上海二纺机股份有限公司1998年年度报告摘要
重要提示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏,虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性,准确性和完整性负个别及连带责任.本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告.
一、 公司简介
1.公司法定中文名称:上海二纺机股份有限公司
公司法定英文名称:SHANGHAI ERFANGJI CO.,LTD
2.公司法定代表人:张文卿
3.董事会秘书:朱建忠 助理秘书:吴涛
联系地址:上海市场中路687号
电话:(021)65318888*2673
传真:(021)65421963
电子信箱:master @ shej.com
互联网址:http://www.shej.com
4.公司注册及办公地址:上海市场中路687号 邮编:200434
5.公司年度报告备置地点:公司本部发展筹划部
6.公司股票上市地:上海证券交易所
股票简称:二纺机 二纺B股
A股股票代码:600604; B股股票代码:900902
二. 会计数据和业务数据摘要
(一)公司本年度会计数据: (单位:元)
1.利润总额 5803993.43
2.净利润 4678596.51
3.主营业务利润 39614733.18
4.其他业务利润 49022364.37
5.投资收益 15658210.11
6.补贴收入 14675310.01
7.营业外收支净额 2054274.11
8.经营活动产生的现金流量净额 50351838.61
9.现金及现金等价物净增加额 -20232894.26
(二)公司前三年主要会计数据和财务指标:
项目 1998年 1997年 1996年
主营业务收入(万元) 30768.17 41323.87 47178.46
利润总额 (万元) 580.40 -17338.61 191.99
净利润 (万元) 467.86 -17413.14 122.33
资产 (万元) 175618.66 185273.89 194988.96
股东权益 (万元) 91601.24 96667.76 114071.07
每股收益 (元/股) 0.008 -0.307 0.002
每股收益(加权)(元/股) 0.008 -0.307 0.002
每股净资产 (元/股) 1.617 1.707 2.22
净资产收益率 (%) 0.511 -18.01 0.11
调整后每股净资产(元) 1.477 1.579 2.07
加权净资产收益率(%) 0.497 -0.1653 0.109
注:以上前二年财务数据按前二年已披露的报表数据为准.
(三)计算公式
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
调整后每股净资产=(年度末股东权益-三年以上应收款项-待摊费用-待处理(流动, 固定)资产损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股份总数
加权净资产收益率=净资产/(年初股东权益+年末股东权益)/2*100%
(四)报告期内股东权益变动情况 (单位:万元)
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本 56644.92 56644.92
资本公积 31717.85 31717.85
盈余公积 16250.50 710.37 16960.87
其中:
公益金 606.95 236.79 843.74
未分配利润 -13479.89 242.51 -13722.40
合计 91133.38 710.37 242.51 91601.24
变动原因:本期增加98年度合并报表净利润,减少98年度子公司提取盈余公积中属母公司份额.
(五)按国内,国际会计准则审计所产生的净利润差异说明:
公司本年度经大华会计师事务所审计,净利润467.90万元,经浩华国际会计师事务所审计,净利润-3286.20万元,差异3754.10万元:
具体差异如下(单位:万元)
中国会计准则报告净利润金额 467.90
国际会计准则调整:
冲回已入帐之汇兑损益 (147.90)
呆滞存货准备 (428.50)
坏帐准备 (901.40)
多计在建工程利息资本化金额 (1663.80)
少计之固定资产折旧费用 (587.80)
其他 (24.70)
按国际会计准则调整后的净利润 -3286.20
三. 股本变动及股东情况介绍
1.股本变动情况 单位;股
期初数 本次变动增减（＋,－） 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
(一)尚未流通股份
1)发起人股份 262342309.00 262342309.00
其中:国家拥有股份 262342309.00 262342309.00
境内法人持有股份
外资法人持股股份
2)募集法人股
3)内部职工股
4)优先股及其他
尚未流通股份合计 262342309.00 262342309.00
(二)已流通股份
1)境内上市的人民 71181880.00 71181880.00
币普通股
2)境内上市的外资股 232925000.00 232925000.00
3)境外上市的外资股
4)其他
已流通股份合计 304106880.00 304106880.00
(三)股份总数 566449189.00 566449189.00
2.股东情况介绍
(1)报告期末公司股东总数为:66412户.
(2)主要股东持股情况:
股东名称 年末持股数(股) 占总股本比例(%)
1 太平洋机电(集团)有限公司 262342309 46.31
2 HKSBCSB A/C CMB S/A TEMPLETON 5659734 1.00
DRAGON FUND INC.
