中铁二局股份有限公司2002年半年度报告
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事李长进、王俊明、郭敬辉因公出差不能参加会议，分别委托翁景庆董事、董振川董事、林鼎富董事表决。
公司半年度财务报告未经审计。
释 义
本报告中，下列词语具有如下特定意义：
集团公司：中铁二局集团有限公司
公 司：中铁二局股份有限公司
电务公司：中铁二局集团电务工程有限公司
新运公司：中铁二局集团新运工程有限公司
建筑公司：中铁二局集团建筑有限公司
目录
一、公司基本情况
二、股本变动和主要股东持股情况
三、董事、监事、高级管理人员情况
四、管理层讨论与分析
五、重要事项
六、财务报告
一、`公司基本情况`
㈠公司法定中文名称: 中铁二局股份有限公司
公司法定英文名称：CHINA RAILWAY ERJU Co.,Ltd.
英文名称缩写：crec
㈡公司股票上市地：上海证券交易所
股票简称：中铁二局
股票代码：600528
㈢公司注册地址：成都高新区创业东路18 号高新大厦10 楼
公司办公地址：成都市通锦路16 号中铁二局大厦
邮政编码：610032
公司网址：http://www.crec.com.cn
公司电子信箱：ztejbgs@mail.sc.cninfo.net
㈣公司法定代表人：翁景庆
㈤公司董事会秘书：邓爱民
联系电话：(028)87684612
传真：(028)87683980
电子信箱：wenbo228@163.com
联系地址：成都市通锦路16 号中铁二局大厦810 号
证券事务代表：曾永林
联系电话：(028)86444398
传真：(028)87683980
电子信箱：zengyl@crceg.com.cn
联系地址：成都市通锦路16 号中铁二局大厦
㈥信息披露媒体：
公司选定的信息披露报刊：《上海证券报》、《中国证券报》和《证券日报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
㈦主要财务数据和指标（单位：人民币元）：
1、报告期末及上年同期财务数据和指标
指标名称 2002年1-6月 2001年1-6月
净利润 53,430,310.96 81,479,298.45
扣除非经常性损益后的净利润 56,814,979.82 86,715,830.85
净资产收益率(摊薄) 3.01% 4.59%
净资产收益率(加权) 3.05% 4.36%
每股收益(摊薄) 0.13 0.27
每股收益(加权) 0.13 0.20
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.52 0.06
指标名称 2002年6月30日 2001年12月31日
股东权益(不含少数股东权益) 1,776,133,936.29 1,722,703,625.33
每股净资产 4.33 4.16
调整后每股净资产 4.24 4.15
注: 扣除的非经常性损益项目和金额
项目 2002年1-6月 2001年1-6月
营业外收入 1,406,166.69 1,034,466.32
营业外支出 4,790,835.55 6,270,998.72
二、股本变动和`主要股东持股情况`
㈠股本变动情况
报告期内公司股本结构未发生变化，报告期末股东总数为76918 户。
㈡主要股东持股情况
1、公司主要股东持股情况
⑴持股5%以上（含5%）股东的股份变动情况（单位：股）
名称 期初数 报告期内增减（+/-） 期末数
中铁二局集团有限公司 285000000 - 2850000000
⑵截止2002 年6 月30 日拥有公司股份的前10 名股东情况：
名次 股东名称 本期末持 持股占总股
股数(股) 本比例(%)
1 中铁二局集团有限公司 285,000,000 69.51
2 中铁宝桥股份有限公司 13,630,000 3.32
3 中证地坛 2,500,000 0.61
4 丰和价值 1,520,892 0.37
5 天元基金 1,282,100 0.31
6 景宏基金 1,173,871 0.29
7 景阳基金 1,113,072 0.27
8 久富基金 1,087,618 0.27
9 同盛基金 1,001,453 0.24
10 景博基金 753,840 0.18
名次 股东名称 持有股份的质 股份性质
押或冻结情况
1 中铁二局集团有限公司 无 国有法人股
2 中铁宝桥股份有限公司 无 国有法人股
3 中证地坛 不详 流通股
4 丰和价值 不详 流通股
5 天元基金 不详 流通股
6 景宏基金 不详 流通股
7 景阳基金 不详 流通股
8 久富基金 不详 流通股
9 同盛基金 不详 流通股
10 景博基金 不详 流通股
2、十大股东持股相关情况说明:
⑴公司第一大股东中铁二局集团有限公司、第二大股东中铁宝桥股份有限公司为公司发起人，所持股份均为国有法人股，报告期内所持股份未发生变化，也不存在质押、冻结情况。
⑵公司控股股东为中铁二局集团有限公司。
⑶公司前十位的其他八位股东均为社会公众股，其所持公司股份系在二级市场交易所得。
⑷中铁二局集团有限公司系中铁宝桥股份有限公司的发起人之一，景宏基金、景阳基金、景博基金同属大成基金管理有限公司，其他股东关系未知。
㈢公司控股股东在报告期内无变化。
三、董事、监事、`高级管理人员`情况
㈠公司董事、监事、高级管理人员在报告期内均未持有公司股份。
㈡报告期内公司董事、监事、高级管理人员新聘情况。
公司2002 年4 月25 日召开的2001 年年度股东大会审议批准聘任李学华、漆先望先生为公司第一届董事会独立董事。
㈢报告期内公司董事、监事、高级管理人员解聘情况。
公司2002年4月25日召开的2001年年度股东大会审议同意董事董振川先生因建立独立董事制度的需要辞去公司董事职务。
公司董事会、监事会换届、经理层局部调整情况见2002年8月10日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》。
四、`管理层讨论与分析`
㈠经营成果及财务状况分析
报告期内，公司主营业务及其结构未发生较大变化，仍是铁路、公路等基础设施建设，上半年完成主营业务收入194,691.02 万元，与去年同期相比增加8.49%。新签合同共计65项，计184,346 万元，其中，铁路项目中标7项，计38,982万元，非铁路项目中标58项，计145,364万元，为年度经营目标42亿元的43.89%。
上半年未完成全年经营目标计划一半的主要原因是由于上半年计划招标的铁路项目大部分未进行招标；大规模的非铁路项目也集中在下半年招标。
公司主要经营成果表
单位：万元
项目 2002年1-6月 2001年1-6月 增减比例（%）
主营业务收入 194,691.02 179,462.15 8.49
主营业务成本 161,863.88 154,599.13 4.70
主营业务利润 27,844.79 20,988.08 32.67
净利润 5,343.03 8,147.93 -34.42
现金及现金等价物净增加额 (30,654.58) 101,014.04 (130.35)
重大变化的主要原因分析：本公司2001 年免交企业所得税，本年按15%交纳企业所得税，本公司在半年度报告中已按规定计提了1-6 月应交企业所得税；本公司铁路外工程项目明显增加，盈利水平有所下降；工程项目呈现点多、面广、价值低的新特点，管理分散，增大了管理费用支出；另外由于国家政策改变，本公司不再享受铁路免票，增大了差旅费支出。本公司本年实现了对中铁二局集团电务工程公司、中铁二局集团新运工程公司、中铁二局集团建筑公司的增资控股，且本公司同其他股东共同组建的铁达混凝土公司营业执照在会计报表报出日已办理完成，上述子公司会计报表自2002 年1 月1 日起纳入了本公司会计报表合并范围。
公司主要财务状况表
单位：万元
项目 2002年6月 2001年12月 增减比例（%）
货币资金 79,727.58 121,126.94 -34.18
应收账款 58,475.83 42,807.12 36.60
其他应收款 44,560.81 25,877.91 72.20
存货 65,559.03 51,393.50 27.56
固定资产净额 76,867.97 50,977.22 50.79
应付账款 105,265.21 86,673.14 21.45
其他应付款 39,103.94 29,286.88 33.52
资产总额 400,803.29 347,110.95 15.47
股东权益 177,629.01 172,285.98 3.10
重大变化的主要原因分析：本公司资产结构发生变化的主要原因：一是本公司合并会计报表范围的扩大改变了原有的资产结构；二是本公司使用募集资金购买设备及分配现金股利。
㈡公司经营情况
公司主营业务范围为各类工业、能源、交通、民用等工程项目施工的承包。公司属于工业、能源、交通、民用等工程建筑施工行业。2002 年上半年公司施工的青藏铁路、渝怀铁路等铁路工程，占公司主营业务的47.71%，公路、工业、能源、民用等工程，占公司主营业务的52.29%。公司上半年在全国建筑行业市场占有率为0.3%，在全国铁路建筑行业市场占有率为4.9%。
㈢报告期内投资情况
1、募集资金使用情况
截止2002年6月30日 单位：人民币万元
项目名称 计划投资 完成投资
金额 金额
1.购置施工机械设备项目 65,158.00 24,857.48
2.投资组建成都铁达商品混凝土有限公司项目 7,430.00 5,100.00
3.投资控股中铁二局集团电务工程有限公司项目 6,449.67 3,620.02
4.投资控股中铁二局集团新运工程有限公司项目 4,986.61 2,911.44
5.投资控股中铁二局集团建筑有限公司项目 6,034.65 4,004.88
6.补充流动资金 11,668.82 11,668.82
合计 101,727.75 52,162.64
项目名称 尚未投资或 完成投资
剩余金额 比例
1.购置施工机械设备项目 40,300.52 38.15%
2.投资组建成都铁达商品混凝土有限公司项目 2,330.00 68.64%
3.投资控股中铁二局集团电务工程有限公司项目 2,829.65 56.13%
4.投资控股中铁二局集团新运工程有限公司项目 2,075.17 58.39%
5.投资控股中铁二局集团建筑有限公司项目 2,029.77 66.36%
6.补充流动资金 0.00 100.00%
合计 49,565.11 51.28%
⑴购置施工机械设备项目
截止2002年6月30日，使用募集资金购置设备已签订合同总额26019.41万元，实际购买365[台(套)]，实际付款24857.48万元。
未完成投资的原因是：①新签合同上亿元的大项目少；②原计划开工的铁路基建项目有些未能开工；③原跟踪的一些地铁、轻轨项目尚未中标。故原计划购买设备的数量特别是大型设备如盾构设备暂缓实施。
⑵投资组建铁达商品混凝土有限公司项目
该项目现已开始实施,中铁二局集团机电有限公司以其所属铁达商品混凝土供应站经评估确认的经营性净资产1408.85万元,再经双方协商后作价为1400万元投入铁达公司。本公司投入资金5100万元,占铁达公司78.46%的权益, 中铁二局集团机电有限公司占21.54%的权益。该项目已投产。
该项投资实施方案比原计划减少投资2330万元，原因是原募集资金计划使用投资7430万元，其中4950万元用于固定资产投资，2480万元用于配套流动资金，项目建成后铁达公司商品混凝土的生产能力由原来的5.5万立方米提高到35万立方米。由于在股票发行申请过程中四川商品混凝土生产市场发展较快，本着审慎的原则，将原计划投资分步实施，第一步出资5100万元与机电公司出资1400万元组建年商品混凝土生产能力25万立方米的铁达公司。
⑶补充流动资金。根据原募集资金使用计划和实际募集资金情况，公司已将11668.82万元募集资金全部用于补充流动资金。
⑷投资控股中铁二局集团电务、新运、建筑公司项目，经2002 年第一次临时股东大会审议批准，项目投资额为10536.34 万元，比原计划投资额减少6934.59万元。
根据公司《2000年度第一次临时股东大会决议》和《首次公开发行股票招股说明书》关于募集资金运用的承诺，在公司股票发行上市后拟用募集资金对中铁二局集团建筑有限公司、中铁二局集团新运工程有限公司、中铁二局集团电务工程有限公司增资扩股，出资额以占各公司股权的51%以上，达到绝对控股为目标。因企业新资质就位所需的注册资本比招股说明书披露的拟定注册资金有所降低，原企业相应减少注册资本，我公司相应地对原增资控股方案进行了修改（即减少投资额）。经一届董事会2001年5次会议和2002年2次会议审议通过，并提交2002年第一次临时股东大会审议通过（详情见2002年2月27日和3月30日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》）。
