上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司二OO五年半年度报告
一、重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司全体董事出席董事会会议。
公司半年度财务报告未经审计。
公司负责人董事长范宪先生，主管会计工作负责人及会计机构负责人总会计师薛建
民先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司
公司英文名称：Shanghai Tyre & Rubber Co., Ltd.缩写：STRC
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：轮胎橡胶
公司A股代码：600623
公司B股上市交易所：上海证券交易所
公司B股简称：轮胎B股
公司B股代码：900909
3、公司注册地址：上海市闵行区江川路1251号605室
公司办公地址：上海市四川中路63号（200002）
公司国际互联网网址：http://www.cstarc.com
公司电子信箱：company@cstarc.com
4、公司法定代表人：范宪
5、公司董事会秘书：王玲
电话：021-33024666-6379
传真：021-63390367
E-mail：company@cstarc.com
联系地址：上海市四川中路63号
公司证券事务代表：孙文
电话：021-33024666-6378
传真：021-63390367
E-mail：wsun@cstarc.com
联系地址：上海市四川中路63号
6、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《南华早报》
登载公司报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书室
（二）主要财务数据和指标
（单位：人民币元）
本报告期未比上年度期未
本报告期未 上年度期未
增减（%）
流动资产 3,188,903,628.05 3,057,770,170.26 4.289
流动负债 3,005,888,769.55 2,825,676,220.93 6.378
总资产 5,906,057,112.19 5,538,091,753.97 6.644
股东权益 1,416,179,288.83 1,359,328,628.45 4.182
每股净资产 1.592 1.528 0.064
调整后的每股净资产 1.316 1.255 0.061
报告期（1~6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（%）
净利润 56,579,921.20 50,832,403.24 11.307
扣除非经常性损益后
58,999,726.99 46,598,389.46 26.613
的净利润
每股收益 0.064 0.057 12.281
净资产收益率（%） 3.995 4.345 -0.350
经营活动产生的现金
235,244,655.43 -61,760,782.96 480.896
流量净额
（单位：人民币元）
非经常性损益项目 金额
（一）处置长期股权投资、固定资产、在建工程、
-1,060,180.61
无形资产、其他长期资产产生的损益
（二）各种形式的政府补贴 1,189,192.00
（三）扣除公司日常根据企业会计制度规定计提
-3,493,156.96
的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出
（四）以前年度已经计提各项减值准备的转回 3,567,769.46
（五）所得税影响额 -532,016.70
（六）少数股东损益影响额 -2,091,412.98
合 计 -2,419,805.79
2、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第九号）》要求计算本
报告期利润的净资产收益率和每股收益：
净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
项 目
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 26.059 26.595 0.415 0.415
营业利润 4.822 4.921 0.077 0.077
净利润 3.995 4.077 0.064 0.064
扣除非经常性损益后的净利润 4.166 4.252 0.066 0.066
三、股本变动和主要股东持股情况
（一）股份变动情况
单位:股
本次变动增减（＋，－）
期初值 期末值
配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 617,767,722 617,767,722
其中：
国家持有股份 608,357,461 -2,500,000 605,857,461
境内法人持有股份 9,410,261 2,500,000 11,910,261
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 5,720,000 5,720,000
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 623,487,722 623,487,722
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 22,880,000 22,880,000
2、境内上市的外资股243,100,000 243,100,000
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 265,980,000 265,980,000
三、股份总数 889,467,722 889,467,722
2005年4月，经国务院国资委等有关部门的批准，上海华谊(集团)公司将所持有
本公司国家股608,357,461股中的2,500,000股转让给上海市公积金管理中心。本次股
权转让后，本公司的总股本仍为889,467,722股，其中：上海华谊（集团）公司持有
605,857,461股，占68.11%；上海市公积金管理中心持有2,500,000股，占0.28%，
股份性质为国有法人股。
（二）股东情况
1、截止2005年6月30日，公司股东总数为49697户，其中A股15384户，B
股34313户。
2、公司前十名股东持股情况
单位:股
股份类别
报告期内 报告期末持 比例 质押或冻结
股东名称(全称) （已流通 股东性质
增减 股数量 (%) 情况
或未流通）
上海华谊(集团)公司 -2,500,000 605,857,461 68.11 未流通 国有股东
冻结
徐州轮胎(集团)公司 9,410,261 1.06 未流通 法人股东
8,730,000
DEBORAH WANG LIN 2,792,000 0.31 已流通 未知 外资股东
刘春富 2,563,000 0.29 已流通 未知 外资股东
上海市公积金管理中心 2,500,000 2,500,000 0.28 未流通 法人股东
NAITO SECURITIES CO., LTD. 354,600 1,806,000 0.20 已流通 未知 外资股东
TOYO SECURITIES ASIA LTD.
242,700 1,543,880 0.17 已流通 未知 外资股东
A/C CLIENT
赵培林 870,000 0.10 已流通 未知 外资股东
是裕兴 833,000 0.09 已流通 未知 外资股东
WARBURG DILLON READ
796,751 0.08 已流通 未知 外资股东
NOMINEES (HONG KONG) LTD.
前十名股东关联关系或一致行动的说明：
公司第一、第二和第五大股东三者之间不存在关联关系或一致行动，其中第二大股
东徐州轮胎（集团）公司持有本公司国有法人股873万股被冻结，冻结期限从2005年
4月7日至2005年10月6日（期间为六个月）。其余流通股股东之间是否存在关联关
系，其所持有的股份是否质押或冻结等情况未明。
3、前十名流通股股东持股情况
单位:股
股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它）
DEBORAH WANG LIN 2,792,000 B股
刘春富 2,563,000 B股
NAITO SECURITIES CO., LTD. 1,806,000 B股
TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C CLIENT 1,543,880 B股
赵培林 870,000 B股
是裕兴 833,000 B股
WARBURG DILLON READ NOMINEES
796,751 B股
(HONG KONG) LTD.