3 ABU DHABI,UNITED ARAB EMIRATES 4259750 0.7
4 孙文雄 3797391 0.67
5 晏福有 2800000 0.49
6 WISEMAX INTERNATIONAL LIMITED 2235600 0.39
7 HKSBCSB A/C THE BANK OF NEW YORK-ADR 2167355 0.38
8 HKSBCSB A/C THE CHASF MANHATTAN BANK 1953192 0.34
NA.S/A TEMPLETON CHINA WORLD FUNK INC
9 中国科技国际信托投资公司 1946737 0.34
10 廖红静 1944964 0.34
注:(1)太平洋机电(集团)有限公司代表国家持有本公司46.31%股份,法定代表人: 黄关从,经营范围:纺织机械,纺织器材,服装机械,机电产品,环保设备,建筑装潢,计算机工程,办公室自动化,金属材料,建筑材料,纺织原料,五金交电,日用百货,服装服饰,设备租赁,外经贸委批准的自营进出口业务.所持股份无质押冻结.
(2)排名第二至第十位的股东均为B股股东.
(3)现任董事,监事及高级管理人员持股情况(单位:股)
姓名 职务 年初持股数量 年末持股数量 增减变动量 增减变动原因
董事:
张文卿 董事长 0 0
马嘉俊 副董事长 0 0
程 颖 董事,总经理 0 0
朱建忠 董事,财务总监 2178 2178
钱布平 董事 5537 5537
龚建平 董事 0 2000 +2000 购入
王治英 董事 4929 4929
监事:
郑克钦 监事长 5404 5404
夏彩娥 副监事长 3842 3842
胡 种 监事 0 0
张复海 监事 0 0
徐济民 监事 0 0
高级管理人员:
番荣高 副总经理 2001 2001
韦保荣 副总经理 5327 5327
崔 瓴 副总经理 3000 3000
四. 股东大会简介
1.股东大会情况
(1)本公司1998年4月28日公告,决定于1998年6月2日召开公司1997年度股东大会.
本公司1997年度股东大会于1998年6月2日在上海二纺机股份有限公司召开,出席人数为233人,代表股数为327896301股(其中:A股表决权262758947股;B股表决权65137354股),占公司总股本566449189.00股的57.89%,符合公司法及公司章程的规定,会议有效,经过大会审议和表决,通过了以下议案:
A.<<董事会工作报告>>
B.<<监事会工作报告>>
C.<<公司一九九七年度利润分配预案>>
D.<<公司一九九七年度财务决算及一九九八年度财务预算的报告>>
经大华会计师事务所审计,公司一九九七年实现税后利润为-17413.14万元,加上 年初未分配利润9564.26万元,按规定子公司提取法定公积金69.01万元,提取法定公益金20.79万元,职工奖福基金0.39万元,则本年度可供股东分配利润为-7939.07万元;经香港永道会计师事务所审计,公司一九九七年度实现税后利润为-21396.8万元,加上年初未分配利润-7359.3万元,则本年度可供分配利润为-28756.1万元.
由于公司一九九七年度经营上出现亏损,因此一九九七年度的利润分配预案为不 分配,并不以资本公积金转增股本.
E.<<关于公司章程修改的说明>>
F.<<关于公司第三届董事会董事候选人的提案>>
按<<上海二纺机股份有限公司章程>>第五章第八十条规定:"董事每届任期三年",董事会进行换届,选举第三届董事会成员,同意了马嘉俊,王治英,朱建忠,张文卿,钱布平,龚建平,程颖等七人(按姓氏笔划为序)为第三届董事会董事.
因换届等原因,郑克钦,陈兴强,李耀生,沈渭虎,戴仲嘉,杨铨漠,杨君昌,不再担任公司董事.
G.<<关于公司第三届监事会监事候选的的提案>>
按<<上海二纺机股份有限公司章程>>第七章第一百三十七条规定:"监事第届任期三年"监事会进行换届选举第三届监事会成员,同意了郑克钦,胡种,夏彩娥,与经公司 第十届职代会组长联席会议推选:徐济民,张复海等二人为第三届监事会监事,因换届 等原因,肖卫国,韩建平等不再担任公司监事.
(2)本公司1998年10月17日公告,决定于1998年11月20日召开公司1998年度第一次临时股东大会(通讯表决方式)
本公司1998年度临时股东大会于1998年11月20日在上海二纺机股份有限公司以通讯表决方式召开,参加会议的股东为49人,代表股权275156275股,占公司总股本的48.58%(其中B股股东9人,代表股数12753293股,占公司总股本2.25%),符合有关法律和公司章程的规定,会议有效,会议审议通过了以下决议:
<<关于更换境外会计师事务所的提案>>;为提高审计工作效率,降低审计成本,拟 聘浩华国际会计师事务所担任公司一九九八年度B股审计工作.
