青岛啤酒99年报
青岛啤酒股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报 告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告。
一、 公司简介
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1、公司法定名称:青岛啤酒股份有限
公司英文名称:TSINGTAO BREWERY COMPANY LIMITED
公司简称:青岛啤酒
2、法定代表人:李桂荣
3、公司董事会秘书:张学举、袁璐
授权代表:张瑞祥
联系地址:青岛市香港中路五四广场青啤大厦1703室
联系电话:(0532)5713831;
传真:(0532)5713240
电子信箱:secretary@tsingtao.com.cn
4、公司注册地址:中华人民共和国青岛市登州路56号
办公地址:青岛市香港中路五四广场青啤大厦
邮政编码:2660718
公司网址:http://www.tsingtaobeer.com.cn
电子信箱:info@tsingtao.com.cn
5、公司选定信息披露报纸:《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定网址:http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点:公司董事会秘书室
6、公司股票上市地:A股:上海证券交易所
股票简称:青岛啤酒
编号:600600
H股:香港联合交易所有限公司
股票简称:青岛啤酒
编号:0168
二、 会计数据和业务数据 摘要(合并)
1、本年度会计数据(元)
(1)利润总额 130944835
(2)净利润 89472227
(3)扣除非正常性损益后的净利润 43740247
(4)主营业务利润 774786205
(5)其他业务利润 64077
(6)营业利润` 86717165
(7)投资收益 10064531
(8)补贴收入 38535657
(9)营业外收支净额 (4,372,518)
(10)经营活动产生的现金流量净额 307718428
(11)现金及现金等价物净增加额 239479213
注:非正常性损益项目及金额
(1)股权投资差额摊销 7196323
(2)补贴收入 38535657
2、A股与H股差异按中国会计准则与香港普遍采用的会计原则编制的净利润的差 异(人民币千元)
1999年度 1998年度
人民币千元 人民币千元
按中国会计准则计算之除税后利润 89472 98998
香港公认会计原则下所作之调整:
因汇率并轨而产生之递延汇兑损益在本年
度之摊销,减去当中税负后之净额 - (30,946)
因一九九四年一月一日以前实行之双汇率
制度而须多提的固定资产折旧 (11,480) (11,480)
H股年报中须多提的应付职工福利费(3,286) (2,500)
H股年报中须多提的职工住房周转金(9,791) (5,578)
H股年报中须列支实际发生的技术开发费
(7,977) (5,103)
H股年报中须撇销的待处理固定资产(8,017) -
H股年报中需撇销的开办费 (812) 929
A股年报中长期投资差异摊销 (7,196) (6,015)
其它 (254) 910
按香港公认会计原则计算之净利润 40659 39215
3、连续三年主要会计数据和财务指标(合并报表)
99 98 97
主营业务收入 2445436497 1722713205 1484256161
净利润 89472227 98998453 60165740
总资产 5172518356 3931838740 3824401435
股东权益
(不含少数股东) 2247007213 2247534986 2139264282
每股收益 0.0994 0.110 0.067
每股净资产 2.50 2.50 2.38
调整后每股净资产 2.43 2.48 2.32
每股经营活动产生的现金流量净额
0.342 0.19
净资产收益率 3.98% 4.40% 2.85%
按月平均加权法每股收益与每股收益相同
扣除非正常性损益后的每股收益
0.0486 0.0954 0.0668
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的预付帐款净额-待摊费用-待 处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末 普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益* 100%
4、股东权益变动情况
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 900000000 907339314 76299728 56535347 307360597 2247534986
本期增加 17260716 12508296 89472227 119241239
本期减少 (4752420) (115016592)(119769012)
期末数 900000000 907339314 93560444 64291223 281816232 2247007213
变动原因 提取及公 提取及转为 当期净利润及
益金转入 一般盈余 及提取两金、
公积 分配股利
三、 股东情况介绍
1、报告期末股东总数为63627户。
2、报告期末持股前十名股东情况
持有人 持股种类 报告期末持股数 占总股本比例(%)
青岛市国有资产管理局 A 399820000 44.42
香港中央结算(代理人)公司 H 155116417 17.24
香港万国宝通银行 H 72436835 8.05
香港上海汇丰银行有限公司 H 62058496 6.90
美国大通银行 H 38910100 4.32
中国银行山东省分行 A 29250000 3.25
中国建设银行青岛市分行 A 19080000 2.12
青岛华青财务有限公司 A 5000000 0.56
香港宝生银行 H 3472500 0.39
香港上海汇丰银行
代理人有限公司A/C 14 H 1272000 0.14
四、 股东大会简介
本公司于1999年6月24日召开了1998年度股东年会。股东年会决议公告刊登在1999年6月25日的《中国证券报》、《上海证券报》。
本公司于1999年12月14日分别召开了1999年临时股东大会、内资股临时股东大会以及外资股临时股东大会。临时股东大会以及内资股临时股东大会、外资股临时股东大会的决议公告刊登在1999年12月15日的《中国证券报》、《上海证券报》。
五、 董事会报告
1、公司经营情况
一九九九年全国啤酒总产量实现2088万吨,比九八年增长5%,居世界第二位,但消 费市场的持续低迷和啤酒价格的恶性竞争,对企业形成了较大压力。
年内本公司积极扩大规模、努力克服规模迅速膨胀后内部资源整合的困难,不断 开拓全国市场,使公司的市场份额取得了突破性进展。全年实现啤酒产销量首次突破 百万吨,比九八年增长90%以上,销售收入实现244544万元,同比增长41%,经济效益也保持了稳定增长的势头。目前本公司占全国啤酒市场的份额已由九八年的2.8%提高至5.2%,成为国内规模最大和市场占有率最高的啤酒生产商。
根据公司在全国市场发展的战略布局,本公司发挥自身的品牌、质量、技术、人 才等优势,充分把握国内啤酒行业产业结构和布局调整的有利时机,坚定不移地推行了规模化、集约化的积极扩张战略,在上半年收购兼并了国内5间啤酒厂之后,下半年又 选择市场前景较好的地区,先后收购兼并和控股联合了湖北应城啤酒厂、广东皇妹啤 酒公司、广东三水啤酒厂、上海啤酒有限公司、安徽芜湖大江啤酒厂等10间啤酒厂, 使公司的规模经济进一步壮大,在国内市场的占有率进一步提升。至此,本公司在全国主要市场已建立了二十六个生产基地,既生产适合当地大众消费的中低价啤酒,也与本公司已有的产品和市场销售网络,形成了产品的优势互补和市场资源的优化配置。
公司继续致力于全国营销网络的建设,目前覆盖全国主要市场的销售分公司和办 事处已达45个,同时加强了市场开发和推广的力度,以啤酒的新鲜度管理和直供模式为突破口,加大市场投入,在南京、上海、西安、广东等全国重点市场进行了各种形式的宣传和促销活动,极大的促进了青岛啤酒的市场销售,目前公司产品的市场周转时间大大缩短,受到各地消费者的广泛欢迎。