HSBC FUND SERVICES A/C 006-113039-431 580,000 B股
AIZAWA SECURITIES CO., LTD. 562,396 B股
CITIBANK N.A. HONG KONG S/A GOLDMAN
557,700 B股
SACH
前十名流通股股东关联关系的说明：
公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露
管理办法》规定的一致行动人。
4、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况
报告期内董事、监事、高级管理人员持股情况未发生变化。
（二）董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
1、报告期内，公司董事会进行了换届选举，经四届三次（2004年度）股东大会
审议，选举范宪先生、岳春辰先生、隆有明先生、黄玉贵先生、郑国培先生、张晖明先
生、李柏龄先生为公司第五届董事会董事，其中郑国培先生、张晖明先生、李柏龄先生
为独立董事。
2、报告期内，公司监事会进行了换届选举，经四届三次（2004年度）股东大会审
议，选举江秋霞女士、时来荣先生、孙昌明先生为第五届监事会股东代表监事。另经公
司工会职工代表组长联席会议通过，金晓敏女士、刘现平先生为第五届监事会职工代表
监事。
3、报告期内，经公司第五届董事会第一次会议审议通过，选举范宪先生为公司第
五届董事会董事长。经董事长范宪先生提名，聘任岳春辰先生为公司总经理。经总经理
岳春辰先生提名，聘任柳启岳先生、周立才先生、王曾金先生为公司副总经理；聘任薛
建民先生为公司总会计师；聘任隆有明先生为公司技术总监。经董事长范宪先生提名，
聘任王玲女士为公司董事会秘书。
4、报告期内，经公司第五届监事会第一次会议审议通过，选举江秋霞女士为公司
第五届监事会主席，选举时来荣先生为公司第五届监事会副主席。
五、管理层讨论与分析
（一）报告期内主要经营情况
1、主营业务范围
公司属化工行业，主营轮胎、制皂、电池、油墨等业务，其中全钢载重子午胎的销
售收入和利润在公司收入和利润构成中占主导地位。
2、主营业务完成情况
报告期内，公司认真贯彻好年初制定的"72斪志秸肽勘辏κ凳?一厂一品一
名"战略，不断深化公司产业结构调整，着力开展科研创新、资产运作、项目建设、体
制改革和品牌战略等各项工作，基本确保了时间过半、任务目标完成过半。上半年，母
公司轮胎外胎产量达180.7万条，比去年同期增长2.3%。其中全钢载重子午线轮胎116
万条，同比增长14.9%；斜交轮胎64.7万条，同比减少14.5%。
在扩大生产和销售的同时，公司不断清晰企业自身的发展目标，即努力为中国乃至
全球的大中型交通运输车辆提供安全、先进、经济、绿色的轮胎，成为中国第一、亚洲
领先、世界先进的轮胎制造商。根据这一目标，公司正努力拓展国内国际市场，优化人
员结构，提高人员素质，大力发展循环经济，坚定不移地走科技含量高、经济效益好、
资源消耗低、环境污染少、人力资源得到充分发挥的新型工业化道路。
（二）报告期内经营情况分析
1、占主营业务收入10%以上产品情况
（单位：人民币元）
分产品 主营业务收入 主营业务成本（元） 毛利率（%）
轮胎 1,897,897,201.36 1,561,033,597.62 17.75%
占主营业务收入10%以上行业
（单位：人民币元）
分行业 主营业务收入（元） 主营业务成本（元） 毛利率（%）
3,635,572,184.17
工业 4,039,644,431.59 10.00%
商业 254,892,689.91 253,976,809.18 0.36%
主营业务分行业、产品情况表
（单位：人民币元）
主营业务收 主营业务成 毛利率比上
主营业务 主营业务 毛利率
分行业 入比上年同 本比上年同 年同期增减
收入 成本 （%）
期增减（%） 期增减（%） （%）
工业 4,039,644,431.59 3,635,572,184.17 10.00% 7.80% 8.83% -0.85%
商业 254,892,689.91 253,976,809.18 0.36% -12.93% -13.08% 0.19%
房地产 2,319,528.15 1,694,046.89 26.96% -31.55% -32.78% 1.32%
旅游饮食
1,723,973.09 319,111.11 81.49% -8.71% 5.58% -2.51%
服务业
其中：关联
2,312,770,912.21 2,279,235,733.98 1.45% 2.86% 4.07% -1.14%
交易总额
其中：应相
互抵消的 1,990,549,274.61 1,990,549,274.61 1.94% 1.94%
关联交易
主营业务收 主营业务成 毛利率比上
主营业务 主营业务 毛利率
分产品 入比上年同 本比上年同 年同期增减
收入 成本 （%）
期增减（%） 期增减（%） （%）
轮胎 1,897,897,201.36 1,561,033,597.62 17.75% 13.70% 12.96% 0.54%
其中：关联
252,349,293.27 219,877,113.08 12.87% 33.66% 32.66% 0.66%
交易
关联交易的定价原则 关联方交易价格的确定依据为市场价。
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额为0元。
主营业务分地区情况
（单位：人民币元）
地区 主营业务收入（元） 主营业务收入比上年同期增减（%）
上海地区 2,308,031,348.13 10.29%
其他地区 -- --
合计 2,308,031,348.13 10.29%
2、利润构成情况比较说明
（单位：人民币元）
本报告期 上年同期 增减比例
项目
金额 占利润总额% 金额 占利润总额% （%）
主营业务利润 369,043,183.25 871.91% 365,307,151.60 637.87% 1.02%
其它业务利润 39,091,519.59 92.36% 43,161,757.38 75.37% -9.43%
期间费用 339,844,677.76 802.93% 356,441,333.67 622.39% -4.66%
投资收益 -23,508,679.39 -55.54% 3,028,861.98 5.29% -876.16%
补贴收入 1,189,192.00 2.81% 357,476.00 0.62% 232.66%
营业外收支净额 -3,644,760.69 -8.61% 1,855,904.12 3.24% -296.39%
利润总额 42,325,777.00 100.00% 57,269,817.41 100.00% -26.09%
⑴本报告期利润总额比去年同期减少1,494.40万元，减少比例为26.09%。
⑵利润构成与去年同期相比发生重大变化的原因主要为：
① 期间费用较去年同期相比减少1,659.66万元，减少比例为4.66%，减少的主
要原因为母公司通过减员分流比去年同期减少了工资性费用支出和通过强化预算管理
和费用控制，管理费用总额较去年同期有所下降。
②投资收益与去年同期相比减少2,653.74万元，减少比例为876.16%，减少的主
要原因为公司参股的上海米其林回力轮胎股份有限公司去年同期盈利1,273万元；而今
年上半年亏损8,015万元，公司持股比例为28.5%，仅此使公司的投资收益较去年同期
减少2,647万元。
③营业外收支净额与去年同期相比减少550.07万元，减少比例为296.39%，减
少的主要原因为去年同期收到公司座落于大连路885号、周家嘴路1133号动迁补偿尾
款159万元和本期承担为中国神马集团担保而引起的担保损失332.19万。
3、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营活动。
4、报告期内投资收益超出公司净利润10%的单个参股企业。
（单位：人民币元）
业务性 主要
公司名称 注册资本 资产规模 股权% 净利润 投资收益
质 产品
上海米其林
回力轮胎股 化工 轮胎 963,200,000.00 1,927,581,252.40 28.50 -80,148,004.14 -22,842,181.18
份有限公司
5、经营中遇到的问题和困难
⑴原材料上涨对公司的影响。
2005年上半年原油价格屡创新高，今年6月27日创下了60.90美元/桶，比年初
上涨44.42%，上半年的基本均价在50美元/桶以上。受石油影响，下游产品一路上涨，
合成胶、碳黑、帘布、促防剂和辅料等原材料全面在高位震荡，原油的价格远远超过了
公司的预算价格区间。
同样，上半年天然胶原材料价格持续上涨。由于橡胶产地泰国、马来西亚、印尼和
越南，包括国内海南都遭受到50年未遇的干旱，橡胶树开割日期比往年晚了一个半月，
使橡胶产量受到一定的影响。到目前为止，有专家预测分析，今年全球橡胶产量将比去
年减少15%左右，受此影响天然胶原材料价格一路飙升，也创历史新高。另外，上半
年由于国际铁矿三大巨头供应商联手涨价，价格上涨70%，涨幅惊人，导致国内各钢
厂钢材价格普遍上涨。
原材料价格的持续上涨，对公司的业绩产生负面的影响。
⑵轮胎产量的持续增长，将扩大市场的竞争风险。
上半年，轮胎行业承接2004年蓬勃发展势头，继续在增产增收增利的路上迅跑。
据轮胎分会1-5月份的统计资料，行业完成产值278.0亿元，同比增长22.1%；生产轮
胎外胎5975.9万条，同比增长15.5%；销售收入262.9亿元，同比增长27.2%；实现
利润8.6亿元，同比增长24.8%，均有20%以上的增幅。由于利益趋好，全球排名靠
前的跨国轮胎企业纷纷在国内投入上千万甚至上亿资金，新建扩建轮胎制造能力的规模
均达到每年千万余条，由于轮胎产量的增长已超出了市场的需求，市场竞争风险将在今
后几年显现。
⑶公司的核心竞争能力有待进一步加强。
轮胎行业属于资金、技术和劳动密集型的产业，规模效益特征明显，世界轮胎行业
竞争日益激烈，正向着国际化、集团化、专业化方向发展，大企业集团的竞争实力不断
加快。目前，国际轮胎的三大巨头——法国米其林、美国固特异和日本普利斯通占据了
