青岛啤酒股份有限公司二零零二年中期报告
目录
一、公司简介
二、主要财务数据和指标
三、股本变动和主要股东持股情况
四、董事、监事、高级管理人员情况
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务报告（未经审计）
八、备查文件
重要提示
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本公司半年度财务报告未经审计。
一、`公司简介`：
1、公司法定名称：青岛啤酒股份有限公司
英文名称：TSINGTAO BREWERY COMPANY LIMITED
2、公司股票上市地：
A 股：上海证券交易所
编号：600600；股票简称：青岛啤酒
H 股：香港联合交易所有限公司
编号：0168；股票简称：青岛啤酒
3、注册地址：中华人民共和国青岛市登州路56 号
办公地址：青岛市香港中路五四广场青啤大厦
邮政编码：266071
互联网址：http://www.tsingtao.com.cn
电子信箱：info@tsingtao.com.cn
4、法定代表人：李桂荣
5、董事会秘书：袁璐
证券事务代表：张瑞祥
联系电话：（0532）5713831；传真：（0532）5713240
电子信箱：secretary@tsingtao.com.cn
6、选定信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：青啤大厦董事会秘书室
二、`主要财务数据和指标`
1、财务指标
单位:元
财务指标 2002年1-6月 2001年1-6月
净利润 122,819,239 70,835,655
扣除非经常性损益后的净利润 129,867,763 51,572,046
全面摊薄每股收益 0.1228 0.0708
净资产收益率 3.98% 2.33%
扣除非经常性损益后净资产收益率(加权) 4.29% 1.94%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.71 0.41
财务指标 2002年6月30日 2001年12月31日
股东权益(不含少数股东权益) 3,087,645,228 2,964,914,586
每股净资产 3.09 2.96
调整后的每股净资产 2.98 2.87
注:非经常性损益项目包括：A 补贴收入21,228,045 B 营业外收支净额(28,276,569)
2、境内外报表差异说明:
本集团根据中国《企业会计制度》、《企业会计准则》及有关法规（"中国会计准则"），为于中国发行的Ａ股股东编制了一套截至二零零二年六月三十日止六个月的法定财务报表。
由于中国会计准则与香港公认会计原则的不同，导致本集团汇报的净资产及除税后利润有所差别。其所带来的主要差别摘要见附表如下：
2002 年6 月30 日与2001 年12 月31 日净资产的差异：
单位：千元
2002年6月30日 2001年12月31日
按中国会计准则计算的总净资产值 3,087,645 2,964,915
按香港公认会计原则所作的调整：
于一九九三年上市集资时按调剂中心汇率之调整(1) 361,173 361,173
因汇率并轨而产生之递延汇兑损益(1) (182,042) (182,042)
于一九九三年按调剂中心汇率之调整(2) (37,878) (37,878)
按香港公认会计原则需多提的固定资产折旧(3) (84,184) (78,444)
按香港公认会计原则冲销已付职工福利费(4) (12,639) (15,185)
按中国会计准则投资差异摊销冲回(5) (39,292) (33,710)
结算日后股东通过的拟派股息(6) - 110,000
其它 (17,043) (16,278)
按香港公认会计原则计算的总净资产 3,075,740 3,072,551
2002 年1-6 月与2001 年1-6 月净利润的差异：
单位：千元
2002年1-6月 2001年1-6月
按中国会计准则计算的净利润 122,819 70,835
按香港公认会计原则所作的调整：
按香港公认会计原则需多提的固定资产折旧(3) (5,740) (5,740)
按香港公认会计原则冲回计提职工福利费(4) 2,546
按中国会计准则投资差异摊销冲回(5) (5,582) (6,306)
附属公司获豁免偿还欠款(7) - 8,381
其它 (726) 1,732
按香港公认会计原则计算的股东应占盈利 113,317 68,902
(1) 本公司于一九九三年在香港发行"H"股，并首次以按照香港公认会计原则编制财务报告。而该等报告内之外币交易均以交易当时之外汇调剂中心（"调剂中心"）汇率换算为人民币。在中国会计准则下则按业务发生时当日国家外汇牌价折合人民币记账。本公司当年发售H 股而获得之港币收入均按调剂中心兑换人民币，并因此产生汇兑损益约人民币361,173,000元。于一九九四年一月一日，中国实行外汇汇率并轨，本公司当日以外币列账的货币性资产及负债按统一的汇率（"统一汇率"）换算为人民币。一九九四年一月一日的统一汇率主要是参考调剂中心的外汇价而换算。由此而产生的汇兑收益约为182,042,000 元。这收益已按中国会计准则要求所编制的财务报表列为摊销项目并分五年摊销。但按香港公认会计原则编制的一九九三年度财务报表已采用外汇调剂中心的汇价编制，由此产生的汇兑收益已不需再次反映在当年的财务报表中。
(2) 于一九九三年，本集团按中国会计准则于业务发生时当日国家外汇牌价折合人民币记账。对有关外币业务的货币性账户余额按照月末国家外汇牌价折合为人民币，其同账面余额的差额，列作当年汇兑损益。但按照香港会计原则下，外币交易均以交易当时之调剂中心汇率换算为人民币。以其它货币为单位之货币性资产及负债按结算日在调剂中心所报之适用汇率换算为人民币。由此令按会计准则所用不同的汇率于一九九三年产生了汇兑损益约为37,878,000 元。
(3) 由于根据香港公认会计原则和中国会计准则所编制的一九九三年财务报表采用了不同的外币汇率，所以截至一九九三年十二月三十一日以外币列账的固定资产的成本产生了差异，以令按香港公认会计原则所编制的财务报表需于本期多提约人民币5,740,000 元的折旧费用（二零零一年六月三十日止六个月：5,740,000 元）。
(4) 根据中国财政部规定及中国会计准则要求，本集团及本公司须按职工工资的14%计提应付职工福利费，超额支付的费用暂挂应付福利费借方，在香港公认会计原则下，本集团及本公司则按本期实际发生之福利费用计入当年损益中，由此需冲回当年已计提约2,546,000 元的费用。
(5) 根据中国会计准则要求，本集团在取得对附属公司的投资权益时所付出的成本低于本集团在被投资单位股东权益中所占的份额时，有关差异应按10 年的期限摊销计入损益。在香港公认会计原则下，本集团投资成本与本集团应占被投资单位可分离净资产之公允价值的差额须确认为商誉或负商誉并按照有关规定作出摊销。就两准则不同的会计处理须减少按香港公认会计原则的本期净利润约5,582,000 元（二零零一年六月三十日止六个月：6,306,000 元）。
(6) 根据二零零一年一月一日生效的《香港会计实务准则》第9 号(修订)"结算日的事项"规定，股利应在已宣布派发期间确认为负债。然而根据中国会计准则编制的账项内，股利是在相关的会计期间予以确认。
(7) 于二零零二年，本公司的附属公司?K?]有获债权人豁免偿还欠款（二零零一年六月三十日止六个月：1,732,000）。按照中国会计准则要求编制之财务报表中，该等豁免须作为资本公积记账。但在香港普遍采用之会计原则下，该项豁免偿款须作为其它收入。
三、股本变动和`主要股东持股情况`
1、报告期内本公司股本未有变动。
2、截至报告期末本公司股东总数为：129,855 户（其中：A 股股东：128,940 户。）
3、报告期末持股前十名股东情况
持有人 持股种 报告期末持股数
类 （股）
青岛市国有资产管理办公室 A 399,820,000
香港中央结算(代理人)公司 H 335,612,380
中国银行山东省分行 A 29,250,000
中国建设银行青岛市分行 A 19,080,000
泰和基金 A 5,706,771
青岛华青财务服务有限公司 A 5,000,000
丰和价值 A 3,004,898
香港上海汇丰银行代理人有限公司
A/C14 H 1,200,000
香港上海汇丰银行代理人有限公司 H 1,155,699
开元基金 A 1,141,070
持有人 占总股本比例(%) 报告期内股份增减
（股）
青岛市国有资产管理办公室 39.98 0
香港中央结算(代理人)公司 33.56 154,000
中国银行山东省分行 2.93
中国建设银行青岛市分行 1.91
泰和基金 0.57
青岛华青财务服务有限公司 0.50
丰和价值 0.30
香港上海汇丰银行代理人有限公司
A/C14 0.12
香港上海汇丰银行代理人有限公司 0.12
开元基金 0.11
持有本公司5%以上（含5%）的国家股、法人股股东的股份没有发生质押、冻结等情况。
本公司控股股东无变动。
本公司并不知晓前十名股东之间是否存在关联关系。
四、董事、监事和`高级管理人员`情况
1、董事、监事、高管人员持股变动情况
姓名 期初持股数(股) 期末持股数(股)
董事
李桂荣 0 0
金志国 0 0
刘英弟 5000 5000
孙玉国 0 0
楚振刚 0 0
王立军 0 0
谭礼宁 0 0
伍海华 0 0
潘桂荣 0 0
监事
吴玉亭 0 0
于嘉平 0 0
任增贵 0 0
刘清远 0 0
钟明山 0 0
陈军 0 0
高管人员
滕安功 0 0
孙明波 1261 1261
樊伟 3882 3882
严旭 0 0
张学举 1000 1000
曹向东 2000 2000
袁璐 0 0
2、本公司2001 年度股东年会选举本公司第四届董事会成员为：李桂荣、金志国、刘英弟、孙玉国、楚振刚、王立军、谭礼宁、伍海华、潘桂荣；第四届监事会成员为：吴玉亭、于嘉平、任增贵、刘清远、钟明山、陈军。第四届董事会第一次会议选举李桂荣为董事长、金志国为副董事长；聘任金志国为本公司总裁，聘任孙明波、孙玉国、严旭、张学举、曹向东为本公司副总裁，聘任樊伟为本公司总工程师，聘任袁璐为本公司董事会秘书。以上人员自当选或聘任之日起任期3 年。
五、`管理层讨论与分析`
1、上半年经营情况回顾
本公司作为中国最大的啤酒生产和销售商，目前在全国范围内生产及销售以青岛啤酒为主品牌的不同档次的多品牌啤酒。
2002 年上半年，国内啤酒市场已逐步消除了去年下半年出现的严重下滑的不利影响，恢复了稳定增长的态势，上半年全国啤酒总产量达到1,189 万千升，同比增长6%。本公司通过全方位的市场开拓，国内市场份额持续提高，上半年实现啤酒产销量152.5 万千升，同比增长27%，特别是青岛啤酒主品牌的销量比去年同期增长39%，带动了公司整体毛利率的提升。
公司按照董事会确定的2002 年经营策略及目标，以争创"全国质量管理奖"为契机，发扬"超越自我、追求卓越"的企业精神、以先进的质量管理模式带动了公司整体管理水平的提高。公司致力于集团内部特别是子公司的市场网络、管理、品牌、销售等方面的整合工作，并通过资源的优化配置，成效已逐步显现，上半年公司的啤酒产销量、销售收入及盈利均实现了较大增长，子公司的盈利贡献比去年同期大幅增长。公司通过严格的预算管理和组织整合、管理流程调整，使各项成本费用得到了有效的控制，从而保障了公司利润增长的幅度远远高于啤酒销量及销售收入增长的幅度。
公司上半年出口量较去年同期增长61%，出口创汇增长56.5% ，打破了多年来出口量徘徊不前的局面。取得大幅增长的主要原因是上半年公司抓住海峡两岸先后加入世贸组织的有利时机，联合台湾当地经销商，在第一时间组织本公司特制"青岛啤酒"进入台湾地区市场，自4 月份至今，"青岛啤酒"在台湾当地销售份额不断上升，短短三个月已实现销量0.9 万千升，预期全年对台湾销量可达1.5 万千升。
作为去年增发A 股募集资金投入的项目之一，啤酒二厂纯生啤酒生产线已于今年4 月正式建成，并生产出高品质的原生青岛啤酒，投放市场后广受欢迎，将成为公司新的利润增长点。