2.现任董事,监事情况
姓名 性别 年龄 任期 年度报酬
董事:
张文卿 男 43 本届 不属公司支付
马嘉俊 男 45 本届 不属公司支付
程 颖 男 35 本届 不属公司支付
朱建忠 男 38 本届 不属公司支付
钱布平 男 72 本届 30000
龚建平 男 37 本届 30000
王治英 女 50 本届 42000
监事:
郑克钦 男 52 本届 不属公司支付
夏彩娥 女 51 本届 42000
胡 种 男 50 本届 不属公司支付
徐济民 男 51 本届 24000
张复海 男 42 本届 26000
3.离任董事监事情况
离任董事:郑克钦,陈兴强,李耀生,吴桂生,沈渭虎,戴仲嘉,杨铨漠,杨君昌等不再担任公司董事.
离任监事:肖卫国,韩建平等不再担任公司监事.
离任原因均为任期届满.
五. 董事会报告
1.董事会工作报告
(1)报告期内董事会的会议情况及决议内容:
①本公司董事会二届九次会议于1998年1月12日召开,会议由董事长郑克钦先生主持,公司十三名董事到会,符合公司章程,会议有效,公司监事和有关高级管理人员列席了本次会议,讨论通过了以下议案:
A.会议审议通过了<<关于公司高级管理人员人事变动的提案>>:聘任朱建忠先生 担任公司财务总监.
②本公司董事会二届十次会议于1998年4月27日在公司本部召开,公司董事应到13人,实到9人,委托4人,符合公司章程,会议有效,会议由董事长郑克钦先生委托副董事 长马嘉俊先生主持,公司监事及高级管理人员列席了会议,通过了以下议案:
A.<<公司一九九七年度经营情况与一九九八年度经营发展的报告>>
B.<<公司一九九七年度财务决算与一九九八年度财务预算的补充报告>>
C.<<公司一九九七年度分配预案>>
由于公司一九九七年度经营上出现亏损,因此一九九七年度的利润分配预案为不分配,并不以资本公积转增股本.
D.<<公司一九九七年度报告摘要>>
E.<<关于公司章程修改说明的报告>>
F.<<关于公司第三届董事会董事候选人的提案>>
按<<上海二纺机股份有限公司章程>>第五章第八十条规定:"董事每届任期三年",董事会进行换届,选举第三届董事会成员,同意马嘉俊,王治英,朱建忠,张文卿,钱布平,龚建平,程颖等七人(按姓氏笔划为序)为第三届董事会董事候选人.
G.<<关于召开公司第八次股东大会的有关事宜>>.
③公司董事会三届一次会议于1998年6月2日在公司本部召开.会议由新一届选举产 生的董事张文卿先生主持,公司七名董事到会,符合公司章程,会议有效,公司监事和有关高级管理人员列席了会议,讨论通过了以下议案:
A.<<选举张文卿先生为第三届董事会董事长>>
B.<<选举马嘉俊先生为第三届董事会副董事长>>
C.<<聘任朱建忠先生为公司董事会秘书,袁梅小姐为董事会助理秘书>>
D.<<聘任程颖先生为公司总经理>>
E.<<聘任朱建忠先生为公司财务总监>>
F.<<聘任公司副总经理>>
根据公司章程有关条款,经总经理提议,由潘荣高,韦保荣,崔翎先生担任公司副总经理.
G.<<关于讨论上海巴马格机械有限公司扩大合资提案>>
H.<<关于成立投资委员会提案>>
④公司董事会三届二次会议于1998年8月25日在公司本部召开.会议由董事长张文卿先生主持,公司七名董事到会,符合公司章程,会议有效,公司监事和有关高级管理人员列席了会议,讨论通过了以下议案:
A.<<公司一九九八年上半年经营情况回顾>>
B.<<公司一九九八年上半年财务状况报告>>
C.<<公司一九九八年度中期报告>>
D.<<关于上海二纺机股份有限公司董事会章程重新修订的说明>>
E.<<关于上海二纺机股份有限公司董事会议事规则>>
F.<<关于董事长授权范围及法人印鉴使用办法的若干规定>>
G.<<关于董事会助理秘书免聘事宜>>
因工作调动,经董事长提议,聘任吴涛女士担任公司董事会助理秘书,免去袁梅女 士公司董事会助理秘书职务.