世界轮胎市场的半壁江山。尽管近年来，公司的综合实力得到了长足的进步，但从企业
的核心竞争能力来看，企业在技术、品牌、规模、品种等方面与国外大公司相比仍有差
距，核心竞争能力有待进一步加强。
针对以上问题，公司将继续以科学发展观为指导，认清和正视存在的困难和问题，
采取切实有效的措施，加快产品结构调整，推进项目建设，拓展内外市场，强化内部管
理，加速资本运作，通过克服各种不利影响，不断消化和减弱原材料上涨对公司带来的
负面影响，进一步提升公司核心竞争能力，进一步增强企业的活力，努力完成全年预定
的各项目标。
（三）报告期内投资情况
1、报告期内公司没有募集资金的投资项目。
2、非募集资金项目情况
⑴60万套全钢载重子午线轮胎扩建技改项目投资总额为19500万元，截止2005
年6月30日，累计投入资金17299.42万元，完成项目进度的100%，并已全部投入
试生产，本报告期，新增产量约86.4万套，新增利税19552.83万元(税金6634.96万
元、利润12917.87万元)。
⑵上海轮胎橡胶（集团）如皋有限公司新建50万条全钢载重子午线轮胎项目投资
总额约47886万元，其中外汇368万元（折合人民币3054万元），截止2005年6月
30日，累计投入资金39685.06万元，完成项目进度的83.2%。
⑶"2+1斚钅浚础短钇讲蛊朐霾?0万套子午胎项目》投资总额为13260万元，
其中外汇259.2万美元，截止2005年6月30日，累计投入资金4275.1万元，完成项
目进度的32.38%。
六、重要事项
（一）公司治理状况
报告期内，公司继续按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律
法规的要求，不断完善公司治理结构。上半年公司进一步修订和完善了公司《章程》、
《董事会议事制度》、《信息披露制度》，加强和规范日常信息披露和投资者关系管理工
作，及时公告营运过程中的重大事件，以使证券市场各类投资者能够更为及时、全面地
掌握公司信息，加强公司的市场形象和社会公信力。
公司将按照法律、法规及相关监管部门的要求，结合公司发展的实际状况，进一步
加强现代企业制度建设，建立更为完善的公司治理结构。
（二）利润分配方案
2004年度母公司实现税后利润115,669,133.28元，弥补以前年度亏损
912,388,157.41元后，年末仍有未弥补亏损796,719,024.13元。经四届三次（2004
年度）股东大会审议通过：公司根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问
答第3号--弥补累计亏损的来源程序及信息披露》的规定，本着稳健原则，母公司用
盈余公积244,268,282.08元、资本公积552,450,742.05元弥补2004年末未弥补亏损
796,719,024.13元。弥补后母公司2004年末的未分配利润为零。根据《公司法》和其
他法律法规的规定，在母公司弥补亏损后，公司仍有累计亏损27,028,228.77元未经弥
补，所以2004年不提取盈余公积金和公益金，不分配股利，也不进行资本公积转增股
本。
公司半年度无利润分配和公积金转增股本预案。
（三）报告期内重大诉讼、仲裁事项
1、截止2005年6月30日未决诉讼情况
⑴上海轮胎橡胶（集团）供销有限公司诉李高仓一案，已于2004年6月3日起
诉，诉讼标的260万元，目前尚未判决。
⑵上海轮胎橡胶（集团）供销有限公司诉西宁大鹏橡胶化轻有限公司一案，已于
2004年9月2日起诉，诉讼标的203.6万元，目前尚在审理中。
⑶上海轮胎橡胶（集团）供销有限公司诉商丘市回力双钱轮胎销售有限公司一案，
已于2005年1月11日异地起诉，诉讼标的242.9万元，目前尚未判决。
2、截止2005年6月30日已决诉讼情况
⑴上海轮胎橡胶（集团）供销有限公司诉王晓东一案，诉讼标的217.8万元，已
于2004年12月16日判决，目前正在执行中。
⑵上海轮胎橡胶（集团）供销有限公司诉莆田市精华实业开发有限公司和福州河
马轮胎有限公司一案，诉讼标的923.8万元，已于2005年3月21日判决，目前正在
执行中。
⑶上海轮胎橡胶（集团）供销有限公司诉贵州黔中轮胎橡胶有限责任公司一案，
诉讼标的45万元，已于2005年4月6日判决，目前正在执行中。
⑷上海轮胎橡胶（集团）供销有限公司诉南京化轻轮胎超市有限公司一案，诉讼
标的85.3万元，已于2005年4月27日判决，目前正在执行中。
⑸上海轮胎橡胶（集团）供销有限公司诉新余市汽车配件总公司一案，诉讼标的
93.7万元，已于2005年6月30日判决，胜诉。
（四）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
1、报告期内公司的子公司制皂集团下属子公司制皂厂将持有南源永芳化工公司
40%的股权，按35%和5%分别转让给上海洋泾工业公司、上海广茂投资有限公司，
产权已全部过户，所涉及的债权债务已全部转移。本次交易以评估价格为依据，经产
权交易所挂牌，股权转让价为5,980,000.00元，公司因此获得股权转让收益
3,105,876.37元。
2、报告期内公司将全资子公司上海轮胎橡胶集团运输有限公司100%的股权，
按55%和45%分别转让给上海君通物流有限公司、上海巴士物流投资有限公司，产
权已全部过户，所涉及的债权债务已全部转移。本次交易以评估价格为依据，经产权
交易所挂牌，股权转让价为5,382,911.18元，公司因此获得股权转让收益200,693.20
元。对公司业务和管理层的稳定性没有影响，有利于公司集中优势力量做好主营业务
项目。
3、报告期内公司将持有徐州徐工轮胎有限公司10%的股权，以评估价格为依据，
经产权交易所挂牌，按441,720元价格转让给徐州徐轮物资贸易有限公司，产权已全
部过户，所涉及的债权债务已全部转移，股权转让收益-4,558,280.00元。
（五）重大关联交易事项
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母
子公司交易已作抵销。
2、向关联方采购货物：
⑴交易规模：
企业名称 本期金额 上年同期金额
上海轮胎橡胶（集团）运输公司 11,363,915.92
上海碳酸钙厂 85,200.00 22,720.00
上海神马帘子布有限公司 53,788,774.24
泰国华泰橡胶公司 36,981,573.75
上海米其林回力轮胎股份有限公司 29,418,178.48
上海焦化有限公司 30,426,190.68
上海奉平民政实业有限公司华利颜料厂 8,274,762.99
上海橡胶助剂厂 685,647.00
合计 76,453,374.42 94,593,588.64
⑵采购价格的确定依据为市场价。
3、向关联方销售货物：
⑴交易规模：
企业名称 本期金额 上年同期金额
China Manufacturers Alliance,LLC
USD34,319,024.01 USD22,811,292.55
（中国北美轮胎销售公司）
上海米其林回力轮胎股份有限公司 30,200,132.78 35,890,019.39
上海轮胎橡胶（集团）联营公司 250,000.00
上海沪轮轮胎橡胶有限公司 1,756,297.45 2,913,107.44
上海奉平民政实业有限公司华利颜料厂 6,223,805.30 ---
美元小计 USD34,319,024.01 USD22,811,292.55
人民币小计 38,180,235.38 39,053,126.83
合计 322,221,637.60 227,853,070.75
⑵关联方交易价格的确定依据为市场价。
4、关联方应收应付款项余额：
项 目 本期末 上年末
应收账款：
上海制皂厂海南联合日化分厂 572,351.94
上海米其林回力轮胎股份有限公司 -2,148,623.90
中国北美轮胎销售公司 250,597,034.23 226,355,347.16
上海制皂（绵阳）有限公司 187,200.00
上海正力橡胶工贸公司 1,403,628.66 1,403,628.66
上海正华工贸公司 306,022.91 306,022.91
上海华轮贸易有限公司 3,318,657.07 3,318,657.07
海南回力工贸公司 831,744.16 2,434,929.66
上海敦信贸易有限公司 524,818.45 524,818.45
上海福浦橡胶有限公司 347,410.58 370,410.58
上海制皂（集团）如皋有限公司 294,674.24 71,854.73
厦门回力工贸公司 396,255.60 396,612.70
小计 255,871,622.00 235,941,833.86
其他应收款：
海南回力工贸公司 100,946.83 100,946.83
上海宝轮实业公司 142,925.82 142,925.82
上海奉平民政实业有限公司华利颜料厂 1,000,000.00
上海沪轮橡胶有限公司 1,186,822.46 1,180,000.00
上海华轮贸易有限公司 4,820,000.00 4,820,000.00
上海回力宾馆 2,459,908.19 2,469,908.19
上海克勒艺术雕刻有限公司 921,252.10
上海龙泰精细橡胶公司 46,794,701.62 42,794,701.62
上海轮胎橡胶（集团）运输有限公司 673,653.00
上海轮胎橡胶机械模具有限公司 17,295,517.72 15,954,244.64
上海米其林回力轮胎股份有限公司 1,222,317.57
上海森凌置业发展有限公司 115,566,039.96
上海森懋实业公司 411,696.45 411,696.45
上海上联化工实业公司 2,676,200.00 2,676,200.00
上海神马帘子布有限公司 128,599.50 128,599.50
上海生生模具有限公司 1,922,000.00
上海碳酸钙厂 1,848,744.49 1,981,320.49
上海正华工贸公司 1,599,198.40 1,599,198.40
上海正力橡胶工贸公司 72,827.41 72,827.41
上海正兴房产有限公司 119,325,646.58 119,411,342.78
