中铁二局股份有限公司2004年半年度报告
重要提示
公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长唐志成先生、总经理邓元发先生、总会计师兼财务会计部部
长曾永林先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司董事李长进先生因事未能出席董事会，委托董事唐志成先生,董事
王俊明先生和董事耿立川先生因事未能出席董事会，均委托董事董振川先生
代为出席并行使表决权。
公司半年度财务报告未经审计。
一、公司基本情况
㈠公司法定中文名称: 中铁二局股份有限公司
公司法定英文名称：CHINA RAILWAY ERJU Co.,Ltd
英文名称缩写：crec
㈡公司股票上市证券交易所：上海证券交易所
股票简称：中铁二局
股票代码：600528
㈢公司注册地址：成都高新区创业东路18号高新大厦10楼
公司办公地址：成都市通锦路16号中铁二局大厦
邮政编码：610032
公司网址：http://www.crec.com.cn
公司电子信箱：ztejbgs@mail.sc.cninfo.net
㈣公司法定代表人姓名：唐志成
㈤公司董事会秘书：邓爱民
联系地址：成都市通锦路16号中铁二局大厦810号
联系电话：(028)87684612
传真：(028)87683980
电子信箱：wenbo2289@163.com
证券事务代表：曾永林
联系地址：成都市通锦路16号中铁二局大厦809号
联系电话：(028)86444398
传真：(028)87683980
电子信箱：zengyl@crceg.com.cn
㈥信息披露媒体：
公司选定的信息披露报刊：《上海证券报》、《中国证券报》和《证券日报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
㈦公司其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1999年9月24日
公司首次注册登记地点：成都高新区创业东路18号高新大厦10楼
公司首次变更注册登记日期：2001年5月15日
公司首次变更注册登记地点：成都高新区创业东路18号高新大厦10楼
公司企业法人营业执照注册号：5101091001058-8
公司国家税务局税务登记号码：510109720312205
公司地方税务局税务登记号码：51010072031220-5
公司聘请的会计师事务所名称：华证会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市西城区金融街35号国际企业大厦A501
㈧主要财务数据及指标（单位：人民币元）：
项 目 2004年6月30日 2003年12月31日 增减比例（%）
流动资产 3,521,296,229.64 3,138,366,671.00 12.20
流动负债 2,595,707,469.07 2,336,680,267.32 11.09
总资产 4,578,088,380.22 4,241,482,698.85 7.94
股东权益（不含少数 1,748,388,353.56 1,780,082,157.74 -1.78
股东权益）
每股净资产 4.26 4.34 -1.84
调整后的每股净资产 4.12 4.23 -2.60
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 增减比例（%）
净利润 29,597,589.34 36,049,203.94 -17.90
扣除非经常性损益后
32,587,089.33 43,984,185.01 -25.91
的净利润
经营活动产生的现金
-30,003,368.88 -6,314,610.06 -375.14
流量净额
净资产收益率(%) 1.69 2.06 -0.37
每股收益 0.0722 0.0879 -17.86
注：扣除的非经常性损益项目和金额
项 目 金 额
减：1、经营外收入 1,824,531.92
2、非经常性投资收益 -17,329.94
3、以前年度存货跌价准备转回数 957,851.30
4、以前年度固定资产减值准备转回数 2,362,355.50
5、非经常性损益项目所得税(15%)调整 527,558.82
加：1、经营外支出 2,983,565.14
2、计提的短期投资跌价准备 5,660,902.45
合 计 2,989,499.99
二、股本变动和主要股东持股情况
㈠股本变动情况
报告期内公司股份总数及结构未发生变化。
㈡报告期末股东总数
截止2004年6月30日止，公司股东总数68562户。
㈢主要股东情况
1、持股5%以上（含5%）股东的股份变动情况（单位：股）
名 称 期初数 报告期内增减（+/-） 期末数
中铁二局集团有限公司 285000000 - 285000000
2、2004年6月30日在册，拥有公司股份前十名股东、前十名流通股东持股表：
报告期末股东总数 68562户
前十名股东持股情况
股东名称（全称） 股份类别
质押或冻 股东性质
报告期 期末持股 比例 （已流通
结的股份 （国有股东
内增减 数量 （％） 或未流
数量 或外资股东）
通）
中铁二局集团有限 285,000,000 69.51 未流通 托管 国有股东
公司
中铁宝桥股份有限 13,630,000 3.32 未流通 托管 国有股东
公司
成都铁路局 650,000 0.16 未流通 托管 国有股东
高志学 461,050 0.11 已流通 未知 自然人股东
铁道部第二勘测设 390,000 0.10 未流通 托管 国有股东
计院
西南交通大学 330,000 0.08 未流通 托管 国有股东
蔡贵生 299,000 0.07 已流通 未知 自然人股东
吴训忠 1,600 234,200 0.06 已流通 未知 自然人股东
童霞 133,900 216,900 0.05 已流通 未知 自然人股东
广东粤财信托投资 203,119 0.05 已流通 未知 法人股东
公司
前十名流通股股东持股情况
股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它）
高志学 461,050 A股
蔡贵生 299,000 A股
吴训忠 234,200 A股
童霞 216,900 A股
广东粤财信托投资公司 203,119 A股
邬忠根 190,000 A股
苗丽君 171,800 A股
周文英 160,000 A股
张洪伟 157,700 A股
兴和证券投资基金 148,300 A股
1、公司第一大股东中铁二局集团有
限公司、第二大股东中铁宝桥股份
有限公司、第三大股东成都铁路局、
第五大股东铁道部第二勘测设计院
和第六大股东西南交通大学为公司
发起人，所持股份均为国有法人股，
报告期内所持股份未发生变化，也
上述股东关联关系或一致行动的说明 不存在质押、冻结情况。
2、中铁二局集团有限公司系中铁宝
桥股份有限公司的发起人之一。
3、除五家发起人以外的前十名股东
以及前十名流通股股东未知是否有
关联关系，亦未知是否属于《上市
公司股东持股变动信息披露管理办
法》规定的一致行动人。
战略投资者或一般法人参与 股东名称 约定持股期限
配售新股约定持股期限的说
无 无
明
3、十大股东持股相关情况说明:
⑴公司第一大股东中铁二局集团有限公司、第二大股东中铁宝桥股份有限公司、第
三大股东成都铁路局、第五大股东铁道部第二勘测设计院和第六大股东西南交通大学为
公司发起人，所持股份均为国有法人股，报告期内所持股份未发生变化，也不存在质押、
冻结情况。
⑵公司控股股东为中铁二局集团有限公司。
⑶第二大股东中铁宝桥股份有限公司由宝鸡桥梁厂整体改制组建成立。
⑷公司前十位的其他五位股东均为社会公众股，其所持公司股份系在二级市场交易
所得。
⑸中铁二局集团有限公司系中铁宝桥股份有限公司的发起人之一，其他股东关系未
知。
4、控股股东中铁二局集团有限公司及实际控制人中国铁路工程总公司报告期内未发
生变更。
三、董事、监事、高级管理人员情况
㈠报告期内董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股份。
㈡报告期内没有董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。
四、管理层讨论与分析
㈠管理层分析
2004年，公司实现净利润较上一报告期略有降低，主要原因一是公司募集资金运用
收益较预期有所减少；二是建筑行业市场供大于求，市场竞争激烈，行业利润继续下降；
三是承接的工程项目分散，呈现项目多、标的小、标价低、分布广的特点，加大了工程
成本、管理费支出；四是水泥、钢材、电力等生产资料价格上涨幅度较高，增加了工程
成本；五是受国家宏观压缩房地产、地铁等行业信贷规模的影响，部分业主由于无法从
银行融资，致使我公司应收帐款增多，公司按《企业会计制度》计提的坏帐准备金增加，
1-6月较年初增加坏帐准备金620.91万元。
根据对目前建筑市场的分析，2004年，公司仍以非铁路工程项目为经营开发重点，
2004年非铁路工程项目收入占公司收入比重仍然较大，公司将采取加强项目管理、控制
费用支出等措施，努力争创效益。
㈡报告期内经营情况
⑴公司经营范围为各类工业、能源、交通、民用等工程项目施工的承包。属于工业、
能源、交通、民用等工程建筑施工行业。2004年上半年公司主营业务收入242,534.06
万元，为董事会年度目标600,000万元的40.42%，与去年同期相比增长13.37%。公司施
工的青藏铁路、渝怀铁路等铁路工程，占公司主营业务的25.53%，公路、工业、能源、
民用等工程，占公司主营业务的74.47%。公司上半年新签工程合同31项，合同总额
264,972万元，为董事会年度目标616,000万元的43.01%，与去年同期相比增长24.92%。
(2)主营业务收入和利润构成(单位:人民币元)
项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 毛利率(%)
铁路工程项目 619,284,944.00 454,107,855.38 165,177,088.62 26.67%
其他工程项目 1,806,055,630.41 1,683,962,925.85 122,092,704.56 6.76%
合 计 2,425,340,574.41 2,138,070,781.23 287,269,793.18 11.84%
㈢经营中的问题和困难及解决方案
1、存在问题和困难：
⑴受国家宏观调控政策影响，很多大型项目招标时间延后，给下半年经营工作带来
很大压力。
⑵公司上半年虽承揽工程任务总额比去年同期有所增长，但经营开发任务仍然艰巨。
⑶经营开发方式还很单一。经营开发仍然以投(议)标承揽工程为主要方式，对工程
咨询、BOT项目建设、投资开发项目、联合开发等仍涉足较浅，经营开发手段欠灵活。
2、解决的方案
⑴实行大经营发展格局，全方位拓展经营领域。抓住国家二十年机遇期，做大做强
建筑业，紧紧抓住铁路市场，确保铁路份额，大力开发非铁路项目，全方位拓展市场经
营领域。
⑵完善经营开发机制，实行领导责任制，片区负责制。完善经营信息决策机制，快
速畅通经营信息网络，提高经营开发质量。完善经营开发激励机制，最大限度地调动经
营开发人员的积极性、创造性。健全经营开发人员的培训机制，提高经营开发人员的素
质和经营开发队伍的整体水平。采取多种灵活的经营开发方式，在重点领域和重点项目
上力争有较大突破。
⑶强化目标责任成本管理，重点通过加强财务预算管理，控制工程项目成本。优化
管理方式，减并分支机构，减少管理费用支出。
⑷增强全员质量意识，修建优质工程，为公司经营开发创造有利条件。增强科技意
识，广泛应用新技术、新工艺、新材料、新设备，依靠科技进步拓宽经营领域，力求在
高、精、新、难、尖等项目的经营开发中实现新的突破，扩大市场份额。
㈣报告期内的投资情况
1、公司《招股说明书》承诺的募集资金使用计划（单位：人民币万元）
投资金额
募集资金承诺投资项目 合计
2001年 2002年
1、购置施工机械设备 40592.00 24566.00 65158.00
2.投资组建铁达商品混凝土有限公司项目 7430.00 7430.00
3.投资控股中铁二局集团电务工程有限公司项目 6449.67 6449.67
4.投资控股中铁二局集团新运工程有限公司项目 4986.10 4986.10
5.投资控股中铁二局集团建筑有限公司项目 6034.65 6034.65
6.补充流动资金 11616.57 11616.57
合 计 77109.50 24566.00 101675.50
2、募集资金使用情况
我公司于2001年5月8日向社会公开发行人民币普通股11000万股，扣除各项发行费用
后，实际募集资金101,727.75万元。截止报告期末，已使用募集资金86,432.09万元，占
实际募集资金的84.96%，详见下表：
截止2004年6月30日 单位：人民币万元
项 目 原计划 变更后 已完成
变更金额 剩余金额 完成投资比例
名 称 投资金额 计划投资额 投资金额
购置施工机械设
1. 65,158.00 -8,735.41 56,422.59 54,326.93 2,095.66 96.29%
备项目
投资组建成都铁
2. 达商品混凝土有 7,430.00 -2,330.00 5100.00 5,100.00 0.00 100%
限公司项目
投资控股中铁二
3. 局集团电务工程 6,449.67 -2829.65 3,620.02 3,620.02 0.00 100%
有限公司项目
投资控股中铁二
4. 局集团新运工程 4,986.61 -2075.17 2,911.44 2,911.44 0.00 100%
有限公司项目
投资控股中铁二
5. 局集团建筑有限 6,034.65 -2029.77 4,004.88 4,004.88 0.00 100%
公司项目
6. 补充流动资金 11,668.82 0.00 11,668.82 11,668.82 0.00 100%
