16日至2005
年3月15日，国家对出口商品代码为3102100010、3102100090、31028000的尿素产品
一律暂停增值税出口退税。
2、所得税：按应纳税所得额的33%缴纳。
3、房产税：自用部分按计税房产原值扣除30%后，按年税率1.2%缴纳；出租房
产按年租金的12%缴纳。
4、城建税：按应缴流转税额的7%缴纳。
2004年半年报-21-
山东华鲁恒升化工股份有限公司2004年半年度报告正文
5、教育费附加：按应缴流转税额的3%缴纳。
6、其他税费按国家规定执行。
四、会计报表主要项目注释
下列被注释的会计报表项目除特别注明外，未注明货币单位的均为人民币元。
1、货币资金：截至2004年6月30日余额为620,972,800.02元。
项 目 2004-6-30 2003-12-31
现 金 14,305.93 12,872.95
银行 存款 620,958,494.09 323,818,410.77
合 计 620,972,800.02 323,831,283.72
注：2004年6月30日货币资金余额比2003年12月31日增长91.76%，主要原因
系大氮肥贷款全部到位所致。
2、应收票据：截至2004年6月30日余额为1,561,444.20元。
上述应收票据为无息银行承兑汇票，且无抵押。
3、应收账款:截至2004年6月30日余额为23,038.81元。
2004-6-30 2003-12-31
账龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 24,509.37 100 1,470.56 21,483.33 83.9 1,289.00
1年至2年 4,124.00 16.1 247.44
2年至3年
3年以上
合 计 24,509.37 100 1,470.56 25,607.33 100.00 1,536.44
注：
以上应收账款余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
4、其他应收款：截至2004年6月30日余额为1,665,729.40元。
2004-6-30 2003-12-31
账龄 金额 比例（%）坏账准备 金额 比例（%）坏账准备
1年以内 1,645,813.82 92.88 98,748.82 2,051,331.39 94.37 123,079.89
1年至2年 109,760.00 6.19 6,585.60 109,600.00 5.04 6,576.00
2年至3年 3,600.00 0.20 216.00 8,078.72 0.37 484.72
3年以上 12,878.72 0.73 772.72 4,800.00 0.22 288.00
合 计 1,772,052.54 100.00 106,323.14 2,173,810.11 100.00 130,428.61
注：（1）以上其他应收款余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股
东款项。
（2）欠款前五名合计为903,492.9元，占其他应收款期末余额50.99%。
5、预付账款：截至2004年6月30日余额为56,038,027.34元。
2004-6-30 2003-12-31
账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 53,622,870.87 95.69 41,074,669.81 94.77
2004年半年报 -22-
山东华鲁恒升化工股份有限公司2004年半年度报告正文
1年至2年 829,389.90 1.48 2,187,252.38 5.05
2年至3年 1,511,673.57 2.70 81,669.95 0.18
3年以上 74,093.00 0.13
合 计 56,038,027.34 100.00 43,343,592.14 100.00
注：（1）以上预付账款余额中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款
项。
（2）账龄超过一年的预付账款余额为2,415,156.47元，其主要原因系发票未开
具所致。
6、存货：截至2004年6月30日余额为36,460,605.25元。
2004-6-30 2003-12-31
项 目
金 额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 15,751,461.19 - 35,476,060.87 -
产成品 20,469,618.56 - 18,521,199.23 74,717.47
低值易耗品 - - 30,159.99 -
包装物 239,525.50 - 41,704.48 -
合 计 36,460,605.25 - 54,069,124.57 74,717.47
注: 2004年6月30日存货比2003年12月31日减少32.57%，主要系降低原材料
库存所致。
7、待摊费用：截至2004年6月30日余额为507,387.38元。
类 别 2003-12-31 本期增加 本期摊销 2004-6-30
保险费 155,895.49 676,516.52 325,024.63 507,387.38
注：本公司2004年6月30日的余额系公司支付的企业财产保险费按受益期摊销
尚未摊销的部分。
8、固定资产及累计折旧
固定资产原值 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-6-30
房屋建筑物 112,731,976.84 113，372，615.20
640,638.36
机器设备 629,921,795.80 97,133,606.92 727，055，402.72
运输设备 9,029,285.00 44,900.00 9,074,185.00
电子设备 3,258,057.43 117,609.50 3,375,666.93
合 计 754,941,115.07 97,936,754.78 852，877，869.85
累计折旧 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-6-30
房屋建筑物 39,825,170.09 2,061,590.28 41,886,760.37
22,073,496.