⑤公司董事会三届三次会议1998年10月16日在公司本部召开临时董事会会议.公 司七名董事到会,符合公司章程,会议有效,会议通过了<<关于更换境外会计师事务所 的决议>>;为提高审计工作效率,降低审计成本,拟聘浩华国际会计师事务所担任公司 一九九八年度B股审计工作.决定于1998年11月20日召开临时股东大会(以通讯方式)并就此议案提交临时股东大会(通讯方式)审议表决.
(2)本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案.
经大华会计师事务所审计,公司一九九八年实现税后利润为467.86万元,加上年初未分配利润-13479.89万元,按规定子公司提取法定公积金473.58万元,提取法定公益金236.79万元,则本年度可供股东分配利润为-13722.40万元;经浩华国际会计师事务所审计,公司一九九八年实现税后利润为-3286.20万元,加上年初未分配利润-30869万元,则本年度可供分配利润为-34155.2万元.
由于公司弥补亏损后的累计未分配利润为-13722.40万元,因此,一九九八年度的 利润分配预案为不分配,并不以资本公积金转增股本.
(3)报告期内公司未实现利润分配或资本公积金转增股本,也未实施配股.
2.其他报告事项
根据本公司章程规定,公司指定的信息披露报纸名称为<<上海证券报>>,香港<<大公报>>.
六. 监事会报告
1.依据<<公司法>>及公司章程,98年6月2日三届一次监事会会议对"上海二纺机股份有限公司监事会章程"进行了修订,对因工作调动的监事会成员,本公司监事会按法 定程序,进行了调整.
2.报告期内,监事会行使了有关职权,列席了董事会会议,审核了公司有关财务报 表,对公司 提出的实现利润大幅度减亏目标,监事会认为,在报告期内公司完成了净利 润467.86万元,实际了扭亏为盈.
3.监事会对公司董事和高级管理人员在执行公司职务时是否遵守国家法律,法规,公司章程和股东大会决议的情况进行了监督,公司在年内进行的地块和资产的有偿转 让,在交易过程中是公平合理的,较好地维护了公司的利益.
监事会认为,公司在98年度未发现董事和高级管理人员有违反国家法律,法规和公司章程的行为.
七. 业务报告摘要
(一)公司报告期的经营情况
1.公司主业务情况
分类 销售收入(万元) 占主营业务比重(%)
纺纱类 12472.28 41
化纤类 10630.97 34
配件及其他 7664.92 25
主营业务收入 30768.17 100
2.经营业务回顾
1998年在东南亚金融危机和国内纺织压锭的双重压力下,面对极为严竣困难的形 势,公司经营层带领全体职工,不断自我加压,积极主动地开展切实有效的工作,紧紧围绕产品开发,市场销售,成本控制,资本运作等方面,采取一系列有效措施,完成全年扭 亏持平目标,为公司持续发展创造了有利条件和奠定了坚实基础.
(1)开发新产品,根据市场的变化需求和公司新产品开发计划,公司投入大量的 人力,物力开发完成了具有当代国际同类产品技术水平的新型长细纱机配集体落纱装 置,从而实现当年完成设计,试制,鉴定和销售.该机在98年通过中试项目向新疆和江苏两地累计实现1.5万锭的销售,同时,完成了苎麻细纱机的所有设计和工艺工作,当年实现了销售,成功开发了EJP834型短纤倍捻机,开发了自动切换卷绕头等一系列新产品.
(2)管理重组.为适应公司内部的生产能力与销售规模,对原来十九个部室进行管 理重组,组建了"六部一室",通过竞聘上岗,明确各部室管理职能,制定和完善管理制度,使得管理和考核有据可依,有章可循,通过扎实有效的工作,从而降低了公司管理成本.
(3)强化财务成本管理,学邯钢,实施成本,效益倒逼,较大幅度地提高了产品销售 毛利率,三项费用比97年同口径下降10.17%.
(4)适时盘活存量资产,实现资源重组,年内实施完成了下属子公司良基机械有限 公司的地块转让及汽车服务有限公司30辆出租车的产权转让等工作.
3.公司财务状况
项目 1998年 同比增长(%)
主营业务利润 3961.47万元 438.24
净利润 467.86万元
总资产 175618.66万元 -2.30
股东权益 91601.24万元 0.51
长期负债 4880.47万元 -60.28
4.存在的问题
回顾九八年公司在基础管理,特别是现场管理等方面存在着问题,设备利用率有待进一步提高.
(二)1999年度工作展望
为迎接纺织压锭后新一轮技术改造和发展空间,公司将不断寻求新的突破,抓好产品和市场二大开发,继续采取内部紧缩政策,深化观念重组,管理重组,资源重组,子公 司重组,提高企业在国际和国内两个市场竞争能力.