2、使用募集资金购买国债
由于本公司有部分募集资金闲置，根据《公司章程》第九十七条规定的董事会风险投资权限和《招股说明书》关于使用募集资金的有关事项的说明"根据本公司本次募集资金投资计划，对于一定时期内的闲置资金，本公司将本着谨慎、稳健的原则适当进行安全性高、流动性强的短期投资，如短期国债投资，以提高资金使用效率，最大限度地回报投资者。" 经一届董事会2002 年第三次会议审议通过，同意使用募集资金1.5 亿元购买短期国债。相关董事会决议公告刊登在2002 年3 月26 日《上海证券报》、《中国证券报》和《证券日报》上。公司于2002 年3 月27 日和29 日分别购买了2001 年第10 期、第12 期和第15 期国债，实际共使用募集资金149,254,317.90元。
公司未使用的募集资金仍足额存放在公司的银行帐户上。
3、变更募集资金用途的情况
⑴公司拟用上述购置施工机械设备的尚未使用募集资金8735.41 万元、投资组建铁达商品混凝土有限公司的剩余募集资金2330 万元和投资控股中铁二局集团电务、新运、建筑公司项目的剩余募集资金6934.59 万元，共计18000 万元投资于烟台至大连铁路轮渡工程项目，该项目立项报告已获国务院批准（国家计划委员会计交能［1997］2666 号文）。经初步估算,该项目总投资约为33.9 亿元人民币,其中建设期投资约24.3 亿元人民币,运营期追加投资约9.6 亿元人民币。
该项目目前由中铁渤海铁路轮渡有限责任公司（以下简称渤海公司）负责投资建设。该公司作为项目的中方发起人,目前正在积极开展招商引资工作。引资结果、开工报告需经国家计划发展委员会批准,本公司对该项目的出资情况依据政府有关部门的批准适时予以公告。
⑵变更程序履行情况：
上述募集资金变更事项已经公司第一届董事会2002 年第五次会议审议，并经公司2002年第二次临时股东大会审议通过（详情见2002 年5 月14 日和6 月14 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》）。
3、非募集资金使用情况
⑴购买国债的收回情况：
经公司一届董事会2001 年第六次会议审议，同意使用自有资金1 亿元人民币购买2001年第12 期国债。2002 年6 月14 日卖出国债5000 万元，收回本金5000万元，收益3380244.61元。
⑵2002 年4 月24 日经公司一届董事会2002 年第四次会议审议，同意使用自有资金800万元人民币与资阳交通投资开发有限公司共同组建项目公司，公司注册名称为资阳市雁东路桥开发有限公司，注册资金1000 万元，建设、经营资阳沱江一桥项目，项目进展顺利。
⑶2002 年4 月24 日经公司一届董事会2002 年第四次会议审议，同意使用自有资金2000万元人民币收购资阳交通投资开发有限公司所拥有的省道内江-安岳公路安岳段收费经营权，享有该项目43.5%的收费经营权。该事项在实施过程中，出售方只同意本公司出资1000万元人民币收购其收费经营权。
⑷2002 年4 月24 日经公司一届董事会2002 年第四次会议审议，同意使用自有资金1300万元人民币投资建设、经营省道遂（宁）筠（连）路安（岳）遂（宁）段改造项目，项目进展顺利。
㈣下半年经营计划
公司将继续贯彻"主攻路外市场、确保铁路份额，强化超前工作、发挥集团优势"的方针，下半年预计完成经营投标24 亿元，确保全年经营目标的完成。主要工作措施：
1、加强市场研究，加大经营开发力度。
2、创新管理模式，加强项目管理和成本控制，狠抓安全质量。
3、增加科技投入，提高公司核心竞争力。
4、规范母子公司体制和公司运作，提高科学管理水平。
5、优化人才资源配置，提高员工整体素质。
下半年可能影响公司经营成果的因素分析：1、由于企业新资质就位后，各子公司独立投标，增加了经营主体，且也加大了经营风险；2、铁路项目招标具有不确定性，若下半年无较大铁路项目支撑，公司完成全年经营目标也会存在一些压力。
㈤公司的2002 年半年度财务报告未经审计。
五、`重要事项`
㈠公司治理状况
报告期内，公司按照中国证券监督管理委员会颁发有关文件的要求，修改、完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，制定了《独立董事工作制度》和《募集资金管理办法》。
根据《上市公司治理准则》及《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的有关要求，经公司2002 年4 月25 日召开的2001 年度股东大会审议，聘请李学华先生、漆先望先生为公司第一届董事会独立董事。
根据中国证券监督管理委员会、国家经贸委联合下发的《关于开展上市公司建立现代企业制度检查的通知》的文件精神，依照自身的实际情况，公司完成了《上市公司建立现代企业制度自查报告》。
㈡公司2001 年度利润分配方案及执行情况
2002 年4 月25 日公司2001 年度股东大会决议通过了公司利润分配方案：2001 年共实现净利润164,151,937.38 元，按10%提取法定盈余公积金18,195,067.79 元，按10%提取公益金17,799,585.02 元，加上2000 年末未分配利润151,995,010.14 元，本年度可供股东分配的利润为280,152,294.71 元。以股本总数410,000,000 股为基数，向全体股东按每10股派发现金3.80 元（含税），共计支付现金155,800,000.00 元，尚未分配利润124,352,294.71元结转下一次分配。
2002 年5 月10 日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》上刊登了2001 年度分红派息实施公告。确定2002 年5 月15 日为股权登记日，5 月16 日为除息日，5 月22 日为红利发放日。2001 年度利润分配方案已实施完毕。
㈢报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
㈣报告期内公司除使用募集资金投资控股中铁二局集团电务、新运、建筑公司外，无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。
㈤重大关联交易事项
1、公司为关联公司中铁二局集团机电有限公司、中铁二局装饰装修公司、中铁二局岩土工程有限公司提供了物资采购、保管、运输等劳务，物资采购、保管、运输劳务的交易价格按铁道部铁建[1990]118 号《关于发布铁路工程建设材料预算价格的通知》和铁建[1996]49号《关于发布铁路工程建设材料预算价格的通知》中规定的综合提成费率和实际采购、保管、运输的材料定额总价确定。结算方式和付款条件为以现金方式每季度结算一次。报告期内实际采购物资金额3,111,027.04 元，提供保管、运输等劳务金额298,190.34 元。
2、2001 年度，本公司之子公司棗中铁二局第五工程有限公司承包中铁二局集团有限公司承揽的深圳地铁工程，交易价格按当地发布的定额单价和已完工工程量确定，以现金方式每季度结算一次，工程全部完工后进行末次清算。报告期内实际发生金额为40,249,712.00 元。
3、2002 年6 月中铁二局集团有限公司为招商银行成都分行与本公司签订的授信协议提供最高限额不可撤消担保。担保额度为人民币壹拾亿元，期限自2002 年6 月3 日至2003年6 月3 日。
4、报告期内公司依据与关联公司签订的《综合服务协议》、《房地产租赁契约》等关联交易协议，持续发生了相关关联交易行为。详细内容见本报告"六、财务报告－会计报表附注（七）'关联公司主要交易'"。
㈥报告期内重大合同及履行情况
1、承包工程
见上述关联交易事项2。
2、公司为下属子公司提供担保
公司于2002 年4 月为控股子公司第四工程有限公司、第五工程有限公司向中国建设银行四川省分行铁道专业支行分别提供1500 万元、2400 万元贷款担保，担保期限为2002年4 月28 日至2003 年4 月27 日。
3、本报告期内有一项委托理财事项持续进行。
2001 年7 月17 日，经公司董事会讨论通过，公司与国泰君安证券股份有限公司签订《资产委托管理协议书》，委托管理金额100,000,000 元，委托管理期限1 年，从2001 年7月18 日起至2002 年7 月17 止。
2002 年7 月25 日，委托管理本金100,000,000 元及投资收益470,922 元已收回，《关于收回委托理财资金的公告》刊登在2002 年7 月26 日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券日报》上。
㈦公司及控股股东的承诺事项
公司第一大股东中铁二局集团有限公司（持有公司69.51%股份），在报告期内履行了"作为股份公司的第一大股东，自股份公司股票上市之日起12 个月内不转让所持股份公司的股份，也不由股份公司回购该部分股份"的承诺。
㈧报告期内聘请会计师事务所及支付报酬情况
报告期内公司改聘华证会计师事务所有限公司进行财务审计。因原审计机构同人会计师事务所有限公司的证券从业资格年检未通过，不能继续开展审计业务，经公司第一届董事会2002 年第一次会议和2002 年第一次临时股东大会审议，改聘华证会计师事务所有限公司为公司常年审计机构（详情见2002 年1 月31 日和2002 年3 月30 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》）。
㈨其他重要事项信息索引
1、第一届董事会2002 年第四次会议通过了设立北京分公司等议案，该会议决议公告刊登在2002 年4 月25 日的《中国证券报》第48 版、《上海证券报》第43 版。
2、公司2001 年度股东大会通过《2001 年度董事会工作报告》等议案，该会议决议公告刊登在2002 年4 月26 日的《中国证券报》第2 版、《上海证券报》。
3、第一届董事会2002 年第六次会议通过了设立深圳分公司等议案，决议公告刊登在2002 年6 月22 日的《中国证券报》、《上海证券报》第34 版。
六、`财务报告`
㈠公司中期财务会计报告未经审计。
㈡2002 年半年报告会计报表（见附表）。
㈢2002 年半年报告会计报表附注。
中铁二局股份有限公司
董事长：翁景庆
二○○二年八月二十三日
`合并资产负债表`
编制单位:中铁二局股份有限公司 单位:人民币元
资产类 附注 2002.6.30 2001.12.31
流动资产:
货币资金 五.1 797,275,822.60 1,211,269,362.93
短期投资 二.8 五.2 396,780,337.90 289,332,609.54
应收票据 100,000.00 --
应收股利 -- --
应收利息 1,662,947.30 --
应收账款 二.9 五.3 584,758,317.81 428,071,158.09
其他应收款 二.9 五.4 445,608,137.32 258,779,059.52
预付账款 五.5 231,029,043.63 150,097,235.03
应收补贴款 -- --
存货 二.10 五.6 655,590,294.97 513,934,964.64
待摊费用 -- --
待处理流动资产净损失 -- --
一年内到期的长期债权投资 -- --
其他流动资产 -- --
流动资产合计 3,112,804,901.53 2,851,484,389.75
长期投资:
长期股权投资 二.11 五.7 41,464,571.52 78,000,000.00
长期债权投资 二.11 五.7 16,000,000.00 --
长期投资合计 57,464,571.52 78,000,000.00
合并价差 31,949,022.18 --
固定资产:
固定资产原值 二.12 五.8 1,220,088,403.45 788,068,171.73
减:累计折旧 二.12 五.8 404,560,241.54 246,514,586.31
固定资产净值 815,528,161.91 541,553,585.42
减:固定资产减值准备 二.12 五.8 46,848,481.01 31,781,416.64
固定资产净额 768,679,680.90 509,772,168.78
工程物资 -- --
在建工程 二.13 五.9 28,587,606.61 23,859,691.41
固定资产清理 -- --
固定资产合计 797,267,287.51 533,631,860.19
无形资产及其他资产：
无形资产 二.15 五.10 5,098,000.00 3,534,000.00
长期待摊费用 棥 ??
