2001青岛啤酒股份有限公司中期报告摘要
重要提示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本公司中期财务报告未经审计。
一、公司简介：
1、公司法定名称：青岛啤酒股份有限公司
英文名称：TSINGTAOBREWERYCOMPANYLIMITED
公司简称：青岛啤酒
2、公司注册地址：中华人民共和国青岛市登州路56号
办公地址：青岛市香港中路五四广场青啤大厦
邮政编码：266071
互联网址：http://www.tsingtao.com.cn
电子信箱：info＠tsingtao.com.cn
3、法定代表人：李桂荣
4、董事会秘书：张学举、袁璐
证券事务代表：张瑞祥
联系电话： 0532 5713831；传真： 0532 5713240
电子信箱：secretary＠tsingtao.com.cn
5、公司选定信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司中期报告网址：http://www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：公司董事会秘书室
6、公司股票上市地：
A股：上海证券交易所
编号：600600；股票简称：青岛啤酒
H股：香港联合交易所有限公司
编号：0168；股票简称：青岛啤酒
二、主要财务数据和指标 未经审计
1、财务指标 单位:人民币元
2001年1-6月 2000年1-6月 2000年1-12月
净利润 70,835,655 59,894,640 91,697,252
扣除非经常性损益后的净利润 53,202,115 48,126,473 38,419,272
总资产 8,490,085,085 5,883,211,337 6,978,958,118
资产负债率% 55.52% 54.58% 61.03%
股东权益 不含少数股东权益 3,041,771,117 2,274,593,059 2,204,827,898
每股收益 全面摊薄 0.0708 0.0665 0.1019
每股收益 加权平均 0.0733 0.0665 0.1019
净资产收益率% 全面摊薄 2.33% 2.63% 4.16%
净资产收益率% 加权平均 2.58% 2.64% 4.07%
每股净资产 3.04 2.53 2.45
调整后每股净资产 2.99 2.50 2.43
每股经营活动产生的现金流量净额 0.41 0.12 0.37
(1)、非经常性损益项目包括:a.补贴收入18,260,244元;b.处理固定资产净损失 -626,704元.
(2)、主要财务指标计算公式
a、每股收益＝报告期净利润/期末股份总数
b、净资产收益率＝净利润/报告期末股东权益
c、每股净资产＝报告期末股东权益/报告期末股份总数
d、调整后每股净资产＝报告期末股东权益-待摊费用-长期待摊费用-待处理 流动、固定 资产净损失
2、按照中国会计准则及香港公认会计原则的比较
本集团根据中国《企业会计制度》、《企业会计准则》及有关法规 ″中国会计准则″ ,为于中国发行之A 股股东编制了一套截至二零零一年六月三十日止六个月的法定财务报表。
由于中国会计准则与香港公认会计原则的不同, 导致本集团汇报的除税后利润有所差别。其所带来的主要差别摘要见附表如下：
未经审计 截至二零零零年
截至二零零一年 六月三十一日止
六月三十日止 六个月
六个月
人民币千元 人民币千元
按中国会计准则计算之除税后利润 70,835 59,895
香港公认会计原则下所作之调整：
因一九九四年一月一日以前实行之双汇
率制度而须多提的固定资产折旧 a -5,740 -5,740
H股年报中须多提的应付职工福利费 b -833
H股年报中须列支本年实际发生的技术开发费 c -2,787
A股年报中长期投资差异摊销 d -6,306 -2,857
豁免应付款 e 8,381
其他 1,732 2,103
按香港公认会计原则计算之除税后利润 68,902 49,781
1. 由于根据香港公认会计原则和中国会计准则所编制的一九九三年财务报表, 采用了不同的外币汇率, 所以截至一九九三年十二月三十一日以外币列账的固定资产的成本亦有差异,以令按香港公认会计原则所编制的财务报表需於本期多提约5,740, 000元的折旧。 二零零零年六月三十日：5,740,000元 。
2. 根据中国财政部规定及中国会计准则要求,本集团及本公司须按职工工资的14% 计提应付职工福利费。在香港公认会计原则下, 本集团及本公司则按本期实际发生之福利费用计入当年损益中。
3. 根据青岛财政局青财工1997[83]号文件,本公司于1997 年提取了技术开发费用约19,879,000元,该等预提费用于当年尚未使用。在香港公认会计原则下,该等尚未使用的预提费用并未计入当年度费用。
于一九九七年至二零零零年度, 本公司实际发生的技术开发费按中国会计准则编制的财务报表内已冲销有关的预提费用。在香港公认会计原则下, 该等实际发生的技术开发费已计入发生当年度的损益中。截至二零零零年十二月三十一日有关预提已全数冲销。
4. 根据中国会计准则要求, 本集团在取得对附属公司的投资权益时成本低于本集团在被投资单位股东权益中所占的份额时,有关差异应按10年的期限摊销计入损益。在香港公认会计原则下, 本集团投资成本与本集团应占被投资单位可分离净资产之公充价值的差策须确认为商誉或负商誉并按照有关规定摊销。由此产生须少计本期收益约6,306,000元 二零零零年六月三十日：2,857,000元 。
5. 于二零零一年,子公司获豁免公司应付款约为8,381,000元。按照中国会计准则要求编制之财务报表中,该等获豁免应付款需作为储备记账。 但在香港普遍采用之会计原则下,该等豁免应付款需作为营业外收入。
三、股本变动和主要股东持股情况
