天津特精液压股份有限公司二○○三年半年度报告
重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事史祺先生和独立董事张玉利先生分别委托董事张文利先生和独立董事方文森先生代为出席本次董事会会议并行使权利。独立董事戴金平女士因事请假未出席本次董事会会议。
公司负责人董事长张文利先生、总经理乔慕森先生、主管会计工作负责人总会计师刘广堂先生及会计机构负责人财务部副部长孙捷先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目录
第一章 公司基本情况
第二章 股本变动和主要股东持股情况
第三章 董事、监事、高级管理人员情况
第四章 管理层讨论与分析
第五章 重要事项
第六章 财务报告
第七章 备查文件
第一章 公司基本情况
一、公司的法定中文名称：天津特精液压股份有限公司
公司的法定英文名称：TIANJIN TEJING HYDRAULIC CO.,LTD.
二、公司股票上市交易所：上海证券交易所
公司股票简称：特精股份 股票代码 ：600468
三、公司注册地址：天津市南开区南泥湾路8号
公司办公地址：天津市南开区南开三纬路63号 邮政编码：300100
公司国际互联网网址：www.hyd-machchina.com
公司电子信箱：tjhc@hyd-machchina.com
四、公司法定代表人：张文利
五、公司董事会秘书：梁岩
联系地址：天津市南开区南开三纬路63号 邮政编码：300100
电话（传真）：022-27386320 电子信箱：tjgf@sohu.com
六、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》及《上海证券报》
公司信息披露互联网网址：上海证券交易所www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：天津市南开区南开三纬路63号公司证券部
七、其他相关资料
公司首次注册日期：1999年9月23日
公司最近变更注册日期：2002年12月25日
公司首次注册地点：天津市南开区南开三纬路63号
公司现注册地点：天津市南开区南泥湾路8号
公司企业法人营业执照注册号：1200001001663
公司税务登记号码：120117718218623
八、主要财务数据和指标（单位：元）
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
流动资产 462,091,249.85 442,047,172.50
流动负债 309,796,719.10 233,208,954.25
总资产 793,651,055.82 708,670,809.92
股东权益(不包含少数股东权益) 339,695,806.90 333,430,682.69
每股净资产 3.088 3.031
调整后的每股净资产 3.059 3.015
项目 增减（％）
流动资产 4.53
流动负债 32.84
总资产 11.99
股东权益(不包含少数股东权益) 1.88
每股净资产 1.88
调整后的每股净资产 1.46
项目 2003年1—6月 2002年1—6月
净利润 6,265,124.21 3,324,254.22
扣除非经常性损益后的净利润（注） 5,721,932.44 2,692,989.43
经营活动产生的现金流量净额 71,349,878.27 -45,491,939.24
净资产收益率（%） 1.84 0.97
每股收益 0.057 0.030
项目 增减
净利润 88.47％
扣除非经常性损益后的净利润（注） 112.48％
经营活动产生的现金流量净额 116,841,817.51
净资产收益率（%） 89.69％
每股收益 88.47％
（注）扣除非经常性损益涉及项目及金额：
1、营业外收入59,277.82元；
2、营业外支出139,755.03元；
3、向天津液压机械（集团）有限公司收取的资金占用费692,001.33元；
4、上述1—3项相关所得税为68,332.35元。
第二章 股本变动和主要股东持股情况
一、公司本报告期内股份总数及结构无变化。
二、公司本报告期期末股东总数：14300户。
三、公司本报告期期末10名最大股东持股情况（单位：股）
股东名称 期末持股 报告期内 期末持股
持股变动 比例（%）
1、天津液压机械（集团）有限公司 77611329 70.556
2、渤海证券有限责任公司 5433464 增971623 4.940
3、天津泰鑫实业开发有限公司 1364954 1.241
4、汉唐证券有限责任公司 960870 增511070 0.874
5、华泰证券有限责任公司 779920 增118530 0.709
6、天津市机械工业物资总公司 341239 0.310
7、天津经纬集团投资公司 341239 0.310
8、天津市静海县通达工业公司 341239 0.310
9、陈和平 212550 0.193
10、曾玲霞 160500 0.146
股东名称 股份类型
1、天津液压机械（集团）有限公司 未流通
2、渤海证券有限责任公司 已流通
3、天津泰鑫实业开发有限公司 未流通
4、汉唐证券有限责任公司 已流通
5、华泰证券有限责任公司 已流通
6、天津市机械工业物资总公司 未流通
7、天津经纬集团投资公司 未流通
8、天津市静海县通达工业公司 未流通
9、陈和平 已流通
10、曾玲霞 已流通
四、持有本公司5%以上(含5%)股份的股东所持股份质押或冻结的情况
持有本公司5%以上(含5%)股份的股东为天津液压机械（集团）有限公司(以下简称：液压集团)。
2003年5月6日天津市高级人民法院向中国证券登记结算有限责任公司上海分公司下达《协助执行通知书》，因农业银行天津市分行营业部诉液压集团欠款一案，按（2001）高经初字第015号民事裁定书，将液压集团持有的本公司2450万股国有法人股（占本公司总股本的22.27%）冻结6个月，冻结期限：2003年5月27日至2003年11月26日止。
五、公司前10名股东之间的关联关系
公司发起人股东液压集团、天津市机械工业物资总公司为天津市机电工业控股集团公司的全资子公司，公司发起人股东天津泰鑫实业开发有限公司为天津市机电工业控股集团公司的控股子公司，属于中国证监会《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
公司发起人股东天津经纬集团投资公司、天津市静海县通达工业公司与其他未流通股股东之间无关联关系。
未知股东之间其他的关联关系。
六、公司控股股东或实际控制人报告期内无变化。
第三章 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况无变化，均未持有公司股票。
二、报告期内公司无新聘或解聘董事、监事、高级管理人员情况。
第四章 管理层讨论与分析
一、报告期主要经营成果及财务状况分析
单位：元
项目 2003年1—6月 2002年1—6月
主营业务收入 259,832,685.98 93,330,766.09
主营业务利润 48,642,778.68 19,495,649.60
净利润 6,265,124.21 3,324,254.22
现金及现金等价物净增加额 49,392,924.51 -37,200,734.19
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
总资产 793,651,055.82 708,670,809.92
股东权益 339,695,806.90 333,430,682.69
项目 增减
主营业务收入 178.40%
主营业务利润 149.51%
净利润 88.47%
现金及现金等价物净增加额 86,593,658.70
项目 增减
总资产 11.99%
股东权益 1.88%
重大变化原因分析：
1、本期主营业务收入比上年同期增长178.40％，原因有：（1）本期公司液压行业主营业务收入为10821.45万元，比去年同期增加1488.37万元，增幅为15.95％；（2）与去年同期相比，公司财务报表的合并范围增加子公司“天津市百利低压电器有限公司”（以下简称：“百利电器”）和“赣州特精钨钼业有限公司”。本期合并该两子公司的主营业务收入分别为3965.68万元和11196.14万元。
2、本期主营业务利润增加系主营业务收入增加所致。
3、本期净利润比上年同期增长88.47％，原因主要有：（1）本期公司液压行业实现净利润394.49万元，比去年同期增长18.67％；（2）与去年同期相比，公司财务报表的合并范围增加子公司“百利电器”和“赣州特精钨钼业有限公司”。
4、本期末现金及现金等价物净增加额比上年同期增加，原因主要有：（1）期末母公司应收帐款同比减少3050.98万元；（2）期末母公司其他应收款同比减少4835.17万元。
二、报告期经营情况
（一）主营业务的范围及经营情况
公司是经国家级产业园区天津新技术产业园区认定并在该园区内注册的高新技术企业，拥有自营进出口权，主营液压元件、气动元件、机床设备、铸件的制造；机械零件加工。主要产品包括：齿轮泵、液压阀、液压缸、柱塞泵、齿轮马达及各种主机液压系统，广泛为农业机械、工程机械、汽车运输机械、建筑机械、船舶、冶金等行走机械和固定机械配套。
公司在2002年下半年实施了两项对外投资，新增两个控股子公司。财务报表的合并范围自2002年9月1日起增加“天津市百利低压电器有限公司”，自2002年12月1日起增加“赣州特精钨钼业有限公司”。公司主营业务收入和主营业务利润的来源由液压件、低压电器元件和钨钼材料三部分构成。
本报告期，公司主营业务收入25983.27万元，同比增加178.40%；主营业务利润4864.28万元，同比增加149.51%；净利润626.51万元，同比增加88.47%。构成情况如下：
液压件业务，主营业务收入10821.45万元，同比增幅为15.95%；主营业务利润2455.26万元，同比增加25.94%；净利润394.49万元，同比增加18.67%，占公司合并报表净利润的62.97%。
低压电器元件业务，主营业务收入3965.68万元，占公司合并报表主营业务收入的15.26%，净利润152.52万元，占公司合并报表净利润的24.34%。
钨钼材料业务，主营业务收入11196.14万元，占公司合并报表主营业务收入的43.09%，净利润79.51万元，占公司合并报表净利润的12.69%。
主营业务分行业及产品情况（单位：元）：
行业及产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率
(%)
液压行业 108,214,515.47 82,917,537.30 23.38
低压电器行业 39,656,813.76 23,753,950.18 40.10
有色金属行业 111,961,356.75 103,282,399.75 7.75
齿轮泵 54,958,467.60 42,099,090.76 23.40
液压缸 19,550,011.37 12,070,970.35 38.26
液压阀 22,694,004.07 20,304,141.78 10.53
低压电器元件 39,656,813.76 23,753,950.18 40.10
钨钼材料 111,961,356.75 103,282,399.75 7.75
主营业务 主营业务 毛利率比
收入比上 成本比上 上年同
行业及产品 年同期增 年同期增 增减(%)
减（％） 减（％）
液压行业 15.95 12.66 2.24
低压电器行业 - - -
有色金属行业 - - -
齿轮泵 -2.06 -7.57 4.57
液压缸 77.71 33.13 20.68
液压阀 42.43 43.32 -0.56
低压电器元件 - - -
钨钼材料 - - -
主营业务分地区情况（单位：元）：
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
天津地区 147,871,329.23 58.44
江西赣州地区 111,961,356.75 -
（二）无对报告期净利润产生重大影响的其他经营业务
（三）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
