上海方正延中科技集团股份有限公司1998年年度报告
（一） 公司简介
1、公司的法定中文名称：
上海方正延中科技集团股份有限公司
公司的法定英文名称：
SHANGHAI FOUNDER YANZHONG SCIENCE＆TECHNOLOGY GROUP CO.,LTD.
英文名称缩写：FST
2、公司法定代表人：张玉峰先生
3、董事会秘书：王晓青先生
授权代表：侯郁波先生
联系地址：上海市延安中路955弄12号
联系电话：（021）62470247－3407
传真：（021）62476255
4、公司注册地址：上海市延安中路955弄12号
公司办公地址：上海市延安中路955弄12号
邮政编码：200040
电子信箱：houyb＠csic.founderpku.com
wxq＠founderpku.com
5、公司年度报告备置地点：上海市延安中路955弄12号（公司所在地）
6、公司股票上市交易所：上海证券交易所
公司股票简称：方正科技
公司股票代码：600601
（二） 会计数据和业务数据 摘要
1、本年度公司实现的利润总额为：4,200.83万元；净利润：3,599.24 万元；
主营业务利润4,989.46万元；其他业务利润1,538.94万元；投资收益2,194.99万元；
营业外收支净额－3.71万元；经营活动产生的现金流量净额－6,821.48万元；现金
6,883.04万元。
2、主要会计数据和财务指标。单位：元
1998年 1997年 1996年
主营业务收入 296,921,739.59 187,476,214.63 175,728,953.65
净利润 35,992,445.29 33,783,667.78 33,542,197.86
总资产 1,004,372,636.96 786,336,123.95 695,553,200.56
股东权益 352,604,866.72 316,719,120.45 285,291,494.57
每股收益 0.231 0.326 0.324
加权每股收益 0.231 0.326 0.343
每股净资产 2.27 3.05 2.75
调整后的每股净资产 2.183 2.915 2.682
净资产收益率 10.21％ 10.67％ 11.76％
加权净资产收益率 10.75％ 10.80％ 12.91％
公式如下：
每股收益＝净利润／年度末普通股股份总数
每股净资产＝年度末股东权益／年度末普通股股份总数
净资产收益率＝净利润／年度末股东权益＊100％
调整后的每股净资产＝（年度末股东权益－三年以上的应收款项－待摊费用－
待处理（流动、固定）资产净损失－开办费－长期待摊费用）／年度末普通股股份
总数
3、股东权益变动情况：
项目 股本 资本 盈余 法定 未分配 合计
（万股） 公积 公积 公益金 利润
期初数 10368 117028441 32671739 17565287 63338939 316719120
本期增加 5184 11618034 6483740 37186348 100644382
本期减少 1193903 603031 63564733 64758636
期末数 15552 117028441 43095870 23445996 36960555 352604866
变化原因：
1、股本和未分配利润的变化主要是公司于98年中期实施了10送5的分配方案所
致。
2、盈余公积和未分配利润的变化主要是增加了当年产生的净利润,以及按当年
净利润10％分别计提了法定公积金和公益金所致。
（三） 股本变动及股东情况
1、股本变动情况
（1）股份变动情况表
公司股份变动情况
数量单位：万股
期初数 本次变动增减（＋,－） 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计
二、已流通股份
1、境内上市的人民币 10368 5184 5184 15552
普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 10368 5184 5184 15552
三、股份总数 10368 5184 5184 15552
注：本公司股份全部上市流通
（2）股票发行与上市情况
本报告期内公司于98年10月实施了中期利润分配方案,即：每10股送5股, 共计
送出5184万股。本次送股其股权登记日为10月7日,除权日为10月8日。 公司总股本
由10368万股扩大至15552万股。
2、股东情况介绍
（1）报告期末股东总数：据上海证券中央登记结算公司统计,迄1998年2月 31
日止,本公司共有股东55235名。
（2）前十名股东名称与持股情况
股东名称 年末持股数（股） 年末持比例（％）
宝安上海公司 13166662 8.47
北大科技公司 6365892 4.10
正中广告公司 2649490 1.70
