中铁二局股份有限公司2005年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司董事董振川先生因事请假，委托董事耿立川先生出席会议并行使表决权。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人唐志成先生，主管会计工作负责人曾永林先生，会计机构负责人银宏
先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：中铁二局股份有限公司
公司英文名称：CHINA RAILWAY ERJU Co.,Ltd
公司英文名称缩写：crec
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：中铁二局
公司A股代码：600528
3、公司注册地址：成都市高新区九兴大道6号高发大厦
公司办公地址：成都市通锦路16号中铁二局大厦
邮政编码：610032
公司国际互联网网址：http://www.crec.com.cn
公司电子信箱：ztejbgs@mail.sc.cninfo.net
4、公司法定代表人：唐志成
5、公司董事会秘书：邓爱民
电话：(028)87684612
传真：(028)87683980
E-mail：wenbo2289@163.com
联系地址：成都市通锦路16号中铁二局大厦1103号
公司证券事务代表：曾永林
电话：(028)86444398
传真：（028）87683980
E-mail：zengyl@crceg.com.cn
联系地址：成都市通锦路16号中铁二局大厦1102号
6、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》和《证券日报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
（二）主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年
主要会计数据 本报告期末 上年度期末
度期末增减（％）
流动资产 5,757,378,141.70 4,632,242,672.68 24.29
流动负债 4,458,732,824.46 3,426,626,880.47 30.12
总资产 6,812,045,137.17 5,706,443,578.15 19.37
股东权益（不含少数股东权
1,758,101,192.61 1,789,500,412.79
益） -1.75
每股净资产 4.29 4.36 -1.61
调整后的每股净资产 4.13 4.21 -1.90
本报告期比上年同
报告期（1－6月） 上年同期
期增减（％）
净利润 30,100,779.82 29,597,589.34 1.70
扣除非经常性损益后的净利润 21,291,193.85 32,587,089.33 -34.66
每股收益 0.0734 0.0722 1.66
净资产收益率（%） 1.71 1.69 0.02
经营活动产生的现金流量净额 -194,595,367.97 -30,003,368.88 -748.58
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置除公司产品外的其他资产产生的损益 89,809.28
以前年度已经计提各项减值准备的转回 11,330,361.60
扣除资产减值准备后的其他各项营业外收支净额 -1,055,952.09
上述项目对当期企业所得税影响 -1,554,632.82
合计 8,809,585.97
3、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算
的净资产收益率及每股收益
单位:元 币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 15.81 15.67 0.6781 0.6781
营业利润 1.16 1.15 0.0499 0.0499
净利润 1.71 1.70 0.0734 0.0734
扣除非经常性损益后的净利润 1.21 1.20 0.0519 0.0519
三、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
（二）股东情况
1、报告期末股东总数为64,120户。
2、前十名股东持股情况
单位:股
股东名称(全称) 报告期内增报告期末持 比例(%) 股份类别股质押或冻 股东性质
减 股数量 份类别（已 结情况 （国有股东
流通或未流 或外资股
通） 东）
中铁二局集团有限公司 285,000,000 69.5122 未流通 国有股东
中铁宝桥股份有限公司 13,630,000 3.3244 未流通 国有股东
成都铁路局 650,000 0.1585 未流通 国有股东
社会公众股
高志学 461,050 0.1125 已流通 未知
东
铁道部第二勘测设计院 390,000 0.0951 未流通 国有股东
西南交通大学 330,000 0.0805 未流通 国有股东
社会公众股
苗丽君 9,900 298,100 0.0727 已流通 未知
东
社会公众股
蔡贵生 -27,200 279,400 0.0681 已流通 未知
东
社会公众股
田家槟 -500 197,800 0.0482 已流通 未知
东
社会公众股
林继平 12,000 164,800 0.0402 已流通 未知
东
前十名股东关联关系或一致行动的说明
⑴公司第一大股东中铁二局集团有限公司（以下简称集团公司）、第二大股东中铁
宝桥股份有限公司、第三大股东成都铁路局、第五大股东铁道部第二勘测设计院和第六
大股东西南交通大学为公司发起人，所持股份均为国有法人股，报告期内所持股份未发
生变化。⑵第二大股东中铁宝桥股份有限公司由宝鸡桥梁厂整体改制组建成立。⑶中铁
二局集团有限公司系中铁宝桥股份有限公司的发起人之一，其他股东关系未知。
第二大股东中铁宝桥股份有限公司由宝鸡桥梁厂整体改制组建成立。公司前十位除
发起人以外的其他五位股东均为社会公众股，其所持公司股份系在二级市场交易所得。
3、前十名流通股股东持股情况
股东名称 期末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它）
高志学 461,050 A股
苗丽君 298,100 A股
蔡贵生 279,400 A股
田家槟 197,800 A股
林继平 164,800 A股
谢惠玲 157,900 A股
曹欣刚 149,000 A股
兴和证券投资基金 148,300 A股
北京雅宝经济文化发展中心 140,000 A股
李纯 137,739 A股
前十名流通股股东关联关系的说明：
公司未知前十名流通股股东之间存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息
披露管理办法》规定的一致行为人。
前十名流通股股东和前十名股东之间关联关系的说明：
公司未知前十名流通股股东与前十名股东之间存在关联关系。
4、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
（二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、管理层讨论与分析
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
2005年，公司坚持以经营开发为龙头，加大经营开发力度，抓好在建工程，上半年
承揽任务、实现主营业务收入较上年同期均有增长。但净利润只较上一报告期略有增
长，主要原因一是公司募集资金运用及收益较预期有所减少；二是建筑市场竞争激烈，
投标降造幅度大，利润空间缩小；三是工程项目呈现项目多、分布广的特点，加大了公
司工程管理费支出；四是钢材、水泥等原材料涨价的影响。
2005年，公司经营活动产生的现金流量净额为-19,459.54万元，主要原因为：公司
经营规模扩大，部分中标项目需要公司垫资、缴纳工程投标保证金和履约保证金。
2005年非铁路工程项目收入占公司收入比重仍然较大，公司将采取加强项目管理、
控制费用支出等措施，努力争创效益。
（二）报告期公司经营情况
1、公司主营业务的范围及其经营情况
(1)公司主营业务经营情况的说明
公司业务范围为各类工业、交通、民用等工程项目施工的承包。属于工业、能源、
交通、民用等工程建筑施工行业。完成主营业务收入29.59亿元，占董事会目标81.5亿
元的36.31%，与去年同期相比增长22.02%。公司施工的青藏、渝怀等铁路工程，占公司
主营业务的31.44%，公路、工业、能源、民用等工程，占公司主营业务的68.56%。承揽
工程31项，合同金额40.93亿元，为董事会目标92.2亿元的44.39%，与去年同期相比
增长54.45%，其中，铁路项目8个，合同金额9.64亿元，占合同总额的23.55%，非铁
路项目23个，合同金额31.29亿元，占合同总额的76.45%。
(2)占报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上(含10%)的行业或产品
单位:万元 币种:人民币
主营业务收 主营业务成
毛利率比
主营业务收 入比上年同 本比上年同
主营业务成本 毛利率(%) 上年同期
入 期增减 期增减
增减(%)
（％） （％）
分行业
铁 路
工 程 93,036.63 79,907.77 14.11 50.23 75.97 -12.56
项目
其 他
工 程 202,869.85 180,305.79 11.12 12.33 7.07 4.36
项目
合计 295,906.48 260,213.56 12.06 22.01 21.70 0.22
关 联
12,347.61 10,925.48 11.52 / / /
交易
交易价格按当地发布的定额单价和已完工工程量确定，以现金方式每季度
关联交易的定价原则
结算一次，工程全部完工后进行末次清算。
(3)主要控股子公司的经营情况及业绩
单位:万元 币种:人民币
公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润
中铁二局第一
施工 铁路、公路工程施工 8,000 73,093.13 250.93
工程有限公司
铁路综合工程、公
中铁二局第二
施工 路、工民建、市政工 8,000 65,642.75 205.52
工程有限公司
程施工
中铁二局第四 8,000
施工 铁路、公路工程施工 75,774.80 -246.12
工程有限公司
中铁二局第五 8,000
施工 铁路、公路工程施工 111,195.20 411.05
工程有限公司
中铁二局机械
铁路、公路、市政等
筑路工程有限 施工 6,000 46,131.97 402.21
工程施工
公司
铁路桥梁工程、市政
中铁二局路桥 工程、生产加工铁路
施工 5,000 22,558.27 -561.52
工程有限公司 专用钢筋混凝土桥
梁、预制构件
中铁二局集团
铁路电气化工程、通
电务工程有限 施工 5,500 47,981.36 298.40
讯工程、信号工程
公司
中铁二局集团
铁路综合工程施工、
新运工程有限 施工 4,660 34,599.78 125.45
临管运输等
公司
中铁二局集团 工业与民用建筑工程
施工 5,800 35,095.13 -1,180.36
建筑有限公司 施工等
铁达商品混凝 生产、销售商品混凝
生产销售 6,500 9,591.53 16.00
土有限公司 土及构件等
阆中市嘉陵江
道路、桥梁投资、建
路桥开发有限 BOT项目 3,000 8,744.55 -
设、经营和管理
公司
成都市铁鸿源
汽车及配
汽车服务有限 汽车及配件销售 400 1,113.87 0.83
件销售
责任公司
2、在经营中出现的问题与困难及解决方案
①市场经营开发仍然发展不平衡。有的区域完成得比较好，有的区域未能完成经营
目标。
②人、财、物投入及政策支持力度有待加强。
③经营工作超前意识不强，市场分析不够深入，主动适应市场，自主开发市场的能
力较差。
④激励机制不健全，未能最大限度地调动经营人员的积极性。
⑤随着市场竞争的不断加剧，实行无标底评价法和最低评标价法中标、现金履约担
保的项目越来越多，中标难度越来越大，利润空间越来越窄，经营成本越来越高。
解决的方案
①发挥公司整体优势，拓展经营，强化项目管理，提升核心竞争力和盈利水平.