上海制皂（集团）如皋有限公司 26,773,468.00 27,183,077.59
上海制皂（绵阳）有限公司 290,835.79 206,017.15
上海总联橡胶实业公司 14,319,130.38 14,205,901.38
厦门回力工贸公司 3,688.30 3,688.30
上海橡机一厂 124,551.43
小计 240,250,857.94 356,772,410.61
预付账款：
泰国华泰橡胶公司 15,874,512.39
上海森凌置业发展有限公司 53,779,500.00 53,779,500.00
小计 53,779,500.00 69,654,012.39
应付账款
上海轮胎橡胶（集团）运输有限公司 1,218,744.24
上海天开计算机系统有限公司 529,107.72 529,107.72
上海橡胶助剂厂 369,344.60 ---
上海碳酸钙厂 44,155.93 ---
上海敦煌制罐厂 1,159,370.56
上海福浦橡胶有限公司 8,690.29 8,690.29
上海奉平民政实业有限公司华利颜料厂 976,350.45
上海科欣化学助剂有限公司 31,764.63
上海生生轮胎模具有限公司 37,882.00
上海橡胶一厂 2,632.68
上海制皂（绵阳）有限公司 473,483.75
上海制皂（集团）如皋有限公司 7,385,629.89 816,018.00
上海焦化有限公司 5,393,828.30 6,845,185.20
小计 13,730,558.32 12,099,229.52
其他应付款
上海米其林回力轮胎股份有限公司 2,839.14
上海双力物业管理有限公司 347,310.58 10,230,624.55
厦门回力工贸公司 133,410.36 ---
深圳上轮贸易有限公司 31,849.70 38,494.99
上海敦信贸易有限公司 816,634.92 816,634.92
上海欣明橡胶厂 514,336.03 514,336.03
上海欣兴贸易公司 674,135.16 674,135.16
上海华轮贸易有限公司 1,068,276.61 1,093,276.61
海口孚华轮胎销售有限公司 3,241,429.78
上海正兴房产有限公司 600,000.00
上海敦煌制罐厂 34,949.40
上海沪轮橡胶有限公司 5,000.00
上海泰华出租汽车有限公司 9,686,606.19
上海轮胎橡胶机械模具有限公司 100,000.00 400,000.00
上海科欣化学助剂有限公司 68,428.55 68,428.55
上海总联橡胶实业公司 615,143.47
上海制皂（集团）如皋有限公司 10,000.00
上海橡胶工业供销公司 -693,523.00
上海福浦橡胶有限公司 5,769.45
上海正华工贸公司 4,539.67
小计 3,081,168.03 28,021,898.79
预收账款
上海华轮贸易有限公司 973,726.39 973,726.39
上海沪轮轮胎橡胶有限公司 11,290,008.07 4,620,446.70
上海轮胎橡胶（集团）运输有限公司 1,126,007.74
无锡锡成油脂化工有限公司 12,901.90
小计 12,263,734.46 6,733,082.73
长期应付款
上海华谊（集团）公司 93,863,544.23 93,863,544.23
小计 93,863,544.23 93,863,544.23
（六）重大合同及履行情况
1、报告期内本公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、
承包、租赁本公司资产的事项。
2、截止2005年6月30日，公司累计对外担保总额606,084,298.62元，占公司
净资产的比例为42.80%。报告期末对控股子公司担保余额565,110,400.00元；公司违
规担保金额44,798,898.62元。
3、报告期内或延续到报告期内无委托理财事项。
（七）承诺履行情况
报告期内，公司或持有公司5%以上股东没有在指定报刊及网站上披露任何承诺事
项。
（八）控股股东及其子公司占用公司资金总体情况
报告期内，控股股东及其子公司无占用公司资金情况。
（九）独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行前述规定情况
的专项说明及独立意见
根据中国证监会议证监发（2003）56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及
上市公司对外担保若干问题的通知》的精神，我们本着实事求是的态度，对上海轮胎橡
胶（集团）股份有限公司的对外担保情况进行了核查和落实，现发表独立意见如下：
报告期内公司能够遵守公司章程的有关规定，规范公司对外担保行为，严格控制对
外担保风险。
截止2005年6月30日，公司累计对外担保总额606,084,298.62元，占公司年末
净资产的比例为42.80%。累计对外担保总额低于净资产总额的50%，不存在较大风险。
作为独立董事，今后我们将督促董事会和公司经营班子严格按照证监发（2003）
56号文及《公司对外担保管理办法》有关要求，有效地控制担保比例，控制担保风险。
（十）其他事项
1、重要披露事项
公司第四届董事会第二十一次会议于2005年4月8日召开，其决议公告刊登在
2005年4月12日的《上海证券报》、《南华早报》，并披露在上海证券交易所网站
www.see.com.cn。
公司第五届董事会第一次会议于2005年6月17日召开，其决议公告刊登在2005
年6月21日的《上海证券报》、《南华早报》，并披露在上海证券交易所网站
www.see.com.cn。
公司2004年度股东大会于2005年6月17日召开，其决议公告刊登在2005年6
月21日的《上海证券报》、《南华早报》，并披露在上海上海证券交易所网站
www.see.com.cn。
2、报告期内，公司董事会和董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、
通报批评、证券交易所公开谴责的情况。公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强
制措施的情况。
3、经2004年度股东大会审议通过，报告期内公司获得了中国进出口银行上海市
分行5.5亿元的贷款展期，期限为14个月，年利率为3.78%。
4、公司四届十九次董事会同意上海米其林回力轮胎股份有限公司增资30,000万元
人民币用以新增三台密炼机的方案（内容见2004年10月29日《上海证券报》C32版），
报告期内公司已认缴了此次增资额的28.5%即人民币8,550万元，增资后上海米其林回
力轮胎股份有限公司的注册资本变更为96,320万元，公司持股28.5%。
七、财务报告（未经审计）
（一）财务报表（附后）
（二）会计报表附注（附后）
八、备查文件
（一）载有董事长签名的半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并签章的财务
报告文本；
（三）报告期内在指定报刊上公开报露过的所有文件文本；
（四）以上备查文件原稿均完整置于公司董事会秘书室。
上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司
董事长：范宪
二00五年八月五日
2005年6月30日资产负债表（未经审计）
编制单位：上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司 单位：人民币元
合并 母公司
项目
期未数 期初数 期未数 期初数
流动资产：
货币资金 762,210,869.49 710,702,110.95 511,414,916.46 439,325,428.62
短期投资 0.00 0.00 0.00 0.00
应收票据 233,359,772.92 238,131,942.67 226,552,357.72 303,317,969.44
应收股利 19,655,723.95 19,655,723.95 7,920,512.35 7,920,512.35
应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00
应收账款 558,001,833.55 548,628,591.88 355,016,008.85 323,037,115.35
其他应收款 577,544,660.97 630,861,237.05 611,265,300.96 596,845,940.28
预付账款 181,922,996.88 127,815,723.54 136,516,358.01 99,710,773.98
应收补贴款 508,090.19 508,090.19 0.00 0.00
存货 848,949,688.09 781,367,188.67 576,024,350.64 478,128,739.43
待摊费用 6,749,992.01 99,561.36
一年内到期的长期债权投
资
其他流动资产
流动资产合计 3,188,903,628.05 3,057,770,170.26 2,424,709,804.99 2,248,286,479.45
长期投资：
长期股权投资 419,628,104.60 369,729,007.17 745,814,098.55 708,595,953.69
长期债权投资
长期投资合计 419,628,104.60 369,729,007.17 745,814,098.55 708,595,953.69
其中：合并价差 32,497,155.95 33,455,240.86
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 3,525,189,810.40 3,494,081,748.47 2,654,215,418.17 2,636,523,766.54
减：累计折旧 1,739,615,949.65 1,678,173,851.32 1,307,304,770.07 1,256,367,053.96