1、天津市百利低压电器有限公司
有限责任公司，2001年11月1日在天津市注册成立，法定代表人：史祺，注册资本：4330万元，本公司的权益比例为60％。经营范围：电器设备元件、低压开关板、控制屏、照明配电箱、传动控制装置制造、销售；货物运输。2003年6月末总资产9615.41万元，净资产4833.34万元。2003年1－6月利润总额402.00万元，净利润254.20万元。
2、赣州特精钨钼业有限公司
有限责任公司，1996年10月17日在江西省赣州市注册成立，法定代表人：栾峰，注册资本：6466万元，本公司的权益比例为42％。经营范围：生产、销售、进出口钨酸钠、仲钨酸纳、蓝钨、黄钨、钨粉、钨条、碳化钨粉、钨合金料、钼酸铵、钼粉、钼条、硬质合金。2003年6月末总资产17008.58万元，净资产8971.48万元。2003年1－6月利润总额276.14万元，净利润189.30万元。
（四）经营中的问题与困难
液压产品的市场需求呈现多品种、小批量、交货期短的特点，公司产品生产能力不足成为制约产品销售进一步扩大的瓶颈。为解决这个问题，要进一步提高生产组织系统对市场需求的快速反应能力，缩短制造周期。调整生产组织方式，借助社会力量分担加工任务。调整分配制度，在生产部门实行计件工资制，调动员工积极性。增添必要的工艺装备，加强关键工序的加工能力，提高生产效率。
公司液压产品市场的价格竞争仍然十分激烈。多年来公司一直采取赊销及薄利的手段扩大销售，依靠资金实力占据市场地位。但从公司液压产品经营的结果看，多销仍然利薄。要给股东以满意的回报，必须尽快提高企业的盈利水平。首先，对公司产品结构调整提出新的更高要求。要以技术创新为基础，开发高附加值、高技术含量的新产品，加快其市场化进程，提高它们在销售收入中的比重。其次，以财务管理为中心加强企业管理，节约挖潜降低制造成本。第三，加强质量管理，下力量提高实物质量，减少废品损失和三包费用。第四，以企业效益为第一原则，规范营销管理，实现市场的理性开发和理性销售，保持市场开拓和经济效益的协调。严格价格管理，优化产品销售构成，降低销售费用，将获利原则贯穿于营销工作全过程。第五，以企业搬迁新厂为契机，调整组织结构，精兵简政，减员增效。
三、报告期投资情况
（一）募集资金投资项目实施进展情况
经中国证监会“证监发行字[2001]30号”文核准，公司于2001年5月23日以每股6.6元的发行价格首次向社会公开发行人民币普通股股票3000万股，扣除发行费用后实际募集资金18620万元。
公司招股说明书承诺，募集资金项目计划总投资额为20915万元，其中：使用募集资金18175万元，使用银行贷款2500万元，使用国家拨款240万元。募集资金剩余445万元用于补充生产经营流动资金。由于客观情况的变化，经公司股东大会批准，公司对募集资金项目之一“出资组建北方高科技环保装备股份有限公司”5500万元的投资计划进行了变更，分别以2598万元和3472万元（其中：募集资金2902万元）投资天津市百利低压电器有限公司和赣州南方有色金属冶炼厂。具体情况如下表（单位：万元）：
计划 利用募集 是否
项目名称 投资额 资金额 变更
①新型农机用成套液压件技术改造 8515 6015 否
②静液压传动系统技术改造 2960 2960 否
③电液比例控制阀技术改造 2500 2500 否
④出资组建北方高科技环保装备股份有限公司 5500 5500 是
⑤稻麦两用联合收割机静液压驱动底盘研制 1440 1200 否
⑥投资天津市百利低压电器有限公司 2598 2598 -
⑦投资赣州南方有色金属冶炼厂 3472 2902 -
合计（不含项目④） 21485 18175 -
实际 投资
项目名称 投资额 进度
①新型农机用成套液压件技术改造 5677.05 66.67%
②静液压传动系统技术改造 0 0%
③电液比例控制阀技术改造 0 0%
④出资组建北方高科技环保装备股份有限公司 - -
⑤稻麦两用联合收割机静液压驱动底盘研制 50 3.5%
⑥投资天津市百利低压电器有限公司 2598 100%
⑦投资赣州南方有色金属冶炼厂 3472 100%
合计（不含项目④） 11797.05 54.91%
说明：
①新型农机用成套液压件技术改造
项目计划投资8515万元，其中固定资产投资8000万元，流动资金515万元。计划使用募集资金6015万元，银行贷款2500万元。项目实际累计支出5677.05万元，其中使用募集资金4583.83万元。通过招标，第一批购置进口设备6台，国产主要关键设备22台，共计28台套已于2001年全部到位。第二批购置4台加工中心于2003年3月到位。第三批7台专用设备已于2003年6月底到位。新建铸铝厂房已于2001年竣工验收。上述技术改造对加快公司新产品开发，提高产品加工关键工序的零件质量提供了可靠的保证。未达计划的原因是：公司正在实施工厂搬迁计划，为避免浪费，将在新厂进一步实施本项目。预计2003年底项目全部竣工投产。
②静液压传动系统技术改造
该项目计划使用募集资金2960万元。该项目系在 “稻麦两用联合收割机静液压底盘研制项目”基础之上的产业化项目，因研制项目尚未完结，市场也有待开发，故此项目暂缓启动。
③电液比例控制阀技术改造
该项目计划使用募集资金2500万元。此项目是超前研制的机电一体化高新产品产业化项目。考虑到我国加入WTO后国外同类产品的冲击，公司采取了谨慎的做法，正与荷兰昂马凯公司商谈联合开发该项目。
④出资组建北方高科技环保装备股份有限公司
该项目原计划使用募集资金5500万元。2002年8月26日召开的公司2002年临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金投向的议案》，决定撤消该项目。会议决议事项公告于2002年8月27日《中国证券报》及《上海证券报》。
⑤稻麦两用联合收割机静液压底盘研制
项目计划投资1440万元，其中募集资金1200万元，国家拨款240万元。公司联合中国农机院，以产学研结合的方式，研制开发用于稻麦两用联合收割机的静液压驱动装置。我公司承担的HST37静液压驱动装置样品已试制成功，等待“稻麦两用联合收割机静液压底盘”样品完成后装机试验。该项目已使用国家拨款投资50万元。
⑥投资天津市百利低压电器有限公司
2002年8月26日公司2002年临时股东大会审议通过了《关于对天津市百利低压电器有限公司增资的议案》，决定以募集资金2598万元投资“百利电器”。有关议案及决议的公告详见2002年7月27日和2002年8月27日的《中国证券报》及《上海证券报》。该项投资已于2002年8月底完成，本公司持有“百利电器”的权益比例为60％，公司的财务报表自2002年9月起对其财务数据进行合并，本报告期其为公司贡献的利润为152.52万元，占公司本报告期净利润的24.34％。
⑦投资赣州南方有色金属冶炼厂
2002年11月15日公司2002年第二次临时股东大会审议通过了《关于投资南方有色的议案》，决定以3472万元（其中募集资金2902万元）对赣州南方有色金属冶炼厂进行投资。有关议案及决议公告详见2002年10月15日和2002年11月16日的《中国证券报》及《上海证券报》。赣州南方有色金属冶炼厂更名为“赣州特精钨钼业有限公司”，相关的工商变更登记已于2002年11月20日完成。公司的财务报表自2002年12月起对“赣州特精钨钼业有限公司”的财务数据进行合并。本报告期其为公司贡献的利润为79.51万元，占公司本报告期净利润的12.69％。
尚未使用的募集资金8091.17万元全部存放在银行。
（二）重大非募股资金投资项目实施进展情况
2002年12月3日公司2002年第三次临时股东大会审议通过了《关于新厂建设投资方案》，决定以不超过6605万元的资金在天津市西青经济开发区建设新厂。相关公告详见2002年11月2日和2002年12月4日《中国证券报》及《上海证券报》。
建设工程进展顺利，截止2003年6月底土建工程基本完工，已投入资金5951.46万元。
四、完成预测或计划的进度情况
本报告期净利润比上年同期增长88.47％，符合公司本年度第一季度报告的预测。
五、对下半年经营成果与财务状况产生重要影响的因素
受国家“退耕还林、还湖、还草”的农业产业调整政策的影响，以及农民收入增长缓慢的制约，公司产品的农机配套市场竞争更加激烈，公司液压件的销售价格可能继续走低；因公司所处行业的特点，第三季度为销售淡季；企业搬迁工作在七月至九月期间进行，对液压件的生产造成影响；企业搬迁的同时精简人员，安置人员的支出短期内使管理费用增加。这些因素将对公司下一报告期的盈利状况产生负面影响。
六、因半年度净利润同比增长幅度较大，预计公司第三季度末累计净利润比上年同期有较大幅度增长。
第五章 重要事项
一、公司治理的实际状况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会、上海证券交易所有关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，规范运作。除《公司章程》以外，公司还制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理办法》、《监事会与董事会、总经理工作协作办法》、《董事、高级管理人员行为守则》和《经理办公会议事规则》等一系列公司治理的细则。公司治理的实际状况基本符合中国证监会和国家经贸委2002年1月7日发布的《中国上市公司治理准则》的要求。
二、以前期间利润分配方案的执行情况
2003年5月26日公司2002年年度股东大会决定，以公司2002年12月31日总股本11,000万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税），派发红利总额为5,500,000元；不送红股，也不进行公积金转增股本。本次分配后未分配利润6,387,779.68元留待以后年度分配。
根据上述公司股东大会决议，利润分配方案已执行完毕。分红派息公告详见2003年6月5日《中国证券报》和《上海证券报》。
三、重大诉讼、仲裁事项
无在报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
四、重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项
报告期内无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。
五、重大关联交易
（一）相关关联方及关联关系
液压集团：本公司控股股东
天津液压机械集团津联销售公司：本公司控股股东之子公司
天津市百利低压电器有限公司：本公司之子公司
天津岛津液压有限公司：本公司之子公司
天津赛米特液压有限公司：本公司之子公司
赣州江钨钨合金有限公司：本公司子公司之子公司
天津市机电工业控股集团公司：本公司控股股东之母公司
天津市低压电器有限公司：天津市机电工业控股集团公司之子公司
（二）关联方交易
本公司成立后，与关联方在生产经营、土地使用、房屋租赁等方面存在关联交易，已签定了《关联交易之原则协议》、《土地使用权租赁合同》、《房屋租赁合同》等一系列合同及协议。本公司与关联方之间的交易价格均参照市场价格确定,具体金额由双方财务部门每季度(月)按合同协议价格以货币资金结算。
1、液压集团向本公司提供的服务
项目 价格 本期 占本期比例
房屋租赁 10元/月平方米 192,000.00 100%
土地租赁 2元、1元、1元/年平方米 99,773.40 100%
铸铝毛坯加工 6000元/吨 4,441,374.19 100%
合计 4,733,147.59 100%
项目 上年同期
房屋租赁 192,000.00
土地租赁 99,773.40
铸铝毛坯加工 3,917,976.16
合计 4,209,749.56
2、本公司向液压集团提供的服务
项目 价格 本期 占本期比例 上年同期
供水 2.28元/吨 37,986.10 100% 39,652.60
供电 0.77元/度 1,226,681.28 100% 1,307,485.74
供热 633,843.00 100% 530,460.00
压缩空气 0.07元/立方米 95,280.00 100% 87,798.00