②把握市场形势变化的特点，以铁路建设高潮为契机，调整经营战略，搞好经营策
划，提高经营质量，努力突破铁路市场份额。
③以高难新项目为依托，强攻重点技术，加快高层次科技研发，力争在高速铁路和
复杂桥梁关键建造技术上有新的突破，以提高公司的整体竞争层次。
④适应市场形势，推动经营工作的创新和变革。建立体现行业水平的、适应市场发
展的、高效的内部管理制度，以适应不断变化的市场形势；着眼长远，创新经营理念及
经营手段，培育敏锐的市场意识，培育经营工作服务于公司发展战略的意识，带动公司
综合竞争力的提升。
（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
公司于2001年通过首次发行募集资金101,727.75万元人民币，已累计使用
93,527.75万元人民币，其中本年度已使用2,000万元人民币，尚未使用8,200万元人
民币，尚未使用募集资金存放在公司帐户上，根据项目进度投入使用。
购置施工机械设备项目、投资组建成都铁达商品混凝土有限公司项目、投资控股中
铁二局集团电务、新运、建筑公司项目、补充流动资金五个项目已实施完毕。投资烟台
至大连铁路轮渡工程项目按合同要求预计投资额1.8亿元，已支付9800万元。
2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
是否 是否符 是否符
实际投入 预计
承诺项目名称 拟投入金额 变更 实际收益 合计划 合预计
金额 收益
项目 进度 收益
购置施工机械设备项目 56,422.59 否 56,422.59 是 是
投资组建成都铁达商品混凝土
5,100.00 否 5,100.00 12.55 是 否
有限公司项目
投资控股中铁二局集团电务工
3,620.02 否 3,620.02 152.24 是 否
程有限公司项目
投资控股中铁二局集团新运工
2,911.44 否 2,911.44 64.61 是 否
程有限公司项目
投资控股中铁二局集团建筑有
4,004.88 否 4,004.88 -671.63 是 否
限公司项目
补充流动资金 11,668.82 否 11,668.82 是 是
烟台至大连铁路轮渡工程项目 18,000.00 是 9,800.00 否 是
合计 101,727.75 / 93,527.75 / /
3、资金变更项目情况
烟台至大连铁路轮渡工程项目
公司变更原计划投资项目购置施工机械设备、投资组建铁达商品混凝土有限公司和
投资控股中铁二局集团电务、新运、建筑公司项目，变更投资烟台至大连铁路轮渡工程
项目，变更后新项目拟投入18,000万元人民币，实际投入9,800万元人民币，占计划投
入金额的54.44%。该项目建设期延长，工程尚未完工。
4、非募集资金项目情况
⑴收购内江-安岳公路安岳段收费经营权项目
公司出资1,000万元人民币投资该项目，已收购完毕。
⑵投资安岳-遂宁公路项目
公司出资1,300万元人民币投资该项目，2002年12月底正式通车运营。
⑶投资建设阆中市马啸溪嘉陵江大桥项目
公司出资8,470万元人民币投资该项目，2002年12月正式开工建设，工期27个
月，目前工程全部完工，已投入试运行阶段。该大桥的收费经营权正在办理中。
⑷购买国债及宝钢股份
公司出资9,738.28万元人民币投资该项目，公司第二届董事会2003年第一次会议
审议同意使用自有资金1亿元人民币购买国债，2003年12月28日前卖出后，分别于
2004年元月2日、5日使用自有资金512,027.00元购买70000股宝钢股份和使用自有资
金96,870,811.86元购买记账式国债（见2004年元月7日的中国证券报、《上海证券
报》和《证券日报》），截止报告期末，未卖出。
5、完成经营计划情况
公司本年度拟订的经营计划收入为81.50亿元人民币，半年度实际完成主营业务收
入29.59亿元，占计划81.5亿元的36.31%。
六、重要事项
（一）公司治理的情况
公司的治理机制目前基本符合《公司法》、《证券法》和中国证监会的有关规定
（二）报告期实施的利润分配方案执行情况
2005年4月28日公司2004年度股东大会决议通过利润分配方案：提取10%法定盈
余公积7,107,946.55元和提取法定公益金7,107,946.55元后，以公司年末总股本
410,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.5元（含税），分配利润
61,500,000.00元。尚余71,861,940.74元，结转下一次分配。
本次分红派息的股权登记日为2005年6月22日，除息日2005年6月23日，现金
红利发放日2004年6月27日，分红派息实施公告刊登在2005年6月16日的《中国证
券报》、《上海证券报》和《证券日报》上。截止报告期末除五家发起人的现金股利未
付以外，社会公众股现金股利已全部付清。
（三）中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司半年度不进行利润分配和公积金转增股本。
（四）重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（五）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（六）报告期内公司重大关联交易事项
1、购买商品、接受劳务的重大关联交易
占同类
关联 对公司
关联交易 交易额 市场
关联方 关联交易定价原则 交易 关联交易金额 结算方式 利润的
内容 的比重 价格
价格 影响
(％)
中铁二局集团物资
采购材料 按市场价确定 / 14,512,809.84 11.81 现金方式结算 / 较小
有限公司
提供卫生绿
化、员工培
根据《综合服务协
中铁二局集团有限 训、安全保 现金方式，每季度
议》双方协商确定交 / 2,969,125.00 52.53 / 较小
公司 卫和消防、 结算一次
易价格
文体设施等
综合服务
提供卫生绿
化、员工培
根据《综合服务协
铁道部第二工程局 训、安全保 现金方式，每季度
议》双方协商确定交 / 673,591.50 11.92 / 较小
第二工程处 卫和消防、 结算一次
易价格
文体设施等
综合服务
提供卫生绿
化、员工培
根据《综合服务协
铁道部第二工程局 训、安全保 现金方式，每季度
议》双方协商确定交 / 817,800.00 14.47 / 较小
第四工程处 卫和消防、 结算一次
易价格
文体设施等
综合服务
提供卫生绿
化、员工培
根据《综合服务协
铁道部第二工程局 训、安全保 现金方式，每季度
议》双方协商确定交 / 655,716.00 11.60 / 较小
第五工程处 卫和消防、 结算一次
易价格
文体设施等
综合服务
提供卫生绿
化、员工培
根据《综合服务协
铁道部第二工程局 训、安全保 现金方式，每季度
议》双方协商确定交 / 278,769.00 4.93 / 较小
路桥工程公司 卫和消防、 结算一次
易价格
文体设施等
综合服务
提供卫生绿
化、员工培
根据《综合服务协
铁道部第二工程局 训、安全保 现金方式，每季度
议》双方协商确定交 / 256,746.00 4.54 / 较小
机械筑路处 卫和消防、 结算一次
易价格
文体设施等
综合服务
根据《工程分包协 现金方式每季度结
中铁二局集团机电 向关联方分 议》，按铁道部或当 算一次，工程全部
/ 23,525,022.96 0.90 / 较小
有限公司 包工程 地发布的定额单价和 完工后进行末次清
已完工工程量确定 算
根据《工程分包协 现金方式每季度结
深圳中铁二局集团 向关联方分 议》，按铁道部或当 算一次，工程全部
/ 42,982,737.33 1.65 / 较小
工程有限公司 包工程 地发布的定额单价和 完工后进行末次清
已完工工程量确定 算
根据《工程分包协 现金方式每季度结
中铁二局集团岩土 向关联方分 议》，按铁道部或当 算一次，工程全部
/ 16,558,569.00 0.64 / 较小
工程有限公司 包工程 地发布的定额单价和 完工后进行末次清
已完工工程量确定 算
2、销售商品、提供劳务的重大关联交易
占同类交 对公司
关联交易内 关联交易 市场
关联方 关联交易定价原则 关联交易金额 易额的比 结算方式 利润的
容 价格 价格
重(％) 影响
交易价格按铁道部
铁建[1990]118号
《关于发布铁路工
程建设材料预算价
格的通知》、铁建
[1996]49号《关于
发布铁路工程建设
中铁二局集团 提供物资采 现金方式
材料预算价格的通
岩土工程有限 购、保管、 / 145,477.87 100 每季度结 / 较小
知》和铁建设
公司 运输等劳务 算一次
[2001]28号《关于
发布铁路工程建设
材料预算价格的通
知》中规定的综合
提成费率和实际采
购、保管、运输的
材料定额总价确定
根据《工程分包协 现金方式每
议》，按铁道部或 季度结算一
中铁二局集团 向关联方承
当地发布的定额单 / 8,906,400.00 0.30 次，工程全 / 较小
有限公司 包工程
价和已完工工程量 部完工后进
确定 行末次清算
关联交易的必要性和持续性说明:
本公司系控股股东—中铁二局集团有限公司作为主发起人改制组建的股份有限公
司，根据双方签订的《综合服务协议》、《工程分包协议》、《房地产租赁契约》和
《国有土地使用权租赁合同》将不可避免在非经营性业务和工程施工中持续发生一定的
关联交易，公司将本着公开、公允、合理的原则处理相关事项。
关联交易说明:
①上述关联交易总金额未超出预计总金额且主要交易条件未发现变化；②向关联方
租赁房屋、土地金额未超过预计总金额，且仅有175.69万元，未在上表中列出。
（七）重大合同及其履行情况
1、托管情况
本报告期公司无托管事项。
2、承包情况
①续建工程
A．青藏铁路10标段，全长50.1km，该工程为跨年度工程，开工时间2001年11
月，工程计划总投资73128万元，计划2005年11月竣工，公司2005年完成投资16497
万元，开工累计完成106613万元。
B．渝怀铁路10、30标段，全长57.588km，该工程为跨年度工程，开工时间2001
年1月，工程计划总投资90607万元，计划2005年6月竣工，公司2005年完成投资
3049万元，开工累计完成108472万元,截止2005年6月30日，工程已基本完工，竣工
结算办理中。
C．广州地铁三号线大塘站-沥滘站盾构区间，该工程为跨年度工程，开工时间2002
年8月，工程计划总投资14117.5万元，公司2005年完成投资1189万元，开工累计完
成14234万元。
D．北京地铁五号线土建工程施工2#合同段（刘家窑站-蒲黄榆站），该工程为跨年
度工程，开工时间2002年12月，工程计划总投资15444万元，公司2005年完成投资
2012万元，开工累计完成12754万元。
E．兰新铁路兰州至武威段增建第二线，全长4.48km,该工程为跨年度工程，开工时
间2003年3月，工程计划总投资16333万元，公司2005年完成投资91万元，开工累计
完成13302万元。
F．沪瑞国道主干线玉屏至三穗公路第9合同段，全长6.185km，该工程为跨年度工
程，开工时间2003年3月，工程计划总投资13629.7万元，计划2005年3月竣工，公
司2005年完成投资2265万元，开工累计完成14005万元。
G．河南省济源至洛阳高速公路第一期工程项目JL-08合同段，全长11.3km，该工
程为跨年度工程，开工时间2003年1月，工程计划总投资13886.8万元，公司2005年
完成投资2374万元，开工累计完成14392万元。
H.上海轨道交通9号线一期工程R413九亭站至七宝站区间盾构隧道，该工程为跨
年度工程，开工时间2003年4月，工程计划总投资36024.889万元，竣工日期2005年
10月，公司2005完成投资3080万元，开工累计完成23232万元。
I.青藏铁路29标段，全长34.7km，该工程为跨年度工程，开工时间2003年4月，
工程计划总投资22798.89万元，计划2006年12月竣工，公司2005年完成投资3185万
元，开工累计完成27832万元。