1、股本变动情况
本公司于2001年2月增发A股1亿股,截至报告期末已全部上市流通。公司总股本增至 10亿股。
截止2001年6月30日,本公司的股本结构为：
股份单位：万股,面值：每股人民币1元
股份类别 期初数 本期增减 期末数
一.尚未流通股份
1.发起人股份 国家股 39,982 39,982
2.社会法人持股 5,333 5,333
尚未流通股份合计 45,315 45,315
二.已流通股份
1.境内上市人民币普通股(A股) 10,000 10,000 20,000
2.境外上市外资股(H股) 34,685 34,685
已流通股份合计 44,685 10,000 54,685
三.股份总数 90,000 10,000 100,000
2、报告期末持股前十名股东情况
持有人 持股种类 报告期末持股数 股 占总股本比例 %
青岛市国有资产管理局 A 399,820,000 39.98
香港中央结算(代理人)公司 H 335,674,380 33.57
中国银行山东省分行 A 29,250,000 2.93
中国建设银行青岛市分行 A 19,080,000 1.91
泰和基金 A 9,796,031 0.98
青岛华青财务服务有限公司 A 5,000,000 0.50
香港汇丰银行代理人有限公司A/C14 H 1,200,000 0.12
香港汇丰银行代理人有限公司 H 1,113,699 0.11
华安证券 A 934,450 0.09
张增龙 A 550,000 0.06
持有人 报告期内股份增减(股)
青岛市国有资产管理局 0
香港中央结算(代理人)公司 4,644,332
中国银行山东省分行
中国建设银行青岛市分行
泰和基金
青岛华青财务服务有限公司
香港汇丰银行代理人有限公司A/C14
香港汇丰银行代理人有限公司
华安证券
张增龙
3、持股10%以上法人股东情况：
青岛市国资局所持有的本公司股份于报告期内无变动,亦没有发生质押、 冻结等情况。
本公司并不知晓上述前十大股东之间有否关联关系。
四、经营情况回顾与展望
1、上半年经营情况回顾
本公司主营业务为啤酒生产及销售, 主导产品青岛啤酒为国内外市场享有盛誉的品牌,公司目前是国内最大的啤酒生产和销售商。
上半年国内啤酒市场稳定增长,全国啤酒总产量已达1133万吨,同比增长4.6%。本公司按照年初确定的″系统整合、机制创新,提高核心竞争力；巩固提高、做大做强, 再创新世纪辉煌″的工作方针, 在全方位开拓国内市场的同时致力于集团内部的系统整合,经过管理、技术、市场、品牌等方面的内部整合,已初见成效, 子公司的产品市场竞争力及销售份额大幅提高,规模效益逐步显现。 上半年全集团共完成啤酒产销量121万吨,同比增长68%,国内市场份额已由去年同期的6.7%提高至目前的 10 .7%,销售收入和利润也实现了快速增长, 公司在国内市场的龙头地位得到进一步巩固和提高。
为进一步完善公司在国内市场的布局, 上半年公司又分别收购了福建省福州第一家啤酒厂和江苏太仓啤酒厂,使公司在国内16个省市共拥有了45个生产基地,形成了辐射国内经济最发达地区的生产和销售布局,并占据了国内市场的制高点。 目前集团内各子公司啤酒产销量均有较大幅度提升,对公司的盈利贡献不断提高。 上半年子公司中西安公司盈利继续保持较高水平,而华南事业部 包括珠海、三水、深圳等公司 更是异军突起,共实现啤酒销售11万吨,同比增长92%, 已成为公司又一新的经济增长点。去年刚刚收购的上海松江公司、北京五星、三环公司,虽然目前仍处市场开发阶段,但经过内部整合,市场销路已逐步打开,上半年产销量已达14万余吨。
在全球经济下滑的背景下,公司上半年出口仍取得佳绩,出口啤酒1.5万吨,同比增长 5.4%,创汇1008万美元,同比增长8.1%。
2、募集资金使用情况
(1)募集资金情况
根据中国证监会证监公司字[2001]13号文批准,本公司于2001年2月增发A股1亿股, 发行价格为人民币7.87元/股,共募集资金人民币7.87亿元,扣除发行费用人民币29 ,271,429.91元后,实收增发新股募集资金净额为人民币757,728,570.09元。
(2)报告期内募集资金使用情况 单位：人民币万元
募集资金投向项目名称 募集资金投资额 报告期内募集 已投入
资金实际投入 资金比例
收购上海嘉酿75%外方投资者股权项目 15,375 15,375 100%
收购五星公司62.64%外方投资者股权和
三环公司54%外方投资者股权项目 18,624 12,681 68%
青岛啤酒二厂纯生啤酒生产线技改项目 6,800 0 0
西安公司年产5万吨纯生啤酒生产线技改项目 12,000 0 0
马鞍山公司年产10万吨啤酒一期技改项目 7,700 7,000 91%
珠海公司年产15万吨啤酒一期10万吨技改项目 5,800 4,600 79%
三水公司年产20万吨啤酒一期15万吨技改项目 9,000 6,000 67%
公司电子销售网络建设项目 1,000 578 58%
合计 76,299 46,234 61%
(3)截至报告期末,本公司尚余募集资金为人民币29,539万元, 因青啤二厂及西安公司纯生项目尚未开工,暂时补充公司流动资金。
3、公司财务状况
单位:人民币万元
项目 报告期 期初 增减 原因
总资产 849,009 697,896 151,113 增发新股及增加子公司所致
应收款项 70,431 60,909 9,522 增加子公司所致
存货 95,289 73,195 22,094 增加子公司所致
长期投资 -21,843 -16,563 -5,280 收购子公司增加的投资差额
固定资产 523,154 441,282 81,872 增加子公司所致
长期负债 40,869 79,494 -38,625 归还长期借款
股东权益 304,177 220,483 83,694 本期增发新股及本期净利润