其他长期资产 二.17 五.11 3,449,157.96 4,459,229.63
无形资产及其他资产合计 8,547,157.96 7,993,229.63
递延税项:
递延税款借项 -- --
资产总计 4,008,032,940.70 3,471,109,479.57
合并资产负债表（续）
编制单位:中铁二局股份有限公司 单位:人民币元
负债及股东权益类 附注 2002.6.30 2001.12.31
流动负债:
短期借款 50,500,000.00 --
应付票据 -- --
应付账款 五.12 1,052,652,105.35 866,731,416.28
预收账款 五.13 437,369,715.51 291,420,001.26
应付工资 42,391,697.13 46,089,586.84
应付福利费 30,413,022.84 18,089,045.76
应付股利 12,971,067.91 155,800,000.00
应交税金 五.14 71,631,983.86 45,441,961.86
其他应交款 五.15 10,338,022.96 2,562,052.81
其他应付款 五.16 391,039,390.02 292,868,768.13
预提费用 五.17 28,824,117.31 7,443,786.69
预计负债 二.19 -- --
其他流动负债 -- --
流动负债合计 2,128,131,122.89 1,726,446,619.63
长期负债:
长期借款 -- --
应付债券 -- --
长期应付款 -- --
专项应付款 -- --
其他长期负债 -- --
长期负债合计 -- --
递延税项：
递延税款贷项 -- --
递延收益：
递延收益 五.18 -- --
负债合计 2,128,131,122.89 1,726,446,619.63
少数股东权益 五.19 103,767,881.52 21,959,234.61
股东权益:
股本 五.20 410,000,000.00 410,000,000.00
减：已归还投资 -- --
股本净额 410,000,000.00 410,000,000.00
资本公积 五.21 1,086,520,893.49 1,086,520,893.49
盈余公积 五.22 114,867,140.73 106,847,871.82
其中:法定公益金 55,782,652.02 53,101,757.53
未分配利润 五.23 164,745,902.07 119,334,860.02
股东权益合计 1,776,133,936.29 1,722,703,625.33
负债及股东权益总计 4,008,032,940.70 3,471,109,479.57
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
法定代表人: 财务总监: 会计主管:
合并利润及`利润分配表`
编制单位:中铁二局股份有限公司 单位:人民币元
项目 附注 2002 年1-6 月 2001 年1-6 月
一．主营业务收入 二.20
五.24 1,946,910,203.82 1,794,621,478.07
减：折扣与折让 -- --
主营业务收入净额 1,946,910,203.82 1,794,621,478.07
减：主营业务成本 五.25 1,618,638,756.77 1,545,991,260.63
主营业务税金及附加 五.26 49,823,560.81 38,749,451.30
二．主营业务利润 278,447,886.24 209,880,766.14
加: 其他业务利润 五.27 690,872.77 617,420.76
减: 营业费用 -- --
管理费用 五.28 214,382,822.47 128,016,890.63
财务费用 五.29 (3,939,611.02) (4,234,534.58)
三．营业利润 68,695,547.56 86,715,830.85
加：投资收益 3,976,800.91 --
补贴收入 -- --
营业外收入 五.30 1,406,166.69 1,034,466.32
减：营业外支出 五.31 4,790,835.55 6,270,998.72
四．利润总额 69,287,679.61 81,479,298.45
减：所得税 12,862,894.19 --
少数股东损益 五.32 2,994,474.46 --
五．净利润 53,430,310.96 81,479,298.45
加：年初未分配利润 五.33 119,334,860.02 280,716,912.04
其他转入 -- --
六．可供分配利润 172,765,170.98 362,196,210.49
减：提取法定盈余公积 五.23 5,338,374.42 6,925,740.37
提取法定公益金 五.23 2,680,894.49 6,925,740.37
七．可供股东分配的利润 164,745,902.07 348,344,729.75
减：应付优先股股利 -- --
提取任意盈余公积 -- --
应付普通股股利 五.23 -- 123,000,000.00
转作股本的普通股股利 -- --
八.未分配利润 164,745,902.07 225,344,729.75
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
法定代表人: 财务总监: 会计主管:
合并利润表附表
编制单位: 中铁二局股份有限公司 单位:人民币元
2002 年1-6 月
净资产收益率（%） 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 15.68 15.92 0.68 0.68
营业利润 3.87 3.93 0.17 0.17
净利润 3.01 3.05 0.13 0.13
扣除非经常性损
益后的净利润 3.20 3.25 0.14 0.14
2001 年1-6 月
净资产收益率（%） 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 11.82 11.23 0.70 0.51
营业利润 4.89 4.64 0.29 0.21
净利润 4.59 4.36 0.27 0.20
扣除非经常性损
益后的净利润 4.89 4.64 0.29 0.21
（1）全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=报告期净利润÷期末净资产
全面摊薄每股收益=报告期净利润÷期末股份总数
（2）加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下：
ROE = P/(E0＋NP÷2＋EiXMi÷M0－EjXMj÷M0)
其中:P 为报告期利润；NP为报告期净利润;E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下：
EPS = P/(S0＋S1＋SiXMi÷M0－Sj XMj÷M0)
其中:P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
(4) 扣除非经常性损益后的净利润= 净利润?C 补贴收入?C 营业外收入+ 营业外支出?C 交易价格显失公允的关联交易导致的损益?C 处理下属部门、被投资单位股权损益?C 资产置换损益?C 政策有效期短于3 年，越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免以及其他政府补贴?C 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数?C 流动资产盘盈、盘亏损益?C 支付或收取的资金占用费?C 委托投资损益?C 其他非经常性损益项目
本年度非经常性损益包括营业外收入、营业外支出，有效期短于3 年的税收减免。
法定代表人: 财务总监: 会计主管:
`合并现金流量表`
编制单位:中铁二局股份有限公司 单位:人民币元
项目 附注 2002 年1-6 月
一.经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,033,829,369.78
其他经营活动收到的现金 --
收到的其他与经营活动有关的现金 五.34 92,474,157.28
现金流入小计 2,126,303,527.06
购买商品、接受劳务支付的现金 1,930,483,471.40
支付给职工以及为职工支付的现金 211,090,667.33
支付的各项税费 62,759,787.19
支付的其他与经营活动有关的现金 五.35 136,912,822.61
现金流出小计 2,341,246,748.53
经营活动产生的现金流量净额 五.36 (214,943,221.47)
二.投资活动产生的现金流量
收回投资所收到现金 --
取得投资收益收到的现金 5,179,202.17
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收回的现金净额 914,076.17
收到的其他与投资活动有关的现金 122,291,904.17
现金流入小计 128,385,182.51
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金 99,710,500.88
投资所支付的现金 32,998,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 --
现金流出小计 132,708,500.88
投资活动产生的现金流量净额 (4,323,318.37)
三.筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 1,063,821,720.14
借款所收到的现金 50,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 --
现金流入小计 50,500,000.00
偿还债务所支付的现金 --
发生筹资费用所支付的现金 --
分配股利、利润或偿付利息所支付的
现金 137,779,272.13
支付的其他与筹资活动有关的现金 --
现金流出小计 137,779,272.13
筹资活动产生的现金流量净额 (87,279,272.13)
四.汇率变动对现金的影响
五.现金及现金等价物净增加额 (306,545,811.97)
项目 2001 年1-6 月
一.经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,881,250,637.10
其他经营活动收到的现金 --
收到的其他与经营活动有关的现金 52,486,029.20
现金流入小计 1,933,736,666.30
购买商品、接受劳务支付的现金 1,605,380,864.27
支付给职工以及为职工支付的现金 205,531,446.06
支付的各项税费 33,930,571.05
支付的其他与经营活动有关的现金 66,214,805.48
现金流出小计 1,911,057,686.86
经营活动产生的现金流量净额 22,678,979.44
二.投资活动产生的现金流量
收回投资所收到现金 --
取得投资收益收到的现金 --
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收回的现金净额 1,124,089.85
收到的其他与投资活动有关的现金 --
现金流入小计 1,124,089.85
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金 49,761,882.70
投资所支付的现金 --
支付的其他与投资活动有关的现金 --
现金流出小计 49,761,882.70
投资活动产生的现金流量净额 (48,637,792.85)
三.筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 --
收到的其他与筹资活动有关的现金 --
现金流入小计 1,063,821,720.14
偿还债务所支付的现金 --
发生筹资费用所支付的现金 --
分配股利、利润或偿付利息所支付的
现金 --
支付的其他与筹资活动有关的现金 27,722,500.00
现金流出小计 27,722,500.00
筹资活动产生的现金流量净额 1,036,099,220.14
四.汇率变动对现金的影响
五.现金及现金等价物净增加额 1,010,140,406.73
法定代表人: 财务总监: 会计主管:
合并现金流量表（补充资料）
编制单位:中铁二局股份有限公司 单位:人民币元
项目 2002 年1-6 月 2001 年1-6 月
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 56,424,785.42 69,257,403.68
加：计提的资产减值准备 10,264,580.50 14,583,760.76
固定资产折旧 52,640,713.46 33,128,203.27
无形资产摊销 58,107.30 --
其他长期资产摊销 -- --
待摊费用的减少 -- 196,463.20
预提费用的增加 3,170,954.59 26,739,411.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失(减收益)
(748,216.70) (164,477.63)
固定资产报废损失 325,421.54 --