为此,今年要扎实抓好以下几项工作:
1.继续将产品开发放在公司各项工作的首位,通过必要的投入和落实项目负责制 等措施,确保新型自动络筒机,高速卷绕头,新型纺丝机,并纱机,倍捻机等重点开发的 产品按时按质完成.
2.建立完善的营销体系,引入激励,约束和淘汰机制,充分调动销售人员的工作主 动性和创造性,注重市场信息的收集分析,继续积极开拓市场,扩大市场占有份额.
3.建立资产经营责任制,进一步盘活资产存量,深化,细化目标成本控制和现金流 量控制.
4.管理工作将突出"严格,完善,监控,有效"的指导思想,严格考核,加强现场管理 工作,积极开展绩效评估,通过系统的教育培训,不断提高员工的岗位专业技能.
八. 重大事项
1.本公司为拖欠货款纠纷状告浙江绍兴远东新合纤有限公司,经上海市高级人民 法院1998年9月18日调解双方达成协议,由被告浙江绍兴远东新合纤有限公司偿还本公司2500万元货款,截止本年度末已收到货款600万元.
2.根据纺织产业结构调整的要求,结合中心城区旧房改造治理和工厂"三废"污染 的情况,公司所属全资子公司上海良基机械有限公司与上海市南市区城市建设综合开 发有限公司,上海上实南开地产有限公司签订了土地转让协议,将位于西藏南路1118号占地面积8994平方米的土地以5479万元协议转让给上述二家公司,目前已收到货款2800万元,实现利润4200万元.
3.经上海市外经贸委以沪外资委协(98)第494号文批复,同意上海世盟纺织机械部件有限公司终止合同和章程,目前已清算完毕,造成公司投资损失46.68万元.
4.至1998年12月止,我公司对外提供贷款担保情况如下:
被担保方 担保金额(万元)
上海华纤(集团)有限公司 960
上海华纤(集团)有限公司 721.50万美元
中国纺织机械股份有限公司 2300
太平洋机电(集团)有限公司 950
5.自1998年10月以来,公司对所属部门使用的各类计算机系统和软件,数控机床, 加工中心,检测设备和仪器,以及自动络筒机信息处理机,化纤纺丝机电气控制系统等产品,根据上海市经委关于"计算机2000年(简称Y2K)问题"的测试大纲,进行了测试和分 析.
测试结果表明:本公司使用的工作站计算机和微机,机械加工设备,检测设备和产 品均不会因"计算机2000年问题"而受到影响,主要问题可能发生在用于信息管理的主 机系统,产品数据管理软件,人事工资管理软件和财务软件上,对于以上问题现已采取硬 件设备更换和软件升级等措施,在2000年以前加以解决,因此,我们认为"计算机2000年问题"不会对本公司经营产生较大影响.
6.公司继续聘任大华会计师事务所作为本公司审计机构,聘用浩华国际会计师事 务所作为本公司B股审计机构.
7.98年度重大财务数据同日刊登于香港<<大公报>>.
九. 财务报告
(一)审计意见
公司1998年度经大华会计师事务所吕秋萍,周渭明注册会计师审计,并出具无保留意见的审计报告[华业字(99)第702号]
(二)会计报表(附后).
(三)会计报告附注:
上海二纺机股份有限公司会计报表附注:
一.公司简介
本公司系于1991年12月10日经上海市人民政府办公厅以沪府办(1991)155号文批 准设立的股份有限公司,1995年10月4日由国家工商行政管理局颁发<<企业法人营业执照>>,注册号为:019003号,法定代表人张文卿,公司注册资本为人民币566449189.00元,业经大华会计师事务所验证并出具华业字(97)第1047号验资报告.
公司经济性质为股份制,所属行业为工业制造业.
经营范围为:生产纺织机械及相关的电子电器产品,通用机械,光电子技术产品,金属制品,塑料制品,非出版物的印刷及包装装璜印刷业务;技术服务,仓储营运,投资兴 办企业;销售自产产品.
生产经营概况:公司主营产品为纺织机械,净资产近人民币10亿元,1993年度净利 润曾达人民币1.85亿元,由于国家对棉细纱机实行"压锭"政策,导致国内纺织机械市场不断萎缩,以致公司1997年度出现巨额亏损,1998年度公司在亚洲金融危机和国内纺织压锭的双重压力之下,通过开发新产品,管理重组,盘活存量资产以及挖潜降本等一系 列措施,使公司本年度扭亏.
二.公司主要会计政策,会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度:
公司及控股子公司报告股份有限公司会计制度.