烟台至大连铁路
7. 0 18,000.00 18,000.00 4,800.00 13,200.00 26.67%
轮渡工程项目
合计 101,727.75 101,727.75 86,432.09 15,295.66 84.96%
目前尚未完成的项目为购买施工机械设备和投资烟台至大连铁路轮渡工程项目。
⑴购置施工机械设备项目
截止2004年6月30日，本年度使用募集资金购置设备5台（套），签订合同金额
6,875.15万元，实际付款4,787.37万元。累计已签合同购设备共计572台（套），累计付
款54,326.93万元。设备余款付清后，该投资项目基本完成。
⑵投资控股中铁二局集团电务、新运、建筑公司项目
公司于2002年二季度完成了对中铁二局集团电务公司、新运公司、建筑公司的投资
控股，投资额为10536.34万元，比原计划投资额减少6934.59万元。
根据公司《2000年度第一次临时股东大会决议》和《首次公开发行股票招股说明书》
关于募集资金运用的承诺，在公司股票发行上市后拟用募集资金对中铁二局集团建筑有
限公司、中铁二局集团新运工程有限公司、中铁二局集团电务工程有限公司增资扩股，
出资额以占各公司股权的51%以上，达到绝对控股为目标。因企业新资质就位所需的注册
资本比招股说明书披露的拟定注册资金有所降低，原企业相应减少注册资本，我公司相
应地对原增资控股方案进行了调整，减少投资额。本次变更募集资金使用方案经第一届
董事会2001年5次会议和2002年2次会议审议通过，并提交2002年第一次临时股东大会审
议通过（详情见2002年2月27日和3月30日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日
报》）。
以上三个项目的投资额度及半年度收益情况如下：
项目名称 公司投资额度(万元）持股比例 产生收益金额（万元）
电务公司 3,620.02 51.02% 54.27
建筑公司 4,004.88 56.90% -225.12
新运公司 2,911.44 51.50% 58.25
以上三个项目的实际投资收益均低于预计水平，主要是由于①铁路新线铺架和电气
化建设任务大幅减少；②房地产市场受国家宏观调控影响和建筑市场竞争加剧所致。
⑶投资组建铁达商品混凝土有限公司项目
该项目现已实施完毕,本公司投入资金5100万元,占铁达公司78.46%的权益,中铁二
局集团机电有限公司占21.54%的权益。该项目已投产，2002年底形成生产规模。
该项投资实施方案比原计划减少投资2330万元，原因是原募集资金计划使用投资
7430万元，其中4950万元用于固定资产投资，2480万元用于配套流动资金，项目建成
后铁达公司商品混凝土的生产能力由原来的5.5万立方米提高到35万立方米。由于在股
票发行申请过程中四川商品混凝土生产市场发展较快，本着审慎的原则，将原计划投资
分步实施，第一步出资5100万元与机电公司出资1400万元组建年商品混凝土生产能力
25万立方米的铁达公司。2004年1-6月该公司实现净利润78.63万元。
⑷变更募集资金投资的新项目--烟台至大连铁路轮渡项目
公司利用购置施工机械设备的尚未使用募集资金8735.41万元、投资组建铁达商品
混凝土有限公司的剩余募集资金2330万元和投资控股中铁二局集团电务、新运、建筑公
司项目的剩余募集资金6934.59万元，共计18000万元投资于烟台至大连铁路轮渡工程
项目。
该项目立项报告已获有关部门批准（国家计划委员会计交能［1997］2666号文）。经
初步估算,该项目总投资约为33.9亿元人民币,其中建设期投资约24.3亿元人民币,运营
期追加投资约9.6亿元人民币，预计项目全投资内部收益率为10.52%。该项目目前由中
铁渤海铁路轮渡有限责任公司负责投资建设。该公司作为项目的中方发起人,目前正在积
极开展招商引资工作。引资结果、开工报告需经国家计划发展委员会批准,本公司对该项
目的出资情况依据政府有关部门的批准适时予以公告。目前本公司已出资4800万元人民
币。
变更程序履行情况：上述募集资金变更事项已经公司第一届董事会2002年第五次会
议审议，并经公司2002年第二次临时股东大会审议通过（详情见2002年5月14日和6
月14日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》）。
⑸未使用的募集资金去向
公司目前未使用的募集资金仍足额存放在公司的银行账户上。
⑹未使用募集资金的用途安排
①使用募集资金购买机械设备的投资项目继续本着实用、有效的原则予以实施。
②对投资烟台至大连轮渡项目尚未安排投出的募集资金，公司将根据相关协议和工
程进展情况逐步投出。
3、非募集资金投资情况
⑴收购内江-安岳公路安岳段收费经营权项目
2002年4月24日经公司一届董事会2002年第四次会议审议，同意使用自有资金2000
万元人民币收购资阳交通投资开发有限公司所拥有的省道内江-安岳公路安岳段收费经
营权，享有该项目43.5%的收费经营权。该事项在实施过程中，出售方只同意本公司出资
1000万元人民币收购其收费经营权。
⑵投资安岳-遂宁公路项目
2002年4月24日经公司一届董事会2002年第四次会议审议，同意使用自有资金1300
万元人民币投资建设、经营省道遂（宁）筠（连）路安（岳）遂（宁）段改造项目，该
项目已于2002年12月中旬正式通车运营。
⑶投资建设阆中市马啸溪嘉陵江大桥项目
公司2002年10月31日使用自有资金2850万元人民币组建项目公司，投资建设、
经营阆中市马啸溪嘉陵江大桥项目，按BOT模式运作。该项目总投资额度8417万元，桥
长743.77米，桥面为双向四车道。本项目已于2002年12月正式开工建设，工期27个
月，截止本报告期末累计完成投资5,810.21万元，预计全投资内部收益率为13.6%。
⑷购买国债
第二届董事会2003年第一会议同意使用自有资金1亿元购买国债，2003年12月28
日前卖出后，分别于2004年元月2日、5日使用自有资金512,027.00元购买70000股宝
钢股份和使用自有资金96,870,811.86元购买记账式国债［21国债（15）、02国债(10)、
02国债(14)、02国债(15)、03国债(8)］(见2004年元月7日的《中国证券报》、《上海
证券报》和《证券日报》)。
㈤报告期经营计划的完成情况
截止2004年6月30日，公司承揽工程任务264,972万元，占年度经营计划616,000
万元的43.01%；公司完成主营业务收入242,534.06万元，占年度计划600,000万元的
40.42%。
㈥公司没有对本年度经营计划进行修改。
㈦公司预测下一报告期末的净利润不会亏损。
㈧公司半年度财务报告未经审计。
五、重要事项
㈠公司的治理机制目前基本符合《公司法》、《证券法》和中国证监会的有关规定。
㈡报告期利润分配方案及实施情况
1、2004年4月29日公司2003年度股东大会决议通过利润分配方案：提取10%法定
公积金8,556,212.19元和提取法定公益金8,556,212.19元后，以公司年末总股本
410,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.5元（含税），分配利润
61,500,000.00元。尚余78,197,454.24元，结转下一次分配。
本次分红派息的股权登记日为2004年6月21日，除息日2004年6月22日，现金
红利发放日2004年6月28日，分红派息实施公告刊登在2004年6月16日的《中国证
券报》、《上海证券报》和《证券日报》上。截止报告期末除五家发起人的现金股利未付
以外，社会公众股现金股利已全部付清。
2、公司半年度不进行利润分配和公积金转增股本。
㈢公司在报告期内诉讼、仲裁事项。
2003年末存在的中铁二局集团有限公司与厦门南福房地产开发有限公司关于莲花广
场一期、二期工程变更设计费用和相关工程余款共计人民币47,574,075.00元的诉讼纠纷
（该工程由本公司之子公司——中铁二局集团建筑有限公司施工），2004年2月11日经
上海铁路运输中级人民法院第一次开庭审理后，双方本着相互体谅原则，于2004年6月
达成庭外和解，厦门南福房地产开发有限公司一次性支付中铁二局集团有限公司
21,790,746.25元，以了结莲花广场一、二期工程变更设计和工程款纠纷。由于中铁二局
集团建筑有限公司在该工程的施工过程中采取了降低毛利的办法，确认了部分损失，而
本次纠纷的调解，使得该项目应收账款得以收回，对本期损益的影响为冲回了以前年度
已计提的坏账准备金240万元。至此，该诉讼完毕。
㈣公司在报告期内无重大资产收购、出售及资产重组事项。
㈤重大关联交易事项。
1、接受关联方提供的劳务
报告期内公司依据与关联公司签订的《综合服务协议》、《房地产租赁契约》等关联
交易协议，持续发生了相关关联交易行为。详细内容见本半年报“六、财务报告（二）
会计报表附注‘关联交易事项’”。
2、向关联方分包工程
本公司及子公司向关联方分包工程项目，交易价格按铁道部或当地发布的定额单价
和已完工工程量确定，以现金方式每季度结算一次，工程全部完工后进行末次清算。报
告期内，本公司向中铁二局集团机电有限公司、中铁二局集团岩土工程有限公司、中铁二局装
饰装修公司和深圳中铁二局集团工程有限公司分包工程，实际发生金额为61,212,210.94元。
3、向关联方承包工程
本公司及子公司从关联方承包工程项目，交易价格按铁道部或当地发布的定额单价
和已完工工程量确定，以现金方式每季度结算一次，工程全部完工后进行末次清算。报
告期内实际发生金额117,502,156.11元。详细内容见本半年报“六、财务报告（二）会
计报表附注‘关联交易事项’”。
㈥重大合同及其履行情况
1、公司2004年承建的上亿元的工程建设项目有23个，其中，续建工程14个，新
建工程5个。
①续建工程
A．青藏铁路10标段，全长50.1km，该工程为跨年度工程，开工时间2001年11月，
工程计划总投资73,128万元，计划2005年11月竣工，公司2004年1-6月完成投资
23,545.97万元，开工累计完成66,665.83万元。
B．渝怀铁路10、30标段，全长57.588km，该工程为跨年度工程，开工时间2001
年1月，工程计划总投资90,607万元，计划2005年6月竣工，公司2004年1-6月完成
投资1,073万元，开工累计完成100,998.7万元。
C．广州地铁三号线大塘站-沥滘站盾构区间，该工程为跨年度工程，开工时间2002
年8月，工程计划总投资14,117.5万元，竣工日期2004年9月，公司2004年1-6月完
成投资3,952.65万元，开工累计完成9,334.35万元。
D．北京地铁五号线土建工程施工2#合同段（刘家窑站-蒲黄榆站），该工程为跨年
度工程，开工时间2002年12月，工程计划总投资15,444万元，竣工日期2004年12月，
公司2004年1-6月完成投资3,021.58万元，开工累计完成6,117.52万元。
E．兰新铁路兰州至武威段增建第二线，全长4.48 km该工程为跨年度工程，开工时
间2003年3月，工程计划总投资16,333万元，竣工日期2004年9月，公司2004年1-6
月完成投资4,510.39万元，开工累计完成8,998.7万元。
F．沪瑞国道主干线玉屏至三穗公路第9合同段，全长6.185km，该工程为跨年度工
程，开工时间2003年3月，工程计划总投资13,629.7万元，计划2005年3月竣工，公
司2004年1-6月完成投资2,753.67万元，开工累计完成5,484.06万元。
G．湖南省常德至张家界高速公路第16合同段，全长8.556km，该工程为跨年度工
程，开工时间2003年1月，工程计划总投资11,864.7万元，计划2005年4月竣工，公
司2004年1-6月完成投资2,859万元，开工累计完成9,962万元
H．河南省济源至洛阳高速公路第一期工程项目JL-08合同段，全长11.3km，该工
程为跨年度工程，开工时间2003年1月，工程计划总投资13,886.8万元，计划2004年
11月竣工，公司2004年1-6月完成投资3,745.06万元，开工累计完成6,464.98万元
I．上海轨道交通9号线一期工程R413九亭站至七宝站区间盾构隧道，该工程为跨
年度工程，开工时间2003年4月，工程计划总投资36,024.889万元，竣工日期2005年
10月，公司2004年1-6月完成投资7,950.91万元，开工累计完成10,890.33元。
J．京福国道主干线邵三高速公路三明段土建工程MA11合同段，该工程为跨年度工
程，开工时间2003年6月，工程计划总投资17,806.9万元，计划2004年11月竣工，
公司2004年1-6月完成投资4,246.55万元，开工累计完成10,386.68万元
K．深圳地铁一期工程26标段世界之窗站及站后折返线土建工程，该工程为跨年度
工程，开工时间2003年11月，工程计划总投资14,884.5万元，竣工日期2004年6月，
公司2004年1-6月完成投资7,076万元，开工累计完成11,959万元。
L．青藏铁路29标段，全长34.7km，该工程为跨年度工程，开工时间2003年4月，
工程计划总投资22,798.89万元，计划2006年12月竣工，公司2004年1-6月完成投资
2106万元，开工累计完成16,724.7万元。
M．深圳港盐田港区三期工程合同四：道路堆场、房屋建筑及公用设施工程，该工程
为跨年度工程，开工时间2003年1月，工程计划总投资30,407.79万元，计划2007年2
月竣工，公司2004年1-6月完成投资7,551.22万元，开工累计完成16,820.71万元。
N．兰新线兰武段第二线乌梢岭隧道，该工程为跨年度工程，开工时间2003年3月，
工程计划总投资10,709.5万元，计划2005年6月竣工，公司2004年完成投资1,720万
元，开工累计完成5,562万元。
② 新建工程
A.杭州湾跨海大桥X标工程，该工程为跨年度工程，开工时间2004年4月，工程