J．深圳港盐田港区三期工程合同四：道路堆场、房屋建筑及公用设施工程，该工
程为跨年度工程，开工时间2003年1月，工程计划总投资30407.79万元，计划2007年
2月竣工，公司2005年完成投资5816万元，开工累计完成30369万元。
K.兰新线兰武段第二线乌鞘岭隧道，该工程为跨年度工程，开工时间2003年3
月，工程计划总投资10709.5万元，计划2005年6月竣工，公司2005年完成投资5134
万元，开工累计完成14330万元。
L.杭州湾跨海大桥X标工程，该工程为跨年度工程，开工时间2004年4月，工程
计划总投资71394万元，计划2007年12月竣工，公司2005年完成投资3142万元，开
工累计完成8018万元。
M.浙赣铁路电气化改造工程第一标段，该工程为跨年度工程，开工时间2003年11
月，工程计划总投资10422万元，计划2005年8月竣工，公司2005年完成投资12448
万元，开工累计完成22937万元。
N.贵昆铁路沾益至昆明段增建二线站前工程12标，该工程为跨年度工程，开工时
间2004年6月，工程计划总投资19378万元，计划2005年8月竣工，公司2005年完成
投资6818万元，开工累计完成14034万元。
O.湖南省常德至吉首高速公路项目（湘西）土建工程29合同段，该工程为跨年度
工程，开工时间2004年3月，工程计划总投资13391万元，计划2006年5月竣工，公
司2005年完成投资2410万元，开工累计完成5882万元。
P.陕西高速公路靖边-安塞L6标，该工程为跨年度工程，开工时间2004年3月，
工程计划总投资15854万元，计划2005年5月竣工，公司2005年完成投资828万元，
开工累计完成10945万元。
Q.陕西高速公路靖边-安塞L7标，该工程为跨年度工程，开工时间2004年5月，
工程计划总投资11202.6万元，计划2005年5月竣工，公司2005年完成投资2744万
元，开工累计完成10365万元。
R.西安至柞水高速公路6合同段,该工程为跨年度工程，开工时间2004年3月，
工程计划总投资12152万元，计划2004年5月竣工，公司2005年完成投资1711万元，
开工累计完成9490万元。
S.河南省安阳至林洲高速公路项目路基桥涵工程第6合同段，该工程为跨年度工
程，开工时间2004年2月，工程计划总投资11088万元，计划2005年7月竣工，公司
2005年完成投资2857万元，开工累计完成5870万元。
T.宜昌-万州铁路项目第W 17标，该工程为跨年度工程，开工时间2004年6月，
工程计划总投资19295万元，计划2008年10月竣工，公司2005年完成投资2921万
元，开工累计完成8853万元。
U.宜昌-万州铁路项目第W18合同段，该工程为跨年度工程，开工时间2004年8
月，工程计划总投资11662万元，计划2008年11月竣工，公司2005年完成投资3410
万元，开工累计完成5078万元。
V．胶济电气化铁路工程综合ZH-7标，该工程为跨年度工程，开工时间2002年2
月，工程计划总投资约30000万元，计划2005年10月竣工，公司2005年完成投资
5259万元，开工累计完成19749万元。
②新建工程
A．阿深线开封至通许段（周口界）告诉公路第1合同段，该工程为跨年度工程，
开工时间2004年5月，工程计划总投资15787万元，计划2005年12月竣工，公司
2005年完成投资2198万元，开工累计完成2198万元。
B．浙江金华市二环路仙桥立交工程，该工程为跨年度工程，开工时间2004年10
月，工程计划总投资10154万元，计划2005年7月竣工，公司2005年完成投资1218
万元，开工累计完成1218万元。
C．上海至瑞丽国道主干线（贵州境）镇宁至胜境关高速公路标段（三七）工程37
标，全长6.178km，该工程为跨年度工程，开工时间2004年9月，工程计划总投资
26939万元，计划2007年3月竣工，公司2005年完成投资4038万元，开工累计完成
4038万元。
D．沪蓉国道支线至垫江高速公路A16合同段，该工程为跨年度工程，开工时间
2004年11月，工程计划总投资39128万元，计划2007年3月竣工，公司2005年完成
投资2710万元，开工累计完成2710万元。
E．宜万铁路外资标W5标段，该工程为跨年度工程，开工时间2005年1月，工程
计划总投资22559万元，计划2008年12月竣工，公司2005年完成投资1275万元，开
工累计完成1275万元。
F．河南省信阳至南阳高速公路信阳至沁阳段土建工程2标，该工程为跨年度工
程，开工时间2004年9月，工程计划总投资12166万元，计划2006年9月竣工，公
司2005年完成投资970万元，开工累计完成970万元。
G．深圳地铁1号线续建工程第M合同段，该工程为跨年度工程，开工时间2005
年2月，工程计划总投资10364万元，计划2007年2月竣工，公司2005年完成投资
652万元，开工累计完成652万元。
H．武襄铁路第二合同段，全长57.6km，该工程为跨年度工程，开工时间2004
年12月，工程计划总投资55509万元，计划2007年9月竣工，公司2005年完成投资
2628万元，开工累计完成2628万元。
I．山东青银高速公路济南绕城北线土建施工第二合同段，该工程为跨年度工程，
开工时间2005年5月，工程计划总投资29585万元，计划2007年12月竣工，公司
2005年完成投资202元，开工累计完成202万元。
J．青岛至莱芜高速公路工程第5合同段，该工程为跨年度工程，开工时间2004
年12月，工程计划总投资28553万元，计划2006年5月竣工，公司2005年完成投资
600万元，开工累计完成600万元。
广州轨道交通五号线（车坡至三溪，鱼珠至大砂东）盾构区间工程，该工程为跨年
度工程，开工时间2004年12月，工程计划总投资16802万元，计划2006年12月竣
工，公司2005年完成投资1189万元，开工累计完成1189万元。
3、租赁情况
本报告期公司无重大租赁事项。
4、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
是否为
是否 关联方
发生日期
担保对象名
（协议签署 担保金额 担保类型 担保期 履行 担保
称
日） 完毕 （是或
否）
无
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 600
报告期末对控股子公司担保余额合计 5,220
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 5,220
担保总额占公司净资产的比例 2.97%
公司违规担保情况
为控股股东及公司持股50％以下的其他关联方提
供担保的金额
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象
提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
违规担保金额 0
5、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
6、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
（八）公司或持有5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
（九）聘任、解聘会计师事务所情况
公司未改聘会计师事务所。
（十）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评
及证券交易所的公开谴责。
（十一）其它重大事项
报告期内公司无其他重大事项。
（十二）信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
公司二届董事会2005 《中国证券报》C18版、 http://www.sse.com.cn“上市公
2005-03-08
年第一次会议决议公告 《上海证券报》C15版 司资料”栏
公司二届监事会2005 《中国证券报》C18版、 http://www.sse.com.cn“上市公
2005-03-08
年第一次会议决议公告 《上海证券报》C15版 司资料”栏
公司关于召开2004年 《中国证券报》C18版、 http://www.sse.com.cn“上市公
2005-03-08
度股东大会的通知 《上海证券报》C15版 司资料”栏
2005-03-10
补充及更正公告 《上海证券报》B2版 司资料”栏
公司监事会关于增加 http://www.sse.com.cn“上市公
《中国证券报》C40版、
2004年度股东大会提案 2005-04-16 司资料”栏
《上海证券报》70版
的通知
公司董事会关于增加 http://www.sse.com.cn“上市公
《中国证券报》C40版、
2004年度股东大会提案 2005-04-16 司资料”栏
《上海证券报》70版
的通知
公司2004年度股东大 《中国证券报》C38版、 http://www.sse.com.cn“上市公
2005-04-29
会决议公告 《上海证券报》C35版 司资料”栏
公司二届董事会2005 《中国证券报》C38版、 http://www.sse.com.cn“上市公
2005-04-29
年第二次会议决议公告 《上海证券报》C35版 司资料”栏
《中国证券报》C03版、 http://www.sse.com.cn“上市公
公司分红派息实施公告 2005-06-16
《上海证券报》C3版 司资料”栏
七、财务报告(未经审计)
合并资产负债表
编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元
资产 附注 2005-06-30 2004-12-31
流动资产：
货币资金 五.1 1,016,827,637.15 911,451,316.94
短期投资 二.8五.2 95,989,948.80 84,742,887.20
应收票据 五.3 2,450,000.00 5,372,050.00
应收股利 1,890,155.43 —
应收利息 398,258.41 398,258.41
应收账款 二.9五.4 773,653,821.71 737,425,001.50
其他应收款 二.9五.5 1,504,095,370.44 1,155,290,334.12
预付账款 五.6 544,309,114.45 315,272,398.22
应收补贴款 — —
存货 二.10五.7 1,817,763,835.31 1,422,290,426.29
待摊费用 — —
一年内到期的长期债权投资 — —
其他流动资产 — —
流动资产合计 5,757,378,141.70 4,632,242,672.68
长期投资：
长期股权投资 二.12五.8 167,512,890.64 145,857,327.88
长期债权投资 二.12五.9 — 13,423,580.73
长期投资合计 167,512,890.64 159,280,908.61
固定资产
固定资产原价 二.14五.10 1,558,412,209.04 1,563,551,593.20
减：累计折旧 二.14五.10 731,259,763.23 693,510,836.27
固定资产净值 827,152,445.81 870,040,756.93
减：固定资产减值准备 二.14五.10 30,871,983.22 32,893,417.03
固定资产净额 796,280,462.59 837,147,339.90
工程物资 — —
在建工程 二.15五.11 82,303,022.47 70,501,101.17
固定资产清理 — —
固定资产合计 878,583,485.06 907,648,441.07
无形资产及其他资产：
无形资产 二.16五.12 4,673,974.00 4,725,976.00
长期待摊费用 二.18五.13 1,393,359.44 1,621,637.92