合计 1,993,790.38 100% 2,096,165.58
3、向关联方销售产品情况
关联方名称 本期发生额 占本期比例
天津赛米特液压有限公司 356,242.64 0.14%
天津液压机械集团津联销售公司 6,471,856.97 2.49%
天津岛津液压有限公司 5,301,109.97 2.04%
天津百利通用销售有限公司 7,391,253.02 2.84%
合计 19,520,462.60 7.51%
关联方名称 上年同期发生额
天津赛米特液压有限公司
天津液压机械集团津联销售公司 6,309,361.96
天津岛津液压有限公司 4,093,789.65
天津百利通用销售有限公司 --
合计 10,403,151.61
4、关联方之间的担保和抵押
液压集团为本公司1500万元的短期借款提供担保。
天津市百利低压电器有限公司为本公司2000万元的短期借款提供担保。
5、本公司从关联方收取资金占用费情况
本公司按1.98%年利率向液压集团收取资金占用费692,001.33元。
6、关联方许可协议
液压集团拥有四项专利权:①磨床安全保护装置；②液压换向阀的自动复位装置；
③一种用于齿轮泵的异型密封件；④一种用于液压组件的自动补偿密封件。
虽然上述专利技术目前对公司的产品生产没有直接影响，但为了保护中小投资者和公司的利益，公司与液压集团已就上述四项专利签定《专利使用许可合同》，液压集团许可本公司独家无偿使用上述四项专利技术，有效期限自1999年10月1日分别至2005年5月15日、2005年2月4日、2005年2月4日、2005年2月4日。
7、关联方债权及债务情况
项目 关联方名称 本期发生额 期末余额
应收账款 天津赛米特液压有限公司 416,803.90 671,629．62
天津液压机械集团津联销售公司 7,434,797.53 4,646,660.28
天津岛津液压有限公司 6,213,968.63 --
赣州江钨钨合金有限公司 2,210,965.23 1,667,827.42
天津市百利通用销售有限公司 8,647,766.03 3,633,080.14
合计 24,924,301.32 10,619,197.46
其他应收款 天津液压机械(集团)有限公司 43,140,120.00 --
天津市机电工业控股集团公司 5,200,000.00 3,700,000.00
合计 48,340,120.00 3,700,000.00
应付账款 天津赛米特液压有限公司 161,874.00 --
天津岛津液压有限公司 836,642.58 157,618.00
合计 998,516.58 157,618.00
项目 关联方名称 占该账
项比例
应收账款 天津赛米特液压有限公司 0.41%
天津液压机械集团津联销售公司 2.86%
天津岛津液压有限公司 --
赣州江钨钨合金有限公司 1.03%
天津市百利通用销售有限公司 2.24%
合计 6.54%
其他应收款 天津液压机械(集团)有限公司 --
天津市机电工业控股集团公司 27.34%
合计 27.34%
应付账款 天津赛米特液压有限公司 --
天津岛津液压有限公司 --
合计 0.20%
8、向关联方出售及购买资产情况
（1）公司董事会二届四次（临时）会议决定将16,220,502.61元应收帐款债权转让予液压集团。液压集团已于2003年6月30日以现金方式支付该款项。
（2）公司董事会二届四次（临时）会议决定以现金1600万元受让天津市机电工业控股集团公司持有的天津市百利电器有限公司31.50%股权。公司已于2003年6月30日以现金方式支付该款项。本交易完成后，公司持有天津市百利电器有限公司股权比例增加到91.50％。
上述事项之《关联交易公告》详见2003年6月20日的《中国证券报》和《上海证券报》。
六、重大合同及其履行情况
（一）公司与其他公司之间无托管、承包、租赁资产事项。
（二）公司无对外担保事项。
（三）公司无委托他人进行现金资产管理情况。
七、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东承诺事项
（一）公司无报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
（二）持股5％以上股东承诺事项及履行情况
持有公司5%以上股份的股东为液压集团。
液压集团之《放弃竞争和利益冲突的承诺书》承诺，该公司及其所有全资、控股企业今后将不以任何方式直接或间接从事与本公司相同、雷同或交叉之相竞争的任何业务活动；该公司在与本公司的任何交易中，将遵循公平、诚信的原则，以市场公认的合理价格和条件进行；该公司不得要求或接受本公司给予任何优于在一项公平交易中的第三者给予的利益。
报告期内液压集团严格遵守了上述承诺。
八、报告期内无其他对公司产生重大影响的重要事项。
九、报告期内重要事项信息索引
序号 事项 公告编号 披露日期
1 董事会二届二次会议决议公告暨召开 2003－1 2003年4月11日
2002年度股东大会的通知
2 监事会二届二次会议决议公告 2003－2 2003年4月11日
3 二○○二年年度报告摘要 2003年4月11日
4 二○○三年第一季度报告 2003年4月28日
5 华泰证券有限责任公司关于本公司A股首 2003年5月17日
次公开发行的第二次回访报告
6 2002年年度股东大会决议公告 2003－3 2003年5月27日
7 股份冻结公告 2003－4 2003年5月29日
8 二○○二年度分红派息实施公告 2003－5 2003年6月5日
9 董事会二届四次（临时）会议决议公告 2003－6 2003年6月20日
10 关联交易公告 2003－7 2003年6月20日
序号 事项 披露报纸及版面
中国证券报 上海证券报
1 董事会二届二次会议决议公告暨召开 22 28
2002年度股东大会的通知
2 监事会二届二次会议决议公告 22 28
3 二○○二年年度报告摘要 22 28
4 二○○三年第一季度报告 30 17
5 华泰证券有限责任公司关于本公司A股首 20 -
次公开发行的第二次回访报告
6 2002年年度股东大会决议公告 16 29
7 股份冻结公告 19 36
8 二○○二年度分红派息实施公告 20 12
9 董事会二届四次（临时）会议决议公告 20 20
10 关联交易公告 20 20
注：二○○二年年度报告全文及上述定期报告及临时报告同时刊载在上海证券交易所网站www.sse.com.cn
第六章 财务报告
一、公司半年度财务报告未经审计。
二、公司半年度财务报告（附后）
（一）资产负债表
（二）利润及利润分配表
（三）现金流量表
（四）财务报表附注
天津特精液压股份有限公司
资产负债表
单位:人民币元
附注 2003-06-30 2002-12-31
资产:
货币资金 五-1 130,045,004.70 80,652,080.19
短期投资 100,000.00 100,000.00
减：短期投资跌价损失 -- --
短期投资净额 100,000.00 100,000.00
应收票据 五-2 7,256,903.88 7,327,375.00
应收股利 -- --
应收利息 -- --
应收帐款 五-3(1) 154,511,372.19 131,370,235.11
其他应收款 五-3(2) 12,993,520.87 75,191,365.78
预付货款 五-4 1,364,576.39 1,830,199.49
应收补贴款 219,471.71 --
存货 五-5 154,985,913.68 144,965,944.76
待摊费用 五-6 244,413.09 609,972.17
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产 370,073.34 --
流动资产合计 462,091,249.85 442,047,172.50
长期投资：
长期股权投资 五-7 35,200,755.91 15,972,008.61
长期债权投资 -- --
长期投资合计 35,200,755.91 15,972,008.61
固定资产：
固定资产原价 五-8(1) 313,503,718.87 311,760,259.69
减：累计折旧 五-8(1) 162,132,130.21 155,286,324.23
固定资产净值 五-8(1) 151,371,588.66 156,473,935.46
减：固定资产减值准备 五-8(2) 1,964,123.38 1,989,884.28
固定资产净额 149,407,465.28 154,484,051.18
在建工程 五-10 136,109,548.47 86,542,257.17
固定资产清理 五-9 13,977.12 --
待处理固定资产净损失 -- --
固定资产合计 285,530,990.87 241,026,308.35
无形资产及其他资产：
无形资产 五-11 9,273,560.55 9,340,115.13
开办费 --
长期待摊费用 五-12 1,554,498.64 285,205.33
其他长期资产
无形资产及其他产合计 10,828,059.19 9,625,320.46
递延税款借项 -- --
资产总计 793,651,055.82 708,670,809.92
天津特精液压股份有限公司
资产负债表(续)
单位：人民币元
附注 2003-06-30 2002-12-31
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 五-13 165,000,000.00 120,000,000.00
应付票据 -- --
应付帐款 五-14(1) 78,341,668.52 45,301,372.36
预收帐款 五-14(2) 6,019,441.03 9,354,956.02
应付工资 434,842.33 396,188.66
应付福利费 15,041,509.82 13,606,460.70
应付股利 五-15 834,222.12 5,534,222.12
应交税金 五-16 7,059,630.57 6,707,337.92
其他应交款 五-17 258,760.86 22,809.70
其他应付款 五-14(3) 35,986,632.62 32,285,606.77
预提费用 五-18 820,011.23 --
一年内到期的长期负债 -- --
其他流动负债 -- --
流动负债合计 309,796,719.10 233,208,954.25
长期负债：
长期借款 五-19 65,100,000.00 65,100,000.00
应付债券 -- --
长期应付款 -- --
专项应付款 五-20 2,593,711.58 2,593,711.58
其他长期负债 -- --
长期负债合计 67,693,711.58 67,693,711.58
递延税项
递延税款贷项 -- --
负债合计 377,490,430.68 300,902,665.83
少数股东权益 76,464,818.24 74,337,461.40
股本 五-21 110,000,000.00 110,000,000.00
资本公积 五-22 208,916,416.37 208,916,416.37
盈余公积 五-23 8,126,486.64 8,126,486.64
其中：法定公益金 2,708,828.88 2,708,828.88
未分配利润 五-24 12,652,903.89 6,387,779.68
股东权益合计 339,695,806.90 333,430,682.69
负债及股东权益总计 793,651,055.82 708,670,809.92
(所附注释系会计报表的组成部分)
法定代表人：张文利 主管会计工作的公司负责人：刘广堂
公司会计机构负责人：孙捷
天津特精液压股份有限公司
利润及利润分配表
单位:人民币元
附注 2003年1-6月 2002年1-6月
主营业务收入 五-25(1) 259,832,685.98 93,330,766.09
减：折扣与折让 -- --
主营业务收入净额 259,832,685.98 93,330,766.09
减：营业成本 五-25(1) 209,953,887.23 73,598,966.51