财务费用 (3,939,611.02) --
投资损失(减收益) (3,976,800.91) --
递延税款贷项(减借项) -- --
存货的减少(减增加) (37,585,357.84) 30,469,360.23
经营性应收项目的减少(减增加) 88,066,622.60 (129,348,162.16)
经营性应付项目的增加(减减少) (379,644,420.41) (43,356,421.77)
其他 -- 21,173,438.85
经营活动产生的现金流量净额 (214,943,221.47) 22,678,979.44
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 -- --
一年内到期的可转换债券 -- --
融资租入固定资产 -- --
3.现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 797,275,822.60 1,849,273,791.04
减：货币资金的期初余额 1,211,269,362.93 839,133,384.31
现金等价物的期末余额 396,780,337.90 --
减：现金等价物的期初余额 289,332,609.54 --
现金及现金等价物净增加额 (306,545,811.97) 1,010,140,406.73
母公司`资产负债表`
编制单位:中铁二局股份有限公司 单位:人民币元
资产类 附注 2002.6.30 2001.12.31
流动资产：
货币资金 558,608,265.09 1,054,917,314.82
短期投资 396,780,337.90 289,332,609.54
应收票据 -- --
应收股利 -- --
应收利息 1,662,947.30 --
应收账款 六.1 273,244,227.75 224,015,348.23
其他应收款 六.2 345,327,659.28 299,925,050.60
预付账款 48,986,416.90 87,655,619.39
应收补贴款 -- --
存货 29,968,489.60 19,280,991.03
待摊费用 -- --
一年内到期的长期债权投资 -- --
其他流动资产 -- --
流动资产合计 1,654,578,343.82 1,975,126,933.61
长期投资：
长期股权投资 六.3 602,961,054.01 493,697,343.61
长期债权投资 --
长期投资合计 602,961,054.01 493,697,343.61
其中：股权投资差额 -- --
固定资产：
固定资产原值 六.4 144,737,119.55 142,661,664.75
减：累计折旧 六.4 39,283,810.47 37,198,447.35
固定资产净值 105,453,309.08 105,463,217.40
减：固定资产减值准备 六.4 1,758,531.43 1,792,319.73
固定资产净额 103,694,777.65 103,670,897.67
工程物资 -- --
在建工程 18,667,857.48 17,132,491.41
固定资产清理 -- --
固定资产合计 122,362,635.13 120,803,389.08
无形资产及其他资产：
无形资产 3,498,000.00 3,534,000.00
开办费 -- --
长期待摊费用 -- --
其他长期资产 586,883.20 371,980.80
无形资产及其他资产合计 4,084,883.20 3,905,980.80
递延税项：
递延税款借项 -- --
资产总计 2,383,986,916.16 2,593,533,647.10
母公司资产负债表（续）
编制单位:中铁二局股份有限公司 单位:人民币元
负债及股东权益类 附注 2002.6.30 2001.12.31
流动负债：
短期借款 -- --
应付票据 -- --
应付账款 173,392,300.18 251,241,157.12
预收账款 203,967,101.19 164,063,857.26
应付工资 2,788,168.03 4,451,654.50
应付福利费 15,165,390.67 14,770,498.61
应付股利 5,551,800.00 155,800,000.00
应交税金 16,157,083.87 8,116,515.64
其他应交款 6,928.03 412,148.92
其他应付款 187,376,022.56 267,019,702.09
预提费用 3,429,052.68 4,654,642.75
预计负债 -- --
其他流动负债 -- --
流动负债合计 607,833,847.21 870,530,176.89
长期负债：
长期借款 -- --
应付债券 -- --
长期应付款 -- --
专项应付款 -- --
其他长期负债 -- --
长期负债合计 -- --
递延税项：
递延税款贷项 -- --
递延收益：
递延收益 -- --
负债合计 607,833,847.21 870,530,176.89
少数股东权益 -- --
股东权益：
股本 410,000,000.00 410,000,000.00
减：已归还投资 -- --
股本净额 410,000,000.00 410,000,000.00
资本公积 1,086,520,893.49 1,086,520,893.49
盈余公积 109,028,955.15 101,056,515.34
其中：法定公益金 53,185,737.61 50,528,257.67
未分配利润 170,603,220.31 125,426,061.38
股东权益合计 1,776,153,068.95 1,723,003,470.21
负债及股东权益合计 2,383,986,916.16 2,593,533,647.10
(所附注释系会计报表的组成部分)
法定代表人: 财务总监: 会计主管:
母公司利润及`利润分配表`
编制单位:中铁二局股份有限公司 单位:人民币元
项目 附注 2002 年1-6 月 2001 年1-6 月
一．主营业务收入 870,198,937.60 1,794,621,478.07
减：折扣与折让 -- --
主营业务收入净额 870,198,937.60 1,794,621,478.07
减：主营业务成本 754,215,202.88 1,545,991,260.63
主营业务税金及附加 1,067,773.38 38,749,451.30
二．主营业务利润 114,915,961.34 209,880,766.14
加：其他业务利润 (606,831.75) 617,420.76
减：营业费用 -- --
管理费用 53,993,353.85 128,016,890.63
财务费用 (4,698,509.85) (4,234,534.58)
三．营业利润 65,014,285.59 86,715,830.85
加：投资收益 六.5 (719,444.99) --
补贴收入 -- --
营业外收入 150,273.00 1,034,466.32
减：营业外支出 1,916,173.90 6,270,9988.72
四．利润总额 62,528,939.70 81,479,298.45
减：所得税 9,379,340.96 --
少数股东损益 -- --
五．净利润 53,149,598.74 81,479,298.45
加：年初未分配利润 125,426,061.38 280,716,912.04
其他转入 -- --
六．可供分配利润 178,575,660.12 362,196,210.49
减：提取法定盈余公积 5,314,959.87 6,925,740.37
提取法定公益金 2,657,479.94 6,925,740.37
七．可供股东分配的利润 170,603,220.31 348,344,729.75
减：应付优先股股利 -- --
提取任意盈余公积 -- --
应付普通股股利 -- 123,000,000.00
转作股本的普通股股利 -- --
八.未分配利润 170,603,220.31 225,344,729.75
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
法定代表人: 财务总监: 会计主管:
`母公司现金流量表`
编制单位:中铁二局股份有限公司 单位:人民币元
项目 2002年1-6月
一.经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 836,594,202.49
其他经营活动收到的现金 --
收到的其他与经营活动有关的现金 --
现金流入小计 836,594,202.49
购买商品、接受劳务支付的现金 780,199,438.48
支付给职工以及为职工支付的现金 21,392,753.61
支付的各项税费 11,164,053.99
支付的其他与经营活动有关的现金 81,505,423.70
现金流出小计 894,261,669.78
经营活动产生的现金流量净额 (57,667,467.29)
二.投资活动产生的现金流量
收回投资所收到现金 --
取得投资收益收到的现金 3,380,244.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
回的现金净额 603,775.57
收到的其他与投资活动有关的现金 --
现金流入小计 3,984,020.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
付的现金 64,310,258.37
投资所支付的现金 136,363,400.00
支付的其他与投资活动有关的现金 --
现金流出小计 200,673,658.37
投资活动产生的现金流量净额 (196,689,638.19)
三.筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 --
借款所收到的现金 --
收到的其他与筹资活动有关的现金 --
现金流入小计 --
偿还债务所支付的现金 (2,500,000.00)
发生筹资费用所支付的现金 --
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 137,004,215.89
支付的其他与筹资活动有关的现金 --
现金流出小计 134,504,215.89
筹资活动产生的现金流量净额 (134,504,215.89)
四.汇率变动对现金的影响 --
五.现金及现金等价物净增加额 (388,861,321.37)
项目 2001年1-6月
一.经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,881,250,637.10
其他经营活动收到的现金 --
收到的其他与经营活动有关的现金 52,486,029.20
现金流入小计 1,933,736,666.30
购买商品、接受劳务支付的现金 1,605,380,864.27
支付给职工以及为职工支付的现金 205,531,446.06
支付的各项税费 33,930,571.05
支付的其他与经营活动有关的现金 66,214,805.48
现金流出小计 1,911,057,686.86
经营活动产生的现金流量净额 22,678,979.44
二.投资活动产生的现金流量
收回投资所收到现金 --
取得投资收益收到的现金 --
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
回的现金净额 1,124,089.85
收到的其他与投资活动有关的现金 --
现金流入小计 1,124,089.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
付的现金 49,761,882.70
投资所支付的现金 --
支付的其他与投资活动有关的现金 --
现金流出小计 49,761,882.70
投资活动产生的现金流量净额 (48,637,792.85)
三.筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 1,063,821,720.14
借款所收到的现金 --
收到的其他与筹资活动有关的现金 --
现金流入小计 1,063,821,720.14
偿还债务所支付的现金 --
发生筹资费用所支付的现金 --
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 --
支付的其他与筹资活动有关的现金 27,722,500.00
现金流出小计 27,722,500.00
筹资活动产生的现金流量净额 1,036,099,220.14
四.汇率变动对现金的影响 --
五.现金及现金等价物净增加额 1,010,140,406.73
法定代表人: 财务总监: 会计主管:
母公司现金流量表(补充资料)
编制单位:中铁二局股份有限公司 单位:人民币元
项目 2002年1-6月 2001年1-6月
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 53,149,598.74 69,257,403.68
加：计提的资产减值准备 (2,144,266.08) 14,583,760.76
固定资产折旧 7,133,626.67 33,128,203.27
无形资产摊销 36,000.00 --
其他长期资产摊销 -- --
待摊费用的减少 -- 196,463.20