其他长期资产 二.19五.14 2,503,286.33 923,941.87
无形资产及其他资产合计 8,570,619.77 7,271,555.79
递延税项:
递延税项借项 — —
资产总计 6,812,045,137.17 5,706,443,578.15
合并资产负债表(续)
编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元
负债及股东权益 附注 2005-06-30 2004-12-31
流动负债：
短期借款 五.15 1,162,700,000.00 736,700,000.00
应付票据 五.16 183,000,000.00 43,500,000.00
应付账款 五.17 1,445,639,553.51 1,410,687,391.57
预收账款 五.18 780,841,258.21 600,715,762.84
应付工资 21,465,968.48 51,617,716.17
应付福利费 47,451,318.49 42,612,620.30
应付股利 48,282,011.88 43,005.63
应交税金 五.19 120,129,355.23 114,642,409.04
其他应交款 五.20 28,149,067.79 25,105,326.32
其他应付款 五.21 620,984,559.87 400,168,648.60
预提费用 89,731.00 84,000.00
预计负债 — —
一年内到期的长期负债 — 750,000.00
其他流动负债 — —
流动负债合计 4,458,732,824.46 3,426,626,880.47
长期负债：
长期借款 五.22 478,161,565.95 370,171,200.00
应付债券 — —
长期应付款 — —
专项应付款 — —
其他长期负债 — —
长期负债合计 478,161,565.95 370,171,200.00
递延税项：
递延税项贷项 — —
负债合计 4,936,894,390.41 3,796,798,080.47
少数股东权益 二.23五.23 117,049,554.15 120,145,084.89
股东权益：
股本 五.24 410,000,000.00 410,000,000.00
资本公积 五.25 1,086,732,396.09 1,086,732,396.09
盈余公积 五.26 165,062,992.48 159,406,075.96
其中：公益金 82,275,860.53 79,447,402.27
未分配利润 五.27 96,305,804.04 133,361,940.74
其中：已宣布发放的现金股利 — 61,500,000.00
股东权益合计 1,758,101,192.61 1,789,500,412.79
负债及股东权益总计 6,812,045,137.17 5,706,443,578.15
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
法定代表人：唐志成 财务负责人：曾永林 会计主管：银宏
合并利润及利润分配表
编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元
附注 2005年1-6月 2004年1-6月
一、主营业务收入 二.21五.28 2,959,064,823.32 2,425,340,574.41
减：主营业务成本 五.29 2,602,135,657.44 2,138,070,781.23
主营业务税金及附加 五.30 78,915,995.88 68,362,336.78
二、主营业务利润 278,013,170.00 218,907,456.40
加：其他业务利润 五.31 (7,416,601.74) 7,660,170.87
减：营业费用 622,314.06 400,285.64
管理费用 228,067,266.59 190,089,966.15
财务费用 五.32 21,443,062.18 1,733,368.93
三、营业利润 20,463,925.43 34,344,006.55
加：投资收益 五.33 13,357,513.80 (4,715,190.76)
补贴收入 — —
营业外收入 五.34 1,715,801.84 1,824,531.92
减：营业外支出 五.35 2,681,944.65 621,209.64
四、利润总额 32,855,296.42 30,832,138.07
减：所得税 3,960,827.29 3,193,838.62
少数股东损益 二.23五.36 (1,206,310.69) (1,959,289.89)
五、净利润 30,100,779.82 29,597,589.34
加：年初未分配利润 133,361,940.74 78,551,243.54
其他转入 — —
六、可供分配的利润 163,462,720.56 108,148,832.88
减：提取法定盈余公积 五.27 2,828,458.26 3,152,539.22
提取法定公益金 五.27 2,828,458.26 3,152,539.22
提取储备基金 — —
七、可供股东分配的利润 157,805,804.04 101,843,754.44
减：提取任意盈余公积 — —
应付普通股股利 五.27 61,500,000.00 —
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 96,305,804.04 101,843,754.44
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
法定代表人：唐志成 财务负责人：曾永林 会计主管：银宏
合并利润表附表
编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元
净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
2005年1-6月
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 15.81 15.67 0.6781 0.6781
营业利润 1.16 1.15 0.0499 0.0499
净利润 1.71 1.70 0.0734 0.0734
扣除非经常性损益后的净利润 1.21 1.20 0.0519 0.0519
净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
2004年1-6月
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 12.52 12.41 0.5339 0.5339
营业利润 1.96 1.95 0.0838 0.0838
净利润 1.69 1.68 0.0722 0.0752
扣除非经常性损益后的净利润 1.86 1.84 0.0795 0.0795
上述指标计算公式如下：
1．全面摊薄净资产收益率=报告期利润 期末净资产
2．全面摊薄每股收益=报告期利润 期末股份总数
P
3．加权平均净资产收益=
E0+NP 2+Ei Mi M0-Ej Mj M0
其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股
等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下
一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
P
4．加权平均每股收益=
S0+S1+Si Mi M0-Sj Mj M0
其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份
数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份
起至报告期期末的月份数。
5.扣除非经常性损益后的净利润＝净利润＋(－)非经常性损益＋所得税影响数
6.本公司除营业外收支、短期投资收益外、转回的减值准备、收取的非金融企业资金占用费用、
处置固定资产损益，并无其他非经常性损益。非经常性损益（税后影响）明细项目参见附注.十二。
扣除非经常性损益后的净利润＝30,100,779.82-8,809,585.97=21,291,193.85
法定代表人：唐志成 财务负责人：曾永林 会计主管：银宏
合并现金流量表
编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元
附注 2005年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,542,552,359.42
收到的税费返还 —
收回的投标、履约保证金 189,161,926.58
收到的其他与经营活动有关的现金 五.37 365,914,852.99
现金流入小计 2,908,467,212.41
购买商品、接受劳务支付的现金 2,272,096,717.35
支付给职工以及为职工支付的现金 243,750,647.96
支付的各项税费 88,006,173.53
支付的投标、履约保证金 266,917,737.18
支付的其他与经营活动有关的现金 五.38 499,209,041.54
现金流出小计 3,103,062,580.38
经营活动产生的现金流量净额 (194,595,367.97)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 13,559,203.86
取得投资收益所收到的现金 2,629,110.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净值 1,207,200.92
收到的其他与投资活动有关的现金 —
现金流入小计 17,395,515.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 172,042,417.32
投资所支付的现金 24,200,000.00
支付的其他投资与活动有关的现金 —
现金流出小计 197,606,482.47
投资活动产生的现金流量净额 (180,210,966.81)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 —
借款所收到的现金 759,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 —
现金流入小计 759,500,000.00
偿还债务所支付的现金 227,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 50,441,110.96
支付的其他与筹资活动有关的现金 五.39 2,740,299.20
现金流出小计 279,317,345.01
筹资活动产生的现金流量净额 480,182,654.99
四、汇率变动对现金的影响额 —
五、现金及现金等价物净增加额 105,376,320.21
合并现金流量表（续）
编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元
补充资料 2005年1-6月
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 30,100,779.82
加：少数股东损益（亏损以“－”号列示） (1,206,310.69)
计提的资产减值准备 (5,008,407.21)
固定资产折旧 76,843,863.46
无形资产摊销 52,002.00
长期待摊费用摊销 782,644.48
待摊费用减少（减：增加） —
预提费用增加 (减：减少) 5,731.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收 (89,809.28)