本公司合资建设的深圳青岛啤酒朝日有限公司,已于去年7月22日正式建成投产并生产出国内技术领先的高品质的瓶装纯生青岛啤酒,使原先基础较薄弱的华南市场有 了坚强的堡垒,公司通过华南市场卓有成效的网络建设及宣传促销,使华南地区的产品销量迅猛提升至5万多吨,并为今后的发展打下了坚实的基础。
国外市场公司已在三大主要出口市场中的北美、西欧、香港分别建立了自己的销售分公司,以加强市场的宣传促销和服务,并成功收回了“青岛啤酒”商标在香港的注册权。经过努力开拓,公司全年出口创汇共实现1845万美元。
公司继续致力于加强生产全过程的管理和控制,落实经济目标责任制。在去年四 月开始国家有关部门规定啤酒生产企业必须全部使用带“B"字标志的啤酒瓶后,市场 啤酒瓶的价格飚升,本公司通过强化内部管理,进一步压缩生产成本,成功消化了因啤 酒瓶价格上涨而带来的不利因素,全年综合生产成本在连续几年大幅下降的基础上,又同比下降了6%。
经过不断完善,公司已初步形成了严格细致、全面科学的内部管理体系。对已购 并的企业公司派出了专门工作组,在进行工艺技术改造的同时,注入青啤的管理体系和文化,使这些企业的产品品质和管理及技术水平迅速提高,目前较早购并的几家啤酒厂都已有赢利贡献,特别是青岛啤酒西安有限责任公司去年产销量突破了11万吨,利润亦有较大幅度增长。新加盟企业经过一段时间的管理及技术改造后,将成为公司今后市 场份额和盈利的又一增长点。
九九年初本公司在香港上市的H股同其它H股一样股价出现了较大幅度下跌,为维 护股东、投资者的权益和公司形象,本公司董事会制订了回购10%的已发行H股股份的 计划,经过积极争取取得了中国证监会等监管机构的同意并获得了公司股东大会的批 准,由此本公司作为首家向海外发行H股股份的中国企业,在国际资本市场具有了更加 灵活的运作手段。
九九年公司利润与产量和销售收入未保持同步增长的原因:1.公司控股的深圳青 岛啤酒朝日有限公司去年七月底进入试运行,在建工程于下半年转资,令该公司出现了2000余万元的亏损;2.去年公司共购并控股了15间啤酒厂,期间的技改、整顿也令部分工厂出现了亏损;3.在市场竞争激烈的环境下,公司为扩大销量在市场营销方面的投入增大。以上因素导致了公司的利润与产量和销售收入的增长未保持同步。新年度展望
在九九年公司实现快速发展的基础上,2000年本公司将立足于巩固提高,在继续扩大规模、提高市场占有率的同时努力提高公司的经济效益。
随着中国加入世界贸易组织(WTO)的日益临近,中国经济的市场化进程正大大加快,而本公司及国内其他大啤酒集团目前在啤酒行业致力进行的购并和重组,将大大推进啤酒行业的集约化、规模化水平,这正顺应了国内市场发展及经济规律的必然要求。 本公司将抓住机遇,继续扩大规模,通过有重点地收购兼并国内啤酒厂和现有工厂的技术改造及扩建,使集团的规模经济进一步提高,确保2000年完成啤酒产销量140万吨,国内市场份额提高至7%的目标。
公司将充分把握当前国家实行扩大内需及西部大开发的政策对消费品市场所带来的有利机遇,努力开拓国内市场,继续加强和完善销售网络的建设,在巩固中心城市的 基础上,拓展城市周边市场,加大纯生啤酒等中高档产品的促销力度,调整优化产品结 构,实现增产增效。
为加强公司在国内各地区市场的统一管理,实现销售分公司和集团下属子公司的 网络共建、资源共享,公司今年将在华南市场和华东市场分别组建事业部,统一该地区内各种产品的生产及市场销售,优化资源配置,缩短管理跨度,争取经济效益的最大化 。同时,在全国范围内借助现代电子网络技术进行产品销售、物流配送及资金结算等 方面的改革创新,提高营销方式的现代化水平。
随着规模和市场份额的进一步扩大,在新的一年里,公司将面对更加激烈的竞争和挑战,为保持和扩大市场份额,公司必须付出更多的努力以及一些必要的市场投入。同时,董事会也认为我们面临的机遇也很大,中国的啤酒市场仍处于稳定增长的时期,在2000多万吨的啤酒消费市场中占有较大的份额将使公司在未来的市场竞争中处于更加 有利的地位,而公司目前所具有的品牌、技术等优势以及作为国内最大的啤酒生产商 和出口商,本公司完全有信心和能力达到上述目标并给各位股东带来更高的回报。
2、公司财务状况
本年资产总额517252万元,同比增加124068万元,增幅32%。主要原因是本年度对 外进行低成本扩张,子公司增加;本年度长期负债24943万元,同比增加1564万元,增幅7%,主要是由新进子公司增加所致;股东权益224701万元,同比减少52万元。主要是由本年度净利润增加所致。主营业务利润8672万元,同比降低3177万元,降幅27%,主要原因是深青啤及部分新购并的企业发生亏损和公司加大市场促销力度,销售费用增加所致;净利润8947万元,同比降低953万元,降低率10%,主要原因同上。3、董事会日常工作情况本报告期内本公司共召开了七次董事会会议,具体情况如下:
(1)第二届董事会第九次会议于1999年1月20日在本公司青啤大厦召开。会议审议通过本公司1998年工作总结及1999年工作目标、关于青岛啤酒(兴凯湖)有限公司技改投资的议案、关于对南极洲啤酒厂进行破产收购的议案及关于聘任公司副总经理的议案。
(2)第二届董事会第十次会议于1999年4月21日在本公司青啤大厦召开。会议审议通过了公司1998年年度报告、公司98年度利润分配预案等议案。
(3)本公司于1999年6月14日召开第二届董事会临时会议。会议审议批准了本公司收购湖北应城市啤酒厂破产财产、本公司承债兼并湖北黄石市啤酒厂、本公司受让山东安丘啤酒厂有效资产及本公司出资购买土地用于马鞍山项目扩建等议案。
(4)第三届董事会第一次会议于1999年6月24日在本公司科研中心召开。会议选举了董事长、副董事长,聘任了公司总经理及其他高级管理人员,审议并签署了服务合约。有关公告刊载于1999年6月25日的《中国证券报》、《上海证券报》。
(5)第三届董事会第二次会议于1999年8月23日在本公司青啤大厦召开。会议审议通过了公司1999年度中期报告、公司与珠海皇妹酿酒有限公司的合作项目、关于收购上海啤酒有限公司等议案。
(6)本公司于1999年10月25日召开第三届董事会临时会议。会议审议通过了增发 不超过已发行H股股份面值总额20%的H股股份和购回不超过已发行H股股份面值总额10%的H股股份的议案。有关公告刊载于1999年10月29日的《中国证券报》、《上海证券报》。
(7)本公司于1999年12月10日召开第三届董事会临时会议。会议审议批准了本公 司与蓬莱黑岚沟黄金工业公司合资设立蓬莱公司、本公司与(加拿大)EVG企业有限公 司合资设立三水公司、本公司收购山东滕州市啤酒厂破产财产、本公司出资设立徐州公司托管经营及收购徐州市金波啤酒厂破产财产、本公司有偿受让芜湖大江啤酒厂全部有效资产、本公司与中铁建铁路运输处合资设立郴州公司及本公司收购山东潍坊啤酒厂破产财产等购并项目议案。
4、董事、监事及高级管理人员情况
姓名 职务 性别 年龄 年初 年末
持股数 持股数
李桂荣 董事长 男 60 0 0
彭作义 副董事长、总经理 男 54 0 0
刘英弟 董事、副总经理 男 43 5000 5000
孙玉国 董事、副总经理 男 45 0 0
亓 峰 非执行董事 男 45 0 0
楚振刚 非执行董事 男 51 0 0
于福忠 独立董事 男 66 0 0
伍海华 独立董事 男 32 0 0
郭琳广 独立董事 男 44 0 0
吴玉亭 监事会主席 男 54 0 0
曹向东 监事 男 48 2000 2000
姜 宏 监事 女 43 0 0
刘安同 监事 男 58 0 0
潘桂荣 监事 女 50 0 0
刘清远 监事 男 51 0 0
滕安功 工会主席 男 49 0 0
刘承强 副总经理 男 53 5000 5000
樊 伟 总工程师 男 40 3882 3882
严 旭 副总经理 女 35 0 0
孙明波 副总经理 男 43 1261 1261
张学举 副总经理、董事会秘书
男 45 0 0
袁 璐 董事会秘书 女 44 0 0
上述董事、监事及高级管理人员自1999年6月24日聘任之日起,任期三年。