公司上半年收购福建厦门银城啤酒厂后，目前在全国17 个省市已拥有了48 间啤酒厂，覆盖了中国经济最发达地区的主要市场，年生产能力已达400 万千升，在国内市场的行业龙头地位得到进一步巩固。
2、财务状况分析
（1）2002 年上半年分地区啤酒产量：单位：千千升
2002年上半年 2001年上半年 同比增长
青岛 243 200 22%
山东(不含青岛) 295 296 -0.3%
华北地区 394 355 11%
华南地区 593 350 69%
合计 1,525 1,201 27%
（2）按地区分部列示的主营业务收入和主营业务成本
主营业务收入(万元)
项目 2002年1-6月 2001年1-6月 增长率
青岛地区 112,540 97,468 15.46%
山东地区
(不含青岛) 52,277 51,344 1.82%
华北地区 81,125 57,050 42.20%
华南地区 119,860 69,656 72.07%
合计 365,802 275,518 32.77%
主营业务成本(万元)
项目 2002年1-6月 2001年1-6月 增减率
青岛地区 64,273 55,213 16.41%
山东地区
(不含青岛) 35,100 36,233 -3.13%
华北地区 50,991 36,527 39.60%
华南地区 70,952 42,465 67.08%
合计 221,316 170,438 29.85%
（3） 资产负债表项目： 单位:元
项目 2002年6月30日 2001年12月31日
总资产 8,965,114,250 8,243,838,412
应收款项 859,500,401 782,655,139
存货 1,125,232,123 1,088,571,034
长期投资 (126,314,572) (135,769,377)
固定资产 5,169,176,612 5,158,606,537
负债总额 5,160,374,194 4,601,685,314
股东权益 3,087,645,228 2,964,914,586
项目 增长额 增长幅度
总资产 721,275,838 8.75%
应收款项 76,845,262 9.82%
存货 36,661,089 3.37%
长期投资 9,454,805 6.96%
固定资产 10,570,075 0.20%
负债总额 558,688,880 12.14%
股东权益 122,730,642 4.14%
（4）利润表及现金流量表项目
项目 2002年1-6月 2001年1-6月
主营业务收入 3,516,728,143 2,693,133,930
主营业务利润 1,081,252,736 773,089,773
期间费用 881,267,990 684,047,768
净利润 122,819,239 70,835,655
现金及现金等价物
净增加额 365,232,037 214,320,099
项目 增长额 增长幅度
主营业务收入 823,594,213 30.58%
主营业务利润 308,162,963 39.86%
期间费用 197,220,222 28.83%
净利润 51,983,584 73.38%
现金及现金等价物
净增加额 150,911,938 70.41%
变动原因：
⑴、总资产增加8.75%，主要是因为本期控股子公司增加；
⑵、应收款项增加9.82%，主要是本期销售持续增长，相应地应收款略有增加，及新增控股子公司所致；
⑶、长期投资增加6.96%，是由于购并子公司所产生的投资差额摊销所致；
⑷、负债总额增加12.14%，主要原因是应付账款及短期借款增加；
⑸、股东权益增长4.14%，是因为本期净利润增加所致；
⑹、存货及固定资产变动较小；
⑺、主营业务收入增长30.58%，主营业务利润增长39.86%，净利润增长73.38%，主要原因是本期产品销量较上年同期增幅较大，且期间费用相对控制较好；
⑻、期间费用增长28.83%，主要是因为本期销售总量较上年同期增长较大，销售费用中的广告费及运输费增长；
⑼、现金及现金等价物净增加额增长70.41%，主要原因是本期产品销售额较上年同期增幅较大，且货款回收率较好。
3、募集资金使用情况
本公司于2001 年增发A 股共募集资金人民币7.87 亿元，扣除发行费用实收募集资金净额为人民币757,728,570.09 元。
（1）报告期末募集资金使用情况 （单位：人民币万元）
募集资金投向项目名称 承诺募集资金投 报告期末募集资
资额 金实际投入
收购上海嘉酿75%外方投资者股权项目 15,375 15,375
收购五星公司62.64%外方投资者股权
和三环公司54%外方投资者股权项目 18,624 18,624
青岛啤酒二厂纯生啤酒生产线技改项目 6,800 5,400
西安公司年产5万吨纯生啤酒生产线技
改项目 12,000 0
马鞍山公司年产10万吨啤酒一期技改
项目 7,700 7,700
珠海公司年产15万吨啤酒一期10万吨
技改项目 5,800 5,800
三水公司年产20万吨啤酒一期15万吨
技改项目 9,000 9,000
公司电子销售网络建设项目 1,000 835
合计 76,299 62,734
募集资金投向项目名称 已投入资金比例
（%）
收购上海嘉酿75%外方投资者股权项目 100
收购五星公司62.64%外方投资者股权
和三环公司54%外方投资者股权项目 100
青岛啤酒二厂纯生啤酒生产线技改项目 79
西安公司年产5万吨纯生啤酒生产线技
改项目 --
马鞍山公司年产10万吨啤酒一期技改
项目 100
珠海公司年产15万吨啤酒一期10万吨
技改项目 100
三水公司年产20万吨啤酒一期15万吨
技改项目 100
公司电子销售网络建设项目 84
合计 82
（2）截至报告期末，本公司募集资金投入项目达到了预期进度，其中公司电子销售网络建设项目，本着厉行节约的原则，严格控制预算，以835 万元的投入即完成该项目，节约募集资金165 万元；西安公司纯生项目因产品当地市场环境变化尚未开工。截至报告期末本公司尚余募集资金为人民币13,039 万元，暂时用于公司流动资金。
本公司无非募集资金投资的重大项目。
4、下半年业务展望
中国加入WTO 后，世界经济一体化进程将大大加快。7 月30 日公司本着强强联合、优势互补的原则与世界最大的啤酒生产商Anheuser-Busch 公司（"A-B 公司"）签署了拟结成战略性联盟的协议，双方将结合各自的资源优势，以支持本公司在中国啤酒行业中持续增长，共同发展青岛啤酒，从而提升本公司的管理及盈利水平，增强核心竞争力，并保持和扩大领先地位。
同时，公司将贯彻执行"系统整合、机制创新，提高核心竞争力；结构调整，做强做大，再创新百年辉煌"的工作方针，继续进行市场、品牌、管理等方面的内部系统整合，进一步提高资源的综合利用效率，使各子公司形成协同效应及规模效益，不断提升盈利水平。
预计按中国会计准则，公司截止2002 年9 月底的三季度净利润将比去年同期增长50%以上。
董事会认为，经过前几年购并扩张及市场网络的建设，公司在全国范围内已形成了能辐射经济最发达地区的生产和销售布局，将在未来的市场竞争中取得更加优势的地位。公司将充分挖掘青岛啤酒品牌所蕴涵的巨大市场潜力，并引入国外先进的管理模式和经验，不断提高核心竞争力及可持续发展能力。公司对完成今年的啤酒产销量目标，并保持销售收入及盈利的持续增长充满信心。
六、`重要事项`
1、根据本公司章程规定，本公司将不会就截至2002 年6 月30 日止的6 个月派发中期股利。
2、本公司2001 年度股东年会通过的2001 年度利润分配方案为每10 股派发现金红利人民币1.1 元（A 股含税），根据本公司2002 年8 月7 日之分红公告内容，该分红方案将于2002 年8 月23 日实施完毕。
3、本报告期内公司重大诉讼、仲裁事项
（1）本公司2001 年度报告中披露的青岛市光明总公司诉本公司违约索赔纠纷案，已经山东省高级人民法院组织进行了庭审和证据质证，基本完成了对案件事实的调查，双方就本公司是否构成违约这一问题仍存较大分歧。山东省高级人民法院对该诉讼进行了调解努力，但目前尚无任何协议达成，故该诉讼仍在法院审理中。本公司认为该诉讼不会对公司的经营结果造成重大影响，公司在现阶段也不需就该诉讼作出任何拨备。
（2）本公司2000 年度报告中披露的本公司诉青岛宏隆商贸有限公司（"宏隆公司"）等欠款纠纷一案，目前青岛市中级人民法院已委托鉴定机构对宏隆公司所欠本公司啤酒销货款的帐目进行审计，但宏隆公司对审计结果提出异议，故该诉讼仍在法院审理中，并不排除双方在法院支持下和解结案的可能。
4、报告期内公司收购兼并和资产重组事项
本公司收购厦门银城股份有限公司拍卖资产的相关内容已在本公司2001 年年度报告中作出披露，2002 年4 月4 日，本公司与青岛欧美投资有限公司共同出资在厦门市设立青岛啤酒（厦门）有限公司（"厦门公司"），该公司注册资本为人民币1000 万元，本公司以现金出资人民币800 万元，占厦门公司注册资本的80%，并将拍卖所得资产一次性转移至厦门公司名下，由其负责运营管理，目前资产的交接手续已办理完毕。厦门公司年啤酒生产能力15 万吨，经设备修复及前期生产准备工作，已于2002 年6 月末正式投产。
5、报告期内本公司无重大关联交易。
6、本公司2001 年度股东年会已聘任普华永道会计师事务所为本公司2002 年度境内审计师，聘任罗兵咸永道会计师事务所为本公司2002 年度国际审计师。
7、报告期内，本公司并无购回及注销其任何上市股份，而本公司及其附属公司亦无购买或再出售本公司任何上市股份。
本公司2001 年度股东年会给予董事会增发不超过已发行Ｈ股股份面值总额10％的Ｈ股股份的授权，截止本报告公布之日公司尚未实施。
8、本公司于报告期内无对外担保事项。
9、本公司于报告期内没有委托理财事项。
10、报告期后事项
（1）2002 年7 月，本公司与青岛啤酒集团有限公司（"集团公司"）签订《委托经营管理协议》，由本公司对集团公司在青岛啤酒（漳州）有限公司（"漳州公司"）中持有的90%股权进行受托管理。集团公司并在该协议中作出承诺，在本公司提出要求时，将其持有的漳州公司90%股权以不高于原始投资额6300 万元的价格全部转让给本公司或指定的其他公司。
漳州公司是由集团公司与香港富利运投资有限公司（"富利运公司"）于2001 年7 月共同出资设立，注册资本为7,000 万元人民币，其中，集团公司以现金出资6,300 万元，占注册资本的90%。漳州公司与漳州市国有资产投资经营有限公司（"漳国投"）于2001 年7 月签署《资产转让协议》，以人民币7,000 万元的价格受让漳国投拥有的原福建九州映雪啤酒集团有限公司与啤酒生产相关的经营性资产（具体包括厂房建筑物、土地使用权及机器设备等资产，评估价值为8,945 万元人民币）。漳州公司年啤酒生产能力8 万吨。在2002 年6 月之前，漳州公司一直处于设备修复及前期生产准备阶段。
（2）2002 年7 月31 日本公司刊登公告，已于2002 年7 月30 日与美国A-B 公司签订协议，就双方结成战略性伙伴关系进行排他性商讨。该战略性伙伴关系将使本公司及A-B 公司结合双方的资源以支持本公司在中国啤酒行业中持续增长和保持领先地位，增强本公司的竞争力并提高盈利能力。该联盟基于双方的共同理解，中国政府将持续为本公司的最大股东。双方目前正就该战略性伙伴关系的形式及条款进行商讨中，本公司与A-B 公司将尽快落实有关战略性伙伴关系的协议。
七、`财务报告`（见附件）
八、`备查文件`：
1、载有本公司董事长亲笔签名的半年度报告。
2、载有法定代表人、财务负责人及会计经办人员签名并盖章的会计报表。
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的本公司文件的正本及公告原稿。
2002 年8 月13 日
青岛啤酒股份有限公司
A股
二零零二年六月三十日中期财务报表
青岛啤酒股份有限公司及其附属公司
`合并资产负债表`
二零零二年六月三十日
（单位：人民币元）
附注 二零零二年 二零零一年
六月三十日 十二月三十一日
(未经审计)
流动资产：
货币资金 17a 889,337,118 549,394,472