晨城商贸公司 1498692 0.96
能通公司 1474500 0.95
国通投资公司 849412 0.55
张玉珍 692883 0.45
张永勤 667950 0.43
秦一权 600000 0.39
姚恩涛 584652 0.38
持有本公司5％以上股份的股东情况介绍：
A.本公司第一大股东中国宝安集团上海实业公司报告期内先后五次公告减持本
公司股票,持股比例减至9.80％。截止98年12月31日止 , 该公司还持有本公司股票
13166662股。
B.本公司前十名大股东中北大科技、正中广告为北京大学所属关联企业。截止
98年12月31日止, 以北京北大方正集团公司为代表的北京大学所属关联企业合并持
有本公司股票9135132股,所占比例为5.87％。
以上两大股东均无对所持本公司股份的质押或冻结情况。
（3）现任董事、监事和高级管理人员持股变动情况。
姓名 职务 年初持股数 年末持股数 增减变动原因
张玉峰 董事长 0 0
何彬 常务副董事长 0 0
秦国梁 副董事长、总经理15552 23328 中期送股
祝剑秋 副董事长、常 0 0
务副 总经理
严纯华 董事 0 0
王川 董事 0 0
叶丽宁 董事 0 0
孙岳麟 董事、副总经理 0 0
李志道 董事 0 0
王晓青 董事会秘书 0 0
张一萍 副总经理 0 0
任伟泉 副总经理 0 0
赵坤 总经理助理 0 0
齐岳 财务总监 0 0
（四） 股东大会简介
本报告期内共召开过两次股东大会,具体情况如下：
A.1998年5月25日,公司召开了第十六次股东大会。到会股东235名,代表股权数
35794628股。本次大会通过了如下决议：
1）审议通过了董事会工作报告。
2）审议通过了监事会工作报告。
3）审议通过了1997年度财务报告及利润分配方案。
4）审议通过了按《上市公司章程指引》修改后的公司章程。
5）审议通过董、监事会换届事宜,选举产生了新一届董事会、监事会成员。
新一届董事会由王川、叶丽宁、孙岳麟、张玉峰、严纯华、李志道、何彬、祝
剑秋、秦国梁组成。
新一届监事会由韦俊民、叶府荣、吴鸿珍组成。
6）审议通过了其它事项：
延长配股方案有效期一年（配股其它事项不变）的议案。
授权董事会行使投资额占公司净资产20％以下项目的审批权以及授权董事会对
公司下属企业适时进行资产重组。
B.1998年9月25日,公司召开了第十七次股东大会（98年第一次临时股东大会）。
到会股东188名,代表股权数32414031股。
大会通过了如下决议：
1）审议通过了98年度中期利润分配方案,即：每10股送红股5股。
5）审议通过了更改公司名称及股票简称的议案。
6）审议通过了修改增资配股方案的议案。
7）审议通过了修改公司章程部分条款的议案。
现任董事、监事基本情况
姓名 性别 年龄 职务 年度报酬
张玉峰 男 53 董事长 未在公司领取报酬
何彬 男 40 常务副董事长 45238.95
秦国梁 男 50 副董事长总经理 40090.85
祝剑秋 男 37 副董事长常务副总经理 未在公司领取报酬
严纯华 男 38 董事 未在公司领取报酬
王川 男 38 董事 未在公司领取报酬
叶丽宁 女 34 董事 未在公司领取报酬
孙岳麟 男 46 董事、副总经理 未在公司领取报酬
李志道 男 70 董事 未在公司领取报酬
叶府荣 男 48 监事长 未在公司领取报酬
韦俊民 男 36 监事 未在公司领取报酬
吴鸿珍 女 51 监事 32055.94
以上董事、监事任期均为三年。
（五） 董事会报告
1、董事会工作报告
1998年公司以“调整、发展、加强”作为贯穿工作的主线, 新一届董事会在成
立之初所制定的“以大力夯实主业为工作重心,以加大调整产业结构为突破口,以充
实扩大在主营业务及高科技产业的投资为契机”的指导思想也得到了贯彻和落实。
公司上下一致,通过一系列资产置换、资产重组工作 ,基本完成了既定的工作进程,
实现了股本扩张,效益同步增长的目标。
1998年5月,本公司第五届董事会成立, 新一届董事会认真研究分析了公司的经
营资产状况,制定了1998年度公司资产清理重组计划。考虑到本公司上市时间长,在
发展过程中存有较多遗留问题的现实状况, 特别是本公司作为全流通公司的特殊敏
感性,董事会确定了边重组,边对原有资产和业务进行清理的工作原则, 力求在发展
中解决问题,消化矛盾,建立起有利于公司长久健康发展的良性运行机制。
（1）报告期内重要的董事会会议情况及决议内容。
1）本公司五届一次董事会于1998年5月25日召开,会议通过如下决议：
选举张玉峰先生为董事长,何彬先生为常务副董事长,秦国梁、祝剑秋先生为副
董事长。
董事会聘任秦国梁先生为总经理；祝剑秋先生、孙岳麟先生、张一萍女士为副
总经理；王晓青先生为董事会秘书。
2）本公司五届二次董事会于1998年5月30日召开, 会议确定了公司重组计划并
制定了对原有资产和业务进行清理工作的原则。