1999年1月20日,孙明波先生因聘为本公司副总经理,向公司监事会提出辞去所担 任的监事一职,并由公司职工代表大会推选姜宏女士出任第二届监事会监事。王康平 、张振铎、阮北耀董事因任期届满离任。
公司董事、监事、高级管理人员中,年薪3万元至5万元有3人,5万元至6万元有8人,7万元至8万元有2人,8万元至9万元有1人;亓峰、楚振刚、于福忠、伍海华、郭琳广 、刘安同、潘桂荣、刘清远不在本公司领取薪酬。
5.公司一九九九年度利润分配方案为:根据国家财政部和本公司章程有关规定,公司在分配年度净利润时,以两种不同会计标准计算的净利润熟低为原则。一、以中国 会计标准计算的净利润为提取“两金”的基数,即:①提取税后利润的10%为法定盈余 公积金,数额为8,984,297元;②提取税后利润的10%为法定公益金,数额为8,984,297元;二、以香港会计准则计算的净利润作为分配基数一九九九年可供股东分配利润为上 述分配基数减去提取“两金之差”,加上年初余额,即人民币127,918,000元。三、董 事会建议一九九九年度分配方案为每10股派发现金人民币1元(含税)。
六、 监事会报告
九九年度本公司监事会成员依据《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的有关规定,本着对全体股东负责的精神,认真履行自己的职责,对公司的财务状况及董事 、经理和其他高级管理人员执行公司职务的行为分别进行了相应的审计与监督。报告期内,公司召开了四次监事会会议,同时全体监事会成员列席了报告期内召开的股东大会及公司董事会历次会议。
1、公司第二届监事会第七次会议于1999年3月10日在青啤四厂会议室召开,会议 通过如下决议:
(1)通过了孙明波先生辞去公司监事之职的辞呈。
(2)通过了公司职代会推选姜宏女士任公司监事会监事的议案。
2、公司第二届监事会第八次会议于1999年4月19日在青岛啤酒一厂会议室召开, 会议通过如下决议:
(1)通过了监事会九八年度工作报告。
(2)通过了公司《1998年度报告》及《1998年度报告摘要》。
(3)通过了公司九八年度利润分配预案。
(4)学习《关于进一步促进境外上市公司规范运作和深化改革的意见》。
3、公司第三届监事会第一次会议于1999年6月24日在青啤大厦会议室召开,会议 通过如下决议:
(1)选举吴玉亭先生为第三届监事会主席。
(2)学习《证券法》等。
4、公司第三届监事会第二次会议于1999年8月20日在本公司啤酒一厂会议室召开,会议通过如下决议:
(1)通过了公司《1999年度中期报告》。
(2)听取有关部门对公司拟收购外地厂的情况汇报。
七、 重要事项
1、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、本公司第二届董事会及第二届监事会已任期届满,于1999年6月24日召开的本 公司1998年度股东大会选举李桂荣、彭作义、刘英弟、孙玉国、亓峰、楚振刚、于福忠、伍海华、郭琳广为新一届董事会成员;选举吴玉亭、刘安同、潘桂荣、刘清远为 新一届监事会监事,同时公司职工代表大会推选曹向东、姜宏为职工代表出任的监事 。1999年6月24日,公司召开第三届董事会第一次会议,选举李桂荣为董事长、彭作义 为副董事长并聘任其为公司总经理;根据总经理提名,聘任刘英弟、刘承强、孙玉国、严旭、孙明波、张学举为本公司副总经理;聘任樊伟为本公司总工程师;聘任张学举、袁璐为本公司董事会联席秘书。同日本公司召开第三届监事会第一次会议,选举吴玉 亭为监事会主席。
3、报告期内公司收购兼并事项。
(1)本公司99年上半年购并项目已在本公司98年年报和99年中期报告中进行了披 露。
(2)1999年9月9日,经董事会批准,本公司与珠海市斗门县皇妹企业集团公司(“皇妹公司”)签署协议,由本公司出资3000万元人民币收购皇妹公司全资拥有“广东皇妹酿酒有限公司”与啤酒生产相关的有效资产并投入青岛啤酒(珠海)有限公司(“珠海 公司”),控股60%;珠海公司其余40%的股权由皇妹公司持有。该公司年生产能力5万吨。
(3)1999年9月10日,经董事会批准,本公司以现金800万元人民币收购湖北应城市 啤酒厂全部资产,设立由本公司控股95%的子公司“青岛啤酒(应城)有限公司”,并由 青岛啤酒集团有限公司持有其余5%的股权。原应城市啤酒厂年生产能力2万吨。
(4)1999年9月26日,经董事会批准,本公司与上海啤酒有限公司特别清算委员会签署《资产转让合同》,本公司出资3800万元人民币受让取得上海啤酒有限公司经评估 的全部清算资产,设立由本公司控股95%的子公司“青岛啤酒上海有限公司”,并由青 岛啤酒集团有限公司持有其余5%的股权。原上海啤酒有限公司年生产能力6万吨。
(5)1999年10月27日,经董事会批准,本公司与蓬莱黑岚沟黄金工业公司(“黄金公司”)签署协议,本公司以现金出资1000万元人民币,设立由本公司控股80%的子公司“青岛啤酒(蓬莱)有限公司”,并由黄金公司持有其余20%的股权。
(6)1999年11月4日,经董事会批准,本公司与(加拿大)EVG企业有限公司(“EVG公 司”)签署协议,本公司以现金4500万元人民币及无形资产作为投资,与EVG公司共同设立中外合资企业“青岛啤酒(三水)有限公司”并控股75%,EVG公司持有其余25%的股权。三水公司年生产能力5万吨。
(7)1999年11月18日,经董事会批准,本公司出资1100万元人民币收购滕州市啤酒 厂全部资产,设立由本公司控股95%的子公司“青岛啤酒(滕州)有限公司”,并由青岛 啤酒集团有限公司持有其余5%的股权。该企业年生产能力5万吨。
(8)1999年11月21日,本公司与江苏省沛县国有资产经营公司(“沛县国资公司”)及徐州市金波啤酒厂破产清算组签署协议,由本公司共计出资1420.5万元人民币,先与沛县国资公司共同设立“青岛啤酒(徐州)有限公司”,本公司控股60%,沛县国资公司 持有其余40%的股权,之后由徐州公司收购年产啤酒5万吨的徐州市金波啤酒厂的全部 资产。
(9)1999年12月18日,经董事会批准,本公司出资1800万元人民币与青岛啤酒集团 有限公司共同设立“青岛啤酒(芜湖)有限公司”,本公司控股90%,并由芜湖公司以代 偿债务方式受让取得芜湖大江啤酒厂经评估确认的全部有效资产。芜湖大江啤酒厂年生产能力10万吨。
(10)1999年12年30日,经董事会批准,本公司与中国铁道建筑总公司铁路运输处签署合资合同,共同于湖南省郴州市出资设立一家中外合资企业“青岛啤酒(郴州)有限 公司”。本公司出资1833万元人民币,控股70%,并由中铁建铁路运输处持有其余30%的股权。
(11)1999年12月30日,经董事会批准,本公司出资350万元人民币与青岛啤酒集团 有限公司共同设立“青岛啤酒(潍坊)有限公司”(“潍坊公司”),控股70%,并由潍坊 公司以现金2262万元及安置职工为代价受让取得山东潍坊啤酒厂全部破产财产。原潍坊啤酒厂年生产能力5万吨。
4、报告期内,本公司续聘安达信.华强会计师事务所及香港安达信公司为1999年 度境内及国际审计师。
5、中国加入WTO后,已经率先对外资开放的国内啤酒行业不会受到较大冲击,对本公司经营不会产生重大影响。
6、本公司于1999年12月14日召开1999年临时股东大会,通过了授权本公司董事会增发不超过公司已发行H股股份面值总额20%的H股股份和授权本公司董事会购回不超 过已发行H股股份面值总额10%的H股股份的议案。
为实施回购计划,本公司经过努力争取,目前已经取得了国家经贸委、中国证监会、国家外汇管理局等国内监管机构的正式批准。截至本报告公布之日,本公司尚未进 行回购操作。
八、 财务会计报告
审计报告
致:青岛啤酒股份有限公司列位股东
安达信.华强会计师事务所(以下简称"我们")接受委托,审计了青岛啤酒股份有限公司(以下简称"贵公司")及其附属公司(以下合称"贵集团")一九九九年十二月三十一日的资产负债表及截至该日止年度的利润及利润分配表,现金流量表和股东权益变动 表。编制财务报表是贵公司和贵集团管理阶层的责任,我们的责任是依据我们的审计 对此财务报表发表意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合了贵集团的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述财务报表符合中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公 司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵集团及贵公司一九九九年 十二月三十一日的财务状况及截至该日止年度的经营结果和资金变动情况,会计处理 方法的选用遵循了一贯性原则。