固定资产净值 1,785,573,860.75 1,815,907,897.15 1,346,910,648.10 1,380,156,712.58
减：固定资产减值准备 238,894,357.41 238,965,369.64 156,971,564.98 156,971,564.98
固定资产净额 1,546,679,503.34 1,576,942,527.51 1,189,939,083.12 1,223,185,147.60
工程物资 909,896.79 1,086,378.76 396,830.92 401,268.30
在建工程 654,806,324.02 431,343,993.03 128,086,989.73 97,083,155.94
固定资产清理 -277,123.27 -8,464.65
固定资产合计 2,202,118,600.88 2,009,372,899.30 1,318,414,439.12 1,320,669,571.84
无形资产及其他资产：
无形资产 78,571,867.30 81,036,257.92 3,383,680.52 3,826,422.80
长期待摊费用 7,104,059.26 11,226,284.49 3,073,918.64 6,147,946.64
其他长期资产 9,730,852.10 8,957,134.83
无形资产及其他资产合计 95,406,778.66 101,219,677.24 6,457,599.16 9,974,369.44
递延税项：
递延税款借项
资产总计 5,906,057,112.19 5,538,091,753.97 4,495,395,941.82 4,287,526,374.42
企业负责人：范宪 主管会计工作负责人：薛建民 会计机构负责人：薛建民
2005年6月30日资产负债表（续）
编制单位：上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司 单位：人民币元
合并 母公司
项目
期未数 期初数 期未数 期初数
流动负债：
短期借款 1,702,747,046.15 1,683,542,484.53 1,274,300,746.15 1,223,596,184.53
应付票据 154,250,339.87 23,952,700.25 191,073,067.33 78,987,331.39
应付账款 541,156,048.74 493,745,511.47 260,908,320.95 221,483,759.72
预收账款 67,728,081.60 60,011,896.39 5,030,124.35 17,536,570.91
应付工资 3,200,781.92 1,640,000.00 0.00 0.00
应付福利费 6,173,719.81 5,968,365.94 283,948.94 896,773.73
应付股利 219,375.00 219,375.00 219,375.00 219,375.00
应交税金 199,636,281.92 229,366,660.66 88,056,714.13 111,919,619.35
其他应交款 2,815,613.25 2,949,568.18 96,601.16 115,672.36
其他应付款 234,127,844.02 238,037,153.80 109,964,463.91 115,299,320.35
预提费用 13,519,800.80 1,508,402.93 4,372,964.86 1,241,807.93
预计负债 0.00 0.00
一年内到期的长期负债 80,313,836.47 84,734,101.78 11,720,265.31
其他流动负债
流动负债合计 3,005,888,769.55 2,825,676,220.93 1,934,306,326.78 1,783,016,680.58
长期负债：
长期借款 1,203,319,047.45 1,080,807,088.10 946,407,051.10 946,407,051.10
应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00
长期应付款 93,863,544.23 93,863,544.23 6,079,172.60 6,079,172.60
专项应付款 1,470,000.00 1,470,000.00
其他长期负债
长期负债合计 1,298,652,591.68 1,176,140,632.33 952,486,223.70 952,486,223.70
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 4,304,541,361.23 4,001,816,853.26 2,886,792,550.48 2,735,502,904.28
少数股东权益 185,336,462.13 176,946,272.26
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 889,467,722.00 889,467,722.00 889,467,722.00 889,467,722.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 889,467,722.00 889,467,722.00 889,467,722.00 889,467,722.00
资本公积 584,243,280.81 1,136,694,022.86 659,095,117.27 1,211,545,859.32
盈余公积 26,073,922.13 270,342,204.21 3,460,630.87 247,728,912.95
其中：法定公益金 13,026,472.99 13,026,472.99 3,460,630.87 3,460,630.87
未分配利润 29,551,692.43 -823,747,252.90 56,579,921.20 -796,719,024.13
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损失 113,157,328.54 113,428,067.72
所有者权益（或股东权益）
合计 1,416,179,288.83 1,359,328,628.45 1,608,603,391.34 1,552,023,470.14
负债和所有者权益（或股东
权益）总计 5,906,057,112.19 5,538,091,753.97 4,495,395,941.82 4,287,526,374.42
企业负责人：范宪 主管会计工作负责人：薛建民 会计机构负责人：薛建民
2005年1~6月利润及利润分配表
编制单位：上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司 单位：人民币元
合并 母公司
项目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 2,308,031,348.13 2,092,643,549.89 1,667,310,082.80 1,529,603,082.32
减：主营业务成本 1,901,012,876.74 1,682,998,203.89 1,443,121,165.49 1,322,388,265.44
主营业务税金及附加 37,975,288.14 44,338,194.40 28,229,074.10 33,621,623.99
二、主营业务利润（亏损以“-”号填
列） 369,043,183.25 365,307,151.60 195,959,843.21 173,593,192.89
加：其他业务利润（亏损以“-”号填
列） 39,091,519.59 43,161,757.38 29,364,312.32 35,054,183.69
减:营业费用 122,479,285.32 123,904,711.92 36,758,592.61 33,161,539.83
管理费用 157,911,006.04 182,938,293.53 38,457,158.53 90,937,320.28
财务费用 59,454,386.40 49,598,328.22 48,661,016.06 39,934,878.56
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 68,290,025.08 52,027,575.31 101,447,388.33 44,613,637.91
加：投资收益（损失以“-”号填列） -23,508,679.39 3,028,861.98 -41,529,913.96 5,040,214.33
补贴收入 1,189,192.00 357,476.00 0.00 0.00
营业外收入 155,980.86 2,691,472.32 4,358.48 1,602,300.00
减：营业外支出 3,800,741.55 835,568.20 3,341,911.65 423,749.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填
列） 42,325,777.00 57,269,817.41 56,579,921.20 50,832,403.24
减：所得税 2,481,504.70 1,316,171.23
减：少数股东损益 -17,006,388.08 -1,734,790.04
加：未确认投资损失(合并报表填列) -270,739.18 -6,856,032.98
五、净利润（亏损以“-”号填列） 56,579,921.20 50,832,403.24 56,579,921.20 50,832,403.24
加：年初未分配利润 -823,747,252.90 -930,493,089.36 -796,719,024.13 -912,388,157.41
其他转入 796,719,024.13 796,719,024.13