营业税金及附加 五-26 1,236,020.07 236,149.98
主营业务利润 五-27 48,642,778.68 19,495,649.60
加：其他业务利润 364,892.25 373,958.24
减：营业费用 14,531,875.83 3,062,180.04
管理费用 20,856,422.74 9,551,210.26
财务费用 五-28 3,455,590.30 2,694,250.51
营业利润 10,163,782.06 4,561,967.03
加：投资收益 五-29 20,000.00 --
补贴收入 五-30 1,315,640.00 --
营业外收入 五-31 59,277.82 140,376.70
减：营业外支出 五-32 139,755.03 65,214.33
利润总额 11,418,944.85 4,637,129.40
减：所得税 3,026,463.80 1,312,875.18
少数股东收益 2,127,356.84 --
净利润 6,265,124.21 3,324,254.22
加：年初未分配利润 6,387,779.68 9,449,462.64
可供分配利润 12,652,903.89 12,773,716.86
减：提取法定公积金 -- --
减：提取法定公益金 -- --
可供投资者分配的利润 12,652,903.89 12,773,716.86
减：应付优先股股利 -- --
提取任意公积金 -- --
应付普通股股利 -- --
转作股本的普通股股利 -- --
未分配利润 12,652,903.89 12,773,716.86
(所附注释系会计报表的组成部分)
法定代表人：张文利 主管会计工作的公司负责人：刘广堂
公司会计机构负责人：孙捷
天津特精液压股份有限公司
现金流量表
单位:人民币元
附注 2003-06-30
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 233,865,094.64
收到的税费返还 5,749,433.88
收到的其他与经营活动有关的现金 65,587,182.88
现金流入小计 305,201,711.40
购买商品、接受劳务支付的现金 166,590,238.26
支付给职工以及为职工支付的现金 28,251,357.71
支付的各项税费 19,649,317.10
支付的其他与经营活动有关的现金 19,360,920.06
现金流出小计 233,851,833.13
经营活动产生的现金流量净额 71,349,878.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1,100,000.00
取得投资收益所收到的现金 201,280.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 102,152.95
收到的其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00
现金流入小计 6,403,433.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产而支付的现金 39,507,379.12
投资所支付的现金 22,304,500.00
支付的其他与投资活动有关的现金 674,311.30
现金流出小计 62,486,190.42
投资活动产生的现金流量净额 -56,082,756.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 --
借款所收到的现金 71,300,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 --
现金流入小计 71,300,000.00
偿还债务所支付的现金 26,237,448.67
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 10,925,620.79
支付的其他与筹资活动有关的现金 11,127.50
现金流出小计 37,174,196.96
筹资活动产生的现金流量净额 34,125,803.04
四、汇率变动对现金的影响额 --
五、现金及现金等价物净增加额 49,392,924.51
天津特精液压股份有限公司
现金流量表（续）
补充资料： 2003-06-30
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 6,265,124.21
加：少数股东损益 2,127,356.84
计提的资产减值准备 -725,007.39
固定资产折旧 7,491,634.19
无形资产摊销 66,554.58
长期待摊费用摊销 -50,047.04
待摊费用减少(减：增加) -853,687.19
预提费用增加(减：减少) 820,011.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) -49,502.06
固定资产报废损失 --
财务费用 4,307,594.10
投资损失(减：收益) -20,000.00
递延税款贷项(减：借项) --
存货的减少(减：增加) -10,019,968.92
经营性应收项目的减少(减：增加) 32,636,349.10
经营性应付项目的增加(减：减少) 29,506,399.18
其他 -152,932.56
经营活动产生的现金流量净额 71,349,878.27
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 --
一年内到期的可转换公司债券 --
融资租入固定资产 --
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 130,045,004.70
减：现金的期初余额 80,652,080.19
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额 --
现金及现金等价物净增加额 49,392,924.51
(所附注释系会计报表的组成部分)
法定代表人：张文利 主管会计工作的公司负责人：刘广堂 公司会计机构负责人：孙捷
天津特精液压股份有限公司(母公司)
资产负债表
单位:人民币元
资产： 附注 2003-06-30 2002-12-31
货币资金 116,891,570.76 69,614,687.87
短期投资 100,000.00 100,000.00
减：短期投资跌价损 -- --
短期投资净额 100,000.00 100,000.00
应收票据 6,600,027.60 6,908,375.00
应收股利 -- --
应收利息 -- --
应收帐款 六-1 63,727,588.76 75,007,078.70
其他应收款 六-2 5,926,734.75 64,464,176.90
预付货款 533,640.14 324,061.56
应收补贴款 -- --
存货 99,228,765.64 99,389,572.37
待摊费用 11,649.59 206,731.00
一年内到期的长期债 -- --
其他流动资产 -- --
流动资产合计 293,019,977.24 316,014,683.40
长期投资：
长期股权投资 六-3 95,315,447.57 76,192,228.24
长期债权投资 -- --
长期投资合计 95,315,447.57 76,192,228.24
固定资产：
固定资产原价 231,758,326.10 231,965,176.15
减：累计折旧 148,556,501.12 144,894,445.07
固定资产净值 83,201,824.98 87,070,731.08
减：固定资产减值准 1,633,494.91 1,659,255.81
固定资产净额 81,568,330.07 85,411,475.27
在建工程 76,121,169.19
固定资产清理 -- --
待处理固定资产净损 -- --
固定资产合计 201,931,239.13 161,532,644.46
无形资产及其他资产：
无形资产 -- --
开办费 -- --
长期待摊费用 1,504,451.60 285,205.33
其他长期资产 -- --
无形资产及其他产合 1,504,451.60 285,205.33
递延税款借项 -- --
资产总计 591,771,115.54 554,024,761.43
天津特精液压股份有限公司(母公司)
资产负债表(续)
单位:人民币元
负债及股东权益 附注 2003-06-30 2002-12-31
流动负债：
短期借款 134,000,000.00 114,000,000.00
应付票据 -- --
应付帐款 40,226,431.47 24,616,274.38
预收帐款 5,428,683.42 5,673,635.50
应付工资 -- --
应付福利费 13,273,044.08 12,341,923.02
应付股利 800,000.00 5,500,000.00
应交税金 1,087,014.28 459,933.14
其他应交款 30,546.22 5,675.44
其他应付款 11,806,148.87 10,302,925.68
预提费用 50,000.00 --
一年内到期的长期负债 -- --
其他流动负债 -- --
流动负债合计 206,701,868.34 172,900,367.16
长期负债：
长期借款 45,100,000.00 45,100,000.00
应付债券 -- --
长期应付款 -- --
专项应付款 2,593,711.58 2,593,711.58
其他长期负债 -- --
长期负债合计 47,693,711.58 47,693,711.58
递延税项 -- --
递延税款贷项 -- --
负债合计 254,395,579.92 220,594,078.74
少数股东权益
股东权益： -- --
股本 110,000,000.00 110,000,000.00
资本公积 208,916,416.37 208,916,416.37
盈余公积 7,654,279.92 7,654,279.92
其中：法定公益金 2,551,426.64 2,551,426.64
未分配利润 10,804,839.33 6,859,986.40
股东权益合计 337,375,535.62 333,430,682.69
负债及股东权益总计 591,771,115.54 554,024,761.43
(所附注释系会计报表的组成部分)
法定代表人:张文利 主管会计工作的公司负责人:刘广堂
公司会计机构负责人:孙捷
天津特精液压股份有限公司（母公司）
利润及利润分配表
单位:人民币元
附注 2003年1-6月 2002年1-6月
主营业务收入 108,214,515.47 93,330,766.09
减：折扣与折让 -- --
主营业务收入净额 108,214,515.47 93,330,766.09
减：营业成本 82,917,537.30 73,598,966.51
营业税金及附加 744,339.38 236,149.98
主营业务利润 六-4 24,552,638.79 19,495,649.60
加：其他业务利润 185,105.40 373,958.24
减：营业费用 3,929,193.93 3,062,180.04
管理费用 13,534,232.81 9,551,210.26
财务费用 2,706,345.47 2,694,250.51
营业利润 4,567,971.98 4,561,967.03
加：投资收益 六-5 20,000.00 --
补贴收入 -- --
营业外收入 59,277.82 140,376.70
减：营业外支出 9,775.76 65,214.33
利润总额 4,637,474.04 4,637,129.40
减：所得税 692,621.11 1,312,875.18
净利润 3,944,852.93 3,324,254.22