预提费用的增加 (1,225,590.07) 26,739,411.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失(减收益) -- (164,477.63)
固定资产报废损失 125,841.40 --
财务费用 (4,698,509.85) --
投资损失(减收益) (719,444.99) --
递延税款贷项(减借项) -- --
存货的减少(减增加) (10,613,958.93) 30,469,360.23
经营性应收项目的减少(减增加) (53,891,559.27) (129,348,162.16)
经营性应付项目的增加(减减少) (44,819,204.91) (43,356,421.77)
其他 -- 21,173,438.85
经营活动产生的现金流量净额 (57,667,467.29) 22,678,979.44
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 -- --
一年内到期的可转换债券 -- --
融资租入固定资产 -- --
3.现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 558,608,265.09 1,849,273,791.04
减：货币资金的期初余额 1,054,917,314.82 839,133,384.31
现金等价物的期末余额 396,780,337.90 --
减：现金等价物的期初余额 289,332,609.54 --
现金及现金等价物净增加额 (388,861,321.37) 1,010,140,406.73
资产减值准备明细表
编制单位:中铁二局股份有限公司 单位:人民币元
2002.1.1
项目 合并 母公司
一、坏帐准备合计 69,295,780.74 14,162,020.50
其中：应收帐款 31,411,208.57 11,957,481.49
其他应收款 37,884,572.17 2,204,539.01
二、短期投资跌价准备合计 -- --
其中：股票投资 -- --
债券投资 -- --
三、存货跌价准备合计 20,000,118.69 1,974,195.29
其中：原材料 4,290,900.48 1,974,195.29
预计合同损失 15,670,605.63 --
四、长期投资减值准备合计 -- --
其中：长期股权投资 -- --
长期债权投资 -- --
五、固定资产减值准备合计 47,488,688.14 1,792,319.73
其中：房屋建筑物 15,797,900.24 --
机器设备 30,107,316.54 1,792,319.73
六、无形资产减值准备 -- --
七、在建工程减值准备 -- --
八、委托贷款减值准备 -- --
本年增加数
项目 合并 母公司
一、坏帐准备合计 15,489,755.59 3,061,826.54
其中：应收帐款 7,335,882.24 2,940,212.38
其他应收款 8,153,873.35 121,614.16
二、短期投资跌价准备合计 -- --
其中：股票投资 -- --
债券投资 -- --
三、存货跌价准备合计 8,397,031.29 --
其中：原材料 246,088.00 --
预计合同损失 7,488,749.15 --
四、长期投资减值准备合计 -- --
其中：长期股权投资 -- --
长期债权投资 -- --
五、固定资产减值准备合计 7,115.33 --
其中：房屋建筑物 -- --
机器设备 7,115.33 --
六、无形资产减值准备 -- --
七、在建工程减值准备 -- --
八、委托贷款减值准备 -- --
本年转回数
项目 合并 母公司
一、坏帐准备合计 10,379,545.86 5,132,552.98
其中：应收帐款 -- --
其他应收款 10,379,545.86 5,132,552.98
二、短期投资跌价准备合计 -- --
其中：股票投资 -- --
债券投资 -- --
三、存货跌价准备合计 8,453,589.95 73,539.64
其中：原材料 134,258.18 73,539.64
预计合同损失 7,648,698.60 --
四、长期投资减值准备合计 -- --
其中：长期股权投资 -- --
长期债权投资 -- --
五、固定资产减值准备合计 647,322.46 33,788.30
其中：房屋建筑物 -- --
机器设备 647,322.46 33,788.30
六、无形资产减值准备 -- --
七、在建工程减值准备 -- --
八、委托贷款减值准备 -- --
2002.6.30
项目 合并 母公司
一、坏帐准备合计 74,397,295.92 12,091,294.06
其中：应收帐款 38,738,396.26 14,897,693.87
其他应收款 35,658,899.66 (2,806,399.81)
二、短期投资跌价准备合计 -- --
其中：股票投资 -- --
债券投资 -- --
三、存货跌价准备合计 19,943,560.03 1,900,655.65
其中：原材料 4,402,730.30 1,900,655.65
预计合同损失 15,510,656.18 --
四、长期投资减值准备合计 -- --
其中：长期股权投资 -- --
长期债权投资 -- --
五、固定资产减值准备合计 46,848,481.01 1,758,531.43
其中：房屋建筑物 15,797,900.24 --
机器设备 29,467,109.41 1,758,531.43
六、无形资产减值准备 -- --
七、在建工程减值准备 -- --
八、委托贷款减值准备 -- --
注：该表各项资产减值准备合并栏的年初数包含本公司增资控股中铁二局集团建筑、电务、新运公司会计政策变更的追溯调整数。
法定代表人: 财务总监: 会计主管:
股东权益增减变动表
编制单位:中铁二局股份有限公司 单位：人民币元
项目 2002年1-6月
一、股本：
年初余额 410,000,000.00
本年增加数 --
本年减少数 --
年末余额 410,000,000.00
二、资本公积：
年初余额 1,086,520,893.49
本年增加数 --
本年减少数 --
年末余额 1,086,520,893.49
三、法定和任意盈余公积：
年初余额 53,746,114.29
本年增加数 5,338,374.42
其中：从净利润中提取数 5,338,374.42
其中：法定盈余公积 5,338,374.42
任意盈余公积 --
法定公益金转入数 --
本年减少数 --
年末余额 59,084,488.71
其中：法定盈余公积 59,084,488.71
四、法定公益金：
年初余额 53,101,757.53
本年增加数 2,680,894.49
其中：从净利润中提取数 2,680,894.49
本年减少数 --
年末余额 55,782,652.02
五、未分配利润
年初未分配利润 119,334,860.02
本年净利润(净亏损以"--"号填列) 53,430,310.96
其他转入 --
本年利润分配 8,019,268.91
年末未分配利润(未弥补亏损以"--"号填列) 164,745,902.07
注：本表年初数包含本公司对递延收益及控股的电务公司对五公司循环参股合并抵销的追朔调整数。
法定代表人： 财务总监： 会计主管：
会计报表附注
编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元
一、公司基本情况
中铁二局股份有限公司（以下简称"本公司"）系经中华人民共和国国家经济贸易委员会和财政部分别以国经贸企改[1999]744 号文和财管字[1999]233 号文批准，由中铁二局集团有限公司、宝鸡桥梁厂、成都铁路局、铁道部第二勘测设计院、西南交通大学等五家发起人以发起设立方式设立股份有限公司。
1999年9月24日，本公司在成都市工商行政管理局领取企业法人营业执照，企业法人营业执照号为成工商（高新）字5101091000275，经营范围包括：承担各类型工业、能源、交通、民用等工程项目施工的承包，经营期限为永久。
1999年12月8日，成都高新技术产业开发区科技局以成高科（1999）119 号文认定本公司为高新技术企业；2000 年3 月17 日，四川省科学技术委员会以川科委[2000]12 号文认定本公司为高新技术企业，全国统一编号：0151201A0212。
经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2001]27 号文批准，本公司于2001 年5 月8日向社会公众首次公开发行普通股11000 万股，经上海证券交易所上证上字[2001]72 号文批准，本公司向社会公众公开发行的普通股于2001 年5 月28 日在上海证券交易所挂牌交易。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度
本公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2.会计年度
本公司以公历1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。
3.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4.记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础, 各项资产除按规定应以评估价值计价外，均按取得时的实际成本计价。
5.外币业务核算方法
本公司年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价的中间价("市场汇价")折合为人民币记帐。年度终了，货币性项目中的外币余额按当日市场汇价进行调整，由此产生的折合人民币差额，除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当年度损益。
6.外币会计报表的折算
子公司的非本位币会计报表，均按照财政部财会字[1995]11 号《合并会计报表暂行规定》第八条所规定的折算方法，折算为本位币报表。因会计报表各项目按规定采用不同汇率而产生的折算差额，以"外币报表折算差额"项目在资产负债表单独列示。本公司本年度不存在上述子公司外币报表折算事项。
7.现金等价物的确定标准
现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.短期投资计价及其收益确认方法
短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资, 包括股票投资、债券投资等。短期投资在取得时以实际成本计价, 即实际支付的全部价款扣除已宣告发放尚未领取的现金股利或利息。短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时实际支付的已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的利息，于实际收到时冲减已计入应收项目的现金股利或利息外，直接冲减短期投资帐面成本，处置短期投资时，将短期投资帐面价值与实际取得的价款的差额确认为当期投资损益。
期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按类别将股票、债券等短期投资的市价与其成本进行比较，市价低于成本的部分，计提短期投资跌价准备，并计入当期损益类帐项。
如已计提跌价准备的短期投资的价值以后又得以回升，应按增回的数额（以补足以前已计提的数额为限）冲销已计提的跌价准备。
短期投资的细节在附注五.2中表述。
9. 坏账核算方法
①本公司确认坏帐损失的标准:凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回;或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回：或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏帐损失。
②坏帐损失的核算方法:本公司坏帐损失核算采用备抵法，本公司坏账损失核算采用备抵法，根据债务单位的实际财务、经营状况采用账龄分析法估计坏账准备，以应收账款和其他应收款期末余额的账龄按以下比例计提坏账准备：账龄在1 年以内的提取比例为5%，账龄在1 年以上不满2 年的提取比例为10%，账龄在2 年以上不满3 年的提取比例为20%，账龄在3 年以上的提取比例为30%。
10.存货核算方法
本公司存货分为原材料、周转材料、低值易耗品、委托加工材料、工程施工等。
本公司的存货盘存制度采用永续盘存法。各类存货取得时按实际成本计价, 发出按加权平均法计价；低值易耗品于领用时一次性摊销。
根据具体会计准则棗《建造合同》的有关规定，工程施工核算的内容系累计已发生的施工成本和已确认的毛利大于累计已办理结算的合同价款的差额，累计已发生的施工成本和已确认的毛利小于累计已办理结算的合同价款的差额在预收账款中反映。
年末, 存货按成本与可变现净值孰低法计价。在对存货进行全面盘点的基础上,对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备，计入当年度损益类帐项；提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。存货可变现净值以决算日估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。
如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，按恢复的数额（以补足以前已计提的数额为限）冲销已计提的存货跌价准备。