增加所致
项目 2001年1-6月 2000年1-6月 增减
主营业务利润 77,309 56,806 20,503 本期营业收入增加所致
净利润 7,084 5,989 1,095 本期营业利润及投资收益
增加所致
4、下半年业务展望
在上半年公司各项业务取得显著成绩的基础上, 下半年公司将继续推行目前的各项经营发展战略。
公司将继续致力于国内啤酒市场的进一步整合及销售份额的进一步提升；同时加强市场、品牌、管理的内部系统整合,提高资源的利用效率及经济效益； 并继续推进募集资金投入项目,使各技改、扩建项目尽快形成实际生产能力,从而提高青岛啤酒主品牌和高附加值产品的产销量,更大幅度地提升公司的盈利水平。
董事会认为,中国即将加入WTO,这对国内啤酒行业的重组整合具有积极的推动作用。公司将继续加强与国际啤酒行业知名企业间的技术交流和合作, 学习借鉴其先进、科学的管理、生产及工艺技术, 并在集团内部的整合中通过科技进步提高公司的核心竞争力。随着人们收入及消费水平的不断提高,对高品质产品的需求将不断提升, 而本公司所具有的品牌、技术、规模、市场布局及销售网络等优势, 将在激烈的竞争中取得更加主动和优势的地位, 公司管理层对完成今年的各项经营目标充满必胜的信心。
五、重要事项
1、根据本公司章程规定,本公司将不会就截至2001年6月30日止的6个月派发中期股利。
2、本公司2000年度股东年会通过的2000年度利润分配方案为每10 股派发现金红利人民币1元 含税 ,该分红方案已于2001年8月7日实施完毕。
3、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。本公司2000 年度报告中披露的本公司诉青岛宏隆商贸有限公司等欠本公司1633万元啤酒款一案, 目前该案正待青岛市中级人民法院判决,尚无进展。
4、报告期内公司收购兼并和资产重组事项。
(1)经本公司董事会批准,2001年2月23日,本公司与香港富利运投资有限公司 为一独立第三方 签署了共同投资在江苏省南京市江宁开发区设立青岛啤酒 南京 有限公司的合资合同和章程,该公司总投资额为1000万美元,注册资本为500万美元,其中本公司以相当于375万美元的现金人民币出资,控股75%； 香港富利运投资有限公司以机器设备作价出资125万美元,持股25%。其建设规模为一期年产6万吨啤酒。
(2)经本公司董事会批准,2001年3月19日,本公司与控股子公司青岛啤酒西安有限责任公司股东香港华中 亚洲 有限公司签署《股权转让协议》,由本公司以人民币23 ,441,673元的代价购买其拥有的西安公司16,166,671.30股的股权；2001年6月15日, 本公司与西安公司股东西安汉斯啤酒饮料总厂签署《股权转让协议》, 由本公司以 1184万元人民币的代价购买其拥有的西安公司800万股的股权；2001年7月9日,本公司与西安公司股东西安国际信托投资有限公司签署《股权转让协议》, 由本公司以人民币16,944,881.14元的代价购买其拥有的西安公司11,003,169.57股的股权。上述股权转让之代价系依据西安公司2000年12月31日每股净资产约人民币1.35元为基数议定,本公司受让上述股权后在西安公司的出资比例已增至77.12%。
(3)经本公司董事会批准,2001年4月3日, 本公司与控股子公司青岛啤酒渭南有限责任公司 ″渭南公司″ 之股东邓鸣先生签署《股权转让协议》, 由本公司以人民币 1400万元的代价购买邓鸣先生在渭南公司中拥有的1400 万股的股权 占总股本的 28% ,经此转让后,本公司拥有渭南公司28%的股权,青岛啤酒西安有限责任公司继续拥有72%的股权。
(4)经本公司董事会批准,2001年5月,本公司与控股子公司上海青岛啤酒华东 控股有限公司共同出资设立青岛啤酒 苏州 有限公司,苏州公司注册资本为500万元人民币,本公司占10%,青啤华东控股公司占90%。2001年5月28日,苏州公司与江苏省太仓金帆工贸实业总公司及太仓轻工控股 集团 有限公司签署协议书,由苏州公司以500 万元人民币的价格受让取得原太仓啤酒厂全部房屋建筑物、机器设备及存货等资产。
(5)经本公司董事会批准,2001年6月28日,本公司与福建酿酒厂 新加坡 私人有限公司签署《股权转让协议》,本公司以8500万元人民币的代价购买其拥有的第一家 福建 啤酒有限公司51%股权,上述协议已于2001年7月10日获得福州市对外经济贸易委员会批准,并取得名称变更为″青岛啤酒 福州 有限公司″的营业执照。
5、根据国家财政部和税务总局对酒类产品消费税进行调整的通知,自2001年5月1日起国内啤酒产品将按吨酒出厂价格分两档征收不同的消费税, 本公司目前青岛品牌的啤酒有部分产品会受影响,预计全年将对本公司形成约800万元人民币的减利因素。
6、本公司与控股股东在人员独立、资产完整、财务独立方面已实现″三分开″。
(1)在人员方面,本公司在劳动、人事及工资管理等方面独立,总经理、 副总经理等高级管理人员均在本公司领取薪酬,在股东单位未担任职务；
(2)在资产方面,本公司拥有独立的生产、采购和销售系统, 拥有独立的工业产权、商标、非专利技术等无形资产。
(3)在财务方面,本公司设立独立的财务部门, 建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,独立在银行开户。
7、本公司2000年度股东年会续聘安达信？华强会计师事务所为本公司2001 年度境内审计师,续聘香港安达信公司为本公司2001年度国际审计师。
8、本报告期内,本公司并无购回及注销其任何上市股份, 而本公司及其附属公司亦无购买或再出售本公司任何上市股份。
本公司2000年度股东年会给予董事会回购不超过已发行H股股份面值总额10%的H 股股份的授权,截止本报告公布之日公司尚未实施回购操作。
9、本公司于报告期内无对外担保事项。