安达信.华强会计师事务所 中国注册会计师张向际、罗占恩
中国.北京 二零零零年四月十八日
四、会计报表附注
1.主要会计政策
a.会计年度会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
b.会计制度
本公司及其附属公司(以下简称"本集团")采纳中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》,以权责发生制为记帐基础,按历史成本为计价原则。
c.编制合并财务报表之基准
合并财务报表是根据本公司及其附属公司经审计后之财务报表而编制。本集团内一切重要交易及往来帐均已在编制合并财务报表时抵销。
d.主营业务收入
本集团及本公司为主要分销客户提供定点送货服务,价格(发票价)亦已被调整以 弥补所需的运输费。销售交易於货品所有权转让予客户时确认。
e.现金及现金等价物
现金包括库存现金和可以随时用於支付的存款。现金等价物是指三个月内到期的定期存款。
f.坏帐核算
本集团坏帐采用备抵法,一般对帐龄在三年以上的应收帐款及其他应收款按余额 全数计提准备,对帐龄在一至三年的应收帐款及其他应收款按余额的10%-50%计提一般性坏帐准备。另外,对个别应收帐款及其他应收款计提特定准备。
g.存货计价
存货按成本(以加权平均法计算)与可变现净值孰低方法计价。在制品及产成品之成本包括耗用原材料成本、直接人工成本、直接生产费用及分摊的其它生产费用。可变现净值为估计之销售价净额减所有其它至完成生产之成本、销售及有关之费用。低值易耗品按2-5年使用年限采用直线法摊销列作当年费用。
h.长期股权投资
本集团对其它单位的投资占该单位有表决权资本总额50%或以上的,在编制本公司财务报表时以权益法记帐,编制合并财务报表时以综合法记帐。
本集团对其它单位的投资如占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其它单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响的以成本法按原 值减所需的永久性减值准备列帐。本集团对其它单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%但有重大影响的,以权益法核算。
采用权益法核算的单位,因长期股权投资取得时的成本与本集团在被投资单位股 东权益中所占的份额不同所产生之股权投资差额按10年的期限摊销计入损益。其它长期投资所得的股息则按已收取的现金入帐。
i.长期债权投资
长期债权投资按实际成本减所需的永久性减值准备列帐。债券的溢价或折价在债券存续期间内於确认相关债券利息收入时摊销。源自债券投资的利息收入按权责发生制基准入帐。
j.固定资产及折旧
固定资产按成本或重估价值扣除累计折旧计价。折旧采用直线法,按照各类固定 资产的估计使用年限计算并考虑了3%的残值。固定资产折旧年限如下:
房屋建筑物 20-40年
机器设备 10-14年
运输设备 5-12年
於一九九三年六月十六日因本公司进行股份制改组时由原有股东投入的固定资产,按原有股东所同意而经中国国家国有资产管理局批准的评估价入帐。从当日起,该等固定资产的折旧按各类固定资产的重估值及其以后剩余的可使用年限用直线法计提。从该日起所购置或建造的固定资产按成本值入帐。
k.在建工程
在建工程指兴建中之厂房、机器设备及其它固定资产,并按成本值入帐。成本值 包括建筑工程成本、用作资助该等建筑工程的借款於建筑、安装及测试期中所产生的借款利息支出及外币借款换算产生的汇兑差额。在建工程於可用作商业生产用途时转作固定资产。
l.无形资产
无形资产主要包括在本集团重组时由原有股东投入成为资本的“青岛啤酒”商标。商标是以中国国家国有资产管理局认定的评估值入帐。无形资产亦包括按实际支付的价款或评估确认的价值入帐的土地使用权及附属公司所生产啤酒的商标。
无形资产是按照有效年限或估计使用年限采用直线法摊销列作当年管理费用。摊销年限如下:
商标 40年
土地使用权 50年
专有技术 10年
m.开办费及长期待摊费用
开办费是於附属公司成立前及资产移交期内所发生的各项费用。开办费於附属公司正常生产运作日起分五年采用直线法摊销列作当年管理费用。
长期待摊费用是除开办费以外的其它摊销期在一年以上的各项费用。长期待摊费用一般按照有效年限采用直线法分2至5年摊销列作当年管理费用。
n.税项
税项乃根据本年度的业绩按国家规定的须缴纳部份计算,所有可以享受到的退税 及免税优惠均已考虑在内。所得税会计处理采用应付税款法。
递延税项乃采用负债法就因重大时差而产生之税务影响作出准备,而该项因申报 税负而计算的盈利与财务报表所列的盈利出现时差而产生之税务负债会在可预见将来出现。递延税项收益除可合理地确定於将来能实现,否则概不予确认入帐。
o.利润分配
本公司税后利润的分配和股利的支付,由本公司董事会提出方案,报股东大会审议通过。
本公司缴纳所得税后之利润按下列顺序分配:
i.弥补亏损;
ii.提取本年净利润的10%作为法定公积金;
iii.提取本年净利润的10%作为法定公益金;
iv.提取任意盈余公积金;v.支付股利。
本公司章程及国家财政部财会字1995[31]号文件规定,提取法定公积金及公益金 以中国会计准则编制的财务报表为基础。根据本公司章程,本集团派发股利乃按中国 会计准则及法规和香港公认会计原则所编制之财务报表之可供分配利润之较低者为支付基础。
p.记帐本位币及外币业务核算
本集团以人民币为记帐本位币。对发生的非记帐本位币(外币)业务按业务发生当日适用之中国人民银行公布的汇价(“汇价”)折合为人民币记帐。於每月终结日,以 外币计价的货币性资产和负债,再按月末之汇价折合为人民币。由此产生之汇兑损益 均在当期利润表列支。
2、关联企业及交易
当企业能直接或间接地对另一企业的财务或经营决策作出控制或重大影响,该等 企业将被视为关联企业。当两间企业同时接受另一企业共同的控制或重大影响时,该 等企业亦被视为关联企业。
除各附属公司及联营公司外,本集团之主要关联企业资料如下:
企业名称 注册地 注册资本 主要业务 关联关系
青岛啤酒集团有限公司
中国青岛 人民币399820000 国有资产投资及经营 相同主要股东
青岛啤酒实业有限公司
中国青岛 人民币1000000 国内贸易 相同主要股东
青岛啤酒工业园有限公司
中国青岛 美元12000000 工业厂房建设和经营 相同主要股东
青岛啤酒房地产有限公司
中国青岛 美元2100000 房地产建设及经营 相同主要股东
青岛啤酒工程有限公司
中国青岛 人民币1000000 电汽、仪表设备安装 相同主要股东
青岛啤酒物业管理有限公司
中国青岛 人民币500000 物业管理 相同主要股东
青岛啤酒广告传播有限公司
中国青岛 人民币500000 广告业务 相同主要股东
青岛啤酒物资经营有限公司
中国青岛 人民币500000 物资批发及零售 相同主要股东
西安汉斯啤酒饮料总厂
中国西安 人民币125000000 饮料生产及技术咨询 子公司少数股东
日本朝日啤酒株式会社
日本 日元 177664000000 生产及销售啤酒 子公司少数股东
日本伊藤忠商事株式会社
日本 日元 174711000000 综合商社 子公司少数股东
日本住金物产株式会社
日本 日元 5971000000 综合商社 子公司少数股东
山东省枣庄市薜城区国有资产营运中心
中国薛城 不适用 不适用 子公司少数股东
山东省荣成市第一轻工业总公司
中国荣成 人民币 13,850,000 造纸、印刷、制药 子公司少数股东
珠海市斗门县皇妹企业集团公司
中国珠海 人民币 90,000,000 产及销售啤酒 子公司少数股东
蓬莱黑岚沟黄金工业公司
中国蓬莱 人民币64000000 开采、加工黄金矿 子公司少数股东
沛县国有资产经营公司
中国沛县 [不适用] [不适用] 子公司少数股东
加拿大EVG企业有限公司
中国佛山 美元5000000 生产及销售啤酒 子公司少数股东