存货的细节在附注五.6 中表述。
11.长期投资核算方法
(1)长期股权投资
a.长期股权投资的计价
长期股权投资取得时按照初始投资成本计价。
b.股权投资差额
股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时,其长期股权投资成本与应享有被投资公司所有者权益份额的差额，以及长期股权投资核算由成本法改为权益法时,投资成本与应享有被投资公司所有者权益份额的差额。其自形成之日起摊销，合同规定了投资期限的,按投资期限摊销,合同没有规定投资期限的,按10 年的期限平均摊销。
c.收益确认方法
对于长期股权投资,若母公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的,按成本法核算,若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上,或虽投资不足20%,但有重大影响的,按权益法核算。采用成本法核算的,在被投资公司宣告发放现金股利时确认投资收益;但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累计利润的分配额,所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分,作为初始投资成本的收回,冲减投资的帐面价值;采用权益法核算的,以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础,在各会计期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额,确认投资收益,并调整长期股权投资的帐面价值。处置股权投资时,将投资的帐面价值与实际取得价款的差额,作为当期投资收益。
本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资帐面价值减记至零为限，如果被投资单位以后各年（期）实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的帐面价值。
(2)长期债权投资
a.长期债权投资的计价
长期债权投资取得时按实际成本计价。本公司长期债权投资按实际支付的款项扣除支付的税金、手续费等各项附加费用，以及支付的自发行日起至购入债券日止的应计利息后的余额作为实际投资成本计价入帐；债权投资实际成本与债券票面价值的差额作为溢价或折价，采用直线法于债券存续期内平均摊销。
b.长期债券投资溢折价的摊销
长期债券投资的实际成本与债券票面价值的差额, 作为溢价或折价, 债券的溢价和折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销, 摊销方法为直线法。
c.收益确认方法
债券投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认当期收益,摊销方法采用直线法。其他债权投资按期计算的应收利息,确认为当期投资收益。处置长期债权投资时, 按实际取得的价款与长期债权投资帐面价值的差额,作为当期投资收益。
(3)长期投资减值准备
本公司对长期投资提取长期投资减值准备。
年末, 本公司对长期投资逐项进行检查, 如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值, 则对可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备, 首先冲抵该项投资的资本公积准备项目, 不足冲抵的差额部分确认为当年度（期）损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的,则在原已确认的投资损失的数额内转回。
长期投资的细节在五.7 中表述。
12.固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产标准:指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在人民币2,000.00 元以上，并且使用期限超过二年的，也列为固定资产。
(2)固定资产计价: 固定资产除按规定以重估价值计价外，其余均按实际成本计价。
(3)固定资产减值准备：本公司每期末对固定资产进行逐项检查，若因市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。
当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤ 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
(4)固定资产折旧方法: 固定资产折旧采用直线法平均计算，并根据固定资产类别的原值、估计经济使用年限和预计残值(原值的3%)确定其折旧率。已计提固定资产减值的, 按照固定资产原值减去累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率, 未计提固定资产减值前已计提的累计折旧不作调整。各类折旧率如下：
类别 预计使用年限(年) 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-40 4.85-2.42
机器设备 8-15 12.12-6.47
运输设备 8 12.12
电子及其他设备 5-10 19.4-9.7
固定资产及其折旧的细节在五.8 中表述。
13. 在建工程
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产, 并按成本值入帐。此项目包括直接建筑及安装成本,以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及汇兑损益。利息资本化的计算方法是：在利息资本化期间将在建工程所发生的平均累计债务支出乘以资本化率。
在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时按实际成本转入固定资产；已交付使用但尚未办理工程竣工决算的在建工程，自交付使用起按照工程成本等资料估价转入固定资产，并计提折旧，待竣工决算办理完毕以后，按照决算数调整原估价和已计提折旧。
决算日，在建工程按照帐面价值与可收回金额孰低计量，将可收回金额低于帐面价值的差额提取在建工程减值准备。如果有证据表明在建工程已发生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备，并计入当年度
（期）损益：
①长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
如已计提减值准备的在建工程的价值以后又得以恢复，应按恢复的数额（以补足以前计提的减值数额为限），冲销已计提的在建工程减值准备。在建工程的细节在附注五.9 中表述。
14.借款费用的核算方法
本公司为筹集生产经营资金而发生的借款费用计入当期损益,为购建固定资产而筹集资金发生的借款费用, 在固定资产尚未完工交付使用前发生的, 计入有关固定资产的购建成本, 固定资产交付使用后发生的计入当期损益。借款费用资本化金额的计算方法是根据截至期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率确认的。
15. 无形资产计价和摊销方法
本公司对购入或按法律程序取得的无形资产,按实际支付金额入账;对接受投资转入的无形资产,按合同约定或评估确定的价值入账。研究开发费用直接进入当期损益。
各种无形资产在其有效期限内按直线法摊销。
决算日检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的计提减值准备，并计入当年度（期）损益。
当存在下列情况之一时，计提无形资产减值准备：
①被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
当存在下列情况之一时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：
①被其他新技术所代替，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
②超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
③其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
无形资产的细节在五.10 中表述。
16.长期待摊费用的核算方法
本公司的长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，并按直线法摊销。有明确受益期的,按受益期平均摊销。
17.其他长期资产摊销方法
本公司的其他长期资产为临时设施摊销净值,在形成时按发生的实际成本计价,在施工期限内摊销。
其他长期资产的细节在五.11 中表述。
18.应付债券
(1)计价与摊销：按照实际的发行价格总额计价。债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按实际利率法或直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
(2)应计利息：根据债券面值按照规定的利率按期计提利息，并按有关规定，分别计入购建成本或当期财务费用。
19.预计负债的确认原则
本公司如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，本公司在资产负债表中反映为负债：
(1)该义务是本公司承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
本公司有关期间无符合上述条件的事项，故未预计负债。
20.收入确认原则
商品销售：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业,相关的收入与成本能够可靠地计量时, 确认营业收入的实现。
提供劳务：(1)在建造合同的结果能够可靠估计时，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。
完工百分比是指根据合同完工进度确认收入和费用的方法。根据这种方法，合同收入应与为达到完工进度而发生的合同成本相配比，以反映当期已完工部分的合同收入、费用和利润。
本公司选用下列方法之一确定合同完工进度：
①累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例；
②已完合同工作的测量。
本公司主要采用以上第一种方法确定合同完工进度，在无法根据第一种方法确定合同完工进度时，可采用第二种方法。
按完工百分比法确认收入的两个计算步骤：
①确定合同的完工进度，计算出完工百分比；
②根据完工百分比计量和确认当期的收入和费用。
(2)在建造合同的结果不能可靠估计时，区别以下情况处理：
①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；
②合同成本不可能收回的，在发生时确认为费用，不确认收入。
如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，将预计损失确认为当期费用。计提的预计合同损失准备在报表中列示为存货跌价准备。
收入的细节在附注五.24 中表述。
21.所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
22.会计政策、会计估计变更
本公司自2001 年1 月1 日起执行《企业会计制度》，本期无会计政策变更事项。
23.合并会计报表编制方法
本合并会计报表系按照财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字(1996)2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的。
本公司对拥有控制权的子公司(详情列示于附注四控股子公司及联营企业概况)在编制合并会计报表时纳入合并范围，其所执行的行业会计制度，业已在会计报表合并时予以必要的调整。
本合并会计报表系以本公司及纳入合并范围内的子公司会计报表以及其他资料为依据，合并各项目数据。编制合并会计报表时，将各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及结余和各项交易中未实现的利润抵销后，计算少数股东权益和少数股东损益。
少数股东权益是指本公司所属子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益；少数股东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润(或应承担的亏损)。
24.合并会计报表范围的变化
本年度本公司合并会计报表的范围与上年度相比，发生以下变化：
本公司2001 年度为合并会计报表，2002 年3 月本公司实现了对中铁二局集团电务工程有限公司、中铁二局集团新运工程有限公司、中铁二局集团建筑有限公司的增资控股，在有关出资协议中本公司与其他股东约定以上各公司截至2001 年12 月的净利润由老股东享有，另外本公司与其他股东共同出资组建的铁达商品混凝土公司工商登记手续已办理完成，本公司对该公司拥有控制权。故自2002 年1 月1 日起，以上各公司报表纳入本公司的合并报表范围。
接上：
三、税项
1.本公司主要适用的税种和税率如下：