机器设备 275，373，679.66 297，447，176.55
89
运输设备 3,543,426.73 547,889.44 4,091,316.17
电子设备 1,602,454.43 321,664.66 1,924,119.09
合 计 320,344,730.91 25,004,641.27 345，349，372.18
固定资产净值 434,596,384.16 507，528，497.67
2004年半年报 -23-
山东华鲁恒升化工股份有限公司2004年半年度报告正文
注：
（1）本期由在建工程转入固定资产97,391,173.06元。
（2）本公司固定资产无置换情况，亦无对外抵押、担保情况。
（3）本公司固定资产不存在减值的情况，故未计提固定资产减值准备。
9、工程物资：截至2004年6月30日余额为317,166,332.69元。
类 别 2004-6-30 2003-12-31
预付大型设备款 264,701,827.19 171,233,841.57
专 用设 备 1,101,232.00 375,700.00
工 程材 料 9,545,318.94 45,835,315.66
预付材料款 41,817,954.56 31,133,763.58
合 计 317,166,332.69 248,578,620.81
注：2004年6月30日的工程物资比2003年12月31日增加27.59%，主要是大氮
肥项目和新开工的6万吨/年甲醇项目备料及预付设备款所致。
10、在建工程：截至2004年6月30日余额为645,185,623.29元。
工程名称 2003-12-31 本期增加 本期转入固定资产 2004-6-30 资金来源 完工进度
大氮肥项目 468,788,123.11 168,263,639.91 9,606,819.50 627,444,943.52 募集贷款 45.08%
合成氨改造项目 10,064,775.97 789,577.59 10,854,353.56 - 自筹 完工
4万吨/年DMF生产
4,739,532.90 76,815,035.43 76,930,000.00 4,624,568.33 贷款自筹 94.83%
装置
6万吨/年甲醇生产
12,209,176.89 12,209,176.89 贷款、自筹 26.54%
装置
其他零星工程 806,840.00 100,094.55 906,934.55
合 计 484,399,271.98 258,177,524.37 97,391,173.06 645,185,623.29
注：
（1）4万吨/年DMF生产装置项目本期利息资本化金额为77.68万元。资本化率
5.58%。
（2）本公司在建工程不存在减值的情况，故未计提在建工程减值准备。
11、无形资产：截至2004年6月30日余额为150,401.17元。
类 别 2003-12-31 本期增加 本期摊销 2004-6-30
软 件 300,969.00 150,567.83 150,401.17
注：本期按使用年限一年进行摊销
12、短期借款：截至2004年6月30日余额为75,000,000.00元。
借款条件 2004-6-30 2003-12-31
担保借款 10,000,000.00
信用借款 75,000,000.00 65,000,000.00
抵押借款
质押借款
合 计 75,000,000.00 75,000,000.00
注：本年度内无到期未偿还的短期借款。
2004年半年报 -24-
山东华鲁恒升化工股份有限公司2004年半年度报告正文
13、应付账款：截至2004年6月30日余额为89,413,106.39元。
2004-6-30 2003-12-31
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 84,793,436.70 94.83 53,080,481.62 94.28
1年至2年 1,994,513.95 2.23 2,712,587.62 4.82
2年至3年 2,130,057.36 2.38 396,348.03 0.70
3年以上 495,098.38 0.56 113,285.89 0.20
合 计 89,413,106.39 100.00 56,302,703.16 100.00
注：
（1）2004年6月30日应付账款比2003年12月31日增加58.81%主要是按照合同
规定预留设备质保金所致。
（2）应付账款余额中无欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
（3）应付账款余额中账龄3年以上的金额为495,098.38元，其主要原因系本公司
原购入的设备配件按照合同规定预留的质量保证金和设备维检质保金，到期后客户未及
时进行结算。
14、预收账款：截至2004年6月30日余额为32,349,422.17元。
2004-6-30 2003-12-31
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 31,708,304.21 98.02 43,853,533.64 98.45
1年至2年 173,348.16 0.54 496,683.14 1.11
2年至3年 282,435.80 0.87 189,132.23 0.42
3年以上 185,334.00 0.57 6,359.22 0.02
合 计 32,349,422.17 100.00 44,545,708.23 100.00
注：