上海起帆科技实业公司
中国上海 人民币10200000 储运业 子公司少数股东
a.本集团与关联企业的主要交易金额如下:
1999 1998
包括于主营业务收入内:
青岛啤酒(广州)总经销有限公司 71793708 99815254
北京青岛啤酒销售有限责任公司 8544751 11582933
青华国际贸易发展公司 2085470 3482687
合计 82423929 114880874
包括于主营业务成本内:
青岛啤酒实业有限公司 20306843 -
青岛啤酒(扬州)有限公司 7410454
青岛啤酒物资经营有限公司 2646241
合计 30363538
包括于其他业务利润内:
青岛啤酒物资经营有限公司 - 4855055
关联企业为本集团提供设备安装工程
青岛啤酒工程有限公司 7036662
关联企业为本集团借款提供的担保:
日本朝日啤酒株式会社,日本伊藤忠
商事株式会社、日本住金物业株式会社
255071289 -
青岛啤酒集团有限公司 844555280 350000000
1099626569 350000000
b.本集团与关联企业的往来帐年末余额如下:
1999 1998
包括于应收帐款内:
青岛啤酒(广州)总经销有限公司 116087657 131846482
北京青岛啤酒销售有限责任公司 11245784 20653407
青华国际贸易发展公司 1577162 1459609
青岛啤酒物资经营有限公司 - 4855055
合计 128910603 158814553
包括于其它应收款内:
青岛啤酒实业有限公司 14024151 -
青岛啤酒集团有限公司 - 87940483
西安汉斯啤酒饮料总厂 2152325 687235
合计 16176476 88627718
包括于预付帐款内:
青岛啤酒工程有限公司 3304374 -
包括于预收货款内:
青岛啤酒物资经营有限公司 3670259 -
包括于其它应付款内:
青岛啤酒集团有限公司 9798204 -
青岛啤酒(扬州)有限公司 1259552 -
11057756 -
所有与关联企业的往来帐均无担保及无固定还款期,亦不计利息。
C、截至一九九九年十二月三十一日本公司的主要附属公司资料如下:
附属公司名称 注册地 注册资本 所占权益比例 主要业务 年末投资总额
深圳青岛啤酒朝日有限公司(“深青啤”)(i)
中国深圳 美元30000000 51% 生产及销售啤酒 244957549
青岛啤酒西安有限责任公司(“西安公司”)(viii)
中国西安 人民币156640000 57.34% 国内啤酒生产及销售 134529419
青岛啤酒(珠海)有限公司(“珠海公司”)(ix)
中国珠海 人民币60000000 60% 国内啤酒生产及销售 33569987
青岛啤酒(兴凯湖)有限公司(“兴凯湖公司”)
中国鸡西 人民币20000000 95% 国内啤酒生产及销售 21891550
青岛啤酒(荣成)有限公司(“荣成公司”)(iii)
中国荣城 人民币20000000 70% 国内啤酒生产及销售 43755243
青岛啤酒(日照)有限公司(“日照公司”)
中国日照 人民币10000000 95% 国内啤酒生产及销售 30640616
青岛啤酒第三有限公司(“平度公司”)
中国平度 人民币10000000 95% 国内啤酒生产及销售 30128168
青岛啤酒(菏泽)有限公司(“菏泽公司”)(v)
中国菏泽 人民币10000000 90% 国内啤酒生产及销售 40269076
青岛啤酒(薛城)有限公司(“薜城公司”)(ii)
中国薛城 人民币10000000 70% 国内啤酒生产及销售 65803962
青岛啤酒(黄石)有限公司(“黄石公司”)(vi)
中国黄石 人民币5000000 95% 国内啤酒生产及销售 15923004
青岛啤酒(马鞍山)有限公司(“马鞍山公司”)(iv)
中国马鞍山 人民币5000000 95% 国内啤酒生产及销售14574459青岛啤酒(应城)有限公司(“应城公司”)(x)
中国应城 人民币5000000 95% 国内啤酒生产及销售 12242079
青岛啤酒(平原)有限公司(“平原公司”)
中国平原 人民币5000000 90% 国内啤酒生产及销售 6486513
青岛啤酒(安丘)有限公司(“安丘公司”)(vii)
中国安丘 人民币5000000 95% 国内啤酒生产及销售(1349445)
江苏青岛啤酒营销有限公司
中国江苏 人民币2000000 90% 国内啤酒贸易 1728246
青岛啤酒开发公司(“实业公司”)
中国青岛 人民币1320000 100% 国内啤酒贸易 (2206318)
深圳市青岛啤酒销售有限公司(“深销售”)(xvii)
中国深圳 人民币2500000 95% 国内啤酒贸易 (1238900)
上海青岛啤酒经销有限公司
中国上海 人民币1000000 90% 国内啤酒贸易 2300433
青岛啤酒石狮销售公司
中国石狮 人民币1000000 60% 国内啤酒贸易 672110
青岛啤酒(三水)有限公司(“三水公司”)(xii)
中国三水 人民币60000000 75% 尚未营运 38000000
青岛啤酒(上海)有限公司(“上海公司”)(xi)
中国上海 人民币50000000 95% 尚未营运 48588150
青岛啤酒(芜湖)有限公司“芜湖公司”)(xvi)
中国芜湖 人民币20000000 90% 尚未营运 17948421
青岛啤酒(滕州)有限公司(“滕州公司”)(xiv)
中国滕州 人民币15000000 95% 尚未营运 14699690
青岛啤酒(蓬莱)有限公司(“蓬莱公司”)(xiii)
中国蓬莱 人民币10000000 80% 尚未营运 10000000
青岛啤酒(徐州)有限公司(“徐州公司”)(xv)
中国沛县 人民币10000000 60% 尚未营运 6000000
青岛啤酒集团销售有限公司
中国青岛 人民币5000000 95% 尚未营运 4751064
青岛啤酒进出囗有限公司
中国青岛 人民币5000000 95% 尚未营运 4750000
以上附属公司的经营结果及财务状况均已并入本集团之合并财务报表内。本集团内部一切重要交易及往来帐均已在编制合并财务报表时抵销。
(3)承诺事项本集团及本公司于本年度已订约但未于财务报表内预提之资本及购 货承诺如下:
集团 公司
1999 1998 1999 1998
资本承诺
-建筑工程 81087000 130070000 20777000 16385000
-投资及收购 74811000 65233000 74871000 65233000
155898000 195303000 95648000 81618000
购货承诺 85706000 41477000 85706000 39588000
租赁承诺 7149000 4130000 5662000 4130000
合计 248753000 240910000 187016000 125336000
(4)资产负债表日后事项
i.于二零零零年一月,本公司与青岛啤酒集团有限公司分别出资3,500,000元及1,500,000元成立青岛啤酒(潍坊)有限公司(“潍坊公司”)。及后,潍坊公司与潍坊啤酒厂破产清算组及山东省潍坊市人民政府签订协议书,以现金约2,931,000元、承担原潍坊啤酒厂约19,688,000元银行借款和接收及安置原企业在册职工的方式,收购原潍坊 啤酒厂全部破产财产、已抵押的财产及原企业使用土地的五十年使用权。同时,潍坊 公司将享受当地政府给予的各项财政优惠政策。潍坊公司已于二零零零年三月正式投入运作。
ii.于二零零零年一月,本公司与中国铁道建筑总公司铁路运输处(“铁道公司”)及湖南省资兴市人民政府签订协议书,分别出资成立青岛啤酒(郴州)有限公司(“郴州公司”)。根据协议,本公司将以现金共18,330,000元出资,占郴州公司注册资本的70%;铁道公司将以其拥有原资兴啤酒厂的全部资产出资,占郴州公司注册资本的30%。郴 州公司并将享受当地方政府给予的各项财政优惠政策。郴州公司已於二零零零年一月正式投入运作。