10、本公司在报告期内没有委托理财事项。
11、报告期后事项：本公司副董事长、总经理彭作义先生于2001年7月31 日不幸去世,终年56岁。彭作义先生于1996年6月加盟本公司, 多年来为本公司的发展作出了重大贡献。公司董事会对他的去世表示深切的哀悼和遗憾, 并对他在任职期间对本公司的竭诚奉献致以衷心感谢。
六、财务报告
1、 合并利润及利润分配表(见附表)
2、 会计报表附注
(1).会计政策变化
本集团及本公司於本中期财务报告中所采用的会计政策与核算方法, 除下列跟据《企业会计制度》作出了修订的会计政策外,均与二零零零年相同。
根据财政部财会[2000]25号文″关于印发《企业会计制度》的通知″和财政部[ 2001]17号文″关于印发《贯彻实施＜企业会计制度＞有关政策衔接问题的规定》的通知,本公司自二零零一年一月一日起执行《企业会计制度》和《企业会计准则》及其有关规定,并按规定对部份会计政策的变更采用追溯调整法。 本集团已根据新制的要求对二零零零年的比较数字作出调整。
A、会计政策变更及影响
会计政策的变更在二零零零年及二零零一年产生下列的影响：
a.开办费
开办费是于附属公司成立前及资产移交期内所发生的各项费用。於二零零一年一月一日前该等费用在资本化后于附属公司正常生产运作日起分五年采用直线法摊销列作管理费用。在采纳新修订之《企业会计制度》后, 有关费用经资本化后须於附属公司开始生产经营后当月一次性计入当月的损益。
此项会计政策的变更已按照《企业会计制度》的要求对采用追溯调整而有关比较数字亦已重新编制以反映此会计政策的变更。有关调整使截至二零零零年六月三十日止期间及二零零零年十二月三十一日止年度本集团的净利润分别增加约681,000 元及减少约858,000元。 有关调整减少了对一九九九年及以前年度本集团的净利润及二零零零年年初未分配利润约3,862,000元。 本集团截至二零零一年六月三十日止的净利润则减少了约2,572,000元,而年初未分配利润亦减少了约4,549,000元。
此外, 有关调整使截至二零零零年六月三十日止期间及二零零零年十二月三十一日止年度本公司的净利润分别增加约681,000元及减少约858,000元。有关调整减少了对一九九九年及以前年度本公司的净利润及二零零零年年初未分配利润约 3, 956 ,000元。本公司截至二零零一年六月三十日止的净利润则增加了约923,000元,而年初未分配利润亦减少了约4,643,000元。
b.住房周转金
於二零零一年一月一日前,根据有关中国会计准则要求,本集团及本公司对年度内所支出的职工住房维修费用,给与职工的住房补贴及住房困难补助均於住房周转金内列支。企业取得的自管和委托代管住房的租金收入、住房租赁保证金、拨入的住房资金及住房周转金的利息收入等亦记于住房周转金科目内。本集团及本公司的住房周转金二零零零年末余额分别为借方22,194,515元及借方22,856,589元。
根据中华人民共和国财政部颁布的财企[2000]295 号文件关於《企业住房制度改革中有关财务处理问题和通知》及财会[2001]5 号文件关于《企业住房制度改革中有关会计处理问题的规定》的通知,住房周转金余额须於二零零一年一月一日,全部调整至年初未分配利润。往后年度实际发生的费用或收入则计入当年损益表中。
此项会计政策的变更已采用追溯调整法而有关比较数字亦已重新编制以反映此会计政策的变更。有关调整使二零零零年六月三十日止六个月期间及二零零零年十二月三十一日止年度的本集团净利润分别减少约人民币3,662,000元及2,646,000元。同时有关调整减少了一九九九年及以前年度的净利润及二零零零年年初未分配利润约 17,477,000元。本集团截至二零零一年六月三十日止的净利润则减少了约 6, 680 ,000元,而期初未分配利润则减少了约19,638,000元。
此外, 有关调整使截至二零零零年六月三十日止六个月期间及二零零零年十二月三十一日止年度的本公司净利润分别减少约人民币3,662,000元及2,646,000元。同时有关调整减少了一九九九年及以前年度的净利润及二零零零年年初未分配利润约17, 681,000元。本公司截至二零零一年六月三十日止的净利润则减少了约5,138,000元, 而期初未分配利润则减少了约19,798,000元。
除上述影响外, 其他新颁布或修订之《企业会计制度》及《企业会计准则》并未对本集团之财政状况或业绩造成重大影响。新修定之会计政策主要内容如下：
a.在建工程
在建工程指建造中的房屋及建筑物和安装测试中的机器设备,按成本入账。 此项成本包括工程建造和设备购置安装的支出及其它直接成本, 以及建造和安装测试期间因该项资产所发生的专项借款利息支出。在建工程于完工及可作拟定用途时开始计提折旧。
当有证据表明在建工程已经发生减值时将对有关在建工程计提在建工程减值准备。如已计提减值准备的在建工程在其后有证据表明其价值得以恢复时, 将在原已计提减值准备的范围内冲回。
b.无形资产
无形资产是在有关的经济利益很可能流入企业及该资产的成本能够可靠地计量时才予以确认,已确认的无形资产按成本扣除累计摊销及减值准备计价。
摊销采用直线法,按照各类无形资产的估计使用年限计算。 无形资产的估计使用年限如下：
商标 40年
土地使用权 50年
专有技术 10年
当有证据表明无形资产已经发生减值时,将对有关无形资产计提减值准备。 如已计提减值准备的无形资产在其后有证据表明其价值得以恢复时将在原已计提减值准备的范围内冲回。
c.借款费用
借款费用是指企业因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用, 以及因外币借款而发生的汇兑差额。专项借款,指为购建固定资产而专门借入的款项。