3）本公司五届四次董事会于1998年8月20日召开,会议通过如下决议：
审议通过98年度中期报告。
审议通过98年度中期利润分配预案为：每10股送红股5股。
审议通过修改公司章程部分条款的议案。
审议通过修改增资配股方案的议案。
根据公司97年度股东大会的授权,审议通过了以人民币800万元转让上海新延中
企业发展有限公司80％股权的议案。
审议通过关于适时受让北京北大方正集团公司显示器研发、生产、销售、服务
业务体系股权的议案。
审议通过关于更改公司名称及股票简称的议案, 董事会拟定的公司名称为：上
海方正延中科技集团股份有限公司；股票简称为：“方正科技”。
决定于1998年9月25日召开98年第一次临时股东大会。
4）本公司五届五次董事会于1998年9月17日召开,会议通过如下决议：
审议通过了以人民币5850万元受让深圳市方正科技显示设备有限公司65％股权
的议案。
5）本公司五届六次董事会于1998年9月26日召开,会议通过如下决议：
董事会聘任祝剑秋先生为常务副总经理,任伟泉先生为副总经理,赵坤先生为总
经理助理,齐岳先生为公司财务总监。
6）本公司五届八次董事会于1998年11月19日召开,会议通过如下决议：
决定以本公司为主投资设立上海北大方正科技电脑系统有限公司。
（2）98年5月25日五届一次董事会聘任王晓青先生为董事会秘书。
（3）报告期内,上海大华会计师事务所对本公司出具了无保留意见的审计报告。
（4）公司没有对报告期利润数作预测。
2、本次利润分配或资本公积金转增股本预案：
本次不进行股利分配,也不进行资本公积金转增股本。
3、报告期内公司利润分配方案、公积金转增股本方案执行情况。报告期内配股
方案的实施情况。
本公司于1998年9月28日在《上证报》、《中证报》上发布关于实施98 年中期
利润分配方案的公告,确定本次分配股权登记日为1998年10月7日,除权日为10月8日。
经第17次股东大会通过并授权董事会办理的经修改后的配股申报方案尚在审核
之中。
（六） 监事会报告
1998年、监事会根据九七年度股东大会提出的目标,依照《公司法》、 《公司
章程》等有关法规,充分履行监事会职责。监事会成员列席了公司董事会的会议,参
与董事会对公司发展所制定的各项重大决策, 经常了解公司的财务状况和制定主要
经营计划的安排,并对今年公司资产置换、资产重组的工作情况进行了检查和监督。
报告期内监事会召开了两次会议,其中监事会于1998年5月25日召开会议, 会议
推举叶府荣先生为第五届监事会监事长。
对公司1998年度的工作,监事会特发表如下独立意见：
1）公司能严格执行国家的法律、法规,按上市公司规范程序进行运作, 做到了
经济效益与社会效益同步提高。
2）公司董事和高级管理人员能把股东利益放在首位,遵守法纪,廉洁自律,未发
现有违反国家法律、法规和《公司章程》及损害公司利益的行为。
3）公司在实施资产重组清理解决原有遗留问题以及制定该项工作的基本原则、
工作安排等一系列工作中能认真履行信息披露义务,能够遵循公开、公平、 公正和
诚实信用的原则。本监事会认为在此其间的资产转让、股权转让价格合理, 无内幕
交易及重大关联交易行为,也无损害股东权益的行为或造成公司资产流失的情况。
4）上海大华会计师事务所对本公司出具了无保留意见的审计报告。
5）公司没有对报告期利润数作预测。
（七） 业务报告摘要
1、公司报告期内的经营业务情况
1）公司清理重组情况
1998年下半年, 本公司新一届董事会和经营管理班子在对本公司资产经营状况
加以全面了解和分析后,采取了边清理,边重组的策略,制定出1998年重组到位,清理
展开的工作目标。随着清理的深入和展开, 公司董事会充分认识到所面对局面的复
杂性,重组前本公司的核心问题是事实上没有主营产品和业务 ,企业内部管理缺乏基
本的制约和监督机制。公司董事会确定的方针是尽快注入一具有规模的主营业务,
使公司的经营转入正常轨道,同时加强财务和资金管理。直至目前,这些措施是行之
有效的。公司董事会有信心有决心将公司重组改造为经营管理业绩突出的上市公司,
维护本公司在投资者心目中的良好形象。
清理重组工作主要包括以下几方面：
A）经股东大会批准,上海延中实业股份有限公司名称变更为上海方正延中科技
集团股份有限公司。以电脑业务为募集资金用途经修改后的配股方案得到股东大会
批准,并经上海证管办出具意见,报送中国证监会审查。面貌一新的方正科技站在了
新的发展起点上。
B ）上海北大方正科技电脑系统有限公司和东莞市方正科技电脑有限公司已经
设立,“方正”电脑运作管理体系完全转入本公司,正式进入上海。1998年方正电脑
已成为本公司主要盈利业务, 彻底扭转了本公司长期存在的主营不清和经营不规范
以及形不成规模的局面。
C）深圳市方正科技显示设备公司已经设立,方正显示器研发、制造、分销业务
进入本公司。
D）1998年下半年,本公司加强了与上海市、静安区和市政府有关部门的联系和