加：年初未配利润 6,859,986.40 9,449,462.64
可供分配利润 10,804,839.33 12,773,716.86
减：提取法定公积金 -- --
减：提取法定公益金 -- --
可供投资者分配的利润 10,804,839.33 12,773,716.86
减：应付优先股股利 -- --
提取任意公积金 -- --
应付普通股股利 -- --
转作股本的普通股股利 -- --
未分配利润 10,804,839.33 12,773,716.86
(所附注释系会计报表的组成部分)
法定代表人:张文利 主管会计工作的公司负责人:刘广堂
公司会计机构负责人:孙捷
天津特精液压股份有限公司（母公司）
现金流量表
单位:人民币元
附注 2003-06-30
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 119,994,162.22
收到的税费返还 1,433,793.88
收到的其他与经营活动有关的现金 58,358,675.32
现金流入小计 179,786,631.42
购买商品、接受劳务支付的现金 51,750,116.82
支付给职工以及为职工支付的现金 22,718,239.10
支付的各项税费 9,550,351.44
支付的其他与经营活动有关的现金 5,752,671.22
现金流出小计 89,771,378.58
经营活动产生的现金流量净额 90,015,252.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 --
取得投资收益所收到的现金 201,280.67
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产而收回的现金净额 92,312.95
收到的其他与投资活动有关的现金 --
现金流入小计 293,593.62
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产而支付的现金 31,352,558.82
投资所支付的现金 22,304,500.00
支付的其他与投资活动有关的现金 --
现金流出小计 53,657,058.82
投资活动产生的现金流量净额 -53,363,465.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 --
借款所收到的现金 40,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 --
现金流入小计 40,000,000.00
偿还债务所支付的现金 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 9,374,904.75
支付的其他与筹资活动有关的现金 --
现金流出小计 29,374,904.75
筹资活动产生的现金流量净额 10,625,095.25
四、汇率变动对现金的影响额 --
五、现金及现金等价物净增加额 47,276,882.89
天津特精液压股份有限公司（母公司）
现金流量表（续）
单位:人民币元
补充资料： 2003-06-30
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,944,852.93
加：少数股东损益 --
计提的资产减值准备 -725,007.39
固定资产折旧 4,307,884.26
无形资产摊销 --
长期待摊费用摊销 --
待摊费用减少(减：增加) -1,024,164.86
预提费用增加(减：减少) 50,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) -49,502.06
固定资产报废损失 --
财务费用 3,654,374.89
投资损失(减：收益) -20,000.00
递延税款贷项(减：借项) --
存货的减少(减：增加) 160,806.73
经营性应收项目的减少(减：增加) 62,513,442.52
经营性应付项目的增加(减：减少) 17,202,565.82
其他 --
经营活动产生的现金流量净额 90,015,252.84
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 --
一年内到期的可转换公司债券 --
融资租入固定资产 --
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 116,891,570.76
减：现金的期初余额 69,614,687.87
加：现金等价物期末余额 --
减：现金等价物期初余额 --
现金及现金等价物净增加额 47,276,882.89
(所附注释系会计报表的组成部分)
法定代表人：张文利 主管会计工作的公司负责人：刘广堂
公司会计机构负责人：孙捷
天津特精液压股份有限公司
会计报表附注
一、公司简介
天津特精液压股份有限公司（以下简称“本公司”）系经天津市人民政府以津股批[1999]6号文批复同意，由天津液压机械（集团）有限公司（以下简称“液压集团”）作为主发起人，并联合天津泰鑫实业开发有限公司、天津机械工业物资总公司、天津经纬集团投资公司、天津市静海县通达工业公司共同发起设立。1999年9月23日在天津市工商行政管理局注册登记，取得注册号为10307472的公司法人营业执照，注册资本为8000万元，总股本为8000万股。2000年4月11日，本公司办理了变更注册，取得了注册号为1200001001663号的企业法人营业执照，将公司注册地址由天津市南开区三纬路63号变更为天津市南开区南泥湾路8号。经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2001]30号文批复同意，本公司2001年5月23日利用上海证券交易所交易系统，采用上网定价发行方式向社会公开发行人民币普通股股票3000万股，并于2001年6月15日上市流通。2001年6月5日本公司办理了变更注册，变更后注册资本为11000万元，股本总数为11000万股。
本公司经营范围为液压、气动元件、机床设备、铸件的制造；机械零件加工；刀具、量具、夹具、辅具、模具的制造及加工；机床电器设备修理；机械工艺及咨询服务；汽车运输；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务。
本公司主要产品为齿轮泵、液压阀、液压缸。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度
执行《企业会计制度》及其有关补充规定。
2.会计年度
会计年度采用日历年度制，即自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
3.记帐本位币
本公司记帐本位币为人民币。
4.记帐基础和计价原则
本公司的记帐基础为权责发生制，计价原则为历史成本法。
5.外币业务核算方法
公司年度涉及的外币经济业务，按业务发生时当月一日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合人民币记帐。期末对货币性项目中的外币余额按期末市场汇价中间价进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关的予以资本化,属于筹建期的计入长期待摊费用,属于生产经营期的计入财务费用。
6．现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时一般以三个月到期,流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。
7．短期投资核算方法
短期投资，是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年(含1年)的投资，包括股票、债券、基金等。短期投资按照以下原则核算：
（1）短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定：
1）以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息单独核算，不构成短期投资成本。
2）投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。
3）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。
4）以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。
（2）短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值。
（3）处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
（4）期末对短期投资按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备。
8．坏帐核算方法
(1)本公司确认坏帐损失的标准：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回，或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该项应收款项列为坏帐损失。
(2)本公司坏帐损失的核算方法:坏帐损失核算采用备抵法,并根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，采用帐龄分析法估计坏帐准备，计提的比例为：逾期1年（含1年，以下类推）以内的计提 5%；逾期1-2年的计提10%；逾期2-3年的计提15%；逾期3-5年的计提30%,逾期5年以上的计提50%。
9．存货核算方法
(1)存货分为：原材料、辅助材料、委托加工材料、在产品、产成品、修理用备件、包装物以及低值易耗品。
(2)取得和发出的计价方法：除产成品以外,各类存货按计划成本计价，月末结转材料成本差异。
(3)由于存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。
10．长期投资核算方法
(1)长期股权投资
在取得时按照初始投资成本入账，初始投资成本按以下方法确定：
1）以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等相关费用)作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。
2）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
3）以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
对长期股权投资分别采用成本法或权益法核算。投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额50%（不含50%）以上的，采用权益法核算，并合并会计报表。
采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，按不低于10年的期限摊销。
（2）长期债权投资
在取得时按实际成本作为初始投资成本。初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额作为债券溢价或折价，在债券存续期间于确认相关债券利息收入时，采用直线法摊销。
（3）期末对长期投资按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
11.固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等，以及不属于经营的主要设备但单位价值在人民币2,000元以上，使用期限超过二年的物品。
(2)固定资产计价：固定资产取得时按实际成本计价。