因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额於购建固定资产支出及专项借款费用已经发生而为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时予以资本化。
专项借款费用的资本化 按加权平均法计算 於使该等资产达到其预定的可使用或可销售状态而必要进行的活动完成时停止。
d.预计负债
当与或有事项相关的义务很可能导致经济利益流出企业而须由企业承担的金额而能够可靠地计量将予确认有关负债。
确认的预计负债金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补齿默则补偿金额在基本确定能收到时,以不超过所确认负债的账面价值的金额作为资产单独确认。
(2)、关联企业交易
当企业能直接或间接地对另一企业的财务或经营决策作出控制或重大影响, 该等企业将被视为关联企业。当两间企业同时受另一企业的控制或重大影响时, 该等企业亦被视为关联企业。
除各附属公司及联营公司外,本集团之主要关联企业资料如下：
企业名称 注册地 注册资本
青岛啤酒集团有限公司 中国青岛 人民币 399,820,000
青岛啤酒实业有限公司 中国青岛 人民币 1,000,000
青岛啤酒工业园有限公司 中国青岛 美元 12,000,000
青岛啤酒房地产有限公司 中国青岛 美元 2,100,000
青岛啤酒工程有限公司 中国青岛 人民币 1,000,000
青岛啤酒物业管理有限公司 中国青岛 人民币 500,000
青岛啤酒广告传播有限公司 中国青岛 人民币 500,000
青岛啤酒物资经营有限公司 中国青岛 人民币 500,000
西安汉斯啤酒饮料总厂 中国西安 人民币 125,000,000
日本朝日啤酒株式会社 日本 日元 177,644,000,000
日本伊藤忠商事株式会社 日本 日元 174,711,000,000
日本住金物产株式会社 日本 日元 5,971,000,000
山东省枣庄市薛城区国有 中国薛城 人民币 3,600,000
资产营运中心
山东省荣城市第一轻工业 中国荣城 人民币 13,850,000
总公司
珠海市斗门县皇妹企业集 中国斗门 人民币 90,000,000
团公司
蓬莱黑岚沟黄金工业公司 中国蓬莱 人民币 64,000,000
沛县国有资产经营公司 中国沛县 人民币 5,000,000
加拿大EVG企业有限公司 中国佛山 美元 5,000,000
上海起帆科技实业公司 中国上海 人民币 10,200,000
中国铁道建筑总公司铁路 中国内蒙古 人民币 31,010,000
运输处 自治区
徐州市汇福集团公司 中国徐州 人民币 5,000,000
青岛饮品有限公司 香港 港元 2,000,000
山东潍坊蓝仔啤酒有限公司 中国潍坊 人民币 1,400,000
嘉士伯啤酒厂香港有限公司 香港 港元 250,000,000
朝日啤酒(中国)投资有限公司 中国上海 美元 30,000,000
四川火炬化工厂有限公司 中国泸州 人民币 103,246,000
陕西理想化工有限责任公司 中国汉中 人民币 23,605,350
北京双合盛五星啤酒集团公司 中国北京 人民币 164,980,000
北京双合盛五星三环股份 中国北京 人民币 166,734,500
有限公司
香港富利运投资有限公司 香港 美元 3,000,000
企业名称 主要业务 关联关系
青岛啤酒集团有限公司 国有资产投资及经营 相同主要股东
青岛啤酒实业有限公司 国内贸易 相同主要股东
青岛啤酒工业园有限公司 工业厂房建设和经营 相同主要股东
青岛啤酒房地产有限公司 房地产建设及经营 相同主要股东
青岛啤酒工程有限公司 电器、仪表设备安装 相同主要股东
青岛啤酒物业管理有限公司 物业管理 相同主要股东
青岛啤酒广告传播有限公司 广告业务 相同主要股东
青岛啤酒物资经营有限公司 物资批发及零售 相同主要股东
西安汉斯啤酒饮料总厂 饮料生产及技术咨询 附属公司少数股东
日本朝日啤酒株式会社 生产及销售啤酒 附属公司少数股东
日本伊藤忠商事株式会社 综合商社 附属公司少数股东
日本住金物产株式会社 综合商社 附属公司少数股东
山东省枣庄市薛城区国有 对工业企业投资 附属公司少数股东
资产营运中心
山东省荣城市第一轻工业 造纸、印刷、制药 附属公司少数股东
总公司
珠海市斗门县皇妹企业集 生产及销售啤酒 附属公司少数股东
团公司
蓬莱黑岚沟黄金工业公司 开采,加工黄金矿 附属公司少数股东
沛县国有资产经营公司 国有资产投资及 附属公司少数股东
产权经营
加拿大EVG企业有限公司 生产及销售啤酒 附属公司少数股东
上海起帆科技实业公司 储运业 附属公司少数股东
中国铁道建筑总公司铁路 铁路运输工程建设 附属公司少数股东
运输处
徐州市汇福集团公司 白酒制造及销售 附属公司少数股东
青岛饮品有限公司 啤酒贸易 相同管理人员
山东潍坊蓝仔啤酒有限公司 生产及销售啤酒 附属公司少数股东
嘉士伯啤酒厂香港有限公司 啤酒贸易 附属公司少数股东
朝日啤酒(中国)投资有限公司 企业投资 附属公司少数股东
四川火炬化工厂有限公司 化工产品生产销售 附属公司少数股东
陕西理想化工有限责任公司 化肥及化工产品 附属公司少数股东
生产销售
北京双合盛五星啤酒集团公司 生产及销售啤酒 附属公司少数股东
北京双合盛五星三环股份 生产及销售啤酒 附属公司少数股东
有限公司
香港富利运投资有限公司 投资贸易、技术服务 附属公司少数股东
以上关联企业于本期内均无持有本公司之股份。
A. 截至二零零一年六月三十日本集团与关联企业的主要交易金额如下：
未经审计
二零零一年六月 二零零零年六月
三十日止六个月 三十日止六个月
附注31
包括于主营业务收入内：
青岛饮品有限公司 32,546,412 23,433,666
青岛啤酒(广州)总经销有限公司 15,800,481
北京青岛啤酒销售有限责任公司 91,300 3,304,361