2.会计年度:
自公历1月1日起至12月31日止.
3.记帐本位币:人民币.
4.记帐原则;权责发生制;计价基础:历史成本.
5.外币业务核算方法:
会计年度内涉及外币的经济业务,按发生当月月初中国人民银行公布的外汇市场汇价中间价折合人民币入帐,月末将外币帐户余额按月末中国人民银行公布的外汇市场汇 价中间价进行调整,发生的差额计入"财务费用-汇兑损益".
6.合并会计报表编制方法:
(1)根据财政部财会字第(1995)11号<<关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知>>和财会二字(96)2号<<关于合并报表合并范围请示的复函>>等文件的规定,以公司本 部和纳入合并范围的子公司会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额编制 而成,合并时,公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销.
(2)母公司与子公司除坏帐准备和存货跌价准备的计提方式存在差异外,采用的会计政策以会计处理方法基本一致.
7.现金等价物的确定标准:
凡同时具备期限短(从购买日起,三个月内到期),流动性强,易于转换为已知现金 和价值变动风险很小四个条件的投资.确认为现金等价物.
8.坏帐的核算方法:
坏帐的确认标准:
(1).因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍然不能收回的应收帐款.
(2).因债务人逾期未履行偿债义务超过三年,仍然不能收回的应收帐款.
坏帐损失采用备抵法,具体核算方法如下:
(1)母公司坏帐准备的计提方法自1998年度由余额百分比法(原按应收帐款年末余额的3‰计提)改为帐龄分析法,其中:
帐 龄 坏帐准备比率(%)
1年以下 5
1-2年 10
2-3年 20
3年以上 50
(2)子公司分别按应收帐款年末余额的3‰-5‰不等计提坏帐准备.
9.存货核算方法:
公司存货包括:原材料,在产品,产成品,委托加工材料,外购商品和低值易耗品.
各种存货按取得时的实际成本记帐;存货日常核算采用计划成本法,按月初成本差异率,将计划成本调整为实际成本,低值易耗品在领用时一次摊销.
对于部分陈旧过时和市价低于成本的存货按单个存货项目可变现价值与成本的差额提取存货跌价准备.
10.短期投资核算方法:
(1)短期投资取得时按实际成本计价,处置时按所收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认为当期投资损益.
(2)期末未提取短期投资跌价准备.
11.长期投资核算方法:
(1)长期债券投资的计价及收益确认方法:按实际支付的价款扣除支付的税金,手 续费等各项附加费用以及实际支付价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记帐,并按权责发生制原则计算应计利息.
(2)长期股权投资计价和收益确认方法:长期股权投资包括股票投资和其他股权投资.长期股权投资,按投资时实际支付的价款或评估,协议确定的价值记帐.公司对其他单 位的投资额占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%但有重大影响的,采用权益法核算;公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下,或虽占20%或20%以上,但不具有重大影响的,采用成本法核算.
(3)期末未提取长期投减值准备
12.固定资产计价和折旧方法:
(1)固定资产标准为:①使用期限超过一年以上的房屋,建筑物,机器,机械,运输工具以及其他与生产经营有关的设备,器具,工具等;②单位价值在2000元以上,并且使用期限超过两年的,不属于生产,经营主要设备的物品.
(2)固定资产分类为:生产用房屋及建筑物,非生产用房屋及建筑物,生产用机器设备,非生产用机器设备.
(3)固定资产计价:按实际成本计价.
(4)固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值(原值的4%)制定其折旧率,各类固定资产折旧率如下:
资产类别 估计的经济使用年限 年折旧率(%)
用房屋及建筑物 30 3.2
非生产用房屋及建筑物 30 3.2
生产用机器设备 8-20 4.8-12
非生产用机器设备 8-20 4.8-12
13.在建工程核算方法:
在建工程按实际发生的支出入帐,并在完工交付使用时,按工程的实际成本确认为固定资产,在建工程交付使用前发生的利息计入工程成本.
14.无形资产的计价和摊销方法:
(1)土地使用权按购入的实际支出计价,并按土地使用年限平均摊销.
(2)职工房屋使用权按购入的实际支出计价,并按35年平均摊销.
15.开办费和长期待摊费用摊销方法:
(1)开办费按直线法分五年平均摊销.
(2)长期待摊费用按受益期平均摊销.
16.收入确认原则
销售商品:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现.
提供劳务:在劳务已经提供且收到价款或取得收取价款的证据时,确认劳务收入.
17.所得税的会计处理方法:采用应付税款法.