其它货币资金 17a 53,305,123 20,932,450
应收票据 18 71,487,628 25,853,353
应收账款 20a,39b 328,834,005 322,576,568
减：应收?~款坏账准备 20a,37a (150,407,971) (170,929,056)
应收款项净额 178,426,034 151,647,512
其它应收款 21a,21c,39b 425,537,958 365,078,571
减：其他应收坏账准备 21a,21c,37a (36,622,761) (37,163,318)
其它应收款净额 388,915,197 327,915,253
预付账款 22a,39b 92,519,484 72,986,045
应收补贴款 - 1,097,161
存货 23 1,125,232,123 1,088,571,034
减：存货跌价准备 23,37a (41,362,620) (44,009,292)
存货净额 1,083,869,503 1,044,561,742
待摊费用 24 18,249,742 8,622,763
流动资产合计 2,776,109,829 2,203,010,751
长期投资：
长期股权投资 25 56,601,191 60,390,059
长期股权投资差额 25 (182,915,763) (196,159,436)
长期债权投资 26a 34,782,538 35,198,446
减：长期投资减值准备 37a (4,061,918) (3,906,918)
长期投资合计 (95,593,952) (104,477,849)
固定资产：
固定资产原值 27a 8,084,283,239 7,784,843,365
减：累计折旧 27a (2,830,250,327) (2,568,252,253)
减：固定资产减值准备 27a,37a (84,856,300) (57,984,575)
固定资产净值 5,169,176,612 5,158,606,537
在建工程 28 293,686,951 211,824,589
固定资产清理 809,729 120,201
固定资产合计 5,463,673,292 5,370,551,327
无形资产及其它资产：
无形资产 29a 722,116,706 684,035,518
长期待摊费用 30a 9,450,341 8,514,508
长期应收账款 20,39b 105,128,438 95,000,000
减：长期应收账款坏账准备 37a (21,191,858) (21,191,858)
长期应收账款净额 83,936,580 73,808,142
无形资产及其它资产合计 815,503,627 766,358,168
递延税项：
递延税款资产 5,421,454 8,396,015
资产总计 8,965,114,250 8,243,838,412
附注为本财务报表之组成部分。
青岛啤酒股份有限公司及其附属公司
合并资产负债表（续）
二零零二年六月三十日
（单位：人民币元）
附注 二零零二年 二零零一年
六月三十日 十二月
(未经审计) 三十一日
流动负债：
短期借款 31a,39a 2,597,971,173 2,496,232,770
应付票据 33 238,391,980 167,277,887
应付账款 32,39b 739,047,542 583,678,960
预收账款 32 129,696,276 91,203,918
应付工资 10,413,534 13,881,287
应付福利费 13,197,977 12,275,354
应付股利 15 110,000,000 110,000,000
应付少数股东股利 1,373,423 14,628,423
应交税金 14,34 217,439,405 121,726,244
其它应付款 32,39b 650,088,492 565,474,637
其它未交款 5,966,037 5,300,549
预提费用 35 136,067,588 40,321,458
一年内到期的长期借款 31a,39a 83,433,143 119,834,025
流动负债合计 4,933,086,570 4,341,835,512
长期负债：
长期银行借款 31b,39a 185,440,294 203,348,432
长期应付款 31b 41,847,330 56,501,370
长期负债合计 227,287,624 259,849,802
负债合计 5,160,374,194 4,601,685,314
少数股东权益 717,094,828 677,238,512
股东权益：
股本 36 1,000,000,000 1,000,000,000
资本公积 1,574,556,378 1,574,507,219
法定盈余公积 119,850,056 119,850,056
法定公益金 90,580,834 90,580,834
未分配利润 302,783,599 179,964,360
外币报表汇率折算差额 (125,639) 12,117
股东权益合计 3,087,645,228 2,964,914,586
负债与股东权益总计 8,965,114,250 8,243,838,412
法定代表人：李桂荣 财务负责人：孙玉国 会计主管：王秀云
附注为本财务报表之组成部分。
青岛啤酒股份有限公司
`资产负债表`
二零零二年六月三十日
（单位：人民币元）
附注 二零零二年 二零零一年
六月三十日 十二月
(未经审计) 三十一日
流动资产：
货币资金 17b 188,004,288 162,305,530
其它货币资金 17b 28,000,000 -
应收票据 18 4,154,368 4,317,600
应收股利 19 - 14,370,000
应收账款 20b,39b 225,394,321 259,850,378
减：应收账款坏账准备 20b,37b (82,711,831) (89,097,925)
应收账款净额 142,682,490 170,752,453
其它应收款 21b,21c,39b 1,283,700,691 1,112,653,899
减：其它应收坏账准备 21b,21c,37b (18,863,851) (18,863,851)
其它应收款净额 1,264,836,840 1,093,790,048
预付账款 22b,39b 22,309,659 11,941,656
存货 23 232,825,602 270,151,386
减：存货跌价准备 23,37b (1,022,238) (2,692,543)
存货净额 231,803,364 267,458,843
待摊费用 24 4,075,710 2,230,598
流动资产合计 1,885,866,719 1,727,166,728
长期投资：
长期股权投资 25 1,739,928,604 1,628,899,239
长期股权投资差额 25 (127,405,391) (137,288,294)
长期债权投资 26b 34,779,538 35,195,446
长期投资合计 1,647,302,751 1,526,806,391
固定资产：
固定资产原值 27b 1,956,424,225 1,948,510,031
减：累计折旧 27b (931,805,886) (885,989,082)
减：固定资产减值准备 27b,37b (8,000,000) -
固定资产净值 1,016,618,339 1,062,520,949
在建工程 28 131,379,698 90,776,959
固定资产清理 302,035 -
固定资产合计 1,148,300,072 1,153,297,908
无形资产及其它资产：
无形资产 29b 153,456,587 154,958,996
长期待摊费用 30b 3,403,224 2,825,000
长期应收账款 20b,39b 105,128,436 95,000,000
减：长期应收账款坏账准备 37b (21,191,858) (21,191,858)
长期应收账款净额 83,936,578 73,808,142
无形资产及其它资产合计 240,796,389 231,592,138
递延税项：
递延税款资产 5,421,454 8,396,015
资产总计 4,927,687,385 4,647,259,180
附注为本财务报表之组成部分。
青岛啤酒股份有限公司
资产负债表（续）
二零零二年六月三十日
（单位：人民币元）
附注 二零零二年 二零零一年
六月三十日 十二月
(未经审计) 三十一日
流动负债：
短期借款 31a 1,130,500,000 1,085,500,000
应付票据 33 163,792,117 109,809,642
应付账款 32,39b 125,982,658 112,726,358
预收账款 32 23,670,149 42,214,755
应付工资 810,337 3,230,522
应付福利费 (12,640,297) (15,185,798)
应付股利 15 110,000,000 110,000,000
应交税金 14,34 13,239,407 6,623,399
其它应付款 32,39b 93,980,637 73,252,774
其它未交款 171,771 1,414,277
预提费用 35 53,255,216 5,790,922
一年内到期的长期借款 31a 17,653,645 35,938,358
流动负债合计 1,720,415,640 1,571,315,209
长期负债：
长期银行借款 31b 80,923,644 66,619,536
长期应付款 31b 167,134 667,134
长期负债合计 81,090,778 67,286,670
负债合计 1,801,506,418 1,638,601,879
股东权益：
股本 36 1,000,000,000 1,000,000,000
资本公积 1,624,295,478 1,624,246,319
法定盈余公积 104,427,431 104,427,431
法定公益金 75,158,210 75,158,210
未分配利润 322,299,848 204,825,341
股东权益合计 3,126,180,967 3,008,657,301
负债与股东权益总计 4,927,687,385 4,647,259,180
法定代表人： 李桂荣 财务负责人： 孙玉国 会计主管： 王秀云
附注为本财务报表之组成部分。
青岛啤酒股份有限公司及其附属公司
合并利润及`利润分配表`
截至二零零二年六月三十日止六个月
（单位：人民币元）
附注 二零零二年 二零零一年
六月三十日止 六月三十日止
六个月 六月三十日止
(未经审计) (未经审计)
主营业务收入 5,7,39a 3,516,728,143 2,693,133,930
减：主营业务成本 5,7,39a 2,071,867,799) (1,642,328,404)
主营业务税金及附加 8 (363,607,608) (277,715,753)
主营业务利润 1,081,252,736 773,089,773
加：其它业务利润 9 9,374,039 3,622,398
减：营业费用 (502,248,381) (381,611,885)
管理费用 (305,377,759) (244,963,422)
财务费用净额 10 (73,641,850) (57,472,461)
营业利润 209,358,785 92,664,403
加：投资收益 11 10,587,691 16,416,465
补贴收入 13 21,228,045 18,260,244
营业外收入 12 2,983,192 3,936,269
减：营业外支出 12 (31,259,761) (2,932,904)
利润总额 212,897,952 128,344,477
减：所得税 14 (58,407,173) (39,077,581)
未计少数股东损益前净利润 154,490,779 89,266,896