税种 计税依据 税率
营业税 营业收入 3%
城市维护建设税 应交营业税额 1%、5%、7%
企业所得税应纳税 所得税额 15%
2.税收优惠及批文
(1)根据陕西省人民政府和铁道部专项问题会议纪要[1997]第71 号《陕西省人民政府、铁道部关于西康铁路建设有关问题的会议纪要》，本公司参与施工的西康铁路建设期间发生的建安营业税，部省商定按应征数额的50%缴纳。
根据陕西省人民政府文件陕政字[1997]13 号文《陕西省人民政府关于西康铁路建设征地拆迁及免征地方税费等有关问题的通知》，西康铁路建设期间的有关地方税费，如城市维护建设税及教育费附加等，免予缴纳。
(2)根据财政部、国家税务总局财税字[1999]263 号文《关于减征内昆铁路施工收入营业税问题的通知》，本公司参与施工的内昆铁路宜宾至安边、安边至梅花山、六盘水枢纽内昆引入及六盘水南编组站三部分工程项目的施工收入应缴纳的营业税，减按应纳税额的50%缴纳。
(3)根据财政部和国家税务总局联合发布的财税[2001]127 号文《财政部国家税务总局关于减免西安至南京铁路西安至合肥段施工营业税和耕地占用税的通知》的有关规定，施工单位承建该段铁路取得的施工收入应缴纳的营业税，减按法定税率的50%缴纳。
(4) 根据国家计委文件计基础[2001]1121 号文《关于审批青藏铁路格尔木至拉萨段可行性研究和开工报告的请示的通知》，按照国务院总理办公会纪要精神，青藏铁路建设、运营期间免征各项税费。
(5)本公司系经成都高新技术产业开发区科技局以成高科（1999）119 号文，四川省科学技术委员会以川科委[2000]12 号文认定的高新技术企业，根据国家税务总局和财政部财税字[1994]001 号文规定可享受以下税收优惠：凡在国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技术企业，减按15%的税率缴纳所得税，新办的高新技术企业自投产年度起免征企业所得税两年。
2002 年3 月5 日，成都高新区国家税务局以成高国税发[2002]19 号文批复：根据国家税务总局和财政部财税字[1994]001 号文和国家税务总局国税发[1996]第23 号文的规定，鉴于本公司1999 年成立后经营期不足6 个月，同意免征本公司2000 年、2001 年企业所得税，从2002 年1 月1 日起减按15%的税率征收企业所得税。成高国税综字[2000]002 号文同时废止。
3.公司所属子公司企业所得税率均为33%。
四、控股子公司及联营公司
A.本公司的子公司概况列示如下：
公司名称 注册地 注册资本 实际投资额 持股比例
（万元） （万元） %
中铁二局第一工程有限公司 贵阳市 8000 7600 95
中铁二局第二工程有限公司 眉山市 8000 7600 95
中铁二局第四工程有限公司 成都市 8000 7595 94.94
中铁二局第五工程有限公司 德阳市 8000 7580 94.75
中铁二局机械筑路工程有限公司 成都市 6000 5700 95
中铁二局路桥工程有限公司 成都市 5000 4750 95
中铁二局集团电务工程有限公司 成都市 5500 2461 51.02
中铁二局集团新运工程有限公司 成都市 4660 2991 51.50
中铁二局集团建筑有限公司 成都市 5800 3144 56.90
成都中铁二局铁达商品混凝土有限公司 成都市 6500 5100 78.46
资阳雁东路桥开发有限公司 资阳市 1000 800 80
公司名称 主营业务 是否
合并
中铁二局第一工程有限公司 铁路公路施工 是
中铁二局第二工程有限公司 铁路公路施工 是
中铁二局第四工程有限公司 铁路公路施工 是
中铁二局第五工程有限公司 铁路公路施工 是
中铁二局机械筑路工程有限公司 铁路公路施工 是
中铁二局路桥工程有限公司 铁路公路施工 是
中铁二局集团电务工程有限公司 铁路“四”电工程施工 是
中铁二局集团新运工程有限公司 铁路综合工程 是
中铁二局集团建筑有限公司 工业与民用建筑施工 是
成都中铁二局铁达商品混凝土有限公司 商品混凝土的生产销售 是
资阳雁东路桥开发有限公司 公路桥梁的投资开发 否
本公司于2002 年6 月27 日对四川省资阳市雁东路桥开发有限公司投入人民币800 万元，至2002 年6 月30 日，该公司的工商登记手续尚在办理之中，本期末未纳入合并会计报表范围。
B.本公司的联营公司概况列示如下：
公司名称 注册地 注册资本 实际投资额 持股比例
（万元） （万元） %
中铁二局集团物资有限公司 成都市 6000 2700 45
公司名称 主营业务 是否合并
中铁二局集团物资有限公司 仓储、租赁、物资配送 否
五、会计报表主要项目注释（合并报表）
1. 货币资金
项目 币种 2002.6.30 2001.12.31
现金 人民币 9,541,861.24 7,973,373.91
银行存款 人民币 779,358,712.39 1,185,676,259.55
其他货币资金 人民币 8,375,248.97 17,619,729.47
合计 797,275,822.60 1,211,269,362.93
*其中：在途货币资金人民币8,375,248.97 元。委托管理资产证券保证金账户资金余额人民币811,032.70 元。
本账户2002 年6 月30 日余额比2001 年12 月31 日减少了34.24%，主要原因：一是分配了现金股利；二是继续支付募集资金购设备款、购买国债；三是工程垫支款、投标（履约）保证金支出增加较大；四是进行了项目投资。
2. 短期投资
2002.6.30 2001.12.31
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
债券投资*1 297,591,370.60 -- 200,000,000.00 --
委托管理资产*2 99,188,967.30 -- 89,332,609.54 --
396,780,337.90 -- 289,332,609.54 --
*1 债券投资的明细列示如下：
2002.6.30
成本市价 市价 资料来源
2001年记账式（10 期）国债 100,000,000.00 103,220,000.00 2002.6.28收盘价
2001年记账式（12 期）国债 50,000,000.00 52,050,000.00 2002.6.28收盘价
2001年记账式（10 期）国债 56,125,596.47 57,298,454.20 2002.6.28收盘价
2001年记账式（12 期）国债 21,520,295.45 22,068,159.00 2002.6.28收盘价
2001年记账式（15 期）国债 69,945,478.68 71,286,926.50 2002.6.28收盘价
*2
2002.6.30
成本市价 市价
以委托管理资产购买和持有的股票 99,188,967.30 99,712,577.80
2002.6.30
资料来源
以委托管理资产购买和持有的股票 2002.6.28收盘价
本公司于2001 年7 月16 日与国泰君安证券股份有限公司签订《资产委托管理协议》，协议条款包括：
(1)本公司委托国泰君安证券股份有限公司管理现金资产人民币100,000,000.00 元，委托管理期限自2001 年7 月18 日始至2002 年7 月17 日止。
(2)君安国泰证券股份有限公司有权在本公司指定证券账户名下，在不违背本公司利益的原则下，自主运用和操作资金专用账户的资金买卖和持有中国境内合法的金融证券交易市场公开挂牌交易的股票、认股权证、国债、债券等有价证券。
(3)本公司根据资产管理的年收益率按下列方式向国泰君安证券股份有限公司支付业绩报酬：
年收益率在0%至8%（含8%）部分，该区间的业绩报酬率为0%。
年收益率在8%以上部分，该区间的业绩报酬率为55%。
(4)国泰君安证券股份有限公司应承担的义务包括：严格遵守现行法律的各项规定和该协议的各项约定，谨慎与勤勉地进行资产管理服务，确保委托资产的安全，如导致本公司委托资产损失的，应对本公司委托资产的损失予以赔偿，赔偿范围以足弥补委托资产总额为限。
3. 应收账款
2002.6.30
帐龄 金额 比例% 坏帐准备 净额
一年以内 543,125,730.94 87.12 27,156,286.54 515,969,444.40
一年至二年 60,479,979.72 9.70 6,047,997.97 54,431,981.75
二年至三年 4,913,003.49 0.79 982,600.70 3,930,402.79
三年以上者 14,894,984.12 2.39 4,468,495.25 10,426,488.87
合计 623,413,698.27 100.00 38,655,380.46 584,758,317.81
2001.12.31
帐龄 金额 比例 坏帐准备 净额
一年以内 401,470,937.43 88.30 20,073,546.87 381,397,390.56
一年至二年 46,229,893.64 10.17 4,622,989.36 41,606,904.28
二年至三年 2,015,011.13 0.44 403,002.23 1,612,008.90
三年以上者 4,935,506.23 1.09 1,480,651.88 3,454,854.35
合计 454,651,348.43 100.00 26,580,190.34 428,071,158.09
应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
欠款金额前五名的单位欠款情况如下：
单位名称 欠付金额 欠款时间 欠款原因
工程总公司内昆指 57,034,041.00 一年以内 工程款
兰铁建管中心 54,317,309.00 一年以内 工程款
汕头达濠市政公司 36,459,364.58 一年以内 工程款
成都铁路局株六指挥部 35,973,231.49 一年以内 工程款
成都豪斯物业公司 34,943,400.00 一年以内 工程款
欠款金额前五名的单位欠款金额为218,727,346.07 元，占全部应收账款的35.09%。
本账户2002 年6 月30 日余额比2001 年12 月31 日增加了36.60%，主要原因系本公司对在建工程项目已完工程部分与建设方进行了的工程结算，但尚未收到货币资金；另外公司合并会计报表范围的变化亦使该账户余额增加，并且改变了资产的结构。
账龄在三年以上的应收账款产生的原因系部分公路工程项目因建设方一直未办理竣工决算，应收账款暂未能收回。
4. 其他应收款
2002.6.30
帐龄 金额 比例 坏帐准备 净额
一年以内 379,644,335.25 78.87 18,982,216.76 360,662,118.49
一年至二年 56,325,220.86 11.70 5,632,522.09 50,692,698.77
二年至三年 24,869,723.91 5.17 4,973,944.78 19,895,779.13
三年以上者 20,510,772.76 4.26 6,153,231.83 14,357,540.93
合计 481,350,052.78 100.00 35,741,915.46 445,608,137.32
2001.12.31
帐龄 金额 比例 坏帐准备 净额
一年以内 173,756,121.93 62.23 8,698,639.68 165,057,482.25
一年至二年 94,721,076.51 33.92 9,472,107.65 85,248,968.86
二年至三年 9,597,153.79 3.44 1,919,430.76 7,677,723.03
三年以上者 1.135,550.55 0.41 340,665.17 794,885.38
合计 279,209,902.78 100.00 20,430,843.26 258,779,059.52
其他应收款年末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
欠款金额前五名的单位欠款情况如下：
单位名称 欠付金额 欠款时间 欠款原因
广铁株六指挥部 28,000,000.00 一年以内 工程款
渝怀建设指挥部 17,283,528.00 一年以内 工程款
西康建设指挥部 16,399,235.00 一年以内 工程款
西（安）南（京）铁路建设指挥部 13,622,557.00 一年以内 工程款
达万铁路公司 12,836,554.76 一年以内 工程款
欠款金额前五名的单位欠款金额为88,141,874.76 元，占全部应收账款的18.31%。
本账户2002 年6 月30 日余额比2001 年12 月31 日增加了72.20%，主要原因系本公司本年参与竞标的工程项目年初有较大增加，向招标方支付的投标保证金亦相应增加，另外公司会计报表合并范围的变化亦使该账户余额增加，并且改变了资产的结构。
账龄在三年以上的其他应收款产生的原因系部分公路工程项目因建设方一直未办理竣工决算，工程的质保金和尾工款亦未能收回。
5. 预付账款
账龄 2002.6.30 2001.12.31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 201,405,663.97 84.58 139,160,269.42 92.71
一年至二年 15,237,984.64 6.60 7,828,782.11 5.22
二年至三年 3,038,153.38 1.32 3,072,112.04 2.05
三年以上者 11,347,241.64 7.50 36,071.46 0.02
合计 231,029,043.63 100.00 150,097,235.03 100.00