益）
固定资产报废损失 —
财务费用 27,868,627.69
投资损失（减：收益） (2,110,452.20)
递延税款贷项（减：借项） —
存货的减少（减：增加） (550,734,586.43)
经营性应收项目的减少（减：增加） (630,454,884.86)
经营性应付项目的增加（减：减少） 859,355,434.25
其他 —
经营活动产生的现金流量净额 (194,595,367.97)
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 —
一年内到期的可转换公司债券 —
融资租入固定资产 —
3、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的年末余额 1,016,827,637.15
减：货币资金的年初余额 911,451,316.94
加：现金等价物的年末余额 —
减：现金等价物的年初余额 —
现金及现金等价物净增加额 105,376,320.21
法定代表人：唐志成 财务负责人：曾永林 会计主管：银宏
母公司资产负债表
编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元
资产 附注 2005-06-30 2004-12-31
流动资产：
货币资金 534,400,735.21 412,267,466.97
短期投资 95,989,948.80 84,742,887.20
应收票据 — 1,062,050.00
应收股利 4,601,839.95 2,711,684.52
应收利息 398,258.41 398,258.41
应收账款 六.1 143,377,578.46 190,779,788.86
其他应收款 六.2 740,874,184.14 690,257,311.38
预付账款 1,438,079,123.79 898,109,684.34
应收补贴款 — —
存货 80,945,675.66 54,258,233.61
待摊费用 — —
一年内到期的长期债权投资 — —
其他流动资产 — —
流动资产合计 3,038,667,344.42 2,334,587,365.29
长期投资：
长期股权投资 六.3 714,911,304.16 697,276,282.17
长期债权投资 — —
长期投资合计 714,911,304.16 697,276,282.17
固定资产：
固定资产原价 六.4 346,993,022.70 348,534,061.70
减：累计折旧 六.4 125,743,976.35 116,914,174.53
固定资产净值 221,249,046.35 231,619,887.17
减：固定资产减值准备 六.4 253,021.39 308,168.88
固定资产净额 220,996,024.96 231,311,718.29
工程物资 — —
在建工程 2,552,644.56 288,311.56
固定资产清理 — —
固定资产合计 223,548,669.52 231,600,029.85
无形资产及其他资产：
无形资产 3,282,000.00 3,318,000.00
长期待摊费用 — —
其他长期资产 — —
无形资产及其他资产合计 3,282,000.00 3,318,000.00
递延税项:
递延税项借项 — —
资产总计 3,980,409,318.10 3,266,781,677.31
母公司资产负债表(续)
编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元
负债及股东权益 2005-6-30 2004-12-31
流动负债：
短期借款 950,000,000.00 622,000,000.00
应付票据 140,000,000.00 40,000,000.00
应付账款 135,050,241.29 74,141,854.99
预收账款 371,527,386.38 297,783,569.15
应付工资 2,573,497.23 3,466,361.23
应付福利费 18,607,098.49 17,733,262.09
应付股利 46,595,344.02 —
应交税金 9,040,048.15 5,407,279.40
其他应交款 191,021.45 139,582.19
其他应付款 125,184,281.57 88,870,116.90
预提费用 — —
预计负债 — —
一年内到期的长期负债 — —
其他流动负债 — —
流动负债合计 1,798,768,918.58 1,149,542,025.95
长期负债：
长期借款 420,000,000.00 320,000,000.00
应付债券 — —
长期应付款 — —
专项应付款 — —
其他长期负债 — —
长期负债合计 420,000,000.00 320,000,000.00
递延税项：
递延税项贷项 — —
负债合计 2,218,768,918.58 1,469,542,025.95
股东权益：
股本 410,000,000.00 410,000,000.00
资本公积 1,086,732,396.09 1,086,732,396.09
盈余公积 157,941,600.70 152,761,451.06
其中：公益金 78,970,800.35 76,380,725.53
未分配利润 106,966,402.73 147,745,804.21
其中：已宣布发放的现金股利 — 61,500,000.00
股东权益合计 1,761,640,399.52 1,797,239,651.36
负债及股东权益总计 3,980,409,318.10 3,266,781,677.31
(所附注释系会计报表的组成部分)
法定代表人：唐志成 财务负责人：曾永林 会计主管：银宏
母公司利润及利润分配表
编制单位：中铁二局股份有限公司(母公司) 单位：人民币元
附注 2005年1-6月 2004年1-6月
一、主营业务收入 1,086,809,493.45 1,082,543,401.71
减：主营业务成本 1,023,096,355.60 988,424,342.76
主营业务税金及附加 4,650,852.24 1,316,895.11
二、主营业务利润 59,062,285.61 92,802,163.84
加：其他业务利润 （1,458,486.28） 1,299,709.38
减：营业费用 — —
管理费用 24,777,910.06 22,883,405.29
财务费用 13,750,927.00 (759,992.24)
三、营业利润 19,074,962.27 71,978,460.17
加：投资收益 六.5 10,772,239.02 (40,057,253.73)
补贴收入 — —
营业外收入 363,547.49 335,302.30
减：营业外支出 2,171,527.37 1,853,440.21
四、利润总额 28,039,221.41 30,403,068.53
减：所得税 六.6 2,138,473.25 2,214,951.02
五、净利润 25,900,748.16 28,188,117.51
加：年初未分配利润 147,745,804.21 90,420,997.11
其他转入 —
六、可供分配的利润 173,646,552.37 118,609,114.62
减：提取法定盈余公积 2,590,074.82 2,959,758.93
提取法定公益金 2,590,074.82 2,959,758.93
七、可供股东分配的利润 168,466,402.73 112,689,596.76
减：提取任意盈余公积 — —
应付普通股股利 61,500,000.00 —
转作股本的普通股股利 — —
八、未分配利润 106,966,402.73 112,689,596.76
(所附注释系会计报表的组成部分)
法定代表人：唐志成 财务负责人：曾永林 会计主管：银宏
母公司现金流量表
编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元
2005年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,668,915,742.19
收到的税费返还 —
收回的投标、履约保证金 13,760,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 78,554,522.77
现金流入小计 1,747,470,264.96
购买商品、接受劳务支付的现金 1,730,111,720.16
支付给职工以及为职工支付的现金 29,834,447.81
支付的各项税费 5,737,622.30
支付的投标、履约保证金 11,696,500.00
支付的其他与经营活动有关的现金 91,139,325.22
现金流出小计 1,856,823,115.49
经营活动产生的现金流量净额 （109,352,850.53）
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 —
取得投资收益所收到的现金 —
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净值 175,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金 73,800,000.00
现金流入小计 73,975,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 136,075,012.35
投资所支付的现金 20,000,000.00
支付的其他投资与活动有关的现金 68,800,000.00
现金流出小计 224,875,012.35
投资活动产生的现金流量净额 （150,900,012.35）
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 —
借款所收到的现金 548,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 —
现金流入小计 548,000,000.00
偿还债务所支付的现金 120,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 45,613,868.88
支付的其他与筹资活动有关的现金 —
现金流出小计 165,613,868.88
筹资活动产生的现金流量净额 382,386,131.12
四、汇率变动对现金的影响额 —
五、现金及现金等价物净增加额 122,133,268.24
母公司现金流量表（续）
编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元
补充资料 2005年1-6月
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 25,900,748.16
加：计提的资产减值准备 （13,864,345.60
）
固定资产折旧 12,878,149.33
无形资产摊销 36,000.00
长期待摊费用摊销 —
待摊费用减少（减：增加） —
预提费用增加 (减：减少) —
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 339,733.54
固定资产报废损失 —
财务费用 23,360,746.60
投资损失（减：收益） 474,822.58
少数股东损失（减：收益） —
递延税款贷项（减：借项） —
存货的减少（减：增加） (26,687,442.05)
经营性应收项目的减少（减：增加） (551,813,879.41)
经营性应付项目的增加（减：减少） 420,022,616.32
其他 —
经营活动产生的现金流量净额 (109,352,850.53)