减：少数股东损益 (31,671,540) (18,431,241)
净利润 122,819,239 70,835,655
加：期初未分配利润 179,964,360 218,934,012
可分配利润 302,783,599 289,769,667
减：提取法定盈余公积金 - -
提取法定公益金 - -
可供股东分配利润 302,783,599 289,769,667
减：股利分配 15 - -
未分配利润 302,783,599 289,769,667
每股盈利-加权平均 16 0.1228 0.0733
法定代表人： 李桂荣 财务负责人： 孙玉国 会计主管： 王秀云
附注为本财务报表之组成部分。
青岛啤酒股份有限公司
`利润及利润分配表`
截至二零零二年六月三十日止六个月
（单位：人民币元）
附注 二零零二年 二零零一年
六月三十日止 六月三十日止
六个月 六个月
(未经审计) (未经审计)
主营业务收入 1,116,402,507 999,235,723
减：主营业务成本 (669,292,951) (608,905,919)
主营业务税金及附加 8 (67,241,967) (53,173,357)
主营业务利润 379,867,589 337,156,447
加：其它业务(亏损)利润 9 1,375,329 (1,193,270)
减：营业费用 (119,663,855) (127,407,546)
管理费用 (125,519,673) (113,405,432)
财务费用净额 10 (29,630,675) (24,727,434)
营业利润 106,428,715 70,422,765
加：投资收益 11 45,154,672 16,456,376
营业外收入 12 175,148 308,839
减：营业外支出 12 (8,611,143) (952,638)
利润总额 143,147,392 86,235,342
减：所得税 14 (25,672,885) (19,551,868)
净利润 117,474,507 66,683,474
加：期初未分配利润 204,825,341 239,452,897
可分配利润 322,299,848 306,136,371
减：提取法定盈余公积金 - -
提取法定公益金 - -
可供股东分配利润 322,299,848 306,136,371
减：股利分配 15 - -
未分配利润 322,299,848 306,136,371
法定代表人： 李桂荣 财务负责人： 孙玉国 会计主管： 王秀云
附注为本财务报表之组成部分。
青岛啤酒股份有限公司及其附属公司
净资产收益率和每股收益指标
截至二零零二年六月三十日止六个月
报告期利润 集团
净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
截至二零零二年六月
三十日止六个月
(未经审计)
主营业务利润 35.02% 35.73% 1.0813 1.0813
营业利润 6.78% 6.92% 0.2094 0.2094
净利润 3.98% 4.06% 0.1228 0.1228
扣除非经常性损益后
的净利润 4.21% 4.29% 0.1299 0.1299
截至二零零一年六月
三十日止六个月
(未经审计)
主营业务利润 25.42% 28.16% 0.7731 0.7997
营业利润 3.05% 3.38% 0.0927 0.0959
净利润 2.33% 2.58% 0.0708 0.0733
扣除非经常性损益后
的净利润 1.75% 1.94% 0.0532 0.0550
报告期利润 公司
净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
截至二零零二年六月
三十日止六个月
(未经审计)
主营业务利润 12.15% 12.38% 0.3799 0.3799
营业利润 3.40% 3.47% 0.1064 0.1064
净利润 3.76% 3.83% 0.1175 0.1175
扣除非经常性损益后
的净利润 4.03% 4.10% 0.1259 0.1259
截至二零零一年六月
三十日止六个月
(未经审计)
主营业务利润 10.91% 12.15% 0.3372 0.3488
营业利润 2.28% 2.54% 0.0704 0.0729
净利润 2.16% 2.40% 0.0667 0.0690
扣除非经常性损益后
的净利润 2.16% 2.40% 0.0667 0.0690
净资产收益率和每股收益按《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号- 净资产收益率和每股收益的计算及披露》方法计算：
1. 全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下:
全面摊薄净资产收益率= 报告期利润期末净资产
全面摊薄每股收益= 报告期利润期末股份总数
2. 加权平均净资产收益率(ROE) 的计算公式如下:
ROE=P/E0+NP2+EixMi?M0-EjxMj?M0
其中：P 为报告期利润； NP 为报告期净利润； E0 为期初净资产； Ei 为报告期发行新股或债转股等新增净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产； M0 为报告期月份数； Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
3. 加权平均每股收益(EPS) 的计算公式如下：
EPS=P/S0+S1+SixMi?M0-SjxMj?M0
其中：P 为报告期利润； S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数； M0 为报告期月份数； Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
4. 扣除非经常性损益后的净利润是指扣除补贴收入、营业外收入及营业外支出额。
青岛啤酒股份有限公司及其附属公司
`合并现金流量表`
截至二零零二年六月三十日止六个月
（单位：人民币元）
附注 二零零二年
六月三十日止
六个月
(未经审计)
经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,133,407,277
收到的税费返还 24,760,074
收到的其它与经营活动有关的现金 38a 228,471,426
现金流入小计 4,386,638,777
购买商品、接受劳务支付的现金 (2,153,510,211)
支付给职工以及为职工支付的现金 (248,563,716)
支付的各项税费 (674,433,622)
支付的其它与经营活动有关的现金 38b (595,473,403)
现金流出小计 (3,671,980,952)
经营活动产生的现金流量净额 (a) 714,657,825
投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 10,000,000
取得投资利益所收到的现金 13,412
处置固定资产而收回的现金净额 31,266,477
收到的其它与投资活动有关的现金 12,606,587
现金流入小计 53,886,476
购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支
付的现金 (367,160,656)
投资所支付的现金 (7,479,847)
支付的其它与投资活动有关的现金 (1,885,490)
现金流出小计 (376,525,993)
投资活动产生的现金流出净额 (322,639,517)
筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 8,942,000
借款所收到的现金 1,875,416,393
收到的其它与筹资活动有关的现金 3,316,331
现金流入小计 1,887,674,724
偿还债务所支付的现金 (1,826,229,274)
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 (87,409,674)
支付的其它与筹资活动有关的现金 (840,663)
现金流出小计 (1,914,479,611)
筹资活动产生的现金流出净额 (26,804,887)
汇率变动对现金的影响 18,616
现金及现金等价物净增加额 (b) 365,232,037
二零零一年
六月三十日止
六个月
(未经审计)
经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,294,522,709
收到的税费返还 47,102,237
收到的其它与经营活动有关的现金 8,908,967
现金流入小计 3,350,533,913
购买商品、接受劳务支付的现金 (1,828,633,718)
支付给职工以及为职工支付的现金 (213,402,613)
支付的各项税费 (472,167,676)
支付的其它与经营活动有关的现金 (424,912,269)
现金流出小计 (2,939,116,276)
经营活动产生的现金流量净额 411,417,637
投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 34,087,489
取得投资利益所收到的现金 650,859
处置固定资产而收回的现金净额 115,918,721
收到的其它与投资活动有关的现金 5,535,714
现金流入小计 156,192,783
购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支
付的现金 (555,027,574)
投资所支付的现金 (156,808,719)
支付的其它与投资活动有关的现金 (54,210,612)
现金流出小计 (766,046,905)
投资活动产生的现金流出净额 (609,854,122)
筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 757,728,570
借款所收到的现金 1,477,750,113
收到的其它与筹资活动有关的现金 18,745,066
现金流入小计 2,254,223,749
偿还债务所支付的现金 (1,765,832,097)
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 (70,581,912)
支付的其它与筹资活动有关的现金 (5,037,326)
现金流出小计 (1,841,451,335)
筹资活动产生的现金流出净额 412,772,414
汇率变动对现金的影响 (15,830)
现金及现金等价物净增加额 214,320,099
附注为本财务报表之组成部分。
青岛啤酒股份有限公司及其附属公司
合并现金流量表（续）
截至二零零二年六月三十日止六个月
（单位：人民币元）
二零零二年 二零零一年
六月三十日止 六月三十日止
六个月 六个月
(未经审计) (未经审计)
(附注43)
(a)将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 122,819,239 70,835,655
本期少数股东损益 31,671,540 18,431,241
计提资产减值准备 52,240,904 46,289,552
固定资产折旧 222,598,253 186,546,895
无形资产摊销 8,731,092 9,499,717
长期待摊费用摊销 799,280 2,923,263
预提费用增加 95,746,130 43,681,470
待摊费用增加 (9,626,979) (25,432,504)
处置固定资产的损失(利润) 1,014,066 (1,223,898)
财务费用 73,641,850 57,472,461
投资收益 (10,587,691) (16,416,465)