沟通,大力宣传了北京大学、 北大方正集团在沪投资的政策和将本公司发展成为规
范运作、业绩突出的上海知名上市企业的信心。此项规划得到了上海市政府、市政
府有关部门和静安区的大力支持。
E）采取果断措施清理、转让了多家规模不大、经营效益一般,并与公司整体发
展方向不符的公司。1998年7月本公司将新延中企业发展公司的80 ％股权和全资子
公司延中商贸公司的全部股权转让,10 月又完成了所属企业龙鑫包装和程鑫塑料两
企业的股权转让。上述四家企业转让后,本公司原经营业务的对外应收帐款较 1998
年中期减少了60％,其中包括98年中期全部三年以上的应收帐款；其他应收款较 98
年中期减少了12％；存货较98年中期减少了80％。
F）全面清理公司原有的股票投资,认真依照《三部委的通知》《证券法》等法
律、法规规范此项投资。
G）全面深入地了解、调查并着手解决历史形成的、 占本公司资产总额比例较
大的短期投资和其他应收问题,对许氏、 和平和宏宝三块房地产项目制定了清理方
案,对其他应收的清收也制定了实施计划。
H）加强财务和资金管理 ,重新建立和健全了公司董事会、总经理办公会制度,
恢复和完善了对外投资和日常管理的决策管理体系, 及时完整地履行了上市公司的
信息披露义务。
2）公司的主要业务、业绩概述。
1998年,在董事会的指导下,新的经营班子带领全体员工克服了种种困难, 上下
一致,完成了97年度股东大会制定的各项任务,通过关停并转、剥离不良资产等措施,
实现了夯实主营业务、扩大主营规模的目标。在方方面面的支持下, 公司在极短的
时间内顺利完成了资产置换、资产重组计划, 创造了良好的经济效益和社会效益。
九八年完成净利润3,599.24万元,完成主营收入29,692.17万元,实现主营业务利润4,
989.46万元,每股收益（摊薄）0.231元,净资产收益率为10.21％。
A、办公用品业务。1998 年在克服了亚洲金融危机以及厂房搬迁等不利因素的
影响,仍实现了销售不减的良好态势。1998年销售比上年增长了17％,利润增长了18
％。晒图纸销量在全国百多家企业中名列第二,晒图机销量名列榜首。1998 年在整
个行业经济效益滑坡的情况下,办公用品业务却有了较明显的发展,并取得了较好的
经济效益。
B、新涉足的高科技项目———电脑硬件制造业务。根据97 年度股东大会的授
权,公司于1998年9月受让了“深圳市方正科技显示设备有限公司”65％股权, 引入
了“方正彩显”业务；1998年底分别成立了“上海北大方正科技电脑系统有限公司”
、“东莞市方正科技电脑有限公司”,实现了“方正电脑”业务的注入。 经过短短
的几个月时间的努力, 上述部分业务已经给公司的主营业务的开展带来了较大的影
响,为今后工作的开展奠定了坚实的基础。
3）公司财务状况及经营情况
本年度末公司总资产为100,437.26万元,比上年度增长27.73％,变动的原因是：
系本年度公司实施了资产置换、资产重组所致；股东权益为35,260.49万元,主营业
务利润为4,989.46万元,比上年度减少了1.8％,系主营业务结构调整所致； 净利润
为3,599.24万元,比上年度增长6.5％。
2、公司投资情况
1）本报告期内无募集资金延续至本年度使用的情况。
2）本报告期内非募集资金投资项目情况介绍：
报告期内,本公司进行了重大资产重组措施,主要包括：
A、以人民币5850万元受让了深圳市方正科技显示设备有限公司65％股权。
B、投资4500万元设立上海北大方正科技电脑系统有限公司、投资900万元设立
东莞市方正科技电脑有限公司。
上述公司的成立将对本公司99年及未来业务的盈利带来较大的贡献。
3、新年度业务发展计划。
1998年下半年,新一届董事会对公司的资产、 业务状况进行了深入地调查和了
解。董事会认为公司存在以下问题：
A重组前本公司主营业务盈利能力差,未能形成规模效益。据1997 年年报显示
,1997年公司3300万元利润中,主营业务盈利仅占160余万元,利润绝大部分来源于包
括地产和股票投资在内的其他业务。
B公司短期投资占资产总额比例较大,主要为许氏、和平和宏宝地产项目。上述
项目销售不畅,变现能力较差,存在一定的风险因素。
C公司其他应收款数额大,至1998年中已逾亿元。
针对以上问题,公司董事会和经营管理班子拟于1999年做出相关安排：
A关于和平、许氏房产项目,现正与被投资方就投资收益实现事宜洽商, 要求被
投资方以现金方式结清投资收益。被投资方不能支付现款的, 考虑到公司在深圳投
资设立的显示设备公司生产办公用房需要,拟将未能付现的收益折为房屋产权。
B关于宏宝房产项目,将与被投资方就投资收益的结清做出具体安排。
C关于其他应收,由于公司管理问题造成的应收, 已要求有关责任人组织清收；
由于公司投资失误,被投资方经营效益不佳,造成债务难以收回的应收, 拟组织专项