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 —
一年内到期的可转换公司债券 —
融资租入固定资产 —
3、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的年末余额 534,400,735.21
减：货币资金的年初余额 412,267,466.97
加：现金等价物的年末余额 —
减：现金等价物的年初余额 —
现金及现金等价物净增加额 122,133,268.24
法定代表人：唐志成 财务负责人：曾永林 会计主管：银宏
资产减值准备明细表
编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元
2005－1－1 本年增加数 本年转回数 2005－6－30
项
母 公 母 公
目 合 并 合 并 合 并 母 公 司 合 并 母 公 司
司 司
一、坏账准备 156,860,520.96 50,226,762.05 12,144,260.70 1,253,902.53 7,007,010.20 3,871,186.53 161,997,771.46 47,609,478.05
其中：应收账款 63,563,394.43 12,164,395.61 1,213,346.86 37,631.01 2,814,843.12 3,746,797.93 61,961,898.17 8,455,228.69
其他应收款 93,297,126.53 38,062,366.44 10,930,913.84 1,216,271.52 4,192,167.08 124,388.60 100,035,873.29 39,154,249.36
二、短期投资跌价准备 12,241,693.25 12,241,693.25 83,300.00 83,300.00 11,330,361.60 11,330,361.60 994,631.65 994,631.65
其中：股票投资 92,027.00 92,027.00 83,300.00 83,300.00 11,900.00 11,900.00 163,427.00 163,427.00
— —
债券投资 12,149,666.25 12,149,666.25 11,318,461.60 11,318,461.60 831,204.65 831,204.65
— — —
三、存货跌价准备 887,291.04 — 4,511,303.13 704,335.10 4,694,259.07
— — — —
其中：原材料 — — 526,954.55 526,954.55
工程施工 887,291.04 — 3,984,348.58 — 177,380.55 — 4,694,259.07 —
四、长期投资减值准备 — — — — — — — —
其中：长期股权投
资 — — — — — — — —
长期债权
投资 — — — — — — — —
— — — —
五、固定资产减值准备 32,893,417.03 308,168.88 — — 2,021,433.81 55,147.49 30,871,983.22 253,021.39
其中：房屋建筑物 — — — — — — — —
机器设备 — —
32,893,417.03 308,168.88 2,021,433.81 55,147.49 30,871,983.22 253,021.39
六、无形资产减值准备 — — — — — — — —
七、在建工程减值准备 — — — — — — — —
八、委托贷款减值准备 — — — — — — — —
法定代表人：唐志成 财务负责人：曾永林 会计主管：银宏
股东权益增减变动表
编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元
项 目 2005年1-6月
一、股本
年初余额 410,000,000.00
本年增加数 —
本年减少数 —
年末余额 410,000,000.00
二、资本公积
年初余额 1,086,732,396.09
本年增加数 —
本年减少数 —
其中：转增股本 —
年末余额 1,086,732,396.09
三、法定和储备基金
年初余额 79,958,673.69
本年增加数 2,828,458.26
其中：从净利润中提取数 2,828,458.26
其中：法定盈余公积 2,828,458.26
储备基金
本年减少数
年末余额 82,787,131.95
其中：法定盈余公积
四、法定公益金
年初余额 79,447,402.27
本年增加数 2,828,458.26
其中：从净利润中提取数 2,828,458.26
本年减少数
年末余额 82,275,860.53
五、未分配利润
年初未分配利润 133,361,940.74
本年净利润 30,100,779.82
本年利润分配 67,156,916.52
年末未分配利润 96,305,804.04
法定代表人：唐志成 财务负责人：曾永林 会计主管：银宏
会计报表附注
单位：人民币元
一、公司基本情况
中铁二局股份有限公司（以下简称“本公司”）系经中华人民共和国国家经济贸易委员会和财
政部分别以国经贸企改[1999]744号文和财管字[1999]233号文批准，由中铁二局集团有限公司、中
铁宝桥股份有限公司（原宝鸡桥梁厂）、成都铁路局、铁道部第二勘测设计院、西南交通大学等五
家发起人以发起设立方式设立的股份有限公司。
1999年12月8日，成都高新技术产业开发区科技局以成高科（1999）119号文认定本公司为高
新技术企业；2000年3月17日，四川省科学技术委员会以川科委[2000]12号文认定本公司为高新技
术企业，全国统一编号：QN-2000001C。
经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2001]27号文批准，本公司于2001年5月8日向社会
公众首次公开发行普通股11000万股，经上海证券交易所上证上字[2001]72号文批准，2001年5月
28日，本公司向社会公众公开发行的普通股在上海证券交易所挂牌交易。
本公司为工程施工企业。1999年9月24日，本公司在成都市工商行政管理局领取企业法人营业
执照，企业法人营业执照号为成工商（高新）字5101091000275，经营范围包括：承担各类型工业、
能源、交通、民用等工程项目施工的承包，机械租赁，经营期限为永久。
二、主要会计政策
1.会计制度
本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关规定。
2.会计年度
会计年度采用日历年度制，即自公历每年1月1日起至12月31日止。
3.记账本位币
本公司记账本位币为人民币。
4.记账基础和计价原则
本公司的记账基础为权责发生制,各项资产除按规定应以评估价值计价外，均按取得时的实际成
本计价。
5.外币业务核算方法
本公司年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价的中
间价(“市场汇价”)折合为人民币记账。年度终了,货币性项目中的外币余额概按当日市场汇价进行
调整，由此产生的折合人民币差额,除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当
年度损益。
6.外币报表的折算方法
子公司的非本位币会计报表，均按照财政部财会字[1995]11号《合并会计报表暂行规定》第八
条所规定的折算方法，折算为本位币报表。因会计报表各项目按规定采用不同汇率而产生的折算差
额，以“外币报表折算差额”项目在资产负债表单独列示。
7.现金等价物的确定标准
本公司的现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
8.短期投资核算方法
短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投资、债券投
资等。短期投资在取得时以实际成本计价，即实际支付的全部价款扣除已宣告发放尚未领取的现金股
利或利息。短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时实际支付的已宣告而尚未领取的现
金股利或已到期尚未领取的利息，于实际收到时冲减已计入应收项目的现金股利或利息外，直接冲减
短期投资账面成本，处置短期投资时，将短期投资账面价值与实际取得的价款的差额确认为当期投资
损益。
期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按类别将股票、债券等短期投资的市价与其成本进
行比较，市价低于成本的部分，计提短期投资跌价准备，并计入当期损益类账项。
如已计提跌价准备的短期投资的价值以后又得以回升，应按增回的数额（以补足以前已计提的数
额为限）冲销已计提的跌价准备。
9.坏账核算方法
（1）本公司确认坏账损失的标准：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法
收回;或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务
人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。
（2）坏账损失的核算方法：本公司坏账损失核算采用备抵法，并根据债务单位的财务状况、现
金流量等情况，以应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额的账龄按以下比例计提坏账准
备：
账龄 金额 计提比例（%）
1年以内 5
1年至2年 10
2年至3年 20
3年以上 30
10.存货核算方法
本公司的存货主要分为原材料、委托加工材料、周转材料、低值易耗品和工程施工。各类存货取
得时按实际成本计价,发出按加权平均法计价；低值易耗品于领用时一次性摊销。
根据具体会计准则——《建造合同》的有关规定，工程施工核算的内容系累计已发生的施工成本
和已确认的毛利大于累计已办理结算的合同价款的差额在存货中反映，累计已发生的施工成本和已确
认的毛利小于累计已办理结算的合同价款的差额在预收账款中反映。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
决算日，公司对存货进行全面清查,如由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于存货
成本等原因,使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分计提存货跌价准备，存
货跌价损失计入当年度损益。
存货可变现净值以有关存货的估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值确
定。
11.待摊费用核算方法
待摊费用核算本公司业已发生，但应由本期和以后各期分别负担的费用，分摊期在一年以内（包
括一年）。
12.长期投资核算方法
（1）长期债权投资：本公司债权投资按实际支付的款项扣除已到期尚未领取的利息后计价入
账，债权投资实际成本与债券票面价值的溢价/折价，采用直线法于债券存续期内摊销。
（2）长期股权投资：本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入
账，其他长期投资按投出现金及存货、固定资产、无形资产的账面净值加应交纳的增值税等计价入
账。
（3）股权投资差额：股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资成本与
应享有被投资单位所有者权益中所占份额的差额。期末时，对借方股权投资差额按以下期限摊销：合
同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不高于10年的期限平均摊
销，对贷方股权投资差额于发生当期一次计入资本公积。
（4）收益确认方法。本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方法：对被投资公司无