存货的增加 (36,661,089) (117,017,781)
?f延??款借???p少 2,974,561 -
经营性应收项目的(增加)减少 (259,335,738) 32,323,874
经营性应付项目的增加 418,632,407 103,504,157
经营活动产生的现金流量净额 714,657,825 411,417,637
(b)现金及现金等价物净增加额：
现金的期末余额 867,342,118 801,604,837
减：现金的期初余额 (485,906,341) (586,427,981)
加：现金等价物的期末余额 - 84,963,742
减：现金等价物的期初余额 (16,203,740) (85,820,499)
现金及现金等价物净增加额 365,232,037 214,320,099
(c)货币资金
现金及现金等价物 867,342,118 886,568,579
短期银行存款 21,995,000 28,213,453
其它货币资金 53,305,123 37,033,315
期末数 942,642,241 951,815,347
法定代表人： 李桂荣 财务负责人： 孙玉国 会计主管： 王秀云
附注为本财务报表之组成部分。
青岛啤酒股份有限公司
`现金流量表`
截至二零零二年六月三十日止六个月
（单位：人民币元）
附注 二零零二年
六月三十日止
六个月
(未经审计)
经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,321,341,055
收到的税费返还 -
收到的其它与经营活动有关的现金 38a 39,477,207
现金流入小计 1,360,818,262
购买商品、接受劳务支付的现金 (633,426,586)
支付给职工以及为职工支付的现金 (79,426,727)
支付的各项税费 (191,211,486)
支付的其它与经营活动有关的现金 38b (352,671,950)
现金流出小计 (1,256,736,749)
经营活动产生的现金流量净额 (a) 104,081,513
投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 -
取得投资利益所收到的现金 14,370,000
处置固定资产而收回的现金净额 10,148,236
收到的其它与投资活动有关的现金 8,929,259
现金流入小计 33,447,495
购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支
付的现金 (68,996,472)
投资所支付的现金 (17,449,847)
支付的其它与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 (86,446,319)
投资活动产生的现金流出净额 (52,998,824)
筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 741,605,393
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 741,605,393
偿还债务所支付的现金 (700,585,997)
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 (30,155,919)
现金流出小计 (730,741,916)
筹资活动产生的现金流出净额 10,863,477
汇率变动对现金的影响 36,983
现金及现金等价物净增加(减少)额 (b) 61,983,149
二零零一年
六月三十日止
(未经审计)
经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,187,845,629
收到的税费返还 20,872,819
收到的其它与经营活动有关的现金 30,607,469
现金流入小计 1,239,325,917
购买商品、接受劳务支付的现金 (631,841,748)
支付给职工以及为职工支付的现金 (83,256,564)
支付的各项税费 (142,528,434)
支付的其它与经营活动有关的现金 (300,066,170)
现金流出小计 (1,157,692,916)
经营活动产生的现金流量净额 81,633,001
投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 33,932,765
取得投资利益所收到的现金 58,202
处置固定资产而收回的现金净额 90,548,204
收到的其它与投资活动有关的现金 1,594,780
现金流入小计 126,133,951
购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支
付的现金 (35,854,093)
投资所支付的现金 (407,391,034)
支付的其它与投资活动有关的现金 (25,060,222)
现金流出小计 (468,305,349)
投资活动产生的现金流出净额 (342,171,398)
筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 757,728,570
借款所收到的现金 465,000,000
收到的其他与筹资活动有关的现金 11,382,661
现金流入小计 1,234,111,231
偿还债务所支付的现金 (1,047,699,939)
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 (31,059,450)
现金流出小计 (1,078,759,389)
筹资活动产生的现金流出净额 155,351,842
汇率变动对现金的影响 (26,513)
现金及现金等价物净增加(减少)额 (105,213,068)
附注为本财务报表之组成部分。
青岛啤酒股份有限公司
现金流量表（续）
截至二零零二年六月三十日止六个月
（单位：人民币元）
二零零二年 二零零一年
六月三十日止 十二月
六个月 三十一日
(未经审计) 止年度
(附注 43)
(a)将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 117,474,507 66,638,474
计提资产减值淮备 24,271,270 37,314,101
固定资产折旧 59,195,206 57,094,909
无形资产摊销 2,311,809 2,233,072
?L期待???M用???N 153,799 -
预提费用增加 47,464,294 16,147,285
待摊费用增加 (1,845,112) (7,773,981)
处置固定资产的损失(利润) 204,137 (42,205)
财务费用 29,630,675 24,727,434
投资收益 (45,154,672) (16,456,376)
存货的减少 37,325,784 23,828,923
?f延??款借??减少 2,974,561 -
经营性应收项目的增加 (219,845,594) (103,858,629)
经营性应付项目的增加(减少) 49,920,849 (18,220,006)
经营活动产生的现金流量净额 104,081,513 81,633,001
(b)现金及现金等价物净增加(减少)额：
现金的期末余额 177,004,288 272,552,140
减：现金的期初余额 (104,803,539) (313,757,652)
加：现金等价物的期末余额 - 22,176,543
减：现金等价物的期初余额 (10,217,600) (86,184,099)
现金及现金等价物净增加(减少)额 61,983,149 (105,213,068)
(c)货币资金
现金及现金等价物 177,004,288 294,728,683
短期?y行存款 11,000,000 82,712,617
其它货币资金 28,000,000 -
期末数 216,004,288 377,441,300
青岛啤酒股份有限公司及其附属公司
合并股东权益变动表
截至二零零二年六月三十日止六个月
（单位：人民币元）
附注 二零零二年 二零零一年
六月三十日止 十二月
六个月 三十一日
(未经审计) 止年度
股本
期/年初余额 1,000,000,000 900,000,000
加：新增股本 - 100,000,000
期/年末余额 36 1,000,000,000 1,000,000,000
资本公积
期/年初余额 1,574,507,219 907,339,314
加：附属公司获豁免应付款 - 9,439,335
加：股本溢价 - 657,728,570
加：其它 49,159 -
期/年末余额 1,574,556,378 1,574,507,219
法定盈余公积金：
期/年初余额 119,850,056 103,921,358
加：本期/年提取数 - 15,928,628
期/年末余额 119,850,056 119,850,056
法定公益金：
期/年初余额 90,580,834 74,652,136
加：本期/年提取数 - 15,928,698
期/年末余额 90,580,834 90,580,834
未分配利润：
期/年初未分配利润 179,964,360 218,934,012
加：本期/年净利润 122,819,239 102,887,744
减：本期/年利润分配 - (31,857,396)
减：股利分配 15 - (110,000,000)
期/年末余额 302,783,599 179,964,360
法定代表人： 李桂荣 财务负责人： 孙玉国 会计主管： 王秀云
附注为本财务报表之组成部分。
青岛啤酒股份有限公司
股东权益变动表
截至二零零二年六月三十日止六个月
（单位：人民币元）
附注 二零零二年 二零零一年
六月三十日止 十二月
六个月 三十一日
(未经审计) 止年度
股本：
期/年初余额 1,000,000,000 900,000,000
加：新增股本 - 100,000,000
期/年末余额 36 1,000,000,000 1,000,000,000
资本公积：
期/年初余额 1,624,246,319 935,968,414
加：资产评估增值 - 21,110,000
加：附属公司获豁免应付款 - 9,439,335
加：股本溢价 - 657,728,570
加：其他 49,159 -
期/年末余额 1,624,295,478 1,624,246,319
法定盈余公积金：
期/年初余额 104,427,431 95,005,876
加：本期/年提取数 - 9,421,555
期/年末余额 104,427,431 104,427,431
法定公益金：
期/年初余额 75,158,210 65,736,655
加：本期/年提取数 - 9,421,555
期/年末余额 75,158,210 75,158,210
未分配利润：
期/年初未分配利润 204,825,341 239,452,896
加：本期/年净利润 117,474,507 94,215,555
减：本期/年利润分配 - (18,843,110)
减：股利分配 15 - (110,000,000)
期/年末余额 322,299,848 204,825,341
法定代表人： 李桂荣 财务负责人： 孙玉国 会计主管：王秀云
附注为本财务报表之组成部分。
青岛啤酒股份有限公司及其附属公司
截至二零零二年六月三十日止六个月
财务报表附注
（除另有说明外， 所有金额均以人民币元为单位）
1. 公司组织及经营活动
青岛啤酒股份有限公司（以下简称"本公司"）根据中华人民共和国（以下简称"中国"）《公司法》、《股份有限公司规范意见》及《关于到香港上市的公司执行〈股份有限公司规范意见〉的补充意见》以及其它适用的中国法律、法规和有关行政规章的规定， 经青岛市人民政府批准， 于一九九三年六月十六日成立， 并于一九九五年十二月二十七日取得按中外合资股份有限公司注册的营业执照。本公司发行的Ｈ 股自一九九三年七月十五日开始在香港联合交易所有限公司上市， 而Ａ 股则自一九九三年八月二十七日开始在上海证券交易所上市。