的清理,关停并转一批亏损或盈利能力差的小企业；有合同依据的分期付款安排,将
按照合同约定督促欠款的回收。
D关于股票投资,目前能卖出的即卖出,自98年下半年起,公司已不再从事此项投
资并从中获取收益。
1999年是公司实施重组后大发展的一个年头,公司将继续贯彻“调整、 加强、
发展”的经营方针,执行董事会既定的“以大力夯实主业为工作重心,以加大调整产
业结构为突破,以充实扩大主营业务及高科技产业的投资为契机”的指导思想,踏踏
实实地将主业做大、做精、做强。为迎接跨世纪的大挑战,实现99 年度的经营任务
和各项计划指标,公司将主要采取以下几方面的措施：
A在经营上,突出以市场为重点、以产品为龙头、以品牌为资本的方针, 实现优
化市场和产品结构的目标。鉴于“方正电脑”、“方正彩显”业务体系已经注入公
司,并纳入公司最重要的主营业务工作体系之中,成为今后公司利润最重要的来源。
未来公司将充分利用好上市公司这一操作平台, 制定出更能发挥潜能的产品营销计
划,构建出一套适合对路的营销网络。
B进一步完善内部管理机制,实现优化管理、资源共享、规模经营的目标。建立、
健全或完善各项管理制度,深化内部产权制度改革,促进经营机制进一步转换。公司
将有步骤地推行各业务分公司的产权制度改革,实现制度创新,形成以资本为纽带、
以利益为契机,进一步增强员工对企业的凝聚力。
C理顺产业结构,充分依靠技术创新的能力和科研成果的优势, 积极探索产学研
一体化之路,拓展主营业务,建立领域优势,为公司长期持续稳定地发展奠定基础。
D在资本经营上,对内抓好现金流量管理、物流管理和财务信用管理, 注重固定
资产和长期投资,按照公司发展规划进行总量控制,进一步控制经营风险和财务风险,
继续保持合理的现金流量；对外在筹资方面,充分利用各种金融工具,建立各种融资
渠道,降低资金成本,保证股东的最大利益。
E建立和完善计算机管理网络,推行电子商务、自动化管理, 实现管理手段的现
代化。
F健全科技情报资料和经营信息收集工作,搞好人员培训和人才的引进。要将信
息和人才这两项基础工作作为一项具有长远战略意义的事情持之以恒认真抓好。
（八） 重大事项
1、报告期内本公司无重大诉讼及仲裁事项
2、报告期内无重大关联交易。
3、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项的情况详见董事会报告部分。
4、上海大华会计师事务所仍为本公司聘任的会计师事务所。
5、经98年第一次临时股东大会通过,本公司更名为“上海方正延中科技集团股
份有限公司”,股票简称“方正科技”。
6、计算机2000年问题
现阶段公司计算机系统的应用尚局限于文字处理、信息管理工作, 且公司的计
算机系统基本上为单机运行,软件升级、文件转化简易方便,故计算机“2000年问题”
对公司产生的不良影响将局限在很小的范围内。目前,公司防止计算机“2000 年问
题”的工作已基本准备就绪,并开始着手对公司使用的电脑及控制系统进行调研,相
信“2000年问题”不会对公司产生重大影响。
（九） 财务报告
1、审计报告
上海大华会计师事务所注册会计师朱蕾蕾、徐逸星出具了华业字号审计报告。
2、会计报表（见附表）
3、会计报表附注
一、公司简介
1.公司为于1985年1月4日经中国人民银行上海市分行金管处以沪人金股（1 ）
号文批准设立的股份制公司。公司于1998年11月15日更名为“上海方正延中科技股
份有限公司”,又于1998年12 月更名为“上海方正延中科技集团股份有限公司”。
1998年 12 月 7 日由上海市工商行政管理局换发《企业法人营业执照》 , 注册号
3100001005644,法定代表人张玉峰,公司注册资本为15,552万元,业经大华会计师事
务所以华业字（98）第1057号验资报告验证。
2.主要产品和提供的劳务：“方正”牌系列计算机、显示器, “实业”牌晒图
机、晒图纸等易耗品等。
3.生产经营的概况：1998年度本公司进行了资产重组, 方正电脑业务正式注入
公司,为公司今后的发展奠定了坚实的基础。其中：
（1）从1998年6月起先后出让了公司所持有的上海新延中企业发展有限公司80
％的股权,出让了公司所持有的上海延中商贸发展有限公司、 上海龙鑫包装企业有
限公司、上海程鑫塑料制品有限公司以及上海兼资投资财务顾问有限公司的全部股
权,出售了上海延中包装制品分公司的全部资产； 子公司上海延中办公用品实业公
司出售了所持有的上海恒通营养食品实业有限公司的全部股权。
（2）1998年11月4日与子公司上海延中办公用品实业公司共同出资5,000 万元
投资成立了上海北大方正科技电脑系统有限公司,本公司占其投资比例90％； 又于
1998年12月4 日与东莞市正龙实业投资有限公司共同投资成立东莞市方正科技电脑
有限公司,公司出资900万元,持股比例为90％,通过投资成立该两子公司, 公司正式
引入了“方正电脑”经营业务。