六、可供分配的利润 29,551,692.43 -879,660,686.12 56,579,921.20 -861,555,754.17
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合并报表
填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 29,551,692.43 -879,660,686.12 56,579,921.20 -861,555,754.17
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号
填列) 29,551,692.43 -879,660,686.12 56,579,921.20 -861,555,754.17
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得
收益 -1,251,710.43 -4,357,586.80
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
企业负责人：范宪 主管会计工作负责人：薛建民 会计机构负责人：薛建民
2005年1~6月现金流量表
编制单位：上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司 单位：人民币元
项目 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,518,637,592.31 2,060,835,854.57
收到的税费返还 6,327,015.03 0.00
收到的其他与经营活动有关的现金 264,975,458.74 60,162,656.16
现金流入小计 2,789,940,066.08 2,120,998,510.73
购买商品、接受劳务支付的现金 2,001,838,715.42 1,542,328,481.89
支付给职工以及为职工支付的现金 197,469,121.59 122,455,979.01
支付的各项税费 159,071,341.14 103,758,627.35
支付的其他与经营活动有关的现金 196,316,232.50 133,761,143.70
现金流出小计 2,554,695,410.65 1,902,304,231.95
经营活动产生的现金流量净额 235,244,655.43 218,694,278.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 11,804,636.18 5,824,636.18
其中：出售子公司收到的现金 11,362,911.18 5,382,911.18
取得投资收益所收到的现金 1,836,305.59 1,080,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 2,659,231.00 171,235.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 16,300,172.77 7,075,871.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 258,134,695.51 57,376,885.13
投资所支付的现金 87,087,480.00 85,586,890.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 345,222,175.51 142,963,775.13
投资活动产生的现金流量净额 -328,922,002.74 -135,887,903.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 25,301,144.34
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 25,301,144.34
借款所收到的现金 1,788,524,105.53 1,346,494,105.53
收到的其他与筹资活动有关的现金 1,242,818.91
现金流入小计 1,815,068,068.78 1,346,494,105.53
偿还债务所支付的现金 1,602,385,709.91 1,306,693,434.91
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 61,859,191.36 45,141,143.77
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 3,581,569.81 3,527,556.68
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 1,667,826,471.08 1,355,362,135.36
筹资活动产生的现金流量净额 147,241,597.70 -8,868,029.83
四、汇率变动对现金的影响 -2,055,491.85 -1,848,857.16
五、现金及现金等价物净增加额 51,508,758.54 72,089,487.84
企业负责人：范宪 主管会计工作负责人：薛建民 会计机构负责人：薛建民
2005年1~6月现金流量表（续）
编制单位：上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司 单位：人民币元
补 充 资 料 合并 母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 56,579,921.20 56,579,921.20
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -17,006,388.08 0.00
减：未确认的投资损失 -270,739.18 0.00
加：计提的资产减值准备 -847,349.72 -38,732,466.10
固定资产折旧 68,719,078.91 52,787,921.85
无形资产摊销 2,464,390.62 442,742.28
长期待摊费用摊销 3,425,346.33 3,074,028.00
待摊费用减少（减：增加） -6,650,430.65 0.00
预提费用增加（减：减少） 12,011,397.87 3,131,156.93
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 292,228.13 0.00
固定资产报废损失 0.00 0.00
财务费用 60,392,749.09 50,320,703.21
投资损失（减：收益） 23,508,679.39 41,529,913.96
递延税款贷项（减：借项） 0.00 0.00
存货的减少（减：增加） -67,673,733.41 -97,895,611.21
经营性应收项目的减少(减：增加) -53,658,827.87 48,345,550.18
经营性应付项目的增加(减：减少) 153,416,854.44 99,110,418.48
其他
经营活动产生的现金流量净额 235,244,655.43 218,694,278.78
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 762,210,869.49 511,414,916.46
减：现金的期初余额 710,702,110.95 439,325,428.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 51,508,758.54 72,089,487.84
企业负责人：范宪 主管会计工作负责人：薛建民 会计机构负责人：薛建民
资产减值表(合并)
2005年6月30日
编制单位：上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司 单位：人民币元
本期 本期减少数
项目 期初余额 期末余额
增加数 合计
坏账准备合计 417,847,931.42 2,303,746.31 3,524,881.08 416,626,796.65
其中：应收账款 285,036,230.10 2,303,746.31 3,524,881.08 283,815,095.33
其他应收款 132,811,701.32 0.00 0.00 132,811,701.32
短期投资跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：股票投资 0.00
债券投资 0.00
存货跌价准备合计 16,911,425.54 91,233.99 0.00 17,002,659.53
其中：库存商品 13,349,120.38 91,233.99 0.00 13,440,354.37
原材料 3,562,305.16 0.00 0.00 3,562,305.16
长期投资减值准备合计 24,778,260.15 325,439.44 0.00 25,103,699.59
其中：长期股权投资 24,778,260.15 325,439.44 0.00 25,103,699.59
长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产减值准备合计 238,965,369.64 0.00 71,012.23 238,894,357.41
其中：房屋、建筑物 68,476,574.39 0.00 0.00 68,476,574.39
机器设备 154,568,800.02 0.00 71,012.23 154,497,787.79
无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：专利权 0.00
商标权 0.00
在建工程减值准备 39,830,639.72 0.00 0.00 39,830,639.72
委托贷款减值准备 0.00