本公司的主要业务为生产及销售啤酒。附属公司及联营公司主要从事啤酒生产、销售及国内外啤酒贸易。
于二零零二年六月三十日止六个月期?g的主要新成立附屬公司的情?r已??列于本報告附注6。
2. 主要会计政策
a.. 会计年度
会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
b.. 编制合并财务报表之基准
本公司将投资持有50% 以上权益性资本的公司纳入合并会计报表范围。合并会计报表采用下列方法编制：
(1) 母、子公司因采用不同会计制度而产生的差异予以调整；
(2) 母、子公司及子公司之间重大内部交易调整冲销；
(3) 投资权益、相互往来及其未实现利润全部冲销。投资权益在抵销时发生的合并价差， 在合并资产负债表中， 以"长期股权投资差异"在长期投资项目中单独反映。
(4) 于期内收购或出售之附属公司的损益自收购生效日起或截至出售生效日止计入合并损益。
c. 会计制度， 记账基础及计价原则
本集团以权责发生制为记账基础， 各项资产均以取得或购建时的实际成本计价。
2. 主要会计政策（续）
d. 收入确认的方法
收入基于以下方法确认：
(1) 主营业务收入
主营业务收入系指产品销售收入。
产品销售是于将产品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方， 且不再对该产品实施继续管理权和控制权， 与交易相关的经济利益很可能流入企业， 同时与销售该产品有关的收入和成本能够可靠地计量时， 确认收入的实现。
(2) 利息收入
利息收入按银行或其它金融机构使用本公司及其附属公司现金的时间和适用利率计算确定。
e. 记账本位币及外币业务核算
本公司以人民币为记账本位币。本集团属下各公司的账目及记录均以彼等各自经营业务的主要货币（"记账本位币"）入账。在个别公司的账目中，本期的外币交易皆以交易时适用汇率换算为各自的记账本位币。以其它货币计算的货币资产及负债按结算日的适用汇率换算为彼等各自的记账本位币。汇兑盈亏计入个别公司的利润表。
本集团以人民币编制合并财务报表。于编制合并财务报表时， 附属公司以人民币以外的记账本位币结算之资产及负债按资产负债表结算日的适用汇率换算为人民币； 股东权益项目（除"未分配利润"项目外）按发生时的历史汇率换算成人民币； 收入及支出项目按本期间平均适用汇率换算为人民币。由于外币报表折算而产生的货币折算差额在股东权益中单列项目反映。
f. 现金及现金等价物
现金包括库存现金和存于银行或其它金融机构， 可以随时用于支付的存款。
现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
2. 主要会计政策（续）
g. 坏账核算
坏账损失核算采用备抵法， 按期末应收款余额之可回收性计提坏账准备。管理层采用账龄分析法及根据以往的经验、债务单位的财务及实际经营情况合理地估计坏账准备。坏账准备分为专项坏账准备及一般坏账准备。
专项坏账准备的提取是对各重大应收款项进行分析， 在分析过程中， 将综合考虑此账款的账龄、债务单位的财务及经营情况和现金流量情况， 账款的当期回收情况及期后回收情况等， 从而进行坏账准备的估计。
对非重大的应收款项，按其余额提取一般坏账准备。具体提取比例如下：
账龄情况 一般坏账准备提取比例
三年以上 100%
二至少于三年 10-50%
一至少于二年 10-50%
一年以内 0-50%
h. 存货
存货包括原材料、在产品、包装物、辅料及低值易耗品和产成品。
期末存货按成本或净变现价值两者较低者计价。成本按加权平均法计算，包括所有的采购成本、生产成本及使存货达到目前地点及状态的其它相关成本。净变现价值按估计的正常销售价格减去所有尚需投入的生产成本及销售费用计算。低值易耗品及部份包装物按2 -5 年使用年限采用直线法摊销列作当年生产费用。
存货一经出售， 其账面价值在相应收入的确认期间内即被确认为成本。存货跌价减值或存货损失的金额在减值或损失发生的当期确认为费用。若此后存货的净变现价值有所增加， 则应将以前已确认的存货减值转回， 并于转回当期作为费用的减少。
存货的盘存采用永续盘存制。
i. 长期投资
长期股权投资
长期股权投资根据不同情况，分别采用成本法或权益法核算。
(1) 本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资采用成本法核算。除追加或收回投资外，投资的账面价值保持不变。被投资单位宣告分派的利润或现金股利，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。
2. 主要会计政策（续）
i. 长期股权投资（续）
(2) 本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额，调整投资的账面价值，并确认为当期投资损益。本公司按被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以投资账面价值减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
(3) 长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资公司股权份额之间的差额，作为长期股权投资差额按10 年摊销。
长期债权投资
长期债权投资在取得时以投资成本入账。长期债券投资成本扣除相关费用及应收利息，与债券面值之间的差额作为债券投资溢价或折价。债券投资溢价或折价，在债券购入后至到期前的期间内，于确认相关债券利息收入时以直线法摊销。长期债券投资按期计算应收利息，在调整债券投资溢价或折价摊销额后的余额，确认为当期投资收益。
长期投资减值准备
长期投资减值准备按单项分析法对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值的部分计提并计入当期损益。
j. 固定资产及折旧
本公司及其附属公司的固定资产确认标准为：
(1) 使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器、机械、运输工具及其它与生产经营有关的设备、器具及工具等。
(2) 使用年限在两年以上，单位价值在2,000 元以上不属于生产主要设备的物品。
固定资产按实际成本或重估价值扣除累计折旧及资产减值准备计价。实际成本包括买价和相关的税费以及将该项资产达到预定可使用状态前所必要的支出。重估价值为本公司改组为股份制公司时由原有股东投入的固定资产， 按原有股东所同意而经中国国家国有资产管理局批准的评估价。固定资产投入使用后发生的日常维修及保养支出于发生当年度予以费用化；具有未来经济效益的重大改良及更新支出则予以资本化。
2. 主要会计政策（续）
j. 固定资产及折旧（续）
固定资产折旧采用直线法， 按照各类固定资产的估计使用年限计算并考虑了3% 的残值。固定资产折旧年限如下：
房屋建筑物 20-40年
机器设备 10-14年
运输设备 5-12年
工具 5-10年
固定资产处置时，其账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期损益。
本公司及其附属公司于资产负债表日，对固定资产进行全面检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏，长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，将按其可收回金额低于其账面价值的差额计提资产减值准备。除因冲减该项固定资产以前已确认的评估增值外， 有关减值准备应计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。
k. 在建工程
在建工程是指兴建中的房屋建筑物、安装及调试中的机器设备，按实际成本核算。该等成本包括采购成本、直接建造成本，以及于兴建、安装及调试期间的有关专门借款所发生的满足资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时转为固定资产。在建工程不计提折旧。
于资产负债表日，本公司及其附属公司对在建工程进行全面检查，对于长期停建并且预计未来3 年内不会重新开工的，在性能上及在技术上已经落后并且带来的经济利益具有很大的不确定性的，以及其它足以证明已经发生减值的在建工程，计提减值准备并计入当期损益。
l. 无形资产及摊销
无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产的成本自取得当日起在预计使用年限内以直线法摊销， 其摊销年限如下：
商标 40年
土地使用权 50年
专有技术 10年
其它 1-10年
当土地开发时其账面价值将转入相关在建工程项目。根据财政部财会[2001]43 号文的规定，执行《企业会计制度》前土地使用权已作为无形资产核算而未能转入所建造的房屋建筑物成本的可不作追溯调整。
本公司及其附属公司定期检查各无形资产预计的未来经济获利能力。当有证据表明无形资产已经发生减值时， 对预计可收回金额低于其账面价值的部分计提减值准备。
2. 主要会计政策（续）
m. 长期待摊费用
长期待摊费用主要指固定资产大修理支出及摊销期限在1 年以上的其它待摊费用。按实际发生额记入长期待摊费用核算。固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销； 其它长期待摊费用在其受益期内平均摊销。
筹建期间内发生的费用，在公司开始生产经营的当月起一次性计入损益。
n. 委托贷款
委托金融机构贷出的款项按实际委托的贷款金额入账。期末按委托贷款规定的利率计提利息并计入当期损益。
本公司及其附属公司于资产负债表日， 对委托贷款逐项进行全面检查， 如果有迹象表明委托贷款的账面价值高于可收回金额的， 计提相应的减值准备。
o. 所得税的会计处理
本公司及其附属公司的企业所得税是根据会计报表所列示的税前利润，调整不须缴纳税金或不可扣除的各项收支项目，并考虑所有的税赋优惠后按适用税率计算。
本公司及其附属公司的所得税的会计处理采用纳税影响会计法核算，按于本期发生的时间性差异和规定的所得税率计算递延税款。递延税款以债务法核算。递延税款借项，除可合理估计于近期实现者外，不予确认。
p. 借款费用
借款费用是指企业因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额一般在发生时直接计入费用。
专项借款， 指为购建固定资产而专门借入的款项。因专项借款发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额于购建固定资产支出及专为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时予以资本化， 并于该等资产达到其预定的可使用或可销售状态而必要进行的活动完成时停止资本化。
2. 主要会计政策（续）
q. 利润分配
本公司税后利润的分配和股利的支付， 由本公司董事会提出方案， 报股东大会审议通过。
本公司缴纳所得税后之净利润按下列顺序分配：
i. 弥补以前期间亏损；
ii. 提取本期间净利润的10% 作为法定盈余公积金；
iii. 提取本期间净利润的10% 作为法定公益金；
iv. 提取任意盈余公积金；
v. 支付股利。
本公司章程及国家财政部财会字1995 [31] 号文件规定， 提取法定盈余公积金、法定公益金及任意盈余公积金以中国会计准则编制的财务报表为基础。根据本公司章程， 本公司派发股利乃按中国会计准则及法规和香港公认会计原则所编制之财务报表之可供分配利润之较低者为支付基础。
r. 预计负债
当与或有事项相关的义务很可能导致经济利益流出企业、而须由企业承担的金额能够可靠地计量时予以确认有关负债。
确认的预计负债金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。确认的负债所需支出的全部或部分预期由第三方或其它方补偿的， 则补偿金额在基本确定能收到时， 以不超过所确认负债的账面价值的金额作为资产单独确认。