计划总投资71,394万元，计划2007年12月竣工，公司2004年1-6月完成投资605万
元，开工累计完成605万元。
B.浙赣铁路电气化改造工程第一标段，该工程为跨年度工程，开工时间2003年11
月，工程计划总投资10,422万元，计划2005年8月竣工，公司2004年1-6月完成投资
431万元，开工累计完成431万元。
C.广清高速公路与广州市环城高速公路连接线立交工程C2标段，该工程为跨年度
工程，开工时间2004年3月，工程计划总投资11,296万元，计划2005年1月竣工，公
司2004年1-6月完成投资91.87万元，开工累计完成91.87万元。
D.陕西高速公路靖边-安塞L7标，该工程为跨年度工程，开工时间2004年5月，
工程计划总投资11,202.6万元，计划2005年5月竣工，公司2004年1-6月完成投资2,408
万元，开工累计完成2,408万元。
E.西安至柞水高速公路6合同段,该工程为跨年度工程，开工时间2004年3月，
工程计划总投资12,152万元，计划2005年月竣工，公司2004年1-6月完成投资2,179
万元，开工累计完成2,179万元。
2、重大担保合同
公司为本公司之子公司短期借款1900万元提供担保，长期借款3200万元提供担保。
详细内容见本半年报“六、财务报告（二）会计报表附注‘短期借款’和‘长期借款’”。
3、公司报告期内无委托他人进行现金资产管理的情况。
㈦公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内无承诺事项。
㈧报告期内公司、公司董事会和董事未受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、
通报批评，也未被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责。
㈨控股股东及其子公司无占用公司资金的情况。
㈩其他重大事项索引
1、2004年7月19日，公司召开2004年第一次临时股东大会审议通过翁景庆先生、
林鼎富先生因年龄原因辞去公司董事的预案和增补唐志成先生为公司董事的预案，根据
《公司章程》131条的规定，翁景庆先生不再担任公司董事长职务，林鼎富先生不再担任
公司副董事长职务（详情见2004年7月20日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券
日报》）。
2、2004年7月19日，公司召开第二届董事会2004年第四次会议，会议选举唐志
成先生为公司董事长（详情见2004年7月20日《中国证券报》、《上海证券报》和《证
券日报》）。
3、2004年6月17日公司第二届董事会第三次会议审议批准了公司与关联股东－中
铁二局集团有限公司续签的《综合服务协议》、《工程分包协议》、《房地产租赁契约》和
《国有土地使用权租赁合同》。上述协议的主要内容未发生显著变化，根据上海证券交易
所《证券上市规则》，不提交股东大会审议。
六、财务报告（未经审计）
合并资产负债表
编制单位：中铁二局股份有限公司 单位:人民币元
资产 附 注 2004年6月30日 2003年12月31日
流动资产：
货币资金 五.1 661,786,086.68 588,421,999.10
短期投资 二.8五. 2 93,007,020.00 14,495,445.00
应收票据 五.3 6,695,039.89 600,000.00
应收股利 — —
应收利息 398,258.41 —
应收账款 二.9 五. 4 648,645,196.03 718,293,814.61
其他应收款 五.5 716,917,316.85 646,451,771.68
预付账款 五.6 204,361,240.16 188,888,543.25
应收补贴款 — —
存货 二.10 五. 7 1,189,486,071.62 981,215,097.36
待摊费用 — —
一年内到期的长期债权投资 — —
其他流动资产 — —
流动资产合计 3,521,296,229.64 3,138,366,671.00
长期投资:
长期股权投资 二. 12五. 8 114,583,368.73 119,449,144.11
长期债权投资 二. 12五. 9 13,423,580.73 13,741,301.21
长期投资合计 128,006,949.46 133,190,445.32
固定资产:
固定资产原价 二. 14五. 10 1,509,536,590.08 1,498,014,214.40
减：累计折旧 二. 14五. 10 609,135,618.44 527,563,913.02
固定资产净值 900,400,971.64 970,450,301.38
减：固定资产减值准备 39,095,612.85 41,581,128.32
固定资产净额 861,305,358.79 928,869,173.06
工程物资 — —
在建工程 二. 15五. 11 58,390,424.63 32,197,996.16
固定资产清理 — —
固定资产合计 919,695,783.42 961,067,169.22
无形资产及其他资产:
无形资产 二.16 五.12 4,777,978.00 4,829,980.00
长期待摊费用 二.18 五.13 2,655,782.23 1,119,457.01
其他长期资产 二.19五.14 1,655,657.47 2,908,976.30
无形及其他资产合计 9,089,417.70 8,858,413.31
递延税项:
递延税款借项 — —
资产总计 4,578,088,380.22 4,241,482,698.85
合并资产负债表（续）
编制单位：中铁二局股份有限公司 单位:人民币元
负债及所者权益 附注 2004年6月30日 2003年12月31日
流动负债:
短期借款 五.15 176,500,000.00 19,600,000.00
应付票据 五.16 23,500,000.00 15,000,000.00
应付账款 五.17 1,268,425,997.62 1,298,758,401.99
预收账款 五.18 433,114,031.27 481,816,838.29
应付工资 42,589,980.13 49,569,392.00
应付福利费 41,091,936.19 39,594,395.05
应付股利 48,903,217.54 —
应交税金 五.19 91,724,803.62 77,543,895.65
其他应交款 五.20 25,842,469.03 23,213,168.52
其他应付款 五.21 444,015,033.67 331,584,175.82
预提费用 — —
预计负债 — —
一年内到期的长期负债 — —
其他流动负债 — —
流动负债合计 2,595,707,469.07 2,336,680,267.32
长期负债:
长期借款 五.22 113,625,000.00 8,000,000.00
应付债券 — —
长期应付款 — —
专项应付款 — —
其他长期负债 — —
长期负债合计 113,625,000.00 8,000,000.00
递延税项:
递延税款贷项 — —
负债合计 2,709,332,469.07 2,344,680,267.32
*少数股东权益 二23五23 120,367,557.59 116,720,273.79
股东权益:
股本 五.24 410,000,000.00 410,000,000.00
资本公积 五.25 1,086,732,396.09 1,086,523,789.61
盈余公积 五.26 149,812,203.03 143,507,124.59
其中：公益金 74,708,360.13 71,555,820.91
已宣告发放的现金股利 五.27 — 61,500,000.00
未分配利润 五.28 101,843,754.44 78,551,243.54
股东权益合计 1,748,388,353.56 1,780,082,157.74
负债和所有者权益总计 4,578,088,380.22 4,241,482,698.85
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
法定代表人： 财务负责人： 会计主管：
合并利润及利润分配表
编制单位：中铁二局股份有限公司 单位:人民币元
附注 2004年1-6月 2003年1-6月
一、主营业务收入 二.21五.29 2,425,340,574.41 2,139,288,380.54
减：主营业务成本 五.30 2,138,070,781.23 1,853,478,095.00
主营业务税金及附加 五31 68,362,336.78 60,681,587.36
二、主营业务利润 218,907,456.40 225,128,698.18
加：其他业务利润 五.32 7,660,170.87 3,429,533.87
减：营业费用 400,285.64 411,225.19
管理费用 190,089,966.15 193,795,293.42
财务费用 五.33 1,733,368.93 (6,165,794.61)
三、营业利润 34,344,006.55 40,517,508.05
加：投资收益 五.34 (4,715,190.76) 5,042,797.17
补贴收入 — —
营业外收入 五.35 1,824,531.92 1,931,520.80
减：营业外支出 五.36 621,209.64 3,008,560.05
四、利润总额 30,832,138.07 44,483,265.97
减：所得税 3,193,838.62 6,857,941.82
＊少数股东损益 二. 23五. 37 (1,959,289.89) 1,576,120.21
五、净利润 29,597,589.34 36,049,203.94
加：年初未分配利润 78,551,243.54 87,034,443.72
其他转入 — —
六、可供分配的利润 108,148,832.88 123,083,647.66
减：提取法定盈余公积 五.28 3,152,539.22 4,054,080.12
提取法定公益金 五.28 3,152,539.22 4,054,080.12
七、可供投资者分配的利润 101,843,754.44 114,975,487.42
减：提取任意盈余公积 — —
应付普通股股利 — —
转作股本的普通股股利 — —
八、未分配利润 101,843,754.44 114,975,487.42
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
法定代表人： 财务负责人： 会计主管：
合并利润表附表
编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元
净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
2004年1-6月
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 12.52 12.41 0.5339 0.5339
营业利润 1.96 1.95 0.0838 0.0838
净利润 1.69 1.68 0.0722 0.0752
扣除非经常性损益后的净利润 1.86 1.84 0.0795 0.0795
净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
2003年1-6月
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 12.90 12.99 0.5491 0.5491
营业利润 2.32 2.34 0.0988 0.0988
净利润 2.06 2.08 0.0879 0.0879
扣除非经常性损益后的净利润 2.52 2.54 0.1052 0.1052
上述指标计算公式如下：
1．全面摊薄净资产收益率=报告期利润 期末净资产
2．全面摊薄每股收益=报告期利润 期末股份总数
P
3．加权平均净资产收益率=
E0+NP 2+Ei Mi M0-Ej Mj M0
其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股
等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下
一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
P
4．加权平均每股收益=
S0+S1+Si Mi M0-Sj Mj M0
其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；
M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至
报告期期末的月份数。
5.本公司1-6月非经常性损益主要包括营业外支出2,983,565.14元(固定资产跌价准备转回
数除外)、新计提短期投资跌价准备5,660,902.45元、营业外收入1,824,531.92元、以前年度存货
跌价准备转回数957,851.30元、短期投资收益-17,329.94元（因卖出短期投资结转短期投资跌价准
备1,848,612.07元），固定资产因价值回升减值准备转回2,362,355.50元。扣除非经常性损
益后的净利润:
29,597,589.34+[(2,983,565.14+5,660,902.45)-(1,824,531.92-17,329.94+957,851.3+2,362
,355.50)] 85%＝32,587,089.33元。
法定代表人： 财务负责人： 会计主管：
合并现金流量表
编制单位：中铁二局股份有限公司 单位:人民币元