18.会计政策和会计估计的变更:
公司由于本年度坏帐准备计提方法由应收帐款期末余额百分比法改按帐龄分析法,减少当年利润人民币5038173.34元,并由于追溯调整减少年初未分配利润人民币33201976.20元;由于存货期末计价改按成本与市价孰低法,增加当年利润人民币3855814.42元,并由于追溯调整减少年初未分配利润人民币23953870.02元,由于上述会计估计变更,合计减少公司当年利润人民币1182358.92元,减少年初未分配利润人民币57155846.22元,具体为:
1996年末余额 1997年度计提 1997年末余额 1998年度计提 1998年末余额
原估计坏帐准备
651684.31 -17513.38 635170.93 1244.78 635415.71
现估计坏帐准备
36793220.37 -2957073.24 33836147.13 5039418.12 38875565.25
坏帐估计变更影响利润
-36141536.06 2939559.86 -33201976.20 -5038173.34 -38240149.54
原估计存货跌价准备
1792775.03 1792775.03 1792775.03
现估计存货跌价准备
27221589.28 -1474944.23 25746645.05 -3855814.42 21890830.63
存货跌价估计变更影响利润
-25428814.25 1474944.23 -23953870.02 3855814.42 -20098055.60
会计估计变更影响利润
-61570350.31 4414507.09 -57155846.22 -1182358.92 -58338205.14
三.税项
税种 税率 计税基数
所得税 15% 应纳税所得额
增值税 17% 按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额
营业税 5% 营业额
城建税 7% 应纳营业税额,增值税额
四.控股子公司及合营企业
公司所控制的境内外所有子公司情况及其合并报表范围如下:
被投资单位全称 经营范围 注册资本 公司实际投资额 公司持股 是否合 是否
(人民币万元) (人民币万元) 比例(%) 并报表 按权
益法
核算
上海良基实业 国际国内贸易 23007200.00 23007200.00 100.00 是 是
有限公司
上海二枋机汽 汽车出租,修理货运 5000000.00 5000000.00 100.00 是 是
车服务有限公司
上海良基塑料 生产销售纺织, 8827800.00 8827800.00 100.00 是 是
制品有限公司 塑料件
上海良基经营 零售制造服务 1000000.00 1000000.00 100.00 否* 是
服务有限公司
上海良基建筑 建筑装饰 2500000.00 2500000.00 100.00 是 是
装饰工程有限公司
上海良基物资 批发零售 5000000.00 5000000.00 100.00 是 是
有限公司
上海奥依光电 生产销售变色薄膜 32000000.00 24000000.00 75.00 是 是
子有限公司
上海良基机械 生产销售纺纱机械 15000000.00 15000000.00 100.00 是 是
有限公司
上海良基房地 房地产开发经营 15000000.00 15000000.00 100.00 是 是
产有限公司
上海良基电脑 印刷照排 8000000.00 6400000.00 80.00 是 是
印刷有限公司
上海良基金属 生产销售冷拉型钢 14500000.00 12303250.00 84.85 是 是
制品有限公司
上海良基投资 工业投资物业管理 20000000.00 20000000.00 100.00 否* 是
发展公司
*该两家子公司的资产总额,销售收入和当期净利润之和均小于合并报表相应项目的10%,故不纳入合并范围.
五.合并会计报表主要项目注释
1.货币资金1998年12月31日余额为人民币68401672.07元,其中:
项目 年初数 年末数
原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币
现金 RMB 186795.35 186795.35 RMB 143692.25
143692.25
银行存款RMB64597243.57 64597243.57 RMB54232958.88 54232958.88
银行存款DM 962173.49 4.6321 4456883.75 DM 382904.50 4.9307
1887987.22
银行存款USD 2088076.30 8.2798 17288853.81 USD 606235.37 8.2787
5018840.74
银行存款JPY 1646940.00 0.0636 104789.85 JPY 1648001.00 0.0717
118192.98
其他货币资金 2000000.00 7000000.00
合计 88634566.33 68401672.07
2.短期投资1998年12月31日余额为人民币22590.00元,其中:
项目 年初数 年末数
投资金额 市价总额 投资金额 市价总额
股票投资 129695.16 134735.16 22590.00*
合计 129695.16 134735.16 22590.00
*系申购的新股,截至1998年12月31日止还未上市.