预付账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
本账户2002 年6 月30 日余额比2001 年12 月31 日增加53.92%，主要原因系本公司根据首次公开发行股票的招股说明书中确定的募集资金用途购置工程设备而预付了设备款，另外公司会计报表合并范围的变化亦使该账户余额增加，并且改变了资产的结构。
账龄在一年以上的预付账款产生的原因系本公司的部分分包工程工期较长，前期预付的备料款及工程款根据工程进度尚未结算抵扣。
6. 存货及存货跌价准备
2002.6.30
项目 金额 跌价准备 净额
原材料 161,336,899.67 4,402,730.30 156,934,169.37
工程施工 481,186,654.90 15,510,656.18 465,675,998.72
其他 33,010,300.43 30,173.55 32,980,126.88
675,533,855.00 19,943,560.03 655,590,294.97
2001.12.31
金额 跌价准备 净额
项目 136,255,154.75 3,681,476.38 132,573,678.37
原材料 381,067,561.85 11,643,220.66 369,424,341.19
工程施工 285,751,486.16 1,075.61 11,933,945.08
其他 529,260,737.29 15,325,772.65 513,934,964.64
本账户2002 年6 月30 日余额比2001 年12 月31 日增加了27.56%，主要原因系本公司会计报表合并范围变化的影响。
7. 长期投资
A. 长期股权投资
类别 2002.1.1 本年增加 本年减少 2002.6.30
其他股权投资 78,000,000.00 14,464,571.52 51,000,000.00 41,464,571.52
按权益法核算的其他股权投资列示如下:
投资期限 2002.6.30
被投资单位名称 (年) 注册资本 投资成本
中铁二局集团物资有限公司 60,000,000.00 27,000,000.00
雁东路桥开发有限公司 10,000,000.00 8,000,000.00
35,000,000.00
2002.6.30 占被投资单位
被投资单位名称 权益调整 合计 注册资本比例
中铁二局集团物资有限公司 417,865.76 27,417,865.76 45.00%
雁东路桥开发有限公司 8,000,000.00 80.00%
417,865.76 35,417,865.76
本公司其他股权投资除上述对中铁二局集团物资有限公司和雁东路桥开发有限公司的投资外，余额为增资控股三家子公司的对外投资。
B.长期债权投资
类别 2002.1.1 本年增加 本年减少 2002.6.30
长期债权投资 16,000,000.00 16,000,000.00
本公司长期债权投资为控股子公司中铁二局集团电务工程有限公司的10 年期国债投资。
8. 固定资产及累计折旧
固定资产类别 2001.12.31 本年增加 本年减少
固定资产原值：
房屋建筑物 30,239,872.53 86,859,023.93 3,305.20
机器设备 467,676,005.18 206,913,673.69
运输工具 189,171,948.25 57,454,320.02 12,185,976.73
电子及其他设备 100,980,345.77 101,039,529.37 8,057,033.36
788,068,171.73 452,266,547.01 20,246,315.29
累计折旧：
房屋建筑物 5,357,384.22 11,481,787.43
机器设备 123,639,574.30 97,712,453.04
运输工具 42,858,921.34 62,800,428.42 12,636,916.79
电子及其他设备 74,658,706.45 2,797,804.95 4,109,901.82
246,514,586.31 174,792,473.84 16,746,818.61
净值 541,553,585.42
固定资产减值准备 31,781,416.64
固定资产净额 509,772,168.78
固定资产类别 2002.6.30
固定资产原值：
房屋建筑物 117,095,591.26
机器设备 674,589,678.87
运输工具 234,440,291.54
电子及其他设备 193,962,841.78
1,220,088,403.45
累计折旧：
房屋建筑物 16,839,171.65
机器设备 221,352,027.34
运输工具 93,022,432.97
电子及其他设备 73,346,609.58
404,560,241.54
净值 815,528,161.91
固定资产减值准备 46,848,481.01
固定资产净额 768,679,680.90
固定资产原值2002 年6 月30 日余额比2001 年12 月31 日增加了50.79%，主要原因：一是本公司根据首次公开发行股票的招股说明书中确定的募集资金用途购置了大批施工设备，二是新增三家控股子公司固定资产的并入。
本年度减少固定资产系因本公司对部分达到预计使用年限的固定资产进行了清理和报废处理。
9. 在建工程
2002.6.30
金鹏大厦
预算数 32,000,000.00
期初数 23,859,691.41
本期增加 4,727,915.20
本期转入固定资产数 --
其他减少数 --
期末数 28,587,606.61
资金来源 自有资金
项目进度 89.34%
10. 无形资产
种类 原始金额 2002.1.1 本年增加 本年摊销
特许经营权及土地使用权 3,600,000.00 3,534,000.00 1,600,000.00 36,000.00
种类 累计摊销 2002.6.30 摊余年限
特许经营权及土地使用权 102,000.00 5,098,000.00 49
注：本公司于2001 年1 月15 日购得成都市龙泉驿区加油（气）站自2001 年1 月起50年的经营权和有关土地的50 年使用权，合同价款人民币3,600,000.00 元，包括加油（气）站特许经营权和土地使用权。至2002 年6 月30 日止，有关的土地使用权证尚在办理之中，故支付的价款中特许经营权和土地使用权的具体金额未能区分。本年新增无形资产是建筑公司并入连云港新蒲区50 年土地使用权。
11. 其他长期资产
类别 2002.1.1 本年增加 本年摊销 2002.6.30
临时设施 4,459,229.63 2,446,760.32 3,456,831.99 3,449,157.96
12. 应付账款
2002.6.30 2001.12.31
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 883,907,355.36 83.97 760,509,626.35 87.74
一年至二年 120,322,804.33 11.43 77,134,490.54 8.91
二年至三年 24,269,205.68 2.31 26,016,342.34 3.00
三年以上者 24,152,739.98 2.29 3,070,957.05 0.35
合计 1,052,652,105.35 100.00 866,731,416.28 100.00
应付账款期末余额中无欠付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
本账户2002 年6 月30 日余额比2001 年12 月31 日增加了21.45%，主要原因系部分工程项目的建设方未及时向本公司支付工程款，本公司亦未向劳务分包工程队支付工程款；另外公司合并会计报表范围的变化亦使该账户余额增加并且改变了资产的结构。
13. 预收账款
2002.6.30 2001.12.31
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 421,585,708.91 96.39 287,239,594.84 98.57
一年至二年 12,300,842.41 2.82 2,616,988.29 0.90
二年至三年 2,420,406.00 0.55 910,232.41 0.31
三年以上者 1,062,758.19 0.24 653,185.72 0.22
合计 437,369,715.51 100.00 291,420,001.26 100.00
本账户2002 年6 月30 日余额比2001 年12 月31 日增加了50.08%，主要原因系本公司会计报表合并范围的变化。预收账款期末余额中无欠付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
账龄在一年以上的预收账款产生的原因系部分工程项目的建设方未及时向本公司进行末次清算。
14. 应交税金
税种 2002.6.30 2001.12.31
增值税 89,787.38 (63,772.26)
营业税 46,993,373.27 35,173,106.77
所得税 9,824,982.64 7,897,627.53
城市维护建设税 2,825,073.17 2,060,580.79
其他税项 11,898,764.40 374,419.03
71,631,983.86 45,441,961.86
上述应缴未缴的税金均在法定纳税期限内，变动主要原因是中铁二局集团电务、建筑、新运公司合并转入。
15. 其他应交款
税种 2002.6.30 2001.12.31
教育费附加 1,666,512.57 1,759,955.65
住房公积金 8,149,778.37 --
其他地方附加 521,732.02 802,097.16
10,338,022.96 2,562,052.81
上述应缴未缴的各种附加费及住房公积金均在法定期限内，变动的主要原因是中铁二局集团电务、建筑、新运公司合并转入。
16. 其他应付款
2002.6.30 2001.12.31
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 260,184,125.90 66.54 264,314,145.83 90.25
一年至二年 100,427,619.95 25.68 24,534,665.39 8.38
二年至三年 12,884,266.43 3.29 2,327,670.49 0.79
三年以上者 17,543,377.74 4.49 1,692,286.42 0.58
391,039,390.02 100.00 292,868,768.13 100.00
其他应付款期末余额中无欠付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
本账户2002 年6 月30 日余额比2001 年12 月31 日增加了33.52%，主要原因，一是本公司本期应向分包单位及劳务分包工程队收取的质量保证金和尾工款有大幅度增加，二是会计报表合并范围的变化影响。
17. 预提费用
类别及项目 预提原因 2002.6.30 2001.12.31
大修费 根据大修理计划 26,740,788.11 6,863,612.51
材料运杂费 根据施工合同 2,083,329.20 580,174.18
租金 根据租赁合同 -- --
28,824,117.31 7,443,786.69
本账户2002 年6 月30 日余额比2001 年12 月31 日增加的主要原因，一是系本公司根据2002 年设备大修计划预提了设备大修理费用，二是增资控股三家公司转入的设备大修费。
18. 递延收益
该账户余额原为本公司2001 年5 月28 日首次公开发行股票，社会公众申购资金中无效申购部分在冻结期间产生的利息收益18,735,507.64 元的摊余价值（自2001 年7 月起在3年内摊销）。根据证监会规定，本公司2002 年6 月采用追朔调整法将其余额及累计摊销金额调整进入资本公积科目。
19. 少数股东权益
股东名称 2002.6.30 2001.12.31
中铁二局集团有限公司 70,768,051.90 --
中铁国际经济技术合作有限公司 3,661,862.12 --
个人股东* 4,486,356.86 --
德阳旌湖开发区国有资产经营有限公司 205,970.46 --
成都铁二局腾昌装饰工程有限责任公司 1,793,728.77 --
西南交通大学建筑勘察设计研究院 448,432.19 --
四川省地质勘察开发局101地质工程队 3,084,333.33 --
中铁二局集团房地产开发有限公司 3,021,356.08 --
都江堰交大青城磁浮列车工程发展有限公司 544,745.50 --
贵州万达客车股份有限公司 1,027,327.15 --
中铁工程机械研究设计院 930,550.33 --
中铁二局集团机电有限公司 12,788,048.13 --
贵阳同兴机械设备租赁有限公司 1,007,118.70 --
103,767,881.52 —
*为中铁二局第四工程有限公司的个人股东，共有20 人，占股权比例为5.06%。
20. 股本 本年增(减)变动
项目 2002.1.1 送股 公积金转股 其他 小计
一.尚未流通的股份
1.发起人股份 300,000,000.00 -- -- -- --
其中：境内法人拥有股份 300,000,000.00 -- -- -- --
2.非发起人股份 -- -- -- -- --
其中：国有法人持有股份 -- -- -- -- --
尚未流通股份合计 300,000,000.00 -- -- -- --
二.已流