附注 2004年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,685,018,636.00
收到的税费返还 —
收到的其他与经营活动有关的现金 五.38 85,481,112.03
现金流入小计 2,770,499,748.03
购买商品、接受劳务支付的现金 2,338,402,303.34
支付给职工以及为职工支付的现金 161,402,230.55
支付的各项税费 67,095,634.41
支付的其他与经营活动有关的现金 五.39 233,602,948.61
现金流出小计 2,800,503,116.91
经营活动产生的现金流量净额 (30,003,368.88)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 —
取得投资收益所收到的现金 (3,441,980.38)
处置固定/无形/其他长期资产所收回的现金净额 1,218,419.42
收到的其他与投资活动有关的现金 1,641,851.72
现金流入小计 (581,709.24)
购建固定/无形/其他长期资产所支付的现金 59,552,064.54
投资所支付的现金 —
支付的其他与投资活动有关的现金 —
现金流出小计 59,552,064.54
投资活动现金流量净额 (60,133,773.78)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 100,000.00
借款所收到的现金 426,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 —
现金流入小计 426,600,000.00
偿还债务所支付的现金 165,975,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 18,620,909.13
支付的其他与筹资活动有关的现金 五.40 503,312.63
现金流出小计 185,099,221.76
筹资活动产生的现金流量净额 241,500,778.24
四、汇率变动对现金的影响 —
五、现金及现金等价物净增加额 151,363,635.58
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
法定代表人： 财务负责人： 会计主管：
合并现金流量表(补充资料)
编制单位:中铁二局股份有限公司 单位:人民币元
2004年1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 29,597,589.34
加：*少数股东损益 (1,959,289.89)
加：计提的资产减值准备 3,303,381.12
固定资产折旧 91,391,889.00
无形资产摊销 52,002.00
长期待摊费用摊销 1,042,357.55
待摊费用减少（减：增加） —
预提费用增加 (减:减少) —
处置固定/无形/其他长期资产的损失(减:收益) (1,652,045.38)
固定资产报废损失 371,321.88
财务费用 2,663,684.91
投资损失（减:收益） 902,900.38
递延税款贷项（减:借项） —
存货的减少 (205,464,710.51)
经营性应收项目的减少(减:增加) (15,384,662.72)
经营性应付项目的增加(减:减少) 65,132,213.44
其他 —
经营活动产生的现金流量净额 (30,003,368.88)
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 661,786,086.68
减：现金的期初余额 588,421,999.10
加：现金等价物的期末余额 92,494,993.00
减：现金等价物的期初余额 14,495,445.00
现金及现金等价物净增加额 151,363,635.58
法定代表人： 财务负责人： 会计主管：
资产负债表
编制单位：中铁二局股份有限公司(母公司) 单位:人民币元
附注 2004年6月30日 2003年12月31日
流动资产：
货币资金 403,891,261.37 358,262,917.94
短期投资 93,007,020.00 14,495,445.00
应收票据 — —
应收股利 2,763,723.98 2,763,723.98
应收利息 398,258.41 —
应收账款 六.1 161,442,343.04 205,065,691.06
其他应收款 六.2 372,468,782.89 421,160,469.65
预付账款 503,559,875.87 324,241,410.49
应收补贴款 — —
存货 28,398,095.43 13,096,001.88
待摊费用 — —
一年内到期的长期债权投资 — —
其他流动资产 — —
流动资产合计 1,565,929,360.99 1,339,085,660.00
长期投资:
长期股权投资 六.3 650,956,527.86 686,167,376.94
长期债权投资 —
长期投资合计 650,956,527.86 686,167,376.94
固定资产:
固定资产原价 六.4 319,686,869.40 324,086,399.16
减：累计折旧 六.4 91,198,118.54 71,196,144.47
固定资产净值 228,488,750.86 252,890,254.69
减：固定资产减值准备 1,591,498.16 1,591,498.16
固定资产净额 226,897,252.70 251,298,756.53
工程物资 — —
在建工程 5,869,686.61 254,506.56
固定资产清理 — —
固定资产合计 232,766,939.31 251,553,263.09
无形资产及其他资产:
无形资产 3,354,000.00 3,390,000.00
长期待摊费用: — —
其他长期资产 — —
无形及其他资产合计 3,354,000.00 3,390,000.00
递延税项:
递延税款借项 — —
资产总计 2,453,006,828.16 2,280,196,300.03
资产负债表(续)
编制单位：中铁二局股份有限公司(母公司) 单位:人民币元
附注 2004年6月30日 2003年12月31
流动负债:
短期借款 60,000,000.00 —
应付票据 20,000,000.00 15,000,000.00
应付账款 169,593,962.59 243,563,873.14
预收账款 212,689,059.04 155,399,676.21
应付工资 2,576,994.97 2,711,372.03
应付福利费 17,255,457.93 16,762,021.87
应付股利 45,000,000.00 —
应交税金 4,027,651.16 （91,981.34）
其他应交款 158,834.18 76,684.08
其他应付款 87,933,108.30 59,899,618.04
预提费用 — —
预计负债 — —
一年内到期的长期负债 — —
其他流动负债 — —
流动负债合计 619,235,068.17 493,321,264.03
长期负债:
长期借款 80,000,000.00 —
应付债券 — —
长期应付款 — —
专项应付款 — —
其他长期负债 — —
长期负债合计 80,000,000.00 493,321,264.03
递延税项:
递延税款贷项 — —
负债合计 699,235,068.17 493,321,264.03
股东权益:
股本 410,000,000.00 410,000,000.00
资本公积 1,086,732,396.09 1,086,523,789.61
盈余公积 144,349,767.14 138,430,249.28
其中：公益金 72,174,883.57 69,215,124.64
已宣告发放的现金股利 — 61,500,000.00
未分配利润 112,689,596.76 90,420,997.11
股东权益合计 1,753,771,759.99 1,786,875,036.00
负债及所有者权益合计 2,453,006,828.16 2,280,196,300.03
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
法定代表人： 财务负责人： 会计主管：
利润及利润分配表
编制单位：中铁二局股份有限公司(母公司) 单位:人民币元
附注 2004年1-6月 2003年1-6月
一、主营业务收入 二.21 1,082,543,401.71 752,227,608.25
减：主营业务成本 988,424,342.76 684,186,134.53
主营业务税金及附加 1,316,895.11 250,534.79
二、主营业务利润 92,802,163.84 67,790,938.93
加：其他业务利润 1,299,709.38 2,299,488.97
减：营业费用 — —
管理费用 22,883,405.29 23,154,540.37
财务费用 (759,992.24) (7,709,061.48)
三、营业利润 71,978,460.17 54,644,949.01
加：投资收益 六.5 (40,057,253.73) (7,209,537.09)
补贴收入 — —
营业外收入 335,302.30 367,829.88
减：营业外支出 1,853,440.21 2,353,526.09
四、利润总额 30,403,068.53 45,449,715.71
减：所得税 2,214,951.02 5,611,017.07
＊少数股东损益 — —
五、净利润 28,188,117.51 39,838,698.64
加：年初未分配利润 90,420,997.11 89,526,561.28
其他转入 — —
六、可供分配的利润 118,609,114.62 129,365,259.92
减：提取法定盈余公积 2,959,758.93 3,983,869.86
提取法定公益金 2,959,758.93 3,983,869.86
七、可供投资者分配的利润 112,689,596.76 121,397,520.20
减：提取任意盈余公积 — —
应付普通股股利 — —
转作股本的普通股股利 — —
八、未分配利润 112,689,596.76 121,397,520.20
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
法定代表人： 财务负责人： 会计主管：
现金流量表
编制单位：中铁二局股份有限公司(母公司) 单位：人民币元
附注 2004年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,451,113,285.92
收到的税费返还 —
收到的其他与经营活动有关的现金 29,164,403.62
现金流入小计 1,480,277,689.54
购买商品、接受劳务支付的现金 1,382,122,991.85
支付给职工以及为职工支付的现金 23,363,096.32
支付的各项税费 3,800,796.74
支付的其他与经营活动有关的现金 84,308,067.58
现金流出小计 1,493,594,952.49
经营活动产生的现金流量净额 (13,317,262.95)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 123,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 (5,548,083.58)
处置固定/无形/其他长期资产所收回的现金净额 —
收到的其他与投资活动有关的现金 —
现金流入小计 117,451,916.42
购建固定/无形/其他长期资产所支付的现金 25,810,095.99
投资所支付的现金 80,300,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 —
现金流出小计 106,110,095.99
投资活动现金流量净额 11,341,820.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 —
借款所收到的现金 305,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 —
现金流入小计 305,000,000.00
偿还债务所支付的现金 165,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 14,396,666.05
支付的其他与筹资活动有关的现金 —
现金流出小计 179,396,666.05
筹资活动产生的现金流量净额 125,603,333.95
四、汇率变动对现金的影响 —
五、现金及现金等价物净增加额 123,627,891.43
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
法定代表人： 财务负责人： 会计主管：
现金流量表(补充资料)
编制单位：中铁二局股份有限公司(母公司) 单位：人民币元
附注 2004年1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量： —
净利润 28,188,117.51
加：*少数股东损益 —
减：*未确认投资损失 —
加：计提的资产减值准备 5,536,499.11
固定资产折旧 20,037,895.00
无形资产摊销 36,000.00
长期待摊费用摊销 —
待摊费用减少（减：增加） —
处置固定/无形/其他长期资产的损失 —
固定资产报废损失 (13,792.29)
财务费用 1,173,169.60
投资损失（减:收益） 36,244,963.35
递延税款贷项（减:借项） —