s. 主要会计政策、会计估计变更
根据法律或会计准则等行政法规、规章的要求，或会计政策的变更能够提供本集团财务状况、经营成果和现金流量等更可靠、更相关的会计信息时，应当变更会计政策。
变更会计政策时应采用追溯调整法，除非产生的与以前年度相关的累计影响数无法合理地确定，则应采用未来适用法。
如果赖以进行会计估计的基础发生了变化，或者由于取得新的信息，积累更多的经验以及后来的发展变化，可能需要对会计估计进行修订。
会计估计变更时，对变更当期和未来期间发生的交易或事项采用新的会计估计进行处理。
3. 主要会计政策、会计估计变更的说明
本集团及本公司于本期并无主要会计政策或会计估计之变更。
4. 非货币性交易
本集团及本公司于截至二零零二年六月三十日止六个月期间并无发生其他重大的非货币性交易。
5. 季节性、周期性收入说明
每年的夏季及秋季（5 月至10 月）为啤酒销售的旺季， 其销售量一般为淡季期间（11 月至明年4 月） 的1 至2 倍。
6. 附属公司及联营公司情况
a. 截至二零零二年六月三十日， 本公司的主要附属公司资料如下：
(i) 二零零一年十二月三十一日或以前已成立/ 收购的附属
附属公司名称 注册及主要 注册资本
经营地点
深圳市青?u啤酒?A南投?Y有限公司 中國深圳 人民币200,000,000
青岛啤酒(珠海)有限公司 中国珠海 人民币60,000,000
青岛啤酒(三水)有限公司 中国三水 人民币41,335,505
青岛啤酒(郴州)有限公司 中国郴州 人民币70,003,056
青岛啤酒(黄石)有限公司 中国黄石 人民币5,000,000
青岛啤酒(应城)有限公司 中国应城 人民币5,000,000
深圳青岛啤酒朝日有限公司 中国深圳 美元30,000,000
深圳市青岛啤酒销售有限公司 中国深圳 人民币20,000,000
青岛啤酒华东控股有限公司 中国上海 人民币100,000,000
青岛啤酒华东上海销售有限公司 中国上海 人民币3,000,000
青岛啤酒华东南京销售有限公司 中国南京 人民币1,000,000
青岛啤酒上海有限公司 中国上海 人民币50,000,000
青岛啤酒(芜湖)有限公司 中国芜湖 人民币20,000,000
青岛啤酒(马鞍山)有限公司 中国马鞍山 人民币5,000,000
上海青岛啤酒经销有限公司 中国上海 人民币1,000,000
青岛啤酒上海松江有限公司 中国上海 美元36,640,000
青岛啤酒(寿光)有限公司 中国寿光 人民币60,606,060
青岛啤酒(潍坊)有限公司 中国潍坊 人民币5,000,000
青岛啤酒(安丘)有限公司 中国安丘 人民币5,000,000
青岛啤酒第三有限公司 中国平度 人民币10,000,000
青岛啤酒(徐州)有限公司 中国沛县 人民币10,000,000
青岛啤酒(徐州彭城)有限公司 中国彭城 人民币5,000,000
青岛啤酒(薛城)有限公司 中国薛城 人民币10,000,000
青岛啤酒(滕州)有限公司 中国滕州 人民币15,000,000
青岛啤酒(台儿庄)麦芽有限公司 中国台儿庄 人民币500,000
北京三?h??太啤酒有限公司
("北京三?h公司") 中国北京 美元28,900,000
北京五星青?u啤酒有限公司 中国北京 人民币863,000,000
青?u啤酒(福州)有限公司 中国太?} 美元26,828,100
青岛啤酒(廊坊)有限公司 中国北京 人民币10,000,000
青岛啤酒西安有限责任公司 中国西安 人民币222,200,000
青岛啤酒渭南有限责任公司 中国西安 人民币50,000,000
青岛啤酒(鞍山)有限公司 中国鞍山 人民币50,000,000
青岛啤酒(兴凯湖)有限公司 中国鸡西 人民币20,000,000
青岛啤酒(密山)有限公司 中国密山 人民币20,000,000
青岛啤酒(哈尔滨)有限公司 中国哈尔滨 人民币22,000,000
青岛啤酒(蓬莱)有限公司 中国蓬莱 人民币12,500,000
青岛啤酒(荣城)有限公司 中国荣城 人民币20,000,000
青岛啤酒集团进出口有限公司 中国青岛 人民币5,000,000
青岛啤酒集团销售有限公司 中国青岛 人民币5,000,000
青岛啤酒(第五)有限公司 中国青岛 人民币3,000,000
青岛啤酒开发有限公司 中国青岛 人民币1,320,000
青岛啤酒(平原)有限公司 中国平原 人民币5,000,000
青岛啤酒(日照)有限公司 中国日照 人民币10,000,000
青岛啤酒(菏泽)有限公司 中国菏泽 人民币10,000,000
青岛啤酒(武汉)有限公司 中国武汉 人民币1,000,000
青岛啤酒(重庆)有限公司 中国重庆 人民币7,000,000
青岛啤酒(台州)有限公司 中国台州 人民币10,000,000
青岛啤酒(香港)贸易有限公司 香港 港币500,000
江苏青岛啤酒营销有限公司 中国南京 人民币2,000,000
青岛啤酒(汉中)有限公司 中国汉中 人民币29,410,000
青岛啤酒斗门麦芽有限公司 中国斗门县 人民币10,000,000
青岛啤酒(泸州)有限公公司 中国泸州 人民币111,110,000
青岛啤酒(南京)有限公司 中国南京 美元5,000,000
青岛啤酒(宿迁)有限公司 中国宿迁 人民币10,000,000
北京青岛啤酒北方销售公司 中国北京 人民币29,980,000
哈尔滨东北青岛啤酒销售有限公司 中国哈尔滨 人民币10,000,000
青岛(崂山)啤酒有限公司 中国崂山 人民币16,635,592
青岛啤酒(滕州)淮海销售有限公司 中国滕州 人民币500,000
青岛啤酒(苏州)有限公司 中国太仓 人民币5,000,000
青岛啤酒华东杭州销售有限公司 中国杭州 人民币1,000,000
青岛啤酒华东苏州销售有限公司 中国苏州 人民币3,000,000
青岛啤酒福州销售有限公司 中国福州 人民币2,000,000
青岛啤酒西南销售有限公司 中国成都 人民币2,000,000
青岛啤酒(?S州)有限公司 中國?S州 人民币24,000,000
青岛啤酒(天?T)有限公司 中國天?T 人民币18,000,000
附属公司名称 本公司所占 主要业务
权益比例(%)
直接持有 间接持有
深圳市青?u啤酒?A南投?Y有限公司 95% - 控股公司
青岛啤酒(珠海)有限公司 - 72.83% 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒(三水)有限公司 - 71.25% 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒(郴州)有限公司 - 84.36% 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒(黄石)有限公司 - 90.25% 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒(应城)有限公司 - 90.25% 国内啤酒生产及销售
深圳青岛啤酒朝日有限公司 51% - 生产及销售啤酒
深圳市青岛啤酒销售有限公司 95% - 国内啤酒贸易
青岛啤酒华东控股有限公司 95% - 控股公司
青岛啤酒华东上海销售有限公司 - 94.53% 国内啤酒贸易
青岛啤酒华东南京销售有限公司 - 93.88% 国内啤酒贸易
青岛啤酒上海有限公司 - 90.25% 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒(芜湖)有限公司 - 85.50% 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒(马鞍山)有限公司 - 91.25% 国内啤酒生产及销售
上海青岛啤酒经销有限公司 35% - 国内啤酒贸易
青岛啤酒上海松江有限公司 75% - 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒(寿光)有限公司 99% - 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒(潍坊)有限公司 70% - 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒(安丘)有限公司 95% - 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒第三有限公司 95% - 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒(徐州)有限公司 66% - 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒(徐州彭城)有限公司 90% - 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒(薛城)有限公司 85% - 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒(滕州)有限公司 95% - 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒(台儿庄)麦芽有限公司 - 87.50% 国内麦芽制造及贸易
北京三?h??太啤酒有限公司
("北京三?h公司") 54% - 国内啤酒生产及?Q易
北京五星青?u啤酒有限公司 37.64% 25% 国内啤酒生产及销售
青?u啤酒(福州)有限公司 51% - 国内啤酒生产及?Q易
青岛啤酒(廊坊)有限公司 95% - 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒西安有限责任公司 76.10% - 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒渭南有限责任公司 28% 54.79% 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒(鞍山)有限公司 60% - 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒(兴凯湖)有限公司 95% - 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒(密山)有限公司 95% - 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒(哈尔滨)有限公司 95% - 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒(蓬莱)有限公司 80% - 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒(荣城)有限公司 70% - 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒集团进出口有限公司 95% - 进出口啤酒贸易
青岛啤酒集团销售有限公司 95% - 国内啤酒贸易
青岛啤酒(第五)有限公司 93.79% - 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒开发有限公司 100% - 国内啤酒贸易
青岛啤酒(平原)有限公司 90% - 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒(日照)有限公司 95% - 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒(菏泽)有限公司 90% - 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒(武汉)有限公司 51% 44.22% 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒(重庆)有限公司 95% - 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒(台州)有限公司 95% - 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒(香港)贸易有限公司 100% - 香港啤酒贸易