（1）预收账款余额中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
（2）账龄超过一年的预收账款641,117.96元，主要原因系由于部分客户与本公司
保持了长期的合作关系滚动所致。
15、应交税金：截至2004年6月30日余额为8,347,709.26元。
项 目 2004-6-30 2003-12-31
增值税 3,148,934.24 2,877,347.60
所得税 3,111,870.16 -4，926，771.43
城建税 220,425.41 152,603.37
房产税 91,845.45 12,873.60
营业税 65,374.00
个人所得税 1,774,634.00
合 计 8,347,709.26 -1，818，572.86
2004年半年报 -25-
山东华鲁恒升化工股份有限公司2004年半年度报告正文
注：报告期内未缴税金系当期实现次月缴纳所致
16、其他应交款：截至2004年6月30日余额为94,468.04元，系当期实现次月
缴纳的教育费附加。
17、其他应付款:截至2004年6月30日余额为5,952,045.86元。
2004-6-30 2003-12-31
账 龄
金额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 5,488,397.97 92.21 5,150,295.82 88.55
1年至2年 8,200.00 0.14 270,394.43 4.65
2年至3年 94,930.43 1.59 277,100.00 4.76
3年以上 360,517.46 6.06 118,753.46 2.04
合 计 5,952,045.86 100.00 5,816,543.71 100.00
注：
（1）其他应付款余额中无欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
（2）其他应付款余额中金额较大的款项系公司计提的职工教育经费等。
18、预提费用：截止2004年6月30日余额2,871,732.58元,主要系当年预提设
备大修费用，这部分费用当年使用,年末无余额.
19、长期借款：截止2004年6月30日余额1,092,000,000.00元
借款条件 2004-6-30 2003-12-31
保证借款 1,092,000,000.00 542,000,000.00
信用借款
抵押借款
质押借款
合 计 1,092,000,000.00 542,000,000.00
注：2004年6月30日长期借款较2003年12月31日增加101.48%主要是大氮肥项
目贷款增加所致。
20、专项应付款：截止2004年6月30日余额208,836,400.19元
专项应付款 2004-6-30 2003-12-31
财政贴息 203,536,400.19 225,150,970.19
成套设备研究经费 5,300,000.00 5,300,000.00
合 计 208,836,400.19 230,450,970.19
注：
（1）财政贴息系德州市财政局根据德州市经济委员会、德州市发展计划委员会、
德州市财政局德经技改发[2003]45号、[2002]202号文件关于国家重点技术改造项目资
金计划的通知规定拨付贴息资金。
（2）成套设备研究经费系中国石油和化学工业协会以中石化协科装发（2003）009
号，中国机械工业联合会以中机联重[2003]269号文件分别拨给公司大型化肥成套设备
研制经费310万元，《4万立方米/h大型空分成套设备研制》项目经费220万元
21、股本：截至2004年6月30日余额为167,000,000.00元。
2004年半年报 -26-
山东华鲁恒升化工股份有限公司2004年半年度报告正文
股权种类 股东名称 2004-6-30 2003-12-31
国有法人股 山东华鲁恒升集团有限公司 105,375,000.00 105,375,000.00
国有法人股 山东省化肥工业总公司 325,000.00 325,000.00
国有法人股 山东省石油化工经贸集团总公司 325,000.00 325,000.00
国有法人股 山东德棉集团有限公司 325,000.00 325,000.00
法人股 山东华鲁国际商务中心有限公司 325,000.00 325,000.00
法人股 鲁银投资集团股份有限公司 325,000.00 325,000.00
流通股 略 60,000,000.00 60,000,000.00
合 计 167,000,000.00 167,000,000.00
山东汇德会计师事务所有限公司于2002年6月12日以汇所验字第4-011号验资
报告对上述股本进行验证。
22、资本公积:截至2004年6月30日余额为356,760,668.01元。
项目 2004-6-30 2003-12-31
股本溢价 356,589,509.23 356,589,509.23
其他资本公积 171,158.78 171,158.78
合 计 356,760,668.01 356,760,668.01
注：
（1）股本溢价主要系上市募集资金扣除发行费用超过股本的部分。
（2）其他资本公积系债务重组收益
23、盈余公积：截至2004年6月30日余额为27,047,705.76元。
项目 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-6-30
法定盈余公积 18,031,803.84 18,031,803.84