存货的减少 15,302,093.55
经营性应收项目的减少 86,778,535.67
经营性应付项目的增加 (206,600,744.45)
其他 —
经营活动产生的现金流量净额 (13,317,262.95)
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 403,891,261.37
减：现金的期初余额 358,262,917.94
加：现金等价物的期末余额 92,494,993.00
减：现金等价物的期初余额 14,495,445.00
现金及现金等价物净增加额 123,627,891.43
法定代表人： 财务负责人： 会计主管：
资产减值准备明细表
编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元
2004－1－1 本年增加数 本年减少数 2004－6－30
项目
合 并 母 公司 合 并 母公司 合 并 母公司 合 并 母公司
一、坏账准备 113,025,778.78 37,408,514.24 18,366,363.84 6,990,372.65 11,804,837.86 1,453,873.54 119,587,304.76 42,945,013.35
其中：应收账款 49,057,333.02 11,225,264.20 2,661,798.31 87,712.31 5,585,202.75 1,452,519.33 46,133,928.58 9,860,457.18
其他应收款 63,968,445.76 26,183,250.04 15,704,565.53 6,902,660.34 6,219,635.11 1,354.21 73,453,376.18 33,084,556.17
二、短期投资跌价准备 2,091,495.41 2,091,495.41 5,660,902.45 5,660,902.45 1,848,612.07 1,848,612.07 5,903,785.79 5,903,785.79
其中：股票投资 71,727.00 71,727.00 71,727.00 71,727.00
债券投资 2,091,495.41 2,091,495.41 5,589,175.45 5,589,175.45 1,848,612.07 1,848,612.07 5,832,058.79 5,832,058.79
三、存货跌价准备 6,580,249.05 896,629.96 14,430.94 3,392,956.43 3,201,723.56 896,629.96
其中：原材料 2,019,608.32 896,629.96 460,000.00 1,559,608.32 896,629.96
工程施工 4,560,640.73 14,430.94 2,932,956.43 1,642,115.24
四、长期投资减值准备
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备 41,581,128.32 1,591,498.16 2,485,515.47 39,095,612.85 1,591,498.16
其中：房屋建筑物
机器设备 41,581,128.32 1,591,498.16 2,485,515.47 39,095,612.85 1,591,498.16
六、无形资产减值准备
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
会计报表附注
单位：人民币元
一、公司基本情况
中铁二局股份有限公司（以下简称“本公司”）系经中华人民共和国国家经济贸易委员会和财政
部分别以国经贸企改[1999]744号文和财管字[1999]233号文批准，由中铁二局集团有限公司、中铁
宝桥股份有限公司（原宝鸡桥梁厂）、成都铁路局、铁道部第二勘测设计院、西南交通大学等五家发
起人以发起设立方式设立的股份有限公司。
本公司为工程施工企业。1999年9月24日，本公司在成都市工商行政管理局领取企业法人营业
执照，企业法人营业执照号为成工商（高新）字5101091000275，经营范围包括：承担各类型工业、
能源、交通、民用等工程项目施工的承包，机械租赁，经营期限为永久。
1999年12月8日，成都高新技术产业开发区科技局以成高科（1999）119号文认定本公司为高
新技术企业；2000年3月17日，四川省科学技术委员会以川科委[2000]12号文认定本公司为高新技
术企业，全国统一编号：QN-2000001C。
经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2001]27号文批准，本公司于2001年5月8日向社会
公众首次公开发行普通股11000万股，经上海证券交易所上证上字[2001]72号文批准，2001年5月
28日，本公司向社会公众公开发行的普通股在上海证券交易所挂牌交易。
二、主要会计政策
1.会计制度
本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关规定。
2.会计年度
会计年度采用日历年度制，即自公历每年1月1日起至12月31日止。
3.记账本位币
本公司记账本位币为人民币。
4.记账基础和计价原则
本公司的记账基础为权责发生制,各项资产除按规定应以评估价值计价外，均按取得时的实际成
本计价。
5.外币业务核算方法
本公司年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价的中
间价(“市场汇价”)折合为人民币记账。年度终了,货币性项目中的外币余额概按当日市场汇价进行
调整，由此产生的折合人民币差额,除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当
年度损益。
6.外币报表的折算方法
子公司的非本位币会计报表，均按照财政部财会字[1995]11号《合并会计报表暂行规定》第八条
所规定的折算方法，折算为本位币报表。因会计报表各项目按规定采用不同汇率而产生的折算差额，
以“外币报表折算差额”项目在资产负债表单独列示。
7.现金等价物的确定标准
本公司的现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
8.短期投资核算方法
短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投资、债券投
资等。短期投资在取得时以实际成本计价，即实际支付的全部价款扣除已宣告发放尚未领取的现金股
利或利息。短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时实际支付的已宣告而尚未领取的现
金股利或已到期尚未领取的利息，于实际收到时冲减已计入应收项目的现金股利或利息外，直接冲减
短期投资账面成本，处置短期投资时，将短期投资账面价值与实际取得的价款的差额确认为当期投资
损益。
期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按类别将股票、债券等短期投资的市价与其成本进
行比较，市价低于成本的部分，计提短期投资跌价准备，并计入当期损益类账项。
如已计提跌价准备的短期投资的价值以后又得以回升，应按增回的数额（以补足以前已计提的数
额为限）冲销已计提的跌价准备。
9.坏账核算方法
（1）本公司确认坏账损失的标准：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无
法收回;或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债
务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。
（2）坏账损失的核算方法：本公司坏账损失核算采用备抵法，并根据债务单位的财务状况、现
金流量等情况，以应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额的账龄按以下比例计提坏账准备：
账龄 计提比例（%）
1年以内 5
1年至2年 10
2年至3年 20
3年以上 30
10.存货核算方法
本公司的存货主要分为原材料、委托加工材料、周转材料、低值易耗品和工程施工。各类存货取
得时按实际成本计价,发出按加权平均法计价；低值易耗品于领用时一次性摊销。
根据具体会计准则——《建造合同》的有关规定，工程施工核算的内容系累计已发生的施工成本
和已确认的毛利大于累计已办理结算的合同价款的差额，累计已发生的施工成本和已确认的毛利小于
累计已办理结算的合同价款的差额在预收账款中反映。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
决算日，公司对存货进行全面清查,如由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于存货
成本等原因,使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分计提存货跌价准备，存
货跌价损失计入当年度损益。
存货可变现净值以有关存货的估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值确
定。
低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。
11.待摊费用核算方法
待摊费用核算本公司业已发生，但应由本期和以后各期分别负担的费用，分摊期在一年以内（包
括一年）。
12.长期投资核算方法
（1）长期债权投资：本公司债权投资按实际支付的款项扣除已到期尚未领取的利息后计价入账，
债权投资实际成本与债券票面价值的溢价/折价，采用直线法于债券存续期内摊销。
（2）长期股权投资：本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入账，
其他长期投资按投出现金及存货、固定资产、无形资产的账面净值加应交纳的增值税等计价入账。
（3）股权投资差额：股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资成本与
应享有被投资单位所有者权益中所占份额的差额。期末时，对借方股权投资差额按以下期限摊销：合
同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不高于10年的期限平均摊销，
对贷方股权投资差额于发生当期一次计入资本公积。
（4）收益确认方法。本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方法：对被投资公司无
控制、无共同控制且无重大影响的以成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认，而该
等现金股利超出投资日以后累积净利润的分配额，冲减投资成本；对被投资公司具有控制、共同控制
或重大影响的以权益法核算，投资收益以取得股权后被投资公司实现的净损益份额计算确定。被投资
单位除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整投资成本。
本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记零为限，如果被投资单位以后各
年（期）实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏
损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
决算日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于长期
股权投资账面价值，且该等降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期
股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，在冲减该项投资的资本公积准备项目后的不足部
分，计入当年度损益。
13.委托贷款
（1）本公司委托金融机构贷出的款项按实际支付的价款作为其入账价值,期末按规定的利率计提
应收利息作为当期损益处理；
（2）本公司定期对委托贷款本金进行全面检查,如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的,
按其差额计提委托贷款减值准备。
14.固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有
关的工器具等，以及不属于经营的主要设备但单位价值在人民币2,000元以上，使用期限超过二年的
物品。
（2）固定资产计价：固定资产按实际成本计价。
（3）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算，并根据固定资产类别的原值、估
计经济使用年限和预计净残值(原值的3%)确定其折旧率。已计提固定资产减值准备的，按照固定资
产原值减去累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，未计提固
定资产减值准备前已计提的累计折旧不作调整。固定资产分类及各类折旧率如下：
类 别 预计使用年限(年) 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 4.85-2.42
机器设备 8-15 12.12-6.47
运输设备 5-8 9.7-12.12
电子设备及其他 5-10 19.4-9.7
本公司2003年购置的价值人民币120,940,499.98元的广州地铁盾构设备，系以实际施工里程为
设计标准，且为广州地铁施工专用设备，使用年限达不到8-15年，故对该盾构设备按工作量法计提