经上述置换和资产重组,公司已将经营范围从原以饮用水生产、 销售为主营转
向以计算机生产及销售为主营。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1998年下半年由于公司进行了较大规模的资产清理和重组, 主营业务发生了重
大变化,致使主营业务收支、费用、货币资金、往来帐、 存货和待摊费用等项目发
生了较大的增减变动。故对上述项目的增减30％以上的原因不再重复说明。
1、会计制度：《股份有限公司会计制度》
2、会计年度：公历1月1日至12月31日。
3、记帐本位币：人民币。
4、记帐基础：权责发生制；计价原则：历史成本。
5、外币业务核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务, 按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇
价（中间价）折合人民币入帐。月末将外币帐户余额按月末市场汇价（中间价）进
行调整,发生的差额,与购建固定资产有关的予以资本化, 无关的属于筹建期间的计
入开办费,属于生产经营期的计入当期费用。
6、合并会计报表编制方法
合并范围的确定原则,公司对其他单位投资如占该单位资本总额50 ％以上（不
含50％）,或虽然占该单位资本总额不足50％,但具有实质控制权的, 该单位列入合
并范围。根据财政部财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复
函》如该单位的总资产、销售收入和净利润较小,则不予合并。
合并所采用的会计方法：根据财政部财会字（1995）11号《关于印发〈合并会
计报表暂行规定〉的通知》的规定,以母公司和纳入合并范围的子公司1998 年度的
会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成。合并时,公司的重大
内部交易和资金往来均相互抵销。
本公司无合营企业。
7、现金等价物的确认标准：
凡同时具备期限短（从购买日起,三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已
知现金且价值变动风险很小四个条件的投资,确认为现金等价物。 本公司无现金等
价物。
8、坏帐的核算方法
坏帐的确认标准：
（1）因债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后, 仍然不能收回的
应收帐款；
（2）因债务人逾期未履行偿债义务超过三年,仍然不能收回的应收帐款。
坏帐损失核算采用：本公司采用备抵法,坏帐准备按期末应收帐款余额的3‰计
提。控股子公司为中外合资企业的坏帐损失采用直接转销法。
9、存货核算方法
存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产品、库
存商品、发出商品。
各种存货按取得时的实际成本记帐；存货日常核算采用实际成本核算, 存货发
出采用移动加权平均法计价。低值易耗品按一次摊销法摊销。
期末未提取存货跌价准备。
10、短期投资核算方法
短期投资按取得时的实际成本计价,投资收益按成本法核算。
期末未提取短期投资跌价准备。
11、长期投资核算方法
（1 ）长期债券投资的计价及收益确认方法：按实际支付的价款扣除支付的税
金、手续费等各项附加费用, 以及支付的自发行日起至购入债券日止的应计利息后
的余额作为实际成本记帐,并按权责发生制原则计算应计利息。
（2 ）长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他
股权投资。长期股权投资,按投资时实际支付的价款或评估、协议确定的价值记帐。
公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％或20％以上, 或虽投资不足
20％但有重大影响,采用权益法核算； 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资
本总额20％以下,或虽占20％或20％以上,但不具有重大影响,采用成本法核算。
（3）期末未提取长期投资减值准备。
12、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产标准为：①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、 机械、
运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；②单位价值在2, 000
元以上,并且使用期超过两年的,不属于生产、经营主要设备的物品。
（2）固定资产分类为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、 运输设备和其他