法定公益金 9,015,901.92 9,015,901.92
合 计 27,047,705.76 27,047,705.76
24、未分配利润：截至2004年6月30日余额为106,376,733.17元。
项 目 2004-6-30 2003-12-31
期初未分配利润 85,968,067.40 39,061,816.21
本期净利润 45,458,665.77 78,760,295.92
可供分配的利润 131,426,733.17 117,822,112.13
减：提取法定盈余公积 7,876,029.59
提取法定公益金 3,938,014.80
应付普通股股利 25,050,000.00 20,040,000.34
期末未分配利润 106,376,733.17 85,968,067.40
25、主营业务收入
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
尿素 218,691,582.49 176,856,809.32
其中：出口 11,593,548.33 5,856,937.63
2004年半年报 -27-
山东华鲁恒升化工股份有限公司2004年半年度报告正文
甲醇 2,536.75
DMF 160,284,201.88 115,115,195.30
甲醛 7,448,099.48 7,052,491.12
三甲胺 45,350,365.92 33,286,598.15
一甲胺 1,880,046.16
二甲胺 2,232,770.09
合 计 435,887,066.02 332,313,630.64
注：2004年1-6月份销售收入比上年同期增长31.17%。其主要原因系：尿素DMF、
三甲胺、甲醛产销量增加及销售价格上涨所致。
（2）公司前五名客户销售收入总额为118,813,376.43,占总收入的27.26%。
26、主营业务成本
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
尿素 175,700,005.91 136,648,930.60
甲醇 1,790.90
DMF 122,141,988.85 87,242,791.12
甲醛 6,933,826.79 5,970,559.55
三甲胺 36,322,540.80 23,492,221.43
一甲胺 1,538,411.44
二甲胺 1,611,074.23
合 计 344,247,848.02 253,356,293.60
注: 2004年1-6月销售成本比2003年1-6月增长35.87%。其主要原因系：
（1）尿素、DMF、三甲胺、甲醛销量增加而使总成本增加所致。
（2）本年度煤炭采购价格较去年提高,致使产品单位成本增加所致.
27、主营业务税金及附加
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
城建税 1,946,207.96 1,446,535.00
教育费附加 834,089.17 619,943.57
合 计 2,780,297.13 2,066,478.57
28、其他业务利润
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
其他业务收入 541,200.77 776,155.97
其中：租赁收入 400.00 300.00
材料销售 142,779.41 775,855.97
其他收入 398,021.36
其他业务支出 92,077.75 500,970.81
其中：材料销售 92,077.75 500,970.81
其他业务利润 449,123.02 275,185.16
其中：租赁收入 400.00 300.00
材料销售 50,701.66 274,885.16
其他 398,021.36
2004年半年报 -28-
山东华鲁恒升化工股份有限公司2004年半年度报告正文
注：2004年1-6月其他业务利润比上年同期增长63.21%，。其主要原因系公司出售
废铁形成的收入所致。
29、营业费用：
2004年1-6月份发生额比上年同期发生额上升139.28%，主要系公司出口产品数量
增加，所以发生的运输费等相应增加所致。
30、管理费用：
2004年1-6月份发生额比上年同期发生额减少38.13%，主要系公司按照当年预算
控制费用支出，使部分费用减少所致。
31、财务费用
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
利息支出 4,486,168.88 4,062,311.35
减：利息收入 284,843.43 152,764.47
加：手续费 14,229.32 32,966.80
汇兑损益 26,071.22 19,709.51
合 计 4,241,625.99 3,962,223.19
32、营业外收入
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
罚 没 收 入 250.00 740.00
赔 偿 收 入 46,987.02 48,253.91
其 他 收 入 4,000.00
合 计 51,237.02 48,993.91
33、营业外支出
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
罚 款 支 出 100.00 50.00
固定资产处理净损失 543,063.18
捐 赠 270,000.00
其 他 38,000.00
合 计 308,100.00 543,113.18