折旧。
（4）固定资产减值准备：决算日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价，如果由于市
价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可回收金额低于账面价值的，按单项固定资
产的可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当期损益。
15.在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价。在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时,确认为固定资产。
在建工程利息资本化的金额按截至到期末止购建固定资产累计支出加权平均数与利息资本化率
的乘积计算确定。
在建工程减值准备：决算日，本公司对在建工程进行逐项检查，当存在下列一项或若干项情况的，
应当计提减值准备，（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；（2）所建项目无
论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性；（3）其他足
以证明在建工程已经发生减值的情形，则按在建工程的可回收金额低于其账面价值的差额计提减值准
备，并计入当年度损益。
16.无形资产核算方法
（1）无形资产的计价和摊销方法：
无形资产按形成或取得时的实际成本计价，并按受益年限或规定年限按直线法摊销。本公司的无
形资产具体项目及摊销年限如下：
土地使用权，自取得之日起分五十年摊销。
（2）无形资产减值准备：
期末，按账面价值与可收回金额孰低计量，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的
能力，当存在以下情形时，对预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备：
A．某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B．某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
C．某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
D．其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备的情形。
17.借款费用的核算方法
本公司为筹集生产经营资金而发生的借款费用计入当期损益；为购建固定资产而借入的专门借款
所发生的借款利息，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产的成
本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，应于发生当期直接计入当期损益。
利息资本化率的确定原则：公司为购建固定资产只借入一笔专门的借款，资本化率为该项借款的
利率；为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
18.长期待摊费用的核算方法
本公司的长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，并按直线法摊销。有明确受益期的,按受
益期平均摊销。
19.其他长期资产的核算方法
本公司的其他长期资产为临时设施摊销净值,在形成时按发生的实际成本计价,在施工期限内摊
销。
20.预计负债的确认原则
本公司如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，本公司在资产负债表
中反映为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
21.收入确认原则
商品（产品）销售：公司将商品（产品）所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对该
商品（产品）不再保留继续管理权和实际控制权，与交易相关的价款已经收到或已经取得了收
款的证据，与收入相关的商品（产品）成本能够可靠地计量，确认收入的实现。
提供劳务:（1）在建造合同的结果能够可靠估计时，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同
收入和费用。
完工百分比是指根据合同完工进度确认收入和费用的方法。根据这种方法，合同收入应与为达到
完工进度而发生的合同成本相配比，以反映当期已完工部分的合同收入、费用和利润。
本公司选用下列方法之一确定合同完工进度：
①累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例；
②已完合同工作的测量。
本公司主要采用以上第一种方法确定合同完工进度，在无法根据第一种方法确定合同完工进度
时，可采用第二种方法。
按完工百分比法确认收入的两个计算步骤：
①确定合同的完工进度，计算出完工百分比；
②根据完工百分比计量和确认当期的收入和费用。
（2）在建造合同的结果不能可靠估计时，区别以下情况处理：
①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的
当期确认为费用；
②合同成本不可能收回的，在发生时确认为费用，不确认收入。
如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，将预计损失确认为当期费用。
22.所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
23.合并会计报表编制方法
本合并会计报表系按照财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字（1996）
2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的。
本公司对拥有控制权的子公司（详情列示于附注四、主要控股公司及联营公司概况）在编制合并
会计报表时纳入合并范围，其所执行的行业会计制度，业已在会计报表合并时予以必要的调整。
本合并会计报表系以本公司及纳入合并范围内的子公司会计报表以及其他资料为依据，合并各项
目数据。编制合并会计报表时，将各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及结余和
各项交易中未实现的利润抵销后，计算少数股东权益和少数股东损益。
少数股东权益是指本公司所属子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益；少数
股东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润(或应承担的亏损)。
24.合并会计报表范围的变化
本公司2004年2季度合并会计报表范围与2003年度相比，母公司增加了杭州湾项目部、沾昆指
挥部，合并公司增加了成都市铁鸿源汽车服务有限责任公司。
三、税项
1、本公司主要适用的税种和税率如下：
税种 计税依据 税率
营业税 营业收入 3%
城市维护建设税 应交营业税额 1%、5%、7%
教育费附加 应交营业税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 15%、33%
2、有关税收优惠及批文
（1）根据财政部和国家税务总局联合发布的财税[2001]127号文《财政部国家税务总局关于减
免西安至南京铁路西安至合肥段施工营业税和耕地占用税的通知》，施工单位承建该段铁路取得的施
工收入应缴纳的营业税，减按法定税率的50%缴纳。
（2）根据国家发展计划委员会计基础[2001]1121号文《印发国家计委关于审批新建青藏铁路格
尔木至拉萨段可行性研究和开工报告的请示的通知》，国务院总理办公会议同意在青藏铁路建设、运
营期间免征各项税费。根据中华人民共和国铁道部和西藏自治区人民政府铁建设函[2001]206号《西
藏自治区人民政府、铁道部关于青藏铁路格（尔木）拉（萨）段建设有关问题的会计纪要》，青藏铁
路建设单位享受以下优惠：
西藏自治区人民政府规定征收的地方税费，全部免征；免征国家规定地方收取的城市维护建设税、
教育费附加，耕地占用税，砂、石、土料资源税；建设期间国家批准免征的各项税费一律免征。
根据财政部、国家税务总局财税[2003]128号文《财政部国家税务局关于青藏铁路建设期间有
关税收政策问题的通知》，对青藏铁路中标的施工企业从事青藏铁路建设取得的所得免征企业所得税。
（3）本公司系经成都高新技术产业开发区科技局以成高科（1999）119号文，四川省科学技术
委员会以川科委[2000]12号文认定的高新技术企业，根据国家税务总局和财政部财税字[1994]001号
文规定可享受以下税收优惠：凡在国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技术企业，减按15%的
税率缴纳所得税，新办的高新技术企业自投产年度起免征企业所得税两年。
2002年3月5日，成都高新区国家税务局以成高国税发[2002]19号文批复：根据国家税务总局
和财政部财税字[1994] 001号文和国家税务总局国税发[1996]第23号文的规定，鉴于本公司1999年
成立后经营期不足6个月，同意免征本公司2000年、2001年企业所得税，从2002年1月1日起减按
15%的税率征收企业所得税。成高国税综字[2000]002号文同时废止。
（6）根据财政部、国家税务总局、海关总署财税发[2001]202号文《关于西部大开发税收优惠政
策问题的通知》和国家税务总局国税发[2002]47号文《关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意
见的通知》，本公司之子公司——中铁二局第一工程有限公司经贵州省国家税务局批准，中铁二局第
二工程有限公司、中铁二局第五工程有限公司、中铁二局集团电务工程有限公司、中铁二局集团新运
工程有限公司、中铁二局集团建筑工程有限公司、中铁二局机筑工程有限公司、中铁二局路桥工程有
限公司经四川省国家税务局批准，2003年减按15%的税率缴纳企业所得税。
四、主要控股公司及联营公司概况
1、本公司的子公司及联营公司概况列示如下：
注册资本 实际投资 持股 是否
公司名称 注册地 主营业务
（万元） 额(万元) 比例% 合并
中铁二局第一工程有限公司 贵阳市 8000 7600 95 铁路公路施工 是
中铁二局第二工程有限公司 眉山市 8000 7600 95 铁路公路施工 是
中铁二局第四工程有限公司 成都市 8000 7595 94.94 铁路公路施工 是
中铁二局第五工程有限公司 德阳市 8000 7580 94.75 铁路公路施工 是
中铁二局机械筑路工程有限公司 成都市 6000 5700 95 铁路公路施工 是
中铁二局路桥工程有限公司 成都市 5000 4750 95 铁路公路施工 是
商品混凝土的生
成都中铁二局铁达商品混凝土有限公司 成都市 6500 5100 78.46 是
产销售
中铁二局集团电务工程有限公司 成都市 5500 3620.02 51.02 通讯工程施工 是
工用及民用建筑
中铁二局集团建筑有限公司 成都市 5800 4004.88 56.90 是
施工
中铁二局集团新运工程有限公司 成都市 4660 2911.44 51.50 铁路、桥梁施工 是
阆中市嘉陵江路桥开发有限公司 阆中市 3000 2850 95 道路、桥梁经营 是
中铁渤海铁路轮渡有限责任公司* 烟台市 2000 4800 15 铁路轮渡 否*1
中铁二局集团物资有限公司 成都市 6000 2700 45 仓储、租赁、物 否
资配送
成都市铁鸿源汽车服务有限责任公司 成都市 200 300 75 汽车及配件销售 是
*中铁渤海铁路轮渡有限责任公司预计注册资本1,200,000,000.00元，该公司注册资本随工程
进度逐步到位，本期末该公司的相关工商注册变更手续尚在办理之中。
2、本公司之子公司的联营公司概况列示如下：
注册资本 实际投资 持股 是否
公司名称 注册地 主营业务
（万元） 额(万元) 比例% 合并
贵阳同兴塑钢有限公司 贵阳市 68.6 30 43.73 金属加工、维修 否
贵阳同兴物业管理有限公司 贵阳市 50 30 60.00 物业管理 否*
成都中铁华建实业有限公司 成都市 400 80 20.00 建筑施工 否
成都元通铁路工程公司 成都市 300 153 51.00 电气化施工 否*
成都荣华金属结构制造有限公司 成都市 200 102 51.00 机械维修 否*
德阳三益物业管理有限公司 德阳市 100 94.8 94.80 物业管理 否*
德阳山川土木工程有限公司 德阳市 80 75 93.75 劳务中介 否*
集锦实业有限公司 成都市 70 30 42.86 机械租赁、建筑施工 否
中铁二局集团房屋开发有限公司 成都市 2000 467.32 23.37 商品房经营 否
四川中铁二局成都工程有限公司 成都市 460 178.5 38.80 电务工程施工 否
成都成澳科技有限公司 成都市 360 24 6.67 高分子材料生产、销售 否
都江堰交大青城磁浮列车工程发
都江堰市 1000 80 8.00 磁浮列车客运服务 否
展有限责任公司
厦门南福房地产公司 厦门市 8000 400 5.00 房地产开发 否
*依据财政部财会二字（1996）2号文规定，以上子公司资产总额、销售收入及当期净利润额按照
相关资产标准、销售收入标准和利润标准计算公式计算得出的比率均在10%以下时，根据重要性原则，
本年度以上子公司不纳入合并会计报表范围。
3、本公司之子公司的控股子公司概况列示如下：
注册资本 实际投资 持股 是否
公司名称 注册地 主营业务