资产减值合计 738,333,626.47 2,720,419.74 3,595,893.31 737,458,152.90
企业负责人：范宪 主管会计工作负责人：薛建民 会计机构负责人：薛建民
资产减值表(母公司)
2005年6月30日
编制单位：上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司 单位：人民币元
本期 本期减少数
项目 期初余额 期末余额
增加数
合计
坏账准备合计 360,610,427.62 0.00 38,732,466.10 321,877,961.52
其中：应收账款 341,078,744.67 0.00 38,732,466.10 302,346,278.57
其他应收款 19,531,682.95 0.00 0.00 19,531,682.95
短期投资跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：股票投资 0.00
债券投资 0.00
存货跌价准备合计 3,227,054.53 0.00 0.00 3,227,054.53
其中：库存商品 51,241.47 51,241.47
原材料 3,175,813.06 3,175,813.06
长期投资减值准备合计 7,215,205.76 0.00 0.00 7,215,205.76
其中：长期股权投资 7,215,205.76 7,215,205.76
长期债权投资 0.00 0.00
固定资产减值准备合计 156,971,564.98 156,971,564.98
其中：房屋、建筑物 14,589,351.23 14,589,351.23
机器设备 127,882,401.41 127,882,401.41
无形资产减值准备 0.00
其中：专利权 0.00
商标权 0.00
在建工程减值准备 38,957,168.73 38,957,168.73
委托贷款减值准备 0.00
资产减值合计 566,981,421.62 0.00 38,732,466.10 528,248,955.52
企业负责人：范宪 主管会计工作负责人：薛建民 会计机构负责人：薛建民
上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司
2005年半年度会计报表附注
一、公司简介：
上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司前身系上海轮胎橡胶（集团）公司。一九九二年五月经批
准改制为中外合资股份有限公司，一九九二年十二月在上海证券交易所上市。二OOO年十月十七
日变更后的《企业法人营业执照》注册号为企股沪总字第019010号，二OO三年注册地址变更为：
上海市闵行区江川路1251号605室；税务登记号码：310112607218997，法定代表人：范宪；截止
二OO五年六月三十日，股本总额889,467,722.00元，其中：国有股605,857,461.00元、国有法人股
11,910,261.00元、法人股5,720,000.00元、人民币普通股22,880,000.00元、外资股243,100,000.00
元。所属行业为工业类。公司经营范围为轮胎、力车胎、胶鞋及其他橡胶制品和前述产品的配件、
橡胶原辅材料、橡胶机械、模具、轮胎橡胶制品钢丝（涉及许可经营的凭许可证经营）。主要产品为
轮胎。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法:
（一）会计制度
执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定。
（二）会计年度
公历1月1日至12月31日止。
（三）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（四）记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
（五）外币业务核算方法
外币业务按发生当期期初的市场汇价作为折算汇率，折合成人民币记账，期末外币账户余额按
期末市场汇价折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，在所购建固定资产达
到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本，其余的外币账户折
算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
（六）外币会计报表的折算方法
按照财政部财会字（1995）11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》，除所有者权益
类项目（不含未分配利润项目）以发生时的市场汇价折算为人民币外，资产、负债、损益类项目均
以合并会计报表决算日的市场汇价折算为人民币。外币报表折算差额在合并资产负债表中单独列示。
（七）现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换
为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（八）短期投资核算方法
1、取得的计价方法
取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债券利息）、相
关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账
价值；以非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
2、短期投资跌价准备的计提
中期末及年末，按成本与收盘价孰低提取或调整短期投资跌价准备。
按投资单项投资计算并确定计提的跌价损失准备。
3、短期投资收益的确认
短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资成本或相关应
收项目。
（九）坏账核算方法
1、坏账的确认标准
对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无
遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿
证据表明，确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限批准核销。
2、坏账损失的核算方法
采用备抵法核算，应收账款按账龄分析法并结合个别认定法估算坏账损失，其他应收款按个别
认定法估算坏账损失。
3、坏账准备的计提方法和计提比例
账龄 计提比例
1年以内 5％
1至2年 30％
2至3年 50％
3年以上 100％
（十）存货核算方法
1、存货分类为
存货分类为：在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品（包括库存的外购商品、自
制商品产品、自制半成品等）、委托加工物资、发出商品、委托代销商品、受托代销商品、分期收款
发出商品、开发产品、开发成本。
2、取得和发出的计价方法
（1）原材料采用计划成本核算，月末按材料成本差异率调整为实际成本；
（2）其他存货按取得时的实际成本计价，发出时按加权平均法计价。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币
性交易换入的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
（3）对于以出租为目的的出租开发产品的账面价值，在资产负债表的“其他长期资产项目”
列示。
3、低值易耗品的摊销方法
（1）轮胎模具采用分期摊销法；
（2）其他采用一次摊销法。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价
准备。
存货跌价准备按单个存货项目计提。
（十一）长期投资核算方法
1、取得的计价方法
长期投资取得时以初始投资成本计价，包括相关的税金、手续费等。债务重组取得债务人用以
抵债的股权投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的股权投资，
以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
2、长期股权投资的核算方法
对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位能实施控
制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时，初始投资成本高于应享有被投资单位净资产份额所确认的股
权投资差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；若合同未规定投资期限的按10年平均摊
销。初始投资成本低于应享有被投资单位净资产份额的差额，计入资本公积（股权投资准备）。2003
年以前发生的股权投资差额贷差仍按原规定摊销。再次投资发生的股权投资差额按财会[2004]3号文
处理。
3、长期债权投资的核算方法
中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债券投资溢价
或折价。
如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。
4、长期投资减值准备的计提
中期末及年末，按预计可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。自
2004年起计提长期投资减值准备时对以前年度已发生的股权投资差额按财会（2004）3号文处理。
长期投资减值准备按个别投资项目计算确定。
（十二）委托贷款核算方法
企业对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。年末，按照委托贷款合同规定
的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息并冲回原已计提的利息。