33、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2004年1-6月
运输费用 3,837,602.15
办公费 1,042,134.76
招待费 572,422.56
租赁费 645,802.08
宣传费 115,394.16
2004年半年报 -29-
山东华鲁恒升化工股份有限公司2004年半年度报告正文
广告费 43,175.00
差旅费 802,224.42
工会经费 150,500.00
其 他 539,758.36
合 计 7,749,013.49
五、关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人
山东华鲁恒升 五金件、塑料制品制造
集团有限公司 德州 化工原料(不含危险品) 母公司 国有独资 吴瑞林
（2）、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
山东华鲁恒升集
101,170,000.00 - - 101,170,000.00
团有限公司
（3）、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
山东华鲁恒升 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
集团有限公司 105,375,000.00 63.1% - - - - 105,375,000.00 63.1%
（4）、不存在控制关系的关联方:
企 业 名 称 与本公司关系
德州大华实业有限公司 同一母公司
山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司 同一母公司
德州国立农化服务有限公司 同一母公司
德州德化装备有限公司 同一母公司
德州民馨服务有限公司 同一母公司
山东华鲁国际商务中心有限公司 非控股股东
山东省化肥工业总公司 非控股股东
鲁银投资集团股份有限公司 非控股股东
山东省石油化工经贸集团总公司 非控股股东
山东德棉集团有限公司 非控股股东
2、关联方交易
定价政策：本公司与关联方的交易遵循独立核算、公平合理、市价的原则。
（1）销售货物（含税）
德州国立农化服务有限公司
2004年1-6月 2003年1-6月
2,439,150.00 7,319,379.00
注:该公司在本公司采购尿素数量减少所致。
2004年半年报 -30-
山东华鲁恒升化工股份有限公司2004年半年度报告正文
（2）采购（含税）
a.山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司
项目 2004年1-6月 2003年1-6月
1.蒸汽 36,982,209.15 19,348,000.56
占总购汽比例(%) 100.00 100.00
2、电 7,811,509.86 8,824,619.25
占总购电比例(%) 12.17 15.28
注:2004年1-6月份外购蒸汽比上年同期增加,主要系本公司产品产量增加所致。
b、山东华鲁恒升集团有限公司
项目 2004年1-6月 2003年1-6月
反渗透水 2,822,556.00
注：2003年7月18日收购山东华鲁恒升集团有限公司反渗透资产后，未再发生关
联交易所致。
c、德州大华实业有限公司
项目 2004年1-6月 2003年1-6月
工程劳务 1,418,788.07
塑窗型材 123,124.02
注：2003年6月26日本公司与德州大华实业有限公司签订《终止协议书》后，未
再发生工程劳务往来。
d、德州德化装备有限公司
项目 2004年1-6月 2003年1-6月
工程劳务及设备 5,657,636.81
（3）租赁
a、土地租赁
企业名称 2004年1-6月 2003年1-6月
山东华鲁恒升集团有限公司 411,338.04 411,338.04
b、铁路线租赁
企业名称 2004年1-6月 2003年1-6月
山东华鲁恒升集团德州热电有限
234,464.04 184,771.80
责任公司
（4）关联方应收、应付款项余额
预收账款
企业名称 2004-6-30 2003-6-30
德州国立农化服务有限责任公司 238,797.75
（5）其他关联事项
担保
截至2004年6月30日由山东华鲁恒升集团有限公司提供信用担保获得贷款
1,042,000,000.00元，由山东华鲁集团有限公司提供信用担保获得贷款50,000,000.00
元，利用本公司信用贷款75,000,000.00万元.
六、或有事项
截至2004年6月30日,本公司无需披露的重大或有事项。
2004年半年报 -31-
山东华鲁恒升化工股份有限公司2004年半年度报告正文
七、承诺事项
截至2004年6月30日,本公司无需披露的重大承诺事项。
八、资产负债表日后事项
本公司无需披露的资产负债表日后事项。
九、其他重要事项
本公司无需披露的其他重要事项。
第八节 备查文件
一、载有董事长签名的半年度报告文本。
二、载有法人代表、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签名并盖章
的财务报告文本。
三、报告期内在证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
稿。
四、上述文件的备置地点：山东华鲁恒升化工股份有限公司证券部。
山东华鲁恒升化工股份有限公司
董事长：王春涛
二00四年七月二十六日
2004年半年报-32-