青华国际贸易发展有限公司 2,063,658 2,327,841
青岛啤酒 扬州 有限公司 1,148,120
西安汉斯啤酒饮料总厂 331,153
合计 36,180,643 44,866,349
包括于主营业务成本内：
青岛啤酒实业有限公司 180,843 8,133,808
青岛啤酒 扬州 有限公司 1,767,838 8,808,444
青岛啤酒物资经营有限公司 11,527,659 2,874,619
山东潍坊蓝仔啤酒有限公司 1,442,080
西安汉斯啤酒饮料总厂 222,999
未经审计
二零零一年 二零零零年
六月三十日止六个月 六月三十日止六个月
关联企业为本集团提供设备安装工程服务：
青岛啤酒工程有限公司 12,971,454 1,731,797
关联企业为本集团借款提供的担保：
日本朝日啤酒株式会社,日本伊藤忠商事
株式会社、日本住金物业株式会社 244,000,000 379,047,000
青岛啤酒集团有限公司 1,048,103,000 1,461,586,000
1,292,103,000 1,840,633,000
截至二零零一年六月三十日本集团与关联企业的往来账期末余额如下：
集团 公司
未经审计 二零零零年 未经审计 二零零零年
二零零一年 十二月 二零零一年 十二月
六月三十日 三十一日 六月三十日 三十一日
附注32 附注32
包括于应收账款内：
应收附属公司款 73,888,182 64,155,521
青岛饮品有限公司 33,070,497 4,923,943 441,699
青岛啤酒 广州 总经销 103,928,435 114,928,436 103,928,435 114,928,436
有限公司
北京青岛啤酒销售有限 11,245,784 11,245,784 11,245,784 11,245,784
责任公司
青岛啤酒物资经营有限公司 3,625,855 805,423 3,625,855 805,423
青岛啤酒实业有限公司 330,429 330,429 330,429 330,429
青华国际贸易发展有限公司 2,405,034 1,676,076 2,405,034 1,676,076
青岛啤酒房地产有限公司 801,679 805,230 801,679 805,230
合计 155,407,713 134,715,321 196,667,097 193,946,899
包括于其它应收款内:
应收附属公司款 723,733,302 568,466,473
青岛啤酒实业有限公司 13,452,918 11,287,932 13,452,918 11,287,932
西安汉斯啤酒饮料总厂 1,281,965
青岛啤酒(扬州)有限公司 97,536,544 107,256,544 97,536,544 107,256,544
青岛啤酒集团有限公司 6,852,179 1,852,179
青岛啤酒物业管理有限公司 1,003,856 1,003,856
青岛啤酒广告传播有限公司 2,334,123 1,874,123
山东省枣庄市薜城区国有资 3,000,000 3,000,000
产营运中心
合计 124,179,620 119,826,441 842,452,922 687,010,949
包括于预付账款内：
青岛啤酒工程有限公司 3,206,632 180,000
包括于预收货款内：
预收附属公司款 4,890,000 1,191,508
青岛啤酒物资经营有限公司
合计 4,890,000 1,191,508
包括于其它应付款内：
应付附属公司款 13,105,004 20,765,008
青岛啤酒工程有限公司 3,541,938 893,080 893,080
青岛啤酒集团有限公司 16,145,315 37,887,034 16,145,315 37,887,034
青岛啤酒(扬州)有限公司 14,283,362 6,638,731
沛县国有资产经营公司 4,000,000
四川火炬化工厂有限公司 2,786,423
青岛啤酒实业有限公司 419,491 419,491
合计 41,176,529 45,418,845 29,669,810 59,545,122
包括于应付账款内：
应付附属公司款 10,006,561 19,038,063
青岛啤酒物资经营有限公司 2,612,387 3,115,443 2,612,387 3,115,443
青岛啤酒实业有限公司 1,915,222 1,915,222
青岛啤酒(扬州)有限公司 136,500 5,430,284
合计 2,748,887 10,460,949 12,618,948 24,068,728
(3)、非货币性交易
本集团及本公司于截至二零零一年六月三十日止六个月期间除成立及收购附属公司外 详见附注17 ,并无发生其他重大的非货币性交易。
(4)、 季节性、周期性收入说明
夏季(5月至10月)为啤酒销售的旺季,其销售量一般为淡季期间 11月至4月 的 1至2 倍。
(5)、 补贴收入
本集团于本期及过去年度进行的收购合并中, 有部分是与有关地方政府达成协议而成立之附属公司。这些附属公司均能享有不同程度的地方财政优惠政策, 主要包括以附属公司缴纳的各项税金为基础的财政补贴收入。
鉴于中国国务院于二零零零年一月颁布了国发[2000]2 号通函及中国财政部于二零零零年七月颁布了财税[2000]99号通函, 由各地方政府给予附属公司的财政优惠,有可能不能予以持续。 本公司之董事概无任何理由相信各附属公司不能继续享有该等财政优惠。
本期集团补贴收入的增加主要是源自新收购/成立的附属公司。
(6)、 税项
A. 所得税
a 中国企业所得税
所得税乃根据本期的业绩按国家规定的须缴纳部分计算, 所有可以享受到的退税及免税优惠已考虑在内。