江苏青岛啤酒营销有限公司 90% - 国内啤酒贸易
青岛啤酒(汉中)有限公司 - 50.23% 国内啤酒生产及贸易
青岛啤酒斗门麦芽有限公司 - 90.25% 国内麦芽制造及贸易
青岛啤酒(泸州)有限公公司 55% - 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒(南京)有限公司 75% - 国内啤酒生产及贸易
青岛啤酒(宿迁)有限公司 95% - 国内啤酒生产及贸易
北京青岛啤酒北方销售公司 80% 14.25% 国内啤酒贸易
哈尔滨东北青岛啤酒销售有限公司 85% 14.25% 国内啤酒贸易
青岛(崂山)啤酒有限公司 50% 46.90% 国内啤酒生产及贸易
青岛啤酒(滕州)淮海销售有限公司 - 82.50% 国内啤酒贸易
青岛啤酒(苏州)有限公司 10% 85.50% 国内啤酒生产及贸易
青岛啤酒华东杭州销售有限公司 - 94.53% 国内啤酒贸易
青岛啤酒华东苏州销售有限公司 - 76.10% 国内啤酒贸易
青岛啤酒福州销售有限公司 95% - 国内啤酒贸易
青岛啤酒西南销售有限公司 60% 30% 国内啤酒贸易
青岛啤酒(?S州)有限公司 - 85.50% 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒(天?T)有限公司 - 85.50% 国内啤酒生产及?N售
6. 附属公司及联营公司情况（续）
a. 截至二零零二年六月三十日， 本公司的主要附属公司资料如下：（续）
(ii) 截至二零零二年六月三十日止六个月期间， 本集团新成立附属公司?Y料如下：
新附属公司名称 少数股东名称 成立日期
青岛啤酒(台州) 销售 椒江第二糖烟酒公司，
有限公司 阮旭升 二零零二年一月
青岛祥宏商务有限公 青岛啤酒广告传播有限公司 二零零二年三月
司
青岛啤酒招商物流有
限公司 招商局物流有限公司 二零零二年三月
郴州市青岛啤酒销售 中国铁道建筑总公司铁路运
有限公司 输处
青岛啤酒广告传播有限公司 二零零二年四月
青岛啤酒鲁中(潍坊) 山东潍坊蓝仔啤酒有限公司 二零零二年三月
销售有限公司 青岛啤酒集团有限公司
青岛啤酒徐州销售有 青岛啤酒集团有限公司 二零零二年四月
限公司 山东枣庄市薜城区国有资产
营运中心
沛县国有资产经营公司
新附属公司名称 成立和营运 注册和实
地点 收资本
青岛啤酒(台州) 销售
有限公司 中国台州 680万
青岛祥宏商务有限公 中国青岛 100万
司
青岛啤酒招商物流有
限公司 中国青岛 200万
郴州市青岛啤酒销售
有限公司
中国郴州 100万
青岛啤酒鲁中(潍坊) 中国寿光 200万
销售有限公司
青岛啤酒徐州销售有 中国徐州 500万
限公司
新附属公司名称 所应占权益的比例(%) 主要业务
直接权益 间接权益
青岛啤酒(台州) 销售
有限公司 - 48.45% 国内啤酒贸易
青岛祥宏商务有限公 95% - 汽车租赁
司
青岛啤酒招商物流有
限公司 51% - 物流服务与管理
郴州市青岛啤酒销售
有限公司
- 94.69% 国内啤酒贸易
青岛啤酒鲁中(潍坊) - 90.30% 国内啤酒贸易
销售有限公司
青岛啤酒徐州销售有 - 86.20% 国内啤酒贸易
限公司
(iii) 于二零零一年十一月， 本公司与加拿大EVG 企业有限公司(以下简称EVG 公司) 签署股权转让?f议， EVG 公司將以现金5,787,000 美元为代价向本公司收??北京三环公司25% 股权， 交易后本公司仍將擁有在北京三环公司29% 股权。于本期间EVG 公司向本公司提出延缓支付股权转让价款，双方协商同意在EVG 公司付清全部转让价款之前， 该股权由本公司受托经营管理并行使相应的股东权利。截至二零零二年六月三十日止， EVG 公司仍未支付??等转让价款，故本公司仍以分占北京三环公司54% 权益合并该附属公司的财务报表。
(iv) 于二零零二年四月， 本公司与欧美投资有限公司分别出资8,000,000 及2,000,000 元成立青岛啤酒（厦门） 有限公司（"厦门公司" ）。本公司占厦门公司注册资本的80%。
(v) 于二零零二年六月，本公司与枣庄市薛区国有资产营运中心达成协议，以现金约6,480,000 元购入其在青岛啤酒(薛城) 有限公司("薛城公司") 拥有的15% 股权。是次交易后，本公司占薛城公司注册资本的85%。
b. 于二零零二年六月三十日本集团的主要联营公司资料如下：
注册及主要
联营公司名称 经营地点 注册资本
青岛啤酒(扬州)有限公司 中国扬州 人民币5,000,000
青岛啤酒朝日饮品有限公司 中国青岛 人民币70,000,000
本集团所占
联营公司名称 权益比例(%)
直接持有 间接持有
青岛啤酒(扬州)有限公司 20% -
青岛啤酒朝日饮品有限公司 - 37.52%
联营公司名称 主要业务 投资总额
人民币
青岛啤酒(扬州)有限公司 生产及销售啤酒 74,893,955
青岛啤酒朝日饮品有限公司 生产及销售茶饮料 26,821,485
联营公司的经营结果如对本集团及本公司的财务状况或盈利有重大影响，在编制本集团及本公司的财务报表时已作权益法处理。
6. 附属公司及联营公司情况（续）
c. 于二零零一年十一月， 深圳市青岛华南投资有限公司与泰联酿造（开曼群岛）有限公司（"泰联"） 签定股权转让合同， 由本公司出资96,000,000 元购买泰联持有的广西南宁万泰啤酒有限公司30% 的股权， 并将其改名为青岛啤酒（南宁）有限公司。截至二零零二年六月三十日，相关的股权转让手续尚未办妥， 而本公司亦并未就该投资予以入帐。
7. 主营业务收入及成本
a. 按业务分部列示
由于本集团及本公司之主要业务为生产及销售啤酒， 而其它业务收入均未占本集团之综合业务收入的百分之十以上， 因此本集团并没有提供按经营业务之分类分析。
b. 按地区分部列示
集团
主营业务收入 二零零二年 二零零一年
六月三十日止 六月三十日止
六个月 六个月
(未经审计) (未经审计)
青岛地区 1,125,400,324 974,679,434
其它山东地区 522,773,589 513,439,275
华北地区 811,254,205 570,495,819
华南地区 1,198,595,585 696,566,147
小计 3,658,023,703 2,755,180,675
各地区分部间相互抵销 (141,295,560) (62,046,745)
合计 3,516,728,143 2,693,133,930
主营业务成本
青岛地区 642,727,039 552,135,504
其它山东地区 350,996,831 362,315,171
华北地区 509,913,048 365,268,622
华南地区 709,526,441 424,655,852
小计 2,213,163,359 1,704,375,149
各地区分部间相互抵销 (141,295,560) (62,046,745)
合计 2,071,867,799 1,642,328,404
由于本公司之主营业务收入及主营业务成本均主要在青岛地区发生， 故不作按地区分部列示。
二零零二年六月三十日止六个月， 本集团及本公司向前五名客户销售总额分别约为235,467,000 元及171,536,000 元， 分别约占本集团及本公司全部销售收入的8.7% 及17.2% （二零零一年六月三十日止六个月：205,030,000 元及173,173,000 元， 占5.8% 及15.5%）。
8. 主营业务税金及附加
集团
项目 计缴标准 二零零二年 二零零一年
六月三十日 六月三十日
止六个月 止六个月
(未经审计) (未经审计)
消费税 见附注14(c) 309,470,158 242,586,555
城市维护建设税 见附注14(b) 32,281,092 24,418,651
其它 21,856,358 10,710,547
合计 363,607,608 277,715,753
公司
项目 计缴标准 二零零二年 二零零一年
六月三十日 六月三十日
止六个月 止六个月
(未经审计) (未经审计)
消费税 见附注14(c) 53,066,916 43,002,447
城市维护建设税 见附注14(b) 9,799,577 7,105,930
其它 4,375,474 3,064,980
合计 67,241,967 53,173,357
9. 其它业务利润（亏损）
集团
二零零二年 二零零一年
六月三十日止 六月三十日止
六个月 六个月
(未经审计) (未经审计)
其它业务收入
材料销售 4,443,944 7,348,887
废料销售 6,277,491 5,597,038
其它 17,270,909 10,806,734
小计 27,992,344 23,752,659
其它业务成本
材料销售 6,159,558 5,541,433
废料销售 1,201,441 1,951,069
其它 11,257,306 12,637,759
小计 18,618,305 20,130,261
其它业务利润(亏损) 9,374,039 3,622,398
公司
二零零二年 二零零一年
六月三十日止 六月三十日止
六个月 六个月
(未经审计) (未经审计)
其它业务收入
材料销售 44,146,359 42,521,522
废料销售 582,903 883,369
其它 4,536,794 622,023
小计 49,266,056 44,026,914
其它业务成本
材料销售 46,226,836 42,425,782
废料销售 599,871 855,092
其它 1,064,020 1,939,310
小计 47,890,727 45,220,184
其它业务利润(亏损) 1,375,329 (1,193,270)
10. 财务费用净额
集团
二零零二年 二零零一年
六月三十日止 六月三十日止
六个月 六个月
(未经审计) (未经审计)
利息支出 (77,310,179) (69,610,534)
利息收入-附属公司 - -
利息收入-其他 6,433,640 7,222,996
汇兑损益净额 (1,490,626) 4,537,425
其它 (1,274,685) 377,652
合计 (73,641,850) (57,472,461)
公司
二零零二年 二零零一年
六月三十日止 六月三十日止
六个月 六个月
(未经审计) (未经审计)
利息支出 (30,583,159) (31,012,168)
利息收入-附属公司 1,005,194 508,584
利息收入-其他 1,612,630 3,539,096
汇兑损益净额 (1,470,939) 1,935,644
其它 (194,401) 301,410
合计 (29,630,675) (24,727,434)
本集团于本期间予以资本化的利息支出约为2,260,000 元（二零零一年六月三十日止六个月：1,840,000 元）（附注28）。本公司于本期间并没有予以资本化的利息支出（二零零一年六月三十日止六个月：无）。
11. 投资收益
集团
二零零二年 二零零一年
六月三十日止 六月三十日止
六个月 六个月
(未经审计) (未经审计)
分占附属公司本期盈利 - -
分占联营公司本期(亏损)盈利 (2,842,713) 1,078,575
债权投资收益 983,652 983,652
股权投资差额摊销 12,547,908 15,167,072
其它 (101,156) (812,834)
合计 10,587,691 16,416,465
公司
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