设备。
（3）固定资产计价：按实际成本计价。
（4）固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的使
用年限扣除残值（原值的4％）制定其折旧率。固定资产各类折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率 预计残值率
房屋建筑物 10－40年 2.4－9.6％ 4％
机器设备 10年 9.6％ 4％
电子设备 5－8年 12－19.2％ 4％
运输设备 5－8年 12－19.2％ 4％
其他设备 5－10年 9.6－19.2％ 4％
控股子公司为中外合资企业的,其残值率采用10％。因影响利润金额较小,合并
时不予以调整。
13、在建工程核算方法
在建工程按实际发生的支出入帐,并在完工交付使用时,按工程的实际成本确认
为固定资产；在建工程借款所发生的利息在交付使用前计入工程成本,交付使用后,
计入当期财务费用。
14、无形资产计价和摊销方法
①房屋使用权按取得时实际成本计价,从1997年10月起按20年平均摊销。
②租赁的上海宝安贸易仓储有限公司经营权从1997年起按46年摊销。
15、开办费摊销方法
子公司的开办费按5年或经营期限摊销；
16、收入确认原则
商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方, 公司不再对
该商品实施继续管理权和实际控制权,相关收入已收到或取得了收款的证据,并且与
销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
提供劳务：在同一年度内开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得了收
取价款的证据时,确认劳务收入。
他人使用本公司资产：利息收入,按使用现金的时间和适用利率计算确定； 发
生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确
定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司, ②收入的金额能够可靠
地计量。
17、所得税的会计处理方法
采用应付税款法。
18、会计政策、会计估计或合并范围的变更
（1）本年度会计政策的变更情况：
本公司原执行《股份制试点企业会计制度》,从1998年1月1 日起执行《股份有
限公司会计制度》,对本公司无影响。
（2）会计估计本年度未发生变更。
（3）本年度合并范围变更情况如下：
①因出让了下列控股子公司的股权,故不再纳入合并范围：
a.上海延中商贸发展有限公司；
b.上海龙鑫包装企业有限公司；
c.上海程鑫塑料制品有限公司；
d.上海新延中企业发展有限公司。
②对本年度投资设立的控股子公司,从设立之日起纳入合并范围：
a.上海北大方正科技电脑系统有限公司；
b.东莞市方正科技电脑有限公司；
三、税项
本公司适用的税种与税率。
税种 税率 计税基数
增值税 17％ 按销项税额扣除当前允许抵
扣的进项税额后的差额
营业税 5％或8％ 营业额
城建税 7％ 应纳营业税额、增值税额
所得税 15％～33％ 应纳税所得额
其中：
①本公司及其全资子公司上海延中塑料模具厂、上海延中办公用品实业公司所
得税适用税率为15％。
②子公司上海大鑫包装材料有限公司所得税适用率为27％。因其系外商投资企
业,1998年为减半期,实际执行税率减为13.5％。
③子公司上海新延中文化传播有限公司、上海北大方正科技电脑系统有限公司、
东莞市方正科技电脑有限公司所得税适用税率为33％。其中上海北大方正科技电脑
系统有限公司取得由静招商办（1998）44号文批准从1998年12月至2003年12月五年
内全额返还。
四、控股子公司及合营企业
1、公司所控制的境内外所有子公司情况,公司合并报表的合并范围：
被投资单位全称 经营范围 注册资本 实际 母公司 是否 不合并 投资是否
投资额 持股比例 合并 的原因 权益法
（人民币元）
上海延中办公 办公用品 2000万 20000000.00元 100％ 是 是
用品实业公司
上海延中塑料
模具厂 塑料制品 500万 5000000.00元 100％ 是 是
上海恒鑫装饰 玻璃加工 143万 930000.00元 65％ 是 是
玻璃有限公司
上海大鑫包装 纸板箱 ＄300万 4590684.00元 28％ 是 ＊1 是
材料有限公司
常州延中办公用 设办公用品 150万 1470000.00元 98％ 否 ＊2 是
品备有限责任公司 设备
上海新延中文化 音像制品、 300万 2700000.00元 90％ 否 是
传播有限公司 广告
武汉延中办公 办公用品.设 30万 300000.00元 100％ 否 ＊2 是