（万元） 额(万元) 比例 合并
四川铁鸿源汽车服务有限公司 贵阳市 100 90 90% VOLVO卡车维修 是
深圳宝创建材有限公司 深圳市 1050 650.832 52% 商品砼销售 是
五、会计报表主要项目注释
1、货币资金
币 种 2004-6-30 2003-12-31
现金 人民币 12,974,422.75 10,372,734.49
银行存款 人民币 644,985,448.25 477,864,916.84
其他货币资金* 人民币 3,826,215.68 100,184,347.77
合 计 661,786,086.68 588,421,999.10
*其他货币资金为银行汇票存款、保证金存款、信用卡存款、在途货币资金。
2、短期投资
2004-6-30 2003-12-31
宝钢股份600019 440,300.00 —
21国债(15) 11,079,900.00 —
02国债(10) 1,354,200.00 —
02国债(13) 1,403,280.00 14,495,445.00
02国债(14) 35,949,740.00 —
02国债(15) 36,465,100.00 —
03国债(8) 6,314,500.00 —
93,007,020.00 14,495,445.00
债券投资的明细列示如下：
2004-6-30
成本 市价 跌价准备 市价资料来源
宝钢股份600019 512,027.00 440,300.00 71,727.00 2004年6月30日收盘价
21国债（15） 11,653,041.36 11,079,900.00 573,141.36 2004年6月30日收盘价
02国债（10） 1,426,418.62 1,354,200.00 72,218.62 2004年6月30日收盘价
02国债(13) 1,926,225.34 1,403,280.00 522,945.34 2004年6月30日收盘价
02国债(14) 37,194,098.42 35,949,740.00 1,244,358.42 2004年6月30日收盘价
02国债(15) 39,312,977.13 36,465,100.00 2,847,877.13 2004年6月30日收盘价
03国债(8) 6,886,017.92 6,314,500.00 571,517.92 2004年6月30日收盘价
98,910,805.79 93,007,020.00 5,903,785.79
3、应收票据
种类 2004-6-30 2003-12-31
银行承兑汇票 6,695,039.89 600,000.00
4、应收账款
应收账款的账龄分析列示如下：
2004-6-30
占该账项金额 坏账准备
账龄 金 额 坏账准备金
的百分比% 计提比例%
1年以内 580,161,134.67 83.50 5 29,008,056.77
1年至2年 82,077,838.49 11.81 10 8,207,783.86
2年至3年 8,439,574.74 1.21 20 1,687,914.94
3年以上 24,100,576.71 3.48 30 7,230,173.01
合 计 694,779,124.61 100 46,133,928.58
2003-12-31
占该账项金额 坏账准备
账龄 金 额 坏账准备金
的百分比% 计提比例%
1年以内 663,689,792.53 86.49 5 33,184,489.63
1年至2年 60,935,652.66 7.94 10 6,093,565.27
2年至3年 30,384,326.13 3.96 20 6,076,865.23
3年以上 12,341,376.31 1.61 30 3,702,412.89
合 计 767,351,147.63 100 49,057,333.02
截至2004年6月30日止，应收账款欠款金额前五名单位的欠款情况列示如下：
欠款单位名称 金 额 账 龄 欠款性质或内容
贵阳金阳新区开发建设公司 89,742,843.41 1年以内 工程款
成都铁路局工程管理中心 43,003,304.86 1年以内 工程款
兰铁建管中心 40,711,177.57 1年以内 工程款
成都豪斯物业发展有限公司 35,867,315.00 1-2年 工程款
贵阳新世纪综合建设开发有限公司 33,821,482.83 1年以内 工程款
上述单位累计欠款人民币243,146,123.67元，占应收账款余额的37.49%。
应收账款2004年6月30日余额中，持有本公司5%以上表决权股份的股东欠款1,675,932.38元，详
情见附注七、6。
5、其他应收款
其他应收款的账龄分析列示如下：
2004-6-30
占该账项金额 坏账准备
账龄 金 额 坏账准备金
的百分比% 计提比例%
1年以内 589,477,010.33 74.58 5 37,852,275.73
1年至2年 97,406,773.33 12.32 10 9,740,677.33
2年至3年 51,856,496.86 6.56 20 10,371,299.37
3年以上 51,630,412.51 6.54 30 15,489,123.75
合 计 790,370,693.03 100 73,453,376.18
2003-12-31
占该账项金额 坏账准备
账龄 金 额 坏账准备金
的百分比% 计提比例%
1年以内 485,884,884.39 68.39 5 24,294,244.22
1年至2年 100,453,672.99 14.14 10 10,045,367.30
2年至3年 75,956,637.80 10.69 20 15,191,327.56
3年以上 48,125,022.26 6.78 30 14,437,506.68
合 计 710,420,217.44 100 63,968,445.76
截至2004年6月30日止，其他应收款欠款金额前五名单位的欠款情况列示如下：
欠款单位名称 金 额 账 龄 欠款性质或内容
国研信息科技有限公司 50,000,000.00 1年以内 保证金
广州铁路局株六指挥部 28,000,000.00 3年以上 保证金
青藏铁路总指挥部 24,880,000.00 1年以内 质保金
厦门路桥投资总公司 18,578,144.00 1年以内 质保金
成都铁路局株六指挥部 16,313,768.94 1-2年 质保金
上述单位累计欠款人民币137,771,912.94元，占其他应收款总额的19.22%。
其他应收款2004年6月30日余额中，持有本公司5%以上表决权股份的股东欠款人民币
1,565,530.59元，详情见附注七、6。
6、预付账款
预付账款的账龄分析列示如下：
2004-6-30 2003-12-31
账 龄 占该账项金额 占该账项金额
金 额 金 额
的百分比% 的百分比%
1年以内 183,180,253.52 89.64 156,006,236.19 82.59
1年至2年 3,374,928.09 1.65 11,634,870.58 6.16
2年至3年 5,749,606.44 2.81 5,446,734.97 2.88
3年以上 12,056,452.11 5.90 15,800,701.51 8.37
合计 204,361,240.16 100 188,888,543.25 100
截至2004年6月30日止，账龄1年以上预付账款的形成原因为本公司之子公司按工程进度预付
给劳务分包单位的工程款。
截至2004年6月30日止，预付账款欠款金额前五名的欠款情况列示如下：
欠款单位名称 金 额 账 龄 欠款性质或内容
厦门森地置业有限公司 6,479,467.88 3年以内 材料款
广东广源工程直属分公司 5,404,614.22 1年以内 工程款
广东惠来第二建筑工程公司 4,557,169.63 1年以内 工程款
成都中铁隆工程有限公司 4,361,023.00 1年以内 工程款
上海浦东东大建材公司 3,931,556.27 1年以内 工程款
上述单位累计欠款人民币24,733,831.00元，占预付账款总额的12.10%。
预付账款2004年6月30日余额中，无持有本公司5%以上表决权股份的股东欠款。
7、存货
2004-6-30 2003-12-31
项 目
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 133,891,067.83 1,559,608.32 101,528,372.00 2,019,608.32
—
委托加工材料 — 101,835.36 —
周转材料 12,828,358.42 — 17,694,436.00 —
低值易耗品 1,500,143.51 — 1,728,425.22 —
工程施工 1,039,656,693.34 1,642,115.24 866,742,277.83 4,560,640.73
其他材料 4,811,532.08 — — —
合 计 1,192,687,795.18 3,201,723.56 987,795,346.41 6,580,249.05
本账户2004年6月30日净余额较2003年12月31日增加21.23%，主要系本公司工程项目增多,
一方面工程所需储备的原材料数量增加,另一方面是公司非铁路工程中已完未验的工程数量增加。
2004年6月30日，本公司及子公司对年末存货进行了逐项检查，对于原材料、委托加工材料、
周转材料和低值易耗品中可变现净值低于成本的存货，按可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准
备，并计入当期损益；对于本年施工的工程项目中预计合同总收入低于预计合同总成本的项目，按预
计发生的损失计提预计合同损失准备，并计入当期损益。
8、长期股权投资
本年增加
类别 2004-1-1 本年减少 2004-6-30
新增投资 权益法调整 合计
其他股权投资 96,483,193.18 — 762,748.48 762,748.48 4,236,648.04 93,009,293.62
股权投资差额 22,965,950.93 — 1,391,875.82 21,574,075.11
119,449,144.11 762,748.48 762,748.48 5,628,523.86 114,583,368.73
合 计 —
（1）长期股权投资——其他股权投资
投资 2004-6-30 其中：权益法调整
比例
被投资单位名称 (%) 注册资本 投资余额 本年 累计
贵阳同兴塑钢有限公司 43.73 686,000.00 234,213.34 — (65,786.66)
贵阳同兴物业管理有限公司 60.00 500,000.00 288,841.06 — (11,158.94)
成都荣华有限公司 51.00 2,000,000.00 1,020,000.00 — —
成都华建实业有限公司 20.00 4,000,000.00 800,000.00 — —
德阳山川土木工程公司 93.75 800,000.00 750,000.00 — —
德阳三益物业管理公司 94.80 1,000,000.00 948,000.00 — —
集锦实业有限公司 42.86 700,000.00 300,000.00 — —
成都工程有限公司 38.80 4,600,000.00 1,997,036.92 36,538.12 408,250.74
成都元通铁路工程有限公司 51.00 3,000,000.00 452,366.12 (169,338.01) (1,077,633.88)
中铁渤海铁路轮渡有限责任公司* 15.00 20,000,000.00 48,000,000.00 — —
交大青城磁悬浮公司 8.00 10,000,000.00 800,000.00 — —
中铁二局房屋开发有限公司 23.37 20,000,000.00 4,673,263.00 — —
厦门南福房地产公司 5.00 80,000,000.00 4,000,000.00 — —
中澳合资城澳科技有限公司 6.67 3,600,000.00 240,000.00 — —
中铁二局集团物资有限公司 45.00 60,000,000.00 28,505,573.18 895,548.37 2,546,007.40
93,009,293.62 762,748.48 340,992.27
*被投资公司的工商注册登记变更手续尚在办理之中。
（2）长期股权投资——股权投资差额
被投资单位 初始金额 形成原因 摊销 年初余额 本期摊销额 摊余价值
中铁二局集团电务工程有限公司 9,527,618.97投资成本与应享有被10年 7,860,285.65 476,380.94 7,383,904.71
中铁二局集团建筑有限公司 10,692,329.89投资单位所有者权益10年 8,821,172.16 534,616.50 8,286,555.66
中铁二局集团新运工程有限公司 7,617,567.41中所占份额的差额 10年 6,284,493.12 380,878.38 5,903,614.74
27,837,516.27 22,965,950.93 1,391,875.82 21,574,075.11
本账户2004年6月30日余额较2003年3月31日减少1,391,875.82元,主要系本期摊销股权投
资差额所致。
9.长期债权投资
类别 2004-1-1 本年增加 本年减少 2004-6-30
长期债券投资 13,741,301.21 — 317,720.48 13,423,580.73
长期债券投资明细列示如下：
债券名称 性质 发行人 年利率 期限 到期日
2004-6-30
96国债(6)期 记账式固定利率国债 财政部 11.83% 10年 2006年6月14日 13,423,580.73
10、固定资产及折旧
2004-1-1 本期增加 本期减少 2004-6-30
固定资产原值:
电子设备及其他 110,910,172.37 3,857,353.62 936,853.08 113,830,672.91
房屋及建筑物 196,305,943.74 4,661,148.95 290,360.58 200,676,732.11
机器设备 851,151,848.74 8,565,480.00 24,968,899.67 834,748,429.07
运输设备 339,646,249.55 30,731,070.60 10,096,564.16 360,280,755.99
小计 1,498,014,214.40 47,815,053.17 36,292,677.49 1,509,536,590.08
累计折旧:
电子设备及其他 50,970,323.85 7,296,866.88 373,278.55 57,893,912.18
房屋及建筑物 25,711,983.96 5,537,519.17 31,249,503.13
机器设备 288,201,824.28 49,843,333.12 9,558,509.62 328,486,647.78
运输设备 162,679,780.93 33,685,973.07 4,860,198.65 191,505,555.35
小计 527,563,913.02 96,363,692.24 14,791,986.82 609,135,618.44
固定资产净值 970,450,301.38 900,400,971.64
固定资产减值准备 41,581,128.32 39,095,612.85
固定资产净额 928,869,173.06 861,305,358.79
截至2004年6月30日止，本公司无固定资产设置抵押。
2004年2季度末,本公司及子公司对年末固定资产进行了逐项检查，对于其中可回收金额低于账
面价值的，按单项固定资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当期损益。
11.在建工程
工程项目名称 阆中马啸溪大桥 洛带加气站 合计
预算数 71,454,351.00
年初数 31,943,489.60 254,506.56 32,197,996.16
(其中:利息资本化金额) (87,988.52) — (87,988.52)
本期增加 26,158,623.47 33,805.00 5,549,855.35
(其中:利息资本化金额) 503,312.63 — 503,312.63
本期转入固定资产数 — — —
(其中:利息资本化金额) — — —
其他转出数 — — —
(其中:利息资本化金额) — — —
期末数 58,102,113.07 288,311.56 58,390,424.63
(其中:利息资本化金额) 415,324.11 415,324.11
资金来源 自有资金/银行贷款 自有资金 —
工程投入占预算的比例 81.31% 100% —
本账户2004年6月30日余额较2003年12月31日增加81.35%，主要系阆中马啸溪大桥投资增
加所致。
12、无形资产
取得 本期减少 剩余摊
项目 原值 2004-1-1 本期增加 累计摊销 2004-6-30
方式 本期转出 本期摊销 销年限
特许经营权及 购入 46年
土地使用权 3,600,000.00 3,390,000.00 — 36,000.00 246,000.00 3,354,000.00
土地使用权 购入 1,593,145.00 1,439,980.00 — — 16,002.00 169,167.00 1,423,978.00 46年
合计 5,193,145.00 4,829,980.00 — — 52,002.00 415,167.00 4,777,978.00
13、长期待摊费用
本期 本期
类别 原始金额 2004-1-1 本期增加 转出额 摊销额 累计摊销额 2004-6-30
建设方
综合管 3,799,930.36 1,119,457.01 — 313,597.01 2,961,837.22 805,860.00
理费*1
固定资
产改良 3,904,428.55 2,045,143.66 — 195,221.43 2,054,506.32 1,849,922.23
支出*2
7,704,358.91 1,119,457.01 2,045,143.66— 508,818.44 5,016,343.54 2,655,782.23
合计
*1为本公司之子公司——中铁二局集团建筑有限公司向建设方支付的综合管理费，按收益期限摊
销，剩余摊销年限为1年。
*2为本年新增本公司之子公司的控股子公司深圳宝创建材有限公司的固定资产改良支出
2,045,143.66元，原值3,904,428.55元，按10年摊销。
14.其他长期资产
类 别 2004-1-1 本年增加 本年摊销 2004-6-30
临时设施 2,908,976.30 — 1,253,318.83 1,655,657.47
15、短期借款
2004-6-30 2003-12-31
原币 折合人民币 原币 折合人民币
信用借款 157,500,000.00 157,500,000.00 600,000.00 600,000.00
担保借款* 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00
合 计 176,500,000.00 176,500,000.00 19,600,000.00 19,600,000.00
*由本公司为本公司之子公司银行贷款提供担保。
截至2004年6月30日止，本公司及子公司无已到期未偿付借款。
本账户2004年6月30日余额较2003年12月31日增加了8倍，主要系增加流动资金借款所致。
16、应付票据
种 类 2004-6-30 2003-12-31
银行承兑汇票 23,500,000.00 15,000,000.00
17、应付账款
应付账款的账龄分析列示如下：
2004-6-30 2003-12-31
账 龄 占该账项金额 占该账项金额
金 额 金 额
的百分比% 的百分比%
1年以内 1,063,909,165.60 83.88 1,037,253,277.19 79.86
1年至2年 101,565,636.01 8.00 168,992,909.30 13.01
2年至3年 71,921,338.19 5.67 69,544,614.61 5.35
3年以上 31,029,857.82 2.45 22,967,600.89 1.78
合计 1,268,425,997.62 100 1,298,758,401.99 100
应付账款2004年6月30日余额中，欠付金额前五名的单位欠付情况列示如下：
收款单位名称 金 额 账 龄 欠款性质或内容
宝胜科技创新股份有限公司 27,748,000.00 1年以内 材料款
电化局襄樊机械厂 12,828,525.54 1年以内 工程设备款
深圳现成混泥土有限公司 12,701,293.67 1年以内 商品砼款
兰铁建管中心 11,765,665.09 1年以内 直供材料款
武汉华容物流有限公司 10,495,195.11 1年以内 购货款
本公司应付上述单位款项人民币75,538,679.41元，占应付账款总额的5.96%。
应付账款2004年6月30日余额中，无欠付持有本公司5%以上表决权股份的股东款项，详情见附
注七、6。
18.预收账款
预收账款的账龄分析列示如下：
2004-6-30 2003-12-31
账 龄 占该账项金额 占该账项金额
金 额 金 额
的百分比% 的百分比%
1年以内 418,237,611.92 96.56 450,527,622.04 93.51
1年至2年 7,525,914.15 1.74 29,548,498.63 6.13
2年至3年 5,709,454.95 1.32 99,667.37 0.02
3年以上 1,641,050.25 0.38 1,641,050.25 0.34
合计 433,114,031.27 100 481,816,838.29 100
预收账款2004年6月30日余额中，欠付金额前五名的单位欠付情况列示如下：
单位名称 金额 账 龄 欠款性质或内容
朔黄铁路建设指挥部 45,795,141.00 1年以内 工程款
成都铁路局工程管理中心 32,545,362.00 1年以内 工程款
青藏铁路建设指挥部 26,327,254.00 1年以内 工程款
二滩锦屏水电公司 24,903,305.21 1年以内 工程款
厦门南福房地产公司 24,549,461.46 1年以内 工程款
本公司预收上述单位款项人民币154,120,523.67元，占预收账款总额的35.58%。
预收账款2004年6月30日余额中，预收持本公司5%以上表决权股份股东的款项39,345,009.26
元，占该项款项的9.08%。详情见附注七、6。
19.应交税金
项目 2004-6-30 2003-12-31
增值税 1,706,029.97 773,199.65
营业税 84,165,791.23 71,491,760.40
所得税 (666,042.43) 373,094.18
城市维护建设税 4,902,989.10 3,229,290.02
其他税项 1,616,035.75 1,676,551.40
91,724,803.62 77,543,895.65
20.其他应交款
2004-6-30 2003-12-31
教育费附加 2,725,671.82 2,433,163.68
住房公积金 21,978,217.21 18,288,640.69
其他 1,138,580.00 2,491,364.15
25,842,469.03 23,213,168.52
21.其他应付款
其他应付款的账龄分析列示如下：
2004-6-30 2003-12-31
账 龄 占该账项金额 占该账项金额
金 额 金 额
的百分比% 的百分比%
1年以内 138,002,348.67 31.08 253,882,315.20 76.57
1年至2年 268,575,119.81 60.49 48,684,655.87 14.68
2年至3年 14,486,147.01 3.26 16,040,319.77 4.84
3年以上 22,951,418.18 5.17 12,976,884.98 3.91
444,015,033.67 100 331,584,175.82 100
其他应付款2004年6月30日余额中，欠付持有本公司5%以上表决权股份的股东16,434元，详
情见附注七、6。
22.长期借款
贷款银行 金额 借款期限 借款条件
建行西藏分行拉萨支行 80,000,000 2004/3/11至2007/3/11 信用
中国建设银行成都市铁道支行 4,000,000 2004/1/18至2015/11/25 担保/质押*1
中国建设银行成都市铁道支行 6,000,000 2004/2/27至2015/11/25 担保/质押*1
中国建设银行成都市铁道支行 8,000,000 2003/11/25至2015/11/25 担保/质押*1
中国建设银行成都市铁道支行 6,000,000 2004/4/5至2015/11/25 担保/质押*1
中国建设银行成都市铁道支行 8,000,000 2004/5/17至2015/11/25 担保/质押*1
中国建设银行深圳八桂岭支行 1,625,000 2003/7/1至2005/6/30 按揭抵押*2
合 计 113,625,000.00
*1本公司之子公司阆中市嘉陵江路桥开发有限公司，于2003年11月25日与中国建设银行四川
省铁道专业支行签订借款期限为12年(即从2003年11月25日至2015年11月25日)的阆中市马啸
溪嘉陵江大桥基本建设贷款合同,贷款月利率为4.32‰,借款条件为本公司从借款合同生效之日起至
该子公司办妥收费经营权质押登记之日止为其提供担保,之后的担保方式转为收费经营权质押。
*2为本年新增本公司之子公司的控股子公司深圳宝创建材有限公司的三年期汽车按揭款。
23.少数股东权益
股东名称 2004-6-30 2003-12-31
中铁国际经济技术合作有限公司 3,624,018.64 3,947,209.74
个人股东* 3,680,438.61 3,881,094.42
德阳旌湖开发区国有资产经营有限公司 192,672.44 482,176.53
成都铁二局腾昌装饰工程有限责任公司 1,150,699.53 1,842,809.97
西南交通大学建筑勘察设计研究院 287,674.88 460,702.49
四川省地质勘察开发局101地质工程队 3,125,503.06 3,180,068.25
中铁二局集团房地产开发有限公司 3,221,830.86 3,192,038.36
贵阳同兴机械设备租赁有限公司 1,073,943.62 1,064,012.79
中铁二局集团有限公司 79,281,701.67 81,718,940.46
都江堰交大青城磁浮列车工程发展有限公司 546,324.34 585,295.89
贵州万达客车股份有限公司 1,154,784.77 1,189,230.89
中铁工程机械研究设计院 1,169,441.73 1,143,338.36
中铁二局集团机电有限公司 14,200,612.30 14,033,355.64
成都新一代工程机械有限公司 963,110.60 —
香港运多来有限公司 6,694,800.54 —
120,367,557.59 116,720,273.79
*为中铁二局第四工程有限公司和四川铁鸿源汽车服务公司的个人股东，共有22人，分别持有被
投资公司5.06%和10%的股权比例。
24.股本
本年增(减)变动
项目 2003-12-31 公积金转 2004-6-30
送股 其他 小计
股
一.尚未流通的股份
1.发起人股份 300,000,000.00 — — — — 300,000,000.00
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