3.应收票据1998年12月31日余额为人民币27777885.73元,其中明细情况如下:
出票单位 出票日期 到期日 年末数
廊坊市纺织品出口公司 1998.12.28 1999.5.15 300000.00
中核苏阀股份有限公司 1998.8.25 1999.1.25 100000.00
福建省三联经济发展公司 1998.12.2 1999.2.2 200000.00
中艺制盒厂 1998.12.20 1999.3.20 9779.00
中艺制盒厂 1998.11.20 1999.1.20 18405.00
五和针织厂 1998.10.19 1999.1.19 46238.40
上海深井泵厂 1998.12.10 1999.6.10 300000.00
上海隆福金属材料公司 1998.12.1 1999.3.1 13463.33
上海上实南开地产有限公司1998.12.25 1999.6.25 26790000.00
合计 27777885.73
4.应收帐款1998年12月31日余额为人民币196218498.80元,按帐龄分析:
帐龄 年初数 年末数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 94326849.48 42.12 60086006.85 30.62
1-2年 57305125.04 25.59 56051850.43 28.57
2-3年 20176657.44 9.01 16313080.77 8.31
3年以上 52127581.85 23.28 63767560.75 32.50
合计 223936213.81 100.00 196218498.80 100.00
本帐户年末余额中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款.
5.预付帐款1998年12月31日余额为人民币55780935.12元,按帐龄分析:
帐龄 年初数 年末数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 16633180.41 24.16 13319679.09 23.88
1-2年 1066298.82 1.55 1231593.99 2.21
2-3年 32049475.47 46.56 425071.03 0.76
3年以上 19088514.48 27.73 40804591.01 73.15
合计 68837469.18 100.00 55780935.12 100.00
本帐户年末余额中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款.
6.其他应收款1998年12月31日余额为人民币33991997.19元,按帐龄分析:
帐龄 年初数 年末数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 15244192.13 74.66 22760039.27 66.96
1-2年 2741105.48 13.43 7849878.05 23.09
2-3年 425019.93 2.08 2449162.89 7.21
3年以上 2006576.19 9.83 932916.98 2.74
合计 20416893.73 100.00 33991997.19 100.00
本帐户年末余额中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款.
本帐户年末余额中无占总额10%(含10%)以上的非关联往来款项.
7.存货1998年12月31日余额为人民币250099086.75元,其中:
项目 年初数 年末数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
材料采购 7403061.46 5905522.57
原材料 106709750.42 9858182.00 98880494.56 7855143.07
材料成本差异 -19028955.92 -15945232.87
库存商品 84641712.25 8324220.63 108167224.18 6471445.14
在产品 66929456.35 7564242.42 44906224.99 7564242.42
开发成本 4173374.79
自制半成品 1513085.75 2825630.35
工程施工 2533285.48 2630227.06
低值易耗品 2625815.26 2408862.08
委托加工材料 507769.72 320133.83
合计 258008355.56 25746645.05 250099086.75 21890830.63
存货可变现净值按市价确定.
8.待摊费用1998年12月31日余额为人民币6970945.39元,其中:
类别 原始金额 年初数 本年增加 本年摊销 年末数
期初进项税 24466789.42 9740398.25 2974895.30 6765502.95
模具费 123071.76 164572.91 240000.00 47644.67
其他 5882.00 393686.87 241771.10 157797.77
合计 9869352.01 558259.78 3456666.40 6970945.39
9.其他流动资产1998年12月31日余额为人民币10731791.00元,均为委托银行贷款,其中公司委托交通银行上海分行给无锡恒达织袜有限公司10490791.00元,已逾期,1998年4月13日公司与无锡恒达织袜有限公司签订债务偿还协议,拟以该公司1992年进口的四条日本直接制条流水线作价抵债,目前尚在办理有关债务清偿手续.
10.长期投资1998年12月31日余额为人民币156092983.73元.
(1)明细项目如下:
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
长期股权投资 182578365.33 11303480.59 38108582.19 155773263.73
长期债权投资 396900.00 77180.00 319720.00
合计 182975265.33 11303480.59 38185762.19 156092983.73
(2)长期股权投资
①股票投资年末余额77108525.80元,其明细内容为:
被投资公司或股票名称 股份类别 股数 投资金额 备注
第一百货 法人股 1153152 4217232.00 质押
丰华圆珠 法人股 388800 1266000.00 质押
国脉实业 法人股 477360 1107360.00 质押
华联商厦 法人股 138847 424350.00 质押
嘉宝实业 法人股 748800 1996000.00 质押
爱建股份 法人股 1742400 7584000.00 质押
良华实业 法人股 154000 306000.00 质押
南洋国际 法人股 37400 170400.00 质押
申达纺织 法人股 211200 495440.00 质押
申能股份 法人股 300000 840000.00 质押
水仙电器 法人股 880000 3040000.00 质押
新世界 法人股 252046 440988.80 质押
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