用品有限公司 备、文化用品
销售及晒图服
务
上海智领商务文 企业形象塑 25万 200000.00元 80％ 是 ＊2 是
化顾问有限公司 造服务
上海北大方正科 电子计算机 5000万 45000000.00元 90％ 是 是
技电脑系统有限 及配件
公司
东莞市方正科技 电子计算机 1000万 9000000.00元 90％ 是 是
电脑有限公司 及配件研发、生
产、销售和售
后服务
＊1根据协议规定,母公司有权控制企业的经营、财务政策,故纳入合并范围。
＊2根据财政部财会二字（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》
的规定,该子公司的资产总额,销售收入和当期净利润中母公司所拥有的数额均不到
母公司的10％,故不纳入合并范围。
五、会计报表主要项目注释：
1、货币资金1998年12月31日余额为人民币68,830,412.80元,其中：
期初数 期末数
项目 原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币
现金 377,195.72 500,562.97
银行存款 76,442,076.06 65,143,212.21
其中：美元 6,126.45 8.2798 50,725.78 61.81 8.2787 511.71
人民币 76,391,350.28 65,142,700.50
其他货币
资金 25,808,373.51 3,186,637.62
合计 102,627,645.29 68,830,412.80
2、短期投资1998年12月31日余额为人民币166,392,671.59元,其中：
期初数 期末数
项目 投资金额 投资金额 市价总额 市价低于成本价的差额
股票投资
其中：A股 9,093,302.10 ＊21,668,431.68 17,945,481.00 3,722,950.68
其他投资 132,837,789.16 144,724,239.91
合计 141,931,091.26 166,392,671.59
＊系爱使股票,因持股目的变化,由长期股权投资转入。
其他投资额期末余额中对某一投资对象的投资额占短期投资总额10％（含10％）
以上的项目情况：
投资对象 投入时间 期末余额 所得收益
许氏企业发展有限公司 1998.1 69,300,000.00 6,500,000.00
宏宝房地产经营公司 1998.1 50,023,380.40 6,250,000.00
中国和平深圳公司 1998.1 16,250,000.00 1,250,000.00
＊短期投资其他投资中许氏企业、和平深圳公司和宏宝房地产经营公司所获收
益均系98年上半年度发生额。
3、应收票据1998年12月31日余额为人民币160,000.00元,其中无贴现、抵押的
票据。
4、应收帐款1998年12月31日余额为人民币113,476,383.04元,按帐龄分析：
期初数 期末数
帐龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 49,509,226.24 73.13％ 105,048,831.83 92.57％
1－2年 12,524,384.69 18.50％ 6,146,987.16 5.42％
2－3年 3,183,399.52 4.70％ 751,835.44 0.66％
3年以上 2,483,084.48 3.67％ 1,528,728.61 1.35％
合计 67,700,094.93 100％ 113,476,383.04 100.00％
本帐户期末余额中无持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的欠款。
上述三年以上的应收帐款年末余额因预计能够收回,故未作坏帐处理。
5、预付货款1998年12月31日余额为人民币68,344,393.83元,按帐龄分析：
期初数 期末数
帐龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 5,741,534.86 42.67％ 63,321,703.83 92.65％
1－2年 5,266,167.71 39.15％ －－
2－3年 1,516,852.89 11.28％ 5,000,000.00 7.32％
3年以上 927,876.10 6.90％ 22,690.00 0.03％
合 计 13,452,431.56 100％ 68,344,393.83 100.00％
本帐户期末余额中无持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的欠款。
6、其他应收款1998年12月31日余额为人民币101,304,453.63元,按帐龄分析：
期初数 期末