iii.于二零零零年三月,本公司与金波厂清算组及沛县人民政府签定资产转让合 同书,以现金约8,205,000元和接收及安置金波厂在册职工的方式,收购金波厂除抵押 资产外的其余破产财产。同时,本公司与沛县经营中心签定增资协议,双方同意将徐州公司的注册资本由原先的10,000,000元增至约72,118,000元。本公司以收购金波厂的破产财产,现金约11,757,000元及无形资产,连同一九九九年投入的6,000,000元出资,占徐州公司注册资本的66%;沛县经营中心则以所购原金波啤酒厂的抵押资产出资,占 徐州公司注册资本的34%。此外,徐州公司亦将享受当地政府给予各项财政优惠政策。
iv.于二零零零年四月,本公司与一第三者公司签定应收帐款转让协议。根据协议,本公司将其约47,887,000元帐龄三年以上的应收帐款转让给该第三者公司。扣除10%(约4,789,000元)代理手续费后,剩余约43,098,000元已于二零零零年四月全数收回。
青岛啤酒股份有限公司
二000年四月十七日
资产负债表
编制单位：青岛啤酒股份有限公司 金额单位：人民币元
资产 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产:
货币资金 605287249.00 304684930.00 617779169.00 569019301.00
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 4781000.00 2496000.00 6000000.00 4550000.00
应收股利 2867000.00
应收利息
应收帐款 494639478.00 451638152.00 504766493.00 488940903.00
其他应收款 227086525.00 336218433.00 302459704.00 291341708.00
减:坏帐准备 126849524.00 100857271.00 91590579.00 89501437.00
应收关联公司
应收款项净额 594876479.00 686999314.00 715635618.00 690781174.00
预付帐款 44962089.00 24795948.00 17177546.00 6509659.00
应收补贴款 1041593.00 2468856.00
存货 419440166.00 233222991.00 359845778.00 297712425.00
存货跌价准备 -2670305.00 -2670305.00
存货净额 416769861.00 230552686.00 359845778.00 297712425.00
待摊费用 3640586.00 251624.00 782939.00
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 1671358857.00 1252647502.00 1719689906.00 1568572559.00
长期投资:
长期股权投资 63508704.00 963413215.00 201705696.00 416169661.00
长期债权投资 36867077.00 36859077.00 39244937.00 38995892.00
长期投资合计 100375781.00 1000272292.00 240950633.00 455165553.00
其中:合并价差
减:长期投资减值准备
长期投资净额 100375781.00 1000272292.00 240950633.00 455165553.00
固定资产:
固定资产原价 4127726768.00 1888033794.00 2347162141.00 1693769479.00
减:累计折旧 1309334768.00 685449760.00 820600554.00 588000542.00
固定资产净值 2818392000.00 1202584034.00 1526561587.00 1105768937.00
工程物资
在建工程 217691289.00 116849796.00 208120059.00 191262288.00
固定资产清理 8016667.00 374620.00 355681.00 2356.00
待处理固定资产净损失
固定资产合计 3044099956.00 1319808450.00 1735037327.00 1297033581.00
无形资产及其他资产:
无形资产 321591494.00 160399833.00 228667850.00 164659326.00
开办费 28865093.00 5229736.00
长期待摊费用 6227175.00 1019727.00 2263288.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
356683762.00 160399833.00 236160874.00 165679053.00
递延税项:
递延税款借项
资产总计 5172518356.00 3733128077.00 3931838740.00 3486450746.00
流动负债:
短期借款 1416321290.00 875000000.00 814579804.00 793975450.00
应付票据 52416638.00 36011639.00 22073991.00 20503591.00
应付帐款 290831463.00 176795127.00 262966146.00 215218266.00
预收帐款 47166853.00 34434756.00 22499722.00 13695066.00
代销商品款
应付工资 8770772.00 2487115.00 1725536.00
应付福利费 -6779241.00 -12840272.00 -7052671.00 -9554579.00
应付股利 90000000.00 90000000.00
应交税金 65808465.00 31126650.00 48044890.00 20081397.00
其他应交款 885864.00 678488.00 7464837.00 7215536.00
其他应付款 331974324.00 72533042.00 85052470.00 56833342.00
预提费用 40719080.00 39023278.00 54022318.00 48702529.00
一年内到期的长期负债 53419722.00 16429721.00 65252372.00 46052372.00
其他流动负债
应付少数股东股利 2133000.00
流动负债合计 2393668230.00 1361679544.00 1376629415.00 1212722970.00
长期负债:
长期借款 271492415.00 126610025.00 247418566.00 38693286.00
应付债券
长期应付款
住房周转金 -22064740.00 -22395760.00 -13628703.00 -13727705.00
其他长期负债
长期负债合计 249427675.00 104214265.00 233789863.00 24965581.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 2643095905.00 1465893809.00 1610419278.00 1237688551.00
少数股东权益 282415238.00 73884476.00
股东权益:
股本 900000000.00 900000000.00 900000000.00 900000000.00
资本公积 907339314.00 925968414.00 907339314.00 907339314.00
盈余公积 157851667.00 148956615.00 132835075.00 130988021.00
其中:公益金 64291223.00 59843697.00 56535347.00 55611820.00
未分配利润 281816232.00 292309239.00 307360597.00 310434860.00
外币报表折算差额