(3)固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算，并根据固定资产类别的原值、估计经济使用年限和预计净残值(原值的3%)确定其折旧率。各类折旧率如下：
类别 预计使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 8-40 12.12%-2.425%
机器设备 10-14 9.7%-6.93%
动力设备 11-18 8.82%-5.39%
传导设备 15-28 6.47%-3.46%
运输设备 6-12 16.17%-8.08%
仪器仪表 8-12 12.125%-8.08%
工业窑炉 7-13 13.86%-7.46%
管理用具 18 5.39%
其他设备 9-14 10.78%-6.93%
期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。已计提减值准备的固定资产，按照固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
12.在建工程核算方法
（1）在建工程按各项工程实际发生的支出入账。所建造的资产已达到预定可使用状态时,按工程竣工决算或根据工程预算、造价或工程实际成本估价结转固定资产。因在建工程借款产生的利息支出在固定资产达到预定可使用状态前计入工程成本，之后计入当期财务费用。
（2）期末对有证据表明在建工程已经发生的减值,如长期停建并且预计在三年内不会重新开工的在建工程,按照可收回金额低于帐面价值的差额计提减值准备。
13.借款费用的会计处理方法
借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用（包括手续费等），以及因外币借款而发生的汇兑差额。
当同时满足（1）资产支出已经发生；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始这三个条件的，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的借款费用予以资本化。资本化金额以至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率相乘计算。
14．无形资产计价和摊销方法
（1）无形资产按实际成本计价,自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。
（2）无形资产存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备：
1）已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
3）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
4）其他足以证明实质上已经发生了减值的情形。
15．长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际发生额核算,在项目受益期内分期平均摊销。
16．应付债券核算方法
应付债券按实际发行价格核算，债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价和折价，在债券的存续期间按直线法于计提利息时摊销。
17．委托贷款
委托贷款在短期投资中核算,按照实际委托贷款金额作为本金,期末时可按照委托贷款协议计提利息计入当期损益。对有可能存在委托贷款本金高于可收回金额的，应计提相应的减值准备。
18.收入确认原则
(1)商品（产品）销售：公司将商品（产品）所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对该商品（产品）不再保留继续管理权和实际控制权，与交易相关的价款已经收到或已经取得了收款的证据，与收入相关的商品（产品）成本能够可靠地计量，确认收入的实现。
(2)提供劳务：劳务已经提供，相关的成本能够可靠计算，其经济利益能够流入，确认收入的实现。
(3)让渡资产使用权：利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确定；发生的使用费收入按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的金额能够可靠的计量。
19.所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
20.合并会计报表范围的确定原则
根据财政部财会字（1995）11号《关于印发《合并会计报表暂行规定》的通知》和财会二字（96）2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件规定，合并报表以母公司和纳入合并范围的子公司2003年度1-6月的会计报表以及其他有关资料为依据进行编制，在合并过程中，各公司间的重大内部交易和资金往来均互相抵销。
三、税项
(一)天津特精液压股份有限公司
1、增值税：按销售收入17%的税率计算当期销项税额，扣减允许在当期抵扣的进项税额后的实际税额缴纳。公司采用“免、抵、退”的出口退税管理办法。
2、营业税按应纳税营业额的5%的税率计算缴纳。
3、城市维护建设税、教育费附加、防洪工程维护费分别按实际缴纳流转税的7%、3%、1%计算并缴纳。
4、企业所得税：
本公司企业所得税1997年、1998年、1999年、2000年1月1日至4月30日执行33%的企业所得税税率。2000年4月21日天津新技术产业园区管理委员会认定本公司为高新技术企业，根据国家税法规定，从2000年5月1日起按照15%税率缴纳企业所得税。
（二）赣州特精钨钼业有限公司
1、增值税：按销售收入17%的税率计算当期销项税额，扣减允许在当期抵扣的进项税额后的实际税额缴纳，公司采用“免、抵、退”的出口退税管理办法。
2、营业税：按应纳税营业额的5%的税率计算缴纳；
3、城市维护建设税、教育费附加：根据赣州市人民政府以《市府字（1998）48号》
文件批准，平时暂缓征收，待年度终了后，由税务部门根据公司按“免、抵、退”税审
核办法清算的应纳税款进行补征。
4、企业所得税：按应纳税所得额的33%缴纳企业所得税。
（三）大余县南方钨钼制品有限公司
1、增值税：按销售收入17%的税率计算当期销项税额，扣减允许在当期抵扣的进项税额后的实际税额缴纳；
2、营业税：按应纳税营业额的5%的税率计算缴纳；
3、城市维护建设税、教育费附加：按定额税收政策执行；
4、企业所得税：按应纳税所得额的33%缴纳企业所得税。
（四）赣州八0一钨业有限公司
1、增值税：按销售收入17%的税率计算当期销项税额，扣减允许在当期抵扣的进项税额后的实际税额缴纳；
2、营业税：按应纳税营业额的5%的税率计算缴纳；
3、城市维护建设税、教育费附加：分别按应缴纳流转税的7%、3%缴纳；
4、企业所得税：执行定额税收政策。
（五）天津市百利低压电器有限公司
1、增值税：按销售收入17%的税率计算当期销项税额，扣减允许在当期抵扣的进项税额后的实际税额缴纳；
2、营业税：按应纳税营业额的5%的税率计算缴纳；
3、城市维护建设税、教育费附加：分别按应缴纳流转税的7%、3%缴纳；
4、企业所得税：按应纳税所得额的33%缴纳企业所得税。
四、控股子公司及合营企业
1、纳入合并报表范围的子公司
公司名称 注册地 法定代 注册资本 实际投资额 权益
表人 (万元) 比例%
赣州特精钨钼 赣州市章贡区
业有限公司 文清路10号中 栾峰 6,466.00 3,472.00万元 42%
大6-7楼
天津市百利低 天津市西青区
压电器有限公 经济开发区民 史祺 4,330.00 2,598.00万元 60%
司和道
公司名称 经营范围
赣州特精钨钼 生产、销售、进出口仲钨酸铵、钼酸铵、
业有限公司 钼粉、钼条、黄钨、蓝钨、钨酸钠、钨粉、
碳化钨粉、钨合金料、钨条、钨酸铵、硬
质合金
天津市百利低 电器设备元件、低压开关板、控制屏、照
压电器有限公 明配电箱、传动控制装置制造、销售；货
司和道 物运输
说明:本公司持有赣州特精钨钼业有限公司42%股份，由于本公司在赣州特精钨钼业有限公司董事会会议上有半数以上表决权,根据《企业会计制度》及《合并会计报表暂行规定》的规定，应纳入合并会计报表合并范围。
2、未纳入合并报表范围的子公司：
公司名称 经营范围
天津岛津液压有限公司 开发、生产、销售液压齿轮泵
开发、生产、销售各类比例、伺服
天津赛米特液压有限 液压源、液压泵、液压举升机构及相关产
公司 品及技术咨询服务
五、会计报表主要项目注释:
1、货币资金
项目 期末数 期初数
现金 27,878.30 225,358.06
银行存款 130,017,126.40 80,395,224.70
其他货币资金 31,497.43
合计 130,045,004.70 80,652,080.19
说明：货币资金中不存在被抵押、冻结等对变现有限制的情况。
2、应收票据
种类 金额
银行承兑汇票 7,256,903.88
合计 7,256,903.88
3、应收款项
(1)应收账款:
期末数
帐龄 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 123,988,843.19 76.44 5,770,308.30
1-2年 33,534,118.33 20.67 679,532.43
2-3年 2,284,159.07 1.41 274,989.59
3年以上 2,402,774.25 1.48 973,692.33
合计 162,209,894.84 100.00 7,698,522.65
期初数
帐龄 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 127,080,398.61 90.91 6,704,159.27
1-2年 9,107,379.69 6.51 910,737.97
2-3年 1,901,449.81 1.36 285,217.48
3年以上 1,704,537.04 1.22 523,415.32
合计 139,793,765.15 100.00 8,423,530.04
说明：
①欠款前五名金额合计为:45,922,257.88元，占应收账款期末余额比例为28.31 %。
②无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
(2)其他应收款:
期末数
账龄 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 13,200,560.90 97.55 515,505.28
1-2年 90,097.48 0.67 22,772.54
2-3年 241,140.31 1.78
3年以上
合计 13,531,798.69 100.00 538,277.82
期初数
账龄 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 75,501,918.16 99.70 515,505.28
1-2年 227,725.44 0.30 22,772.54
2-3年 0.00 0.00 0.00
3年以上 0.00 0.00 0.00
合计 75,729,643.60 100.00 538,277.82
说明：
①欠款前五名金额合计为7,607,093.79元，占其他应收账款期末余额比例为56.22 %。
②无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
③由于不存在变现风险，本公司对备用金等未计提坏账准备。
4、预付账款
期末数 期初数
帐龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 1,364,576.39 100 1,827,173.16 99.84
1-2年 3,026.33 0.16
2-3年
3年以上
合计 1,364,576.39 100 1,830,199.49 100
说明:期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
5、存货
期末数
项目 金额 存货跌价准备