控制、无共同控制且无重大影响的以成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认，而该
等现金股利超出投资日以后累积净利润的分配额，冲减投资成本；对被投资公司具有控制、共同控制
或重大影响的以权益法核算，投资收益以取得股权后被投资公司实现的净损益份额计算确定。被投资
单位除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整投资成本。
本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记零为限，如果被投资单位以后各
年（期）实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏
损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
决算日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于长期
股权投资账面价值，且该等降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期
股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，在冲减该项投资的资本公积准备项目后的不足部
分，计入当年度损益。
13.委托贷款
（1）本公司委托金融机构贷出的款项按实际支付的价款作为其入账价值,期末按规定的利率计
提应收利息作为当期损益处理；
（2）本公司定期对委托贷款本金进行全面检查,如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的,
按其差额计提委托贷款减值准备。
14.固定资产计价和折旧方法
（1）资产标准：指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的
工器具等，以及不属于经营的主要设备但单位价值在人民币2,000元以上，使用期限超过二年的物
品。
（2）固定资产计价：固定资产按实际成本计价。
（3）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算，并根据固定资产类别的原值、估
计经济使用年限和预计净残值(原值的5%)确定其折旧率。已计提固定资产减值准备的，按照固定资
产原值减去累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，未计提固
定资产减值准备前已计提的累计折旧不作调整。固定资产分类及各类折旧率如下：
类 别 预计使用年限(年) 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 4.75
机器设备 5-10 19-9.5
运输设备 5 19
电子设备及其他 5 19
本公司2003年购置的价值人民币120,940,499.98元的广州地铁盾构设备和2004年购置的价值
人民币40,658,705.10元的上海地铁盾构设备，按工作量法计提折旧。
（4）固定资产减值准备：决算日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价，如果由于市
价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可回收金额低于账面价值的，按单项固定资
产的可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当期损益。
15.在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价。在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时,确认为固定资产。
在建工程利息资本化的金额按截至到期末止购建固定资产累计支出加权平均数与利息资本化率的
乘积计算确定。
在建工程减值准备：决算日，本公司对在建工程进行逐项检查，当存在下列一项或若干项情况
的，应当计提减值准备，（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；（2）所建
项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则按在建工程的可回收金额低于其账面价值的差
额计提减值准备，并计入当年度损益。
16.无形资产核算方法
(1)无形资产的计价和摊销方法：
无形资产按形成或取得时的实际成本计价，并按受益年限或规定年限按直线法摊销。本公司的无
形资产具体项目及摊销年限如下：
土地使用权，自取得之日起分五十年摊销。
（2）无形资产减值准备：
期末，按账面价值与可收回金额孰低计量，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的
能力，当存在以下情形时，对预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备：
A.某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B．某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
C．某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
D．其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备的情形。
17.借款费用的核算方法
本公司为筹集生产经营资金而发生的借款费用计入当期损益；为购建固定资产而借入的专门借
款所发生的借款利息，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产的
成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，应于发生当期直接计入当期损益。
利息资本化率的确定原则：公司为购建固定资产只借入一笔专门的借款，资本化率为该项借款
的利率；为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
18.长期待摊费用的核算方法
本公司的长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，并按直线法摊销。有明确受益期的,按受
益期平均摊销。
19.其他长期资产的核算方法
本公司的其他长期资产为临时设施摊销净值,在形成时按发生的实际成本计价,在施工期限内摊
销。
20.预计负债的确认原则
本公司如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，本公司在资产负债表中反映为负
债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
21.收入确认原则
商品（产品）销售：公司将商品（产品）所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对该商品
（产品）不再保留继续管理权和实际控制权，与交易相关的价款已经收到或已经取得了收款的证
据，与收入相关的商品（产品）成本能够可靠地计量，确认收入的实现。
提供劳务：
（1）在建造合同的结果能够可靠估计时，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费
用。
完工百分比是指根据合同完工进度确认收入和费用的方法。根据这种方法，合同收入应与为达
到完工进度而发生的合同成本相配比，以反映当期已完工部分的合同收入、费用和利润。
本公司选用下列方法之一确定合同完工进度：
①累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例；
②已完合同工作的测量。
本公司主要采用以上第一种方法确定合同完工进度，在无法根据第一种方法确定合同完工进度
时，可采用第二种方法。
按完工百分比法确认收入的两个计算步骤：
①确定合同的完工进度，计算出完工百分比；
②根据完工百分比计量和确认当期的收入和费用。
（2）在建造合同的结果不能可靠估计时，区别以下情况处理：
①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生
的当期确认为费用；
②合同成本不可能收回的，在发生时确认为费用，不确认收入。
如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，将预计损失确认为当期费用。
22.所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
23.合并会计报表编制方法
本合并会计报表系按照财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字
（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的。
本公司对拥有控制权的子公司（详情列示于附注四、主要控股公司及联营公司概况）在编制合并
会计报表时纳入合并范围。
本合并会计报表系以本公司及纳入合并范围内的子公司会计报表以及其他资料为依据，合并各项
目数据。编制合并会计报表时，将各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及结余和
各项交易中未实现的利润抵销后，计算少数股东权益和少数股东损益。
少数股东权益是指本公司所属子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益；少数
股东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润(或应承担的亏损)。
24.合并范围的变化
本公司2005年2季度合并会计报表范围与2004年度相比，母公司增加了浙江分公司、浙赣指挥
部、武襄指挥部，减少了贵州分公司。
三、税项
1、要适用的税种和税率如下：
税种 计税依据 税率
营业税 营业收入 3%
城市维护建设税 应交营业税额 1%、5%、7%
教育费附加 应交营业税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 15%-33%
2、有关税收优惠及批文
（1）根据财政部和国家税务总局联合发布的财税[2001]127号文《财政部国家税务总局关于减
免西安至南京铁路西安至合肥段施工营业税和耕地占用税的通知》，施工单位承建该段铁路取得的
施工收入应缴纳的营业税，减按法定税率的50%缴纳。
（2）根据国家发展计划委员会计基础[2001]1121号文《印发国家计委关于审批新建青藏铁路格
尔木至拉萨段可行性研究和开工报告的请示的通知》，国务院总理办公会议同意在青藏铁路建设、
运营期间免征各项税费。根据中华人民共和国铁道部和西藏自治区人民政府铁建设函[2001]206号
《西藏自治区人民政府、铁道部关于青藏铁路格（尔木）拉（萨）段建设有关问题的会计纪要》，
青藏铁路建设单位享受以下优惠：
西藏自治区人民政府规定征收的地方税费，全部免征；免征国家规定地方收取的城市维护建设
税、教育费附加，耕地占用税，砂、石、土料资源税；建设期间国家批准免征的各项税费一律免
征。
根据财政部、国家税务总局财税[2003]128号文《财政部国家税务局关于青藏铁路建设期间有
关税收政策问题的通知》，对青藏铁路中标的施工企业从事青藏铁路建设取得的所得免征企业所得
税。
（3）本公司系经成都高新技术产业开发区科技局以成高科（1999）119号文，四川省科学技术
委员会以川科委[2000]12号文认定的高新技术企业，根据国家税务总局和财政部财税字[1994]001