股东权益合计 2247007213.00 2267234268.00 2247534986.00 2248762195.00
负债和股东权益总计 5172518356.00 3733128077.00 3931838740.00 3486450746.00
利润及利润分配表
编制单位：青岛啤酒股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 2445436497.00 1546524302.00 1722713205.00 1379376740.00
减:折扣与折让
主营业务收入净额 2445436497.00 1546524302.00 1722713205.00 1379376740.00
减:主营业务成本 1463820626.00 891638705.00 1070598292.00 855940520.00
主营业务税金及附加 206829666.00 96493795.00 124927014.00 87434405.00
二、主营业务利润 774786205.00 558391802.00 527187899.00 436001815.00
加:其他业务利润 64077.00 -9729488.00 4653726.00 1620080.00
减:存货跌价损失 2670305.00 2670305.00
营业费用 431677421.00 263479655.00 243892422.00 193501382.00
管理费用 199673814.00 99486492.00 158289950.00 123269748.00
财务费用 54111577.00 37394385.00 11169381.00 10763081.00
三、营业利润 86717165.00 145631477.00 118489872.00 110087684.00
加:投资收益 10064531.00 -22753784.00 9173096.00 18674889.00
补贴收入 38535657.00 5928114.00
营业外收入 5736068.00 692707.00 1505338.00 566335.00
减:营业外支出 10108586.00 5118396.00 7484420.00 6995139.00
四、利润总额 130944835.00 118452004.00 127612000.00 122333769.00
减:所得税 37837151.00 28609031.00 26833970.00 22108107.00
减:少数股东损益 3635457.00 1779577.00
五、净利润 89472227.00 89842973.00 98998453.00 100225662.00
加:年初未分配利润 307360597.00 310434860.00 230254330.00 230254330.00
盈余公积转入
六、可供分配的利润 396832824.00 400277833.00 329252783.00 330479992.00
减:提取法定盈余公积金
12508296.00 8984297.00 10946093.00 10022566.00
减:提取法定公益金 12508296.00 8984297.00 10946093.00 10022566.00
七、可供股东分配的利润
371816232.00 382309239.00 307360597.00 310434860.00
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 90000000.00 90000000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 281816232.00 292309239.00 307360597.00 310434860.00
现金流量表
编制单位：青岛啤酒股份有限公司 金额单位：人民币元
九九年度
资产 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2814154859.00 1924393324.00
收取的租金 1747103.00 1964.00
收到的增值税销项税和退回的增值税款 14588922.00
收到的除增值税以外的其他税费返还 23941322.00
收到的其他与经营活动有关的现金 40736068.00 35692707.00
经营活动现金流入小计 2895168274.00 1960087995.00
购买商品、接收劳务所支付的现金 -1538689423.00-1035891940.00
经营租赁所支付的现金 -7205414.00 -7176414.00
支付给职工以及为职工支付的现金 -179820611.00 -119148645.00
支付的增值税款 -180011646.00 -108548916.00
支付的所得税款 -43059615.00 -28900385.00
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
-235680376.00 -129103409.00
支付的其他与经营活动有关的现金 -402982761.00 -218134293.00
经营活动现金流出小计 -2587449846.00-1646904002.00
经营活动产生的现金流量净额 307718428.00 313183993.00
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 317255524.00 317051634.00
分得股利或利润所收到的现金 83965.00 51152.00
取得债券利息收入所收到的现金 2799120.00 2799120.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
9110495.00 766951.00
收到的其他与投资活动有关的现金 14112666.00 16734693.00
投资活动现金流入小计 343361770.00 337403550.00
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 -599028935.00-102586924.00
权益性投资所支付的现金 -28579063.00-486331578.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 -38442568.00 -38023438.00
投资活动现金流出小计 -666050566.00 -626941940.00
投资活动产生的现金流量净额 -322688796.00 -289538390.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金 17354139.00
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 1535604519.00 1045000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 15899197.00
筹资活动现金流入小计 1568857855.00 1045000000.00
偿还债务所支付的现金 -1242333164.00-1019374051.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
其中:子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支付的现金 -63567901.00 -45719297.00
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 -8469557.00 -7252644.00
筹资活动现金流出小计 -1314370622.00-1072345992.00
筹资活动产生的现金流量净额 254487233.00 -27345992.00
四、汇率变动对现金流量的影响