原材料 37,115,409.33
辅助材料 178,511.84
在制品 38,378,604.52
库存商品 56,066,324.38 1,200,036.88
外购商品 8,123,206.82
低值易耗品 5,388,081.65
分期收款发出商品 7,804,270.86
委托加工物资 1,781,114.15
在途物资 1,300,636.30
包装物 49,790.71
自制半成品
合计 156,185,950.56 1,200,036.88
期初数
项目 金额 存货跌价准备
原材料 21,418,408.89
辅助材料 174,982.97
在制品 38,445,616.73
库存商品 66,652,517.24 1,200,036.88
外购商品 7,922,773.54
低值易耗品 5,462,970.05
分期收款发出商品 2,397,262.31
委托加工物资 1,298,321.76
在途物资 304,137.64
包装物 57,676.24
自制半成品 2,031,314.27
合计 146,165,981.64 1,200,036.88
说明:本公司以库存商品现行市价作为确定期末库存商品可变现净值的确定依据。
6、待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
采暖费及防暑降温 206,731.00 205,873.25 408,827.00 3,777.25
修理费 89,700.70 89,700.70
其他 313,540.47 263,106.87 336,011.50 240,635.84
合计 609,972.17 468,980.12 834,539.20 244,413.09
7、长期投资
项目 期初余额 减值准备 本期增加 本期减少
长期股权投资 18,060,172.89 0.00 19,398,300.21 169,552.91
合并价差 -2,088,164.28 0.00 0.00
长期债权投资
合计 15,972,008.61 0.00 19,398,300.21 169,552.91
项目 期末余额 减值准备
长期股权投资 37,288, 920.19 0.00
合并价差 -2,088,164.28 0.00
长期债权投资
合计 35,200,755.91 0.00
①其他股权投资
被投资单位名称 投资起止期 投资金额
天津岛津液压有限公司 1994.08-2009.08 10,108,465.10
四平东风收获机械有限公司 2000.11-2020.11 1,000,000.00
天津市精研工程机械传动有限公司 2001.05-2021.05 500,000.00
天津赛米特液压有限公司 2001.06-2016.06 6,621,653.32
天津市百利通用电气销售有限公司 2002. 03--- 700,000.00
赣南钨业有限公司 2001.01-- 1,237,246.55
赣州江钨钨合金有限公司 2002.03--012.03 2,499,000.00
合计 22,666,364.97
占被投资
被投资单位名称 单位注册 期初余额
资本比例
天津岛津液压有限公司 50% 7,530,296.42
四平东风收获机械有限公司 1.41% 1,000,000.00
天津市精研工程机械传动有限公司 13.9% 500,000.00
天津赛米特液压有限公司 50% 6,469,168.27
天津市百利通用电气销售有限公司 35% 1,005,575.70
赣南钨业有限公司 6.25 1,237,246.55
赣州江钨钨合金有限公司 49% 2,108,018.43
合计 19,850,305.37
本期投资 本期权益 累计权益
被投资单位名称 增减额 增减额 增减额
天津岛津液压有限公司 3,304,500.00 0.00 726,331.32
四平东风收获机械有限公司 0.00 0.00 0.00
天津市精研工程机械传动有限公司 0.00 0.00 20,00
天津赛米特液压有限公司 0.00 0.00 0.00
天津市百利通用电气销售有限公司 0.00 0.00 0.00
赣南钨业有限公司 0.00 0.00 0.00
赣州江钨钨合金有限公司 0.00 93,800.21 -297,181.36
天津百利低压电器有限公司★ 16,000,00 0.00 0.00
合计 19,304,500.00 93,800.21 449,149.96
被投资单位名称 分得现金股利 期末余额
天津岛津液压有限公司 181,280.67 10,653,515.75
四平东风收获机械有限公司 0.00 1,000,000.00
天津市精研工程机械传动有限公司 0.00 0.00500,000.00
天津赛米特液压有限公司 0.00 6,469,168.27
天津市百利通用电气销售有限公司 0.00 1,005,575.70
赣南钨业有限公司 0.00 1,237,246.55
赣州江钨钨合金有限公司 0.00 2,201,818.64
天津百利低压电器有限公司★ 0.00 0.0016,000,000.00
合计 181,2 80.67 39,067,324.91
说明：本公司投资的单位经营正常，无导致长期投资可收回金额低于帐面价值的情况，故未计提长期投资减值准备。
★本公司2003年6月30日以现金1600万元，受让机电控股集团公司持有的天津百利低压电器有限公司31.50%的股权，增资后持股比例由原来60%增加到91.50%。自2003年7月份开始合并报表按91.50%比例计算。本公司期末对此项投资已做帐务处理。
②股权投资差额
被投资公司名称 初始金额 形成原因 摊销
期限
天津岛津液压有限公司 长期投资
-481,941.81 10年
评估减值
赣州江钨钨合金有限公司 投资成本
-234,555.20 与所占权1 0年
益之差额
天津赛米特液压有限公司 -1,296,953.88 同上 10年
赣州特精钨钼业有限公司★ -1,562,998.61 同上1 0年
天津市百利低压电器有限公 -556,748.98 同上1 0年
司★
合计 -4,133,198.48
被投资公司名称 期初数 本期增 本期摊销额
加额
天津岛津液压有限公司
-325,310.72 0.00
赣州江钨钨合金有限公司
-211,099.68 0.001 1,727.76
天津赛米特液压有限公司 -1,253,722.08 0.00
赣州特精钨钼业有限公司★ -1,549,973.62 0.00
天津市百利低压电器有限公 -538,190.66 0.00
司★
合计 -3,878,296.76 0.00 11,727.76
被投资公司名称 累计摊销额 摊余价值
天津岛津液压有限公司
156,631.09 -325,310.72
赣州江钨钨合金有限公司
35,183.28 -199,371.92
天津赛米特液压有限公司 43,231.80 -1,253,722.08
赣州特精钨钼业有限公司★ 13,024.99 -1,549,973.62
天津市百利低压电器有限公 18,558.32 -538,190.66
司★
合计 266,629.48 -3,866,569.00
★说明：合并价差为纳入合并范围的赣州特精钨钼业有限公司和天津市百利低压电器有限公司的股权投资差额。
8、固定资产原值及累计折旧
（1）固定资产原值及累计折旧
固定资产原值 期初数 本年增加
房屋及建筑物 117,348,453.11 602,292.00
机器设备 159,193,850.95 847,590.85
动力设备 12,475,820.00
传导设备 5,407,150.00
运输设备 3,924,121.16 619,963.27
仪器仪表 5,849,427.20 34,000.00
工业窑炉 2,557,400.00
其他设备 5,004,037.27 477,763.06
合计 311,760,259.69 2,581,609.18
累计折旧 期初数 本年增加
房屋及建筑物 42,398,080.46 1,817,454.02
机器设备 91,884,415.09 4,678,357.58
动力设备 8,418,301.43 197,677.23
传导设备 2,563,875.89 87,590.26
运输设备 2,040,331.08 310,312.93
仪器仪表 4,689,801.66 146,850.89
工业窑炉 1,889,539.82 38,927.08
其他设备 1,401,978.80 314,397.08
合计 155,286,324.23 7,591,567.07
净值 156,473,935.46
固定资产原值 本年减少 期末数
房屋及建筑物 117,950,745.11
机器设备 354,550.00 159,686,891.80
动力设备 461,900.00 12,013,920.00
传导设备 5,407,150.00
运输设备 4,544,084.43
仪器仪表 7,800.00 5,875,627.20
工业窑炉 2,557,400.00
其他设备 13,900.00 5,467,900.33
合计 838,150.00 313,503,718.87
累计折旧 本年减少 期末数
房屋及建筑物 44,215,534.48
机器设备 286,396.82 96,276,375.85
动力设备 445,626.02 8,170,352.64
传导设备 2,651,466.15
运输设备 2,350,644.01
仪器仪表 6,252.44 4,830,400.11
工业窑炉 1,928,466.90
其他设备 7,485.81 1,708,890.07
合计 745,761.09 162,132,130.21
净值 151,371,588.66
说明：
① 本期固定资产增加中有667,805.95元系由在建工程转入。
② 固定资产中有1,497台机器设备价值12,052.00万元,用于本公司的短期借款抵押。
③ 固定资产中有820台机器设备价值8,034.44万元,用于本公司的长期借款抵押。
④为取得技术改造借款, 本公司以部分机器设备作抵押,与中国建设银行赣州市分行签订从2002年12月20日至2005年12月19日为期三年的借款合同。经评估的该机器设备市场价值为3,021.4486万元,取得的长期借款金额为2,000.00万元。
（2）固定资产减值准备:
期初数 本期增加 本期减少 期末数
1,989,884.28 25,760.90 1,964,123.38
说明：本期固定资产减值准备减少系因已提取减值准备的资产被清理所致。
9、固定资产清理:
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
进料舟报废 13,977.12 13,977.12
10、在建工程
本期转固（其
工程 预算数 期初数 本期增加 中资本化金
名称 (万元) 额）
新型农机用
成套液压 8,000.00 36,068,291.35 9,838,307.82
件项目
零星工程 696,151.54 262,430.00 273,749.95
搬迁 6,000.00 38,778,226.30 34,204,752.00
工程
ERP 578,500.00 210,000.00
软件
建筑
物 453,241.50
蓝钨工
厂钼线车 134,445.54 110,605.69
间赣县工 320,568.90 3,448,313.64 15,800.00
厂土建
二期工
程 0.00 60,000.00
合计 14,000.00 86,542,257.17 50,235,097.25 667,805.95
本期 资金 工程
工程 其他 期末数 来源 进度
名称 减少
新型农机用 银行
成套液压 45,906,599.17 贷款 60%
件项目 自有
零星工程 684,831.59 资金
自有
搬迁 资金
72,982,978.30 95%
工程 及
贷款
ERP 自有
788,500.00
软件 资金
自有
建筑 资金
453,241.50
物 自有
蓝钨工 资金
厂钼线车 245,051.23
间赣县工 自有
3,753,082.54 资金
厂土建
二期工 自有