号文规定可享受以下税收优惠：凡在国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技术企业，减按15%
的税率缴纳所得税，新办的高新技术企业自投产年度起免征企业所得税两年。
2002年3月5日，成都高新区国家税务局以成高国税发[2002]19号文批复：根据国家税务总局
和财政部财税字[1994]001号文和国家税务总局国税发[1996]第23号文的规定，鉴于本公司1999年
成立后经营期不足6个月，同意免征本公司2000年、2001年企业所得税，从2002年1月1日起减
按15%的税率征收企业所得税。成高国税综字[2000]002号文同时废止。
（4）根据财政部、国家税务总局、海关总署财税发[2001]202号文《关于西部大开发税收优惠
政策问题的通知》和国家税务总局国税发[2002]47号文《关于落实西部大开发有关税收政策具体实
施意见的通知》，本公司之子公司—中铁二局第一工程有限公司经贵州省国家税务局批准，中铁二局
集团新运工程有限公司、中铁二局集团建筑工程有限公司经四川省国家税务局批准，2005年减按15%
的税率缴纳企业所得税。
四、主要控股公司及联营公司概况
1.本公司的子公司及联营公司概况列示如下：
注册资本 实际投资 持股 是否
公司名称 注册地 主营业务
（万元） 额(万元) 比例% 合并
中铁二局第一工程有限公司 贵阳市 8000 7600 95 铁路公路施工 是
中铁二局第二工程有限公司 眉山市 8000 7600 95 铁路公路施工 是
中铁二局第四工程有限公司 成都市 8000 7595 94.94 铁路公路施工 是
中铁二局第五工程有限公司 德阳市 8000 7580 94.75 铁路公路施工 是
中铁二局机械筑路工程有限公司 成都市 6000 5700 95 铁路公路施工 是
中铁二局路桥工程有限公司 成都市 5000 4750 95 铁路公路施工 是
成都中铁二局铁达商品混凝土有限公
成都市 6500 5100 78.46 商品混凝土的生产销售 是
司
中铁二局集团电务工程有限公司 成都市 5500 3620.02 51.02 通讯工程施工 是
中铁二局集团建筑有限公司 成都市 5800 4004.88 56.90 工用及民用建筑施工 是
中铁二局集团新运工程有限公司 成都市 4660 2911.44 51.50 铁路、桥梁施工 是
阆中市嘉陵江路桥开发有限公司 阆中市 3000 2850 95 道路、桥梁经营 是
中铁渤海铁路轮渡有限责任公司*1 烟台市 104800 9800 9.36 铁路轮渡 否
中铁二局集团物资有限公司 成都市 6000 2700 45 仓储、租赁、物资配 否
送
成都市铁鸿源汽车服务有限责任公 成都市 400 300 75 汽车及配件销售 是
司
*1 中铁渤海铁路轮渡有限责任公司（以下简称“中铁渤海公司”）原由中铁建设开发中心、大
连市建设投资公司、烟台交通投资公司共同出资组建的有限责任公司。根据2004年9月中铁渤海公
司股东会决议，中铁渤海公司股东变更为中国铁路建设投资公司、大连市建设投资公司、烟台市电力
开发有限公司和中铁二局股份有限公司。由中铁渤海公司实施的烟大铁路轮渡项目经国家发改委－发
改投资[2004]75号文批准，于2003年12月30日正式开工建设。中铁渤海公司注册资本为人民币
1,200,000,000.00元，截至2005年6月30日止，资本金累计到位1,048,000,000.00元，其中：中
铁建设投资公司人民币530,000,000.00元、大连市建设投资公司人民币210,000,000.00元、烟台电
力开发公司人民币210,000,000.00元，中铁二局股份有限公司人民币98,000,000.00元。
2、本公司之子公司的联营公司概况列示如下：
注册资
本 实际投资 持股 是否
公司名称 注册地 主营业务
（万 额(万元) 比例 合并
元）
贵阳同兴塑钢有限公司 贵阳市 68.6 30 43.73 金属加工、维修 否
贵阳同兴物业管理有限公司 贵阳市 50 30 60.00 物业管理 否*1
贵阳同兴机械设备租赁公司 贵阳市 256.45 100 39.00 机械租赁 否*3
中铁二局贵州锦隆房开公司 贵阳市 800 320 40.00 房地产开发 否*3
成都中铁华建实业有限公司 成都市 400 80 20.00 建筑施工 否
成都元通铁路工程公司 成都市 350 153 43.71 电气化施工 否*2
成都荣华金属结构制造有限公司 成都市 200 102 51.00 机械维修 否*1
德阳三益物业管理有限公司 德阳市 100 94.8 94.80 物业管理 否*1
德阳山川土木工程有限公司 德阳市 80 75 93.75 劳务中介 否*1
集锦实业有限公司 成都市 70 30 42.86 机械租赁、建筑施 否
工
中铁二局集团房屋开发有限公司 成都市 2000 467.32 23.37 商品房经营 否
四川中铁二局成都工程有限公司 成都市 1000 178.5 17.85 电务工程施工 否*2
成都成澳科技有限公司 成都市 360 24 6.67 高分子材料生产、销 否
售
都江堰交大青城磁浮列车工程发展 都江堰市 1000 80 8.00 磁浮列车客运服务 否
有限责任公司
厦门南福房地产公司 厦门市 8000 400 5.00 房地产开发 否
四川铁鸿源汽车服务有限公司 成都市 100 90 90 汽车修理业务 是
四川德阳元通安装设备有限公司 德阳市 200 70 35 设备安装 否
*1 依据财政部财会二字（1996）2号文规定，以上子公司资产总额、销售收入及当期净利润额
按照相关资产标准、销售收入标准和利润标准计算公式计算得出的比率均在10%以下时，根据重要性
原则，以上子公司不纳入合并会计报表范围。
*2 2005年3月1日四川中铁二局成都工程有限公司增资扩股，我公司之子公司——中铁二局
集团电务工程有限公司放弃优先增资权，该公司增资后中铁二局集团电务工程有限公司持股比例由
38.80%下降到17.85%。2005年1月1日成都元通铁路工程公司增资扩股，我公司之子公司——中铁
二局集团电务工程有限公司放弃优先增资权，该公司增资后中铁二局集团电务工程有限公司持股比例
由51%下降到43.71%。
*3 2005年3月2日中铁二局第一工程有限公司新增对贵阳同兴机械设备租赁公司投资100万
元。2005年5月16日中铁二局第一工程有限公司新增对中铁二局贵州锦隆房开公司投资320万元。
依据财政部财会二字（1996）2号文规定，子公司资产总额、销售收入及当期净利润额按照相关资产
标准、销售收入标准和利润标准计算公式计算得出的比率均在10%以下时，根据重要性原则，以上子
公司不纳入合并会计报表范围。
五、会计报表主要项目注释
1.货币资金
币 种 2005-6-30 2004-12-31
现金 人民币 12,939,144.98 12,140,063.83
银行存款 人民币 983,866,424.70 898,078,051.75
其他货币资金* 人民币 20,022,067.47 1,233,201.36
1,016,827,637.15 911,451,316.94
*其他货币资金为保证金存款、存出投资款、在途货币资金。
2、短期投资
2005-6-30 2004-12-31
债券投资—国债投资 95,641,348.80 84,322,887.20
股票投资－宝钢股份 348.600.00 420,000.00
95,989,948.80 84,742,887.20
债券投资的明细列示如下：
2005-6-30
成本 市价 跌价准备 市价资料来源
2001年记账式(10期)国债 37,699,115.34 37,962,111.80 2005.6.30收盘价
2005.6.30收盘价
2002年记账式(10期)国债 1,981.97 1,989.40
2005.6.30收盘价
2003年记账式(1期)国债 21,339,907.20 21,404,796.00
2005.6.30收盘价
2003年记账式(3期)国债 37,431,548.94 36,600,344.29 831,204.65
2005.6.30收盘价
宝钢股份(600019) 512,027.00 348,600.00 163,427.00
合 计 96,984,580.45 96,317,841.49 994,631.65
3、应收票据
种类 2005-6-30 2004-12-31
银行承兑汇票 2,450,000.00 5,372,050.00
4、应收账款
应收账款的账龄分析列示如下：
2005-6-30
占该账项金额 坏账准备
账龄 金 额 坏账准备金
的百分比% 计提比例%
1年以内 641,693,831.89 76.79 5 31,327,102.51
1年至2年 124,161,549.79 14.86 10 12,416,154.98
2年至3年 27,094,607.92 3.24 20 5,418,921.59
3年以上 42,665,730.28 5.11 30 12,799,719.09
100
835,615,719.88 61,961,898.17
2004-12-31
占该账项金额 坏账准备
账龄 金 额 坏账准备金
的百分比% 计提比例%
1年以内 600,727,023.30 74.99 5 30,036,351.16
1年至2年 101,384,980.75 12.67 10 10,138,498.08
2年至3年 62,743,723.78 7.83 20 12,548,744.76
3年以上 36,132,668.10 4.51 30 10,839,800.43
800,988,395.93 100 63,563,394.43
截至2005年6月30日止，应收账款欠款金额前五名单位的欠款情况列示如下：
欠款单位名称 金 额 账 龄 欠款性质或
内容
贵阳金阳新区开发建设公司 82,178,900.38 1年以内 工程款
成都豪斯物业发展有限公司 35,867,315.00 2-3年 工程款
青藏铁路建设指挥部 31,601,606.19 1年以内 工程款
兰铁建管中心 31,522,124.57 1-2年 工程款
贵阳新世纪建设综合开发公司 28,170,388.79 1年以内 工程款
上述单位累计欠款人民币209,340,334.93元，占应收账款余额的25.06%。
应收账款2005年6月30日余额中，无持有本公司5%以上表决权股份的股东欠款。
5、其他应收款
其他应收款的账龄分析列示如下：
2005-6-30
占该账项金额 坏账准备
账龄 金 额 坏账准备金
的百分比% 计提比例%
1年以内 1,453,385,217.65 90.60 5 72,047,943.57
1年至2年 66,154,031.97 4.12 10 6,611,830.87
2年至3年 40,014,993.79 2.50 20 8,002,998.75
3年以上 44,577,000.32 2.79 30 13,373,100.10
合 计 1,604,131,243.73 100 100,035,873.29
2004-12-31
占该账项金额 坏账准备
账龄 金 额 坏账准备金
的百分比% 计提比例%
1年以内 948,096,881.02 75.93 5 47,404,844.05
1年至2年 187,771,879.89 15.04 10 18,777,187.99
2年至3年 67,005,154.30 5.37 20 13,401,030.86
3年以上 45,713,545.44 3.66 30 13,714,063.63
合 计 1,248,587,460.65 100 93,297,126.53
截至2005年6月30日止，其他应收款欠款金额前五名单位的欠款情况列示如下：
欠款单位名称 金 额 账 龄 欠款性质或内容
云南富砚高速公路有限公司 166,401,654.00 1年以内 履约质保金
北京高盛房地产开发有限公司 150,000,000.00 1年以内 履约保证金
北京美邦亚联房地产有限公司 100,000,000.00 1年以内 履约保证金
东莞市丽水佳园