根据国家税务总局在一九九四年四月十八日发出之一份批文, 自本公司成立日起及在新的企业所得税法出台之前,本公司的应课税盈利暂按15%的税率征收所得税, 直至另行通知。本公司于一九九七年三月二十三日接获青岛市财政局的通知, 确认延长这项税务优惠直至另行通知。
青岛啤酒西安有限责任公司 ″西安公司″ 于兼并时获西安市人民政府批准按 15% 的税率征收所得税。根据西安市财政局发出之市财发[2000]1282号文件, 有关税务优惠将于二零零二年终止而届时西安公司将按33%的税率计算应课所得税。
深圳市青岛啤酒销售有限公司因于深圳经济特区成立及经营,按有关税务条例以15% 计算应课所得税。
青岛啤酒 珠海 有限公司因于珠海经济特区成立及经营,按有关税务条例以15%计算应课所得税。
本集团内其它附属公司的应课税盈利按33%计算应课所得税。
b 香港利得税
香港利得税乃根据本期估计应课税溢利按16% 二零零零年六月三十日：16% 之税率作出准备。由于本集团於期内未有任何香港应税利得,故未计提香港利得税。
B. 增值税
本公司的产品销售应课增值税。这项主要的间接税是由销售产品及提供某些特定服务而产生,称为销项增值税。销项增值税的计算方法一般是按销售价的 17%提取并由客户连同货款缴付。本公司需缴付的增值税为销项税抵扣购货时所产生的增值税称为进项增值税 后的增值税税负净额。 所有已付及已收的增值税款已列账于资产负债表的应交税金中。
C. 消费税
于二零零一年五月前,根据国家税务局有关规定,啤酒销售全部需按销售吨数提缴每吨220元之消费税。於二零零一年五月,中国财政部、国家税务局总颁布了《关于调整酒类产品消费税政策的通知 财税[2001]84 号 》规定每吨啤酒出厂价格在3 ,000元以上的,单位消费税额为每吨250元。其他啤酒之销售,仍按原定每吨220元缴纳消费税。
(8).合并范围
于二零零一年六月三十日止,本公司的主要新收购/兼并的附属公司资料如下：
A. 于二零零零年八月,本公司与ASIMCO第八投资公司 ″ASIMCOVIII″ 签定股权转让合同,由本公司出资12,500,000美元购买由ASIMCOVIII 持有之北京三环亚太啤酒有限公司 ″北京三环″ 54%的股权。于二零零一年三月,此股权转让已获有关政府部门批准。
B. 于二零零零年八月,本公司与ASIMCO第一投资公司 ″ASIMCOI″ 及青岛啤酒香港贸易有限公司 ″香港公司″ 签定股权转让合同,由本公司与香港公司分别出资6, 010,000美元及3,990,000美元购买由ASIMCOI 持有之北京亚洲双合盛五星啤酒有限公司 ″北京五星″ 37.64%及25%的股权。于二零零一年三月,上述股权转让已获有关政府部门批准。
本公司的主要新收购/兼并的附属公司资料如下：
新附属公司名称 少数股东名称 本集团投资
总额
青岛啤酒斗门麦芽 青岛啤酒(珠海)有限公司及 人民币 32,905,500
有限公司 青岛啤酒(三水)有限公司
青岛啤酒沪州公司 四川火炬化工厂 人民币 61,110,000
北京青岛啤酒北 青岛啤酒集团公司 人民币 28,481,000
方销售公司
青岛啤酒(汉中) 陕西理想 人民币 19,410,000
有限公司 化工集团
青岛啤酒(宿迁) 青岛啤酒(廊坊)有限公司 人民币 9,500,000
有限公司 及青岛啤酒集团公司
青岛啤酒(南京) 香港富利运 美元 3,750,000
有限公司 投资有限公司
青岛啤酒(苏州) 上海青岛啤酒华东 人民币 5,000,000
有限公司 控股 有限公司
青岛啤酒(滕州)淮海 青岛啤酒(滕州)有限公司及 人民币 500,000
销售有限公司 青岛啤酒(薛城)有限公司
哈尔滨东北青岛啤酒
销售有限公司 青岛啤酒(哈尔滨) 人民币 10,000,000
有限公司
新附属公司名称 成立日期 成立和营运地点 注册和
实收资本
青岛啤酒斗门麦芽 二零零一年二月 中国斗门县 人民币10,000,000
有限公司
青岛啤酒沪州公司 二零零一年二月 中国沪州市 人民币111,110,000
北京青岛啤酒北 二零零一年三月 中国北京 人民币29,980,000
方销售公司
青岛啤酒(汉中) 二零零一年一月 中国汉中 人民币29,410,000
有限公司
青岛啤酒(宿迁) 二零零一年三月 中国宿迁市 人民币10,000,000
有限公司
青岛啤酒(南京) 二零零一年三月 中国南京市 美元 5,000,000
有限公司
青岛啤酒(苏州) 二零零一年五月 中国大仓市 人民币 5,000,000
有限公司
青岛啤酒(滕州)淮海 二零零零年十一月 中国滕州市 人民币 500,000
销售有限公司
哈尔滨东北青岛啤酒
销售有限公司 二零零一年四月 中国哈尔滨 人民币10,000,000
有限公司
新附属公司名称 所应占权益 主要业务
的比例
直接权益 间接权益
青岛啤酒斗门麦芽 60% 27% 国内麦芽制造及贸易
有限公司
青岛啤酒沪州公司 55% 国内啤酒生产及销售
北京青岛啤酒北 80% 14.25% 国内啤酒贸易
方销售公司
青岛啤酒(汉中) 37.84% 国内啤酒生产及贸易
有限公司
青岛啤酒(宿迁) 95% 国内啤酒生产及贸易
有限公司
青岛啤酒(南京) 75% 国内啤酒生产及贸易
有限公司
青岛啤酒(苏州) 10% 85.5% 国内啤酒生产及贸易
有限公司
青岛啤酒(滕州)淮海 82.5% 国内啤酒贸易
销售有限公司
哈尔滨东北青岛啤酒
销售有限公司 85% 14.25% 国内啤酒贸易
有限公司
(9)、 资产负债表日后事项
除于个别附注内已有陈述外,本集团尚有以下重大资产负债表日后事项：
A. 於二零零一年三月、六月及七月,本公司先后与青岛啤酒 西安 有限公司 ″西安公司″ 少数股东华中 亚洲 有限公司,西安汉斯啤酒饮料总厂和西安国际信托投资有限公司达成共三次股权转让协议,分别出资现金约2,345,000元,11,840,000 元及16,945,000元增购西安公司19.78%之股权。截至二零零一年八月, 有关股权转让手续尚未办妥。