60,000.00 资金
程
合计 136,109,548.47
11、无形资产
取 本 本
得 期 期
项目 方 原值 期初数 增 转 本期摊销
名称 式 加 出
土地使 转
用权— 让 1,007,491.47 900,314.92 5,471.18
蟠龙镇
原大余 竞 114,259.00 114,259.00
二化 买
土地使 转
用权— 让 8,549,600.00 8,325,541.21 61,083.40
赣县工
厂
合计 9,671,350.47 9,340,115.13 66,554.58
剩余
项目 累计摊销 期末数 摊销
名称 年限
土地使 41.5年
用权— 112,647.73 894,843.74
蟠龙镇
原大余 114,259.00 50年
二化
土地使 49.5年
用权— 285,142.19 8,264,457.81
赣县工
厂
合计 397,789.92 9,273,560.55
12、长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销
终止合同补偿金 285,205.33 1,828,869.40 609,623.13
代理费 60,020.48 9,973.44
合计 285,205.33 1,888,889.88 619,596.57
项目 本期转出 期末数
终止合同补偿金 1,504,451.60
代理费 50,047.04
合计 1,554,498.64
13、短期借款
项目 期末数 期初数
抵押借款 79,000,000.00 85,000,000.00
担保借款 35,000,000.00 15,000,000.00
信用借款 51,000,000.00 20,000,000.00
合计 165,000,000.00 120,000,000.00
说明:
①7,900.00万元抵押借款的抵押物为本公司的1,497台机械设备，价值为12,052.00万元。
②天津液压机械(集团)有限公司为本公司提供1,500.00万元担保借款。天津市百利低压电器有限公司为本公司2,000万元借款提供担保。
14、应付账款
（1） 应付账款
账龄 期末数 比例（%） 期初数 比例（%）
1年以内 78,341,668.52 100 45,225,749.41 99.83
1-2年 75,622.95 0.17
2-3年
3年以上
合计 78,341,668.52 100 45,301,372.36 100
说明:本账户余额中无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份股东单位的款项。
（2） 预收账款
账龄 期末数 比例（%） 期初数 比例（%）
1年以内 5,851,848.89 97.22 9,092,168.45 97.19
1-2年 167,592.14 2.78 262,787.57 2.81
2-3年
3年以上
合计 6,019,441.03 100 9,354,956.02 100
说明:本账户余额中无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份股东单位的款项。
（3） 其他应付款
期末数 期初数
帐龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 25,936,250.15 72.07 32,285,606.77 100
1-2年 10,050,382.47 27.93
2-3年
3年以上
合计 35,986,632.62 100 32,285,606.77 100
说明:本账户余额中无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份股东单位的款项。
15、应付股利
项目 期末数 期初数
应付普通股股利 800,000.00 5,500,000.00
应付11名股东股利 34,222.12 34,222.12
合计 834,222.12 5,534,222.12
说明:
(1) 应付11名股东股利系子公司赣州特精钨钼业有限公司应付11名自然人股东股利。
(2)根据二届二次董事会会议决议,以本公司2002年12月31日股本总额11,000万股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.5元(含税),派发红利总额为550万元;不送红股,也不进行公积金转增股本。期末尚有80万元红利未派发。
16、应交税金
项目 期末数 期初数
增值税 2,884,678.83 1,979,859.98
所得税 3,960,677.47 4,664,946.65
城市维护建设税 123,657.79 23,868.10
个人所得税 12,489.38 4,341.69
房产税 49,397.09 1,509.54
印花税 22,737.38 2,684.75
土地使用税 5,992.63 30,127.21
合计 7,059,630.57 6,707,337.92
17、其他应交款
项目 期末数 期初数
教育费附加 166,235.55 15,113.51
防洪费 92,525.31 1,418.86
食品调控基金 6,277.33
合计 258,760.86 22,809.70
18、预提费用
项目 期末数 期初数
房产税 50,000.00 --
电费 770,011.23 --
合计 820,011.23 --
19、长期借款
项目 期末数 期初数
抵押借款 40,100,000.00 40,100,000.00
保证借款 25,000,000.00 25,000,000.00
合计 65,100,000.00 65,100,000.00
说明:
①本公司长期借款中2,010.00 万元的抵押物为本公司评估值为8,034.44 万元的机器设备820 台；2,500.00万元的抵押物为：本公司评估值为3,726.46万元的机器设备93台（套）； ②为取得技术改造借款, 本公司以部分机器设备作抵押,与中国建设银行赣州市分行签订从2002年12月20日至2005年12月19日为期三年的借款合同。经评估的该机器设备市场价值为3,021.4486万元,取得的借款金额为2,000.00万元。
20、专项应付款
项目 期末数 期初数
技改贴息 2,593,711.58 2,593,711.58
合计 2,593,711.58 2,593,711.58
说明:该贷款贴息为本公司新型农机用成套液压件项目的贷款贴息，根据国家经贸委、国家计划委员会、财政部、中国工商银行、中国建设银行、中国银行、中国农业银行、国家开发银行等部门联合下发的国经贸投资[1999]1167号文，《关于下达1999年第二批国债专项资金重点技术改造项目投资和资金计划的通知》，由财政部门划拨本公司新型农机用成套液压件项目贷款的贴息。
21、股本
本次变动增减（ + ，-）
本次变动前 配股 送股 公积金转股 首次发行
一.未上市流通股份
1.发起人股份
其中:
国家持有股份 78,293,807.00
境内法人持有股份 1,706,193.00
境外法人持有股份
2.募集法人股
3.内部职工股
未上市流通
股份合计 80,000,000.00
二.已上市
流通股份
1.境内上市的人民
30,000,000.00
币普通股
2.境内市的外资股
3.境外上市的外资
股
已上市流通
30,000,000.00
股份合计
三.股份总数 110,000,000.00
本次变动增减（ + ，-）
其他 小计 本次变动后
一.未上市流通股份
1.发起人股份
其中:
国家持有股份 78,293,807.00
境内法人持有股份 1,706,193.00
境外法人持有股份
2.募集法人股
3.内部职工股
未上市流通
股份合计 80,000,000.00
二.已上市
流通股份
1.境内上市的人民
30,000,000.00
币普通股
2.境内市的外资股
3.境外上市的外资
股
已上市流通
30,000,000.00
股份合计
三.股份总数 110,000,000.00
22、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 208,683,525.23 208,683,525.23
其他资本公积 232,891.14 232,891.14
合计 208,916,416.37 208,916,416.37
23、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 2,708,828.88 2,708,828.88
法定公益金 2,708,828.88 2,708,828.88
任意盈余公积 2,708,828.88 2,708,828.88
合计 8,126,486.64 8,126,486.64
24、未分配利润
期初数 6,387,779.68
加：本期净利润 6,265,124.21
减: 提取法定公积金
提取法定公益金
提取任意公积金
支付应付普通股股利
期末数 12,652,903.89
25、主营业务收入
（1） 按业务分部列示
主营业务收入
项目 本期发生数 上期发生数
齿轮泵 54,958,467.60 56,112,571.68
液压缸 19,550,011.37 11,000,776.24
液压阀 22,694,004.07 15,933,890.18
钨钼制品 111,961,356.75
低压电器 39,656,813.76
其他 16,068,488.68 13,513,851.07
小计 264,889,142.23 96,561,089.17
公司内各业务分 5,056,456.25 3,230,323.08
部间相互抵消
合计 259,832,685.98 93,330,766.09
主营业务成本
项目 本期发生数 上期发生数
齿轮泵 42,099,090.76 45,546,170.46
液压缸 12,070,970.35 9,067,286.46
液压阀 20,304,141.78 14,167,161.84
钨钼制品 103,282,399.75
低压电器 23,753,950.18
其他 13,499,790.66 8,048,670.83
小计 215,010,343.48 76,829,289.59
公司内各业务分 5,056,456.25 3,230,323.08
部间相互抵消
合计 209,953,887.23 73,598,966.51
（2） 按地区分部列示
主营业务收入
地区 本期发生数 上期发生数
天津地区 147,871,329.23 93,330,766.09
江西赣州地区 111,961,356.75
合计 259,832,685.98 93,330,766.09
主营业务成本
地区 本期发生数 上期发生数
天津地区 106,671,487.48 73,598,966.51
江西赣州地区 103,282,399.75
合计 209,953,887.23 73,598,966.51
说明:前五名客户销售收入总额为80,724,983.49元,占公司全部销售收入的 31.07%。
26、营业税金及附加
项目 本期发生数 上期发生数 计缴标准
城建税 865,214.07 165,304.99 按流转税的7%
教育费附加 370,806.00 70,844.99 按流转税的3%
合计 1,236,020.07 236,149.98
27、其他业务利润
其他业务收入
项目 本期发生数 上期发生数
销售外购商品 4,178,601.70 3,777,079.34
销售材料 2,657,580.81 1,730,812.64
水电气销售 2,207,510.96 2,149,570.56
技术咨询 97,085.28
租赁 2,555.00
其他 11,256.42
小计 9,054,949.89 7,757,102.82
公司内各业务分 686,372.63 443,954.67
部间相互抵销
合计 8,368,577.26 7,313,148.15
其他业务支出
项目 本期发生数 上期发生数
销售外购商品 3,939,714.26 3,674,329.57
销售材料 2,523,107.42 1,708,796.29