汇率变动对现金的影响额 -37652.00 -32652.00
五、现金及现金等价物净增加额
现金及现金等价物净增加额 239479213.00 -3733041.00
六、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
七、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 89472227.00 89842973.00
加:少数股东损益 3635457.00
存货跌价准备及报废损失 4655194.00 3029651.00
计提的坏帐准备或转销的坏帐 35258945.00 11355834.00
固定资产折旧 159690941.00 104267752.00
无形资产摊销 19347202.00 4259493.00
长期待摊费用摊销 1640137.00 1640137.00
开办费摊销 5455199.00
待摊费用摊销 12304922.00
低值易耗品摊销 23541985.00 11484877.00
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减:收益) 4298251.00 2937615.00
固定资产报废损失
财务费用 54111577.00 37394385.00
投资损失(减:收益) -10064531.00 22753784.00
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) -85121262.00 52645211.00
经营性应收项目的减少(减:增加) 57504267.00 -24057887.00
经营性应付项目的增加(减:减少) -68012263.00 -4381394.00
现金的期末余额 449108660.00 161159239.00
减:现金的期初余额 -157605678.00-117434723.00
经营活动产生的现金流量净额 307718428.00 313183993.00
现金等价物的期末余额 43492101.00 43492101.00
减:现金等价物的期初余额 -95515870.00 -90949658.00
现金及现金等价物净增加额 -239479213.00 -3733041.00
现金及现金等价物净额 492600761.00 204651340.00
其他货币资金 112686488.00 100033590.00
现金及现金等价物净增加额 605287249.00 304684930.00
现金流量表
编制单位：青岛啤酒股份有限公司 金额单位：人民币元
九八年度
项目 母公司 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1529522244 1927324409
收到退回的增值税税款 20383543 23842801
收到的除增值税以外的其他税费返还 - 2134514
收到的租金
收到的其他与经营活动有关的现金 9635579 22446443
现金流入小计 1559541366 1975748167
购买商品、接受劳务支付的现金 -734323554 -951859870
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 -112031396 -142868507
支付的增值税款 -105979616 -134460977
支付的所得税款 -24315515 -26584691
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 -61089225 -104046791
支付的其他与经营活动有关的现金 -382851911 -441811063
现金流出小计 -1420591217 -1801631899
经营活动产生的现金流量净额 138950149 174116268
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 238713414 237239359
分得股利或利润所收到的现金 2995816 2995816
取得债券利息收入所收到的现金 2799120 2799120
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 938536 1368870
收到的其他与投资活动有关的现金 46477217 47857752
现金流入小计 291924103 292260917
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 -137245839 -169941697
权益性投资所支付的现金 -60992511 -200000
债权性投资所支付的现金 -39998088 -40148842
支付的其他与投资活动有关的现金 -81954529 -112747556
现金流出小计 -320190967 -323038095
投资活动产生的现金流量净额 -28266864 -30777178
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 - 8940586
借款所收到的现金 704987074 707187074
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 704987074 716127660
偿还债务所支付的现金 -643066768 -60876768
偿还利息所支付的现金 -79879123 -81665958
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 -722945891 -742542726
筹资活动产生的现金流量净额 -17958817 -26415066
四、汇率变动对现金的影响 -111868 -111868
五、现金及现金等价物净增加额 92612600 116812156
附注：
项目
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 100225662.00 98998453.00
加：少数股东损益 - 1779577.00
计提的坏帐准备或转销的坏帐 31658932.00 33748074.00
存货跌价准备及报废损失 3173810.00 3173810.00
固定资产折旧 98696220.00 115183990.00
无形资产摊销 4415871.00 5514269.00
开办费摊销 - 1955283.00
长期待摊费用摊销 3845795.00 3887351.00
待摊费用的摊销 - 4368517.00
其他长期负债摊销 -36408000.00 36408000.00
低值易耗品摊销 13450335.00 13450335.00
处置固定资产损失 4261692.00 4106680.00
财务费用 47171081.00 47577381.00
投资损失 -18674889.00 -9173096.00
存货的减少(减增加) 7274136.00 8997694.00
经营性应收项目的减少(减增加) -167693208.00 -177183391.00
经营性应付项目的增加(减减少) 47552712.00 54139341.00
经营活动产生的现金流量净额 138950149.00 174116268.00
现金的期末余额 117434723.00 157605678.00
减：现金的期初余额 -76892021.00 83673704.00
现金等价物的期末余额 90949658.00 95515870.00
减:现金等价物的期初余额 -38879760.00 -52635688.00
现金及现金等价物净增加额 92612600.00 116812156.00
现金及现金等价物交额 -208384381.00 253121548.00
其他货币资金 360634920.00 364657621.00
现金及现金等价物净增加额 569019301.00 617779169.00