B. 於二零零一年五月,本公司与青岛啤酒 郴州 有限公司之少数股东中国铁道建筑总公司铁路运输处达成协议,以现金56,650,000 元增加对该子公司资本比例及将现有资本公职共2,624,100元转成额外资本。 该协议使本公司对该子公司的资本比例由70:30增加至88.8:11.2,总资本由10,728,956元增加至70,003,056元,以上增加资本手续正有待地方政府之正式审批。
C. 於二零零一年六月,本公司与福建酿酒厂 新加坡 私人有限公司 ″福建酿酒厂″ 签定股权转让合同,由本公司出资85,000,000元购买由福建酿酒厂持有51% 第一家福建 啤酒有限公司 ″福建公司″ 的股权,并改名为青岛啤酒 福州 有限公司 ″ 福州公司″ 。截止二零零一年八月,有关福州公司资本注册手续尚未办妥。
D. 於二零零一年七月,本公司与青岛啤酒 渭南 有限公司 ″渭南公司″ 少数股东达成股权转让协议,以现金14,000,000元出资增购渭南公司之28%股权。截至二零零一年八月,以上股权转让手续尚未办妥。
10 、比较数字
本集团根据中华人民共和国财政部颁布了关于印发企业会计制度《贯彻实施 企业会计制度 有关政策衔接问题的规定》的通知 财会[2001]17号 及关于印发《企业会计准则-无形资产》等8项准则的通过 财会[2001]7号 以下简称″该等通知″ 编制各账目。该等通知要求有关企业在重列2000年度财务报表时,须按《企业会计制度》规定计提固定资产、无形资产、在建工程及对债务重组、非货币性交易及应收融资租赁租金采取新的会计处理方法。上述要求应视为会计政策变动, 而若干比较数字已相应地予以重列。
七、备查文件：
1、载有本公司董事长亲笔签名的中期报告。
2、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的本公司公告。
二OO一年八月二十九日
利润及利润分配表
编制:青岛啤酒股份有限公司 年度:2001年1至6月 单位: 人民币元
合并本期 合并上年同期 合并上年累计
一、主营业务收入 2,693,133,930.00 1,863,539,345.00 3,766,259,130.00
减：主营业务成本 -1,642,328,404.00 -1,133,676,543.00 -2245,392,927.00
主营业务税金及附加 -277,715,753.00 -161,807,279.00 -333,716,163.00
二、主营业务利润 773,089,773.00 568,055,523.00 1,187,150,040.00
加：其他业务利润 3,622,398.00 9,271,594.00 12,900,524.00
减：营业费用 -381,611,885.00 -307,954,055.00 -675,384,471.00
管理费用 -244,963,422.00 -155,563,543.00 -340,924,959.00
财务费用 -57,472,461.00 -41,167,164.00 -95,363,483.00
三、营业利润 92,664,403.00 72,642,355.00 88,377,651.00
加：投资收益 16,416,465.00 5,178,102.00 16,090,060.00
补贴收入 18,260,244.00 11,768,167.00 53,277,980.00
营业外收入 3,936,269.00 1,868,716.00 13,781,408.00
减：营业外支出 -2,932,904.00 -1,078,800.00 -13,635,008.00
四、利润总额 128,344,477.00 90,378,540.00 157,892,091.00
减：所得税 -39,077,581.00 -20,499,113.00 -46,910,855.00
未计少数股东损益前净利润 89,266,896.00 69,879,427.00 110,981,236.00
少数股东损益 -18,431,241.00 -9,984,787.00 -19,283,984.00
五、净利润 70,835,655.00 59,894,640.00 91,697,252.00
加：年初未分配利润 243,120,432.00 255,019,440.00 276,358,921.00
减：以前年度调整 -24,186,420.00 -21,339,481.00 -21,339,481.00
期初未分配利润,重报 218,934,012.00 255,019,440.00 255,019,440.00
其他转入
六、可供分配的利润 289,769,667.00 314,914,080.00 346,716,692.00
减：提取法定盈余公积 -13,891,340.00
提取法定公益金 -13,891,340.00
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业
发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 289,769,667.00 314,914,080.00 318,934,012.00
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 -100,000,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 289,769,667.00 314,914,080.00 218,934,012.00
每股盈利─加权平均 0.0733 0.0665 0.1019
每股盈利─全面摊薄 0.0708 0.0665 0.1019