中期末及年末，对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。
（十三）固定资产计价和折旧方法
1、固定资产标准：
指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用期限超过一年、单位价值较高的
有形资产。
2、固定资产的分类：
房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、其他设备、固定资产装修、租入固定资产改
良支出。
3、固定资产的取得计价：
一般遵循实际成本计价原则计价。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非
货币性交易换入的固定资产，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为入账价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30％的，则按最低租赁付款额作
为入账值。
4、折旧方法：
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确
定折旧率。
除制皂集团及其所属子公司外的公司各类固定资产的折旧年限和年折旧率：
类别 预计经济使用年限 预计残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30年 5％ 3.17％
专用设备 15年 5％ 6.33％
通用设备 15年 5％ 6.33％
运输设备 5年 5％ 19％
其他设备 5年 5％ 19％
制皂集团及其所属子公司各类固定资产的折旧年限和年折旧率：
类别 预计经济使用年限 预计残值率 年折旧率
房屋及建筑物 10-50年 3-10％ 9.7％－1.8％
专用设备 10-20年 3-10％ 9.7％－4.5％
通用设备 5年 3-10％ 19.4－18％
运输设备 5-10年 3-10％ 19.4－9％
其他设备 5年 3-10％ 19.4－18％
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的
期间内，采用年限平均法单独计提折旧；经营租赁方式租入的固定资产改良支出，在剩余租赁期与
租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产发生的符合
资本化条件的装修费用，在两次装修期间、剩尚租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间
内，采用年限平均法单独计提折旧。
5、固定资产减值准备的计提：
中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、实体损坏、长期闲置等原因导致其可收回金
额低于账面价值的，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。
固定资产减值准备按单项资产计提。
（十四）在建工程核算方法
1、取得的计价方法
以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固定
资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转账，待办理竣工决算手续后再作调整。
2、在建工程减值准备的计提
中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在性能、技术
上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工程减值准备。
在建工程减值准备按单项工程计提。
（十五）无形资产核算方法
1、取得的计价方法
按取得时的实际成本入账。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非
货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
2、摊销方法
采用直线法。相关合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不超过规定年数
的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年限的按不超过十年的期限
平均摊销。
3、无形资产减值准备的计提
中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大不利影响或
下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值
准备。
无形资产减值准备按单项资产计提。
（十六）长期待摊费用摊销方法
1、开办费转销方法
在开始生产经营的当月一次计入损益。
2、其他长期待摊费用摊销方法
在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（十七）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小则直接计
入当期损益。
专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经
发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建资产项
目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。
当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。
2、借款费用资本化期间
按半年度计算借款费用资本化金额。
3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法
每一会计期间利息资本化的金额＝至当年末止购建固定资产累计支出加权平均数 借款加权
平均利率。
允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。
（十八）预计负债
与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债：
1、该义务是企业承担的现时义务；
2、该义务履行很可能导致经济利益流出企业；
3、该义务金额可以可靠地计量。
（十九）收入确认原则
1、销售商品
公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实
际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量时，确认营业收
入实现。
2、提供劳务
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收
入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况
下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规定确认为
收入。
（二十）未确认投资损失的确认：
如果被投资单位发生亏损，公司按持股比例计算亏损分担额，并冲减长期股权投资的账面价值，
一般以长期股权投资减记至零为限。未确认的亏损分担额，在编制合并会计报表时分别在资产负债
表和利润及利润分配表中确认为未确认投资损失。
（二十一）所得税的会计处理方法
采用应付税款法。
（二十二）本期主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
本期无会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响。
（二十三）合并会计报表的编制方法
1、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入合并范围的子公
司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司规模较小，符合财政部财
会二字（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件的规定，则不予合并。合并时
对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债
权债务进行抵销，对合并盈余公积进行调整。对纳入合并范围的合营企业，采用比例合并法编制合
并会计报表。
2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
三、税项
（一）公司主要税种和税率为
税 种 税率 备 注
增值税 17％ 商品（产品）销售
13％ 橡胶销售
消费税 10％ 生产环节的轮胎
（除子午线轮胎）销售
8％ 制皂集团护发类产品
营业税 3％－5％ 运输3％
其他5％
所得税 27％ 母公司、上海制皂有限公司
33％
（二）税负减免：
所得税：
上海轮胎橡胶（集团）公司房地产开发经营公司，注册于浦东新区，根据沪财企一（1994）158
号文，1994年起所得税减按15％计征；
上海轮胎橡胶（集团）供销有限公司，注册于浦东新区，根据沪财企一（1996）20号文，1995
年6月起所得税减按15％计征；
上海牡丹油墨有限公司2004年所得税实际税负为15%；
四、母公司的汇总范围：
（一）上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司本部
（二）上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司正泰橡胶厂（注）
（三）上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司大中华正泰公司
（四）上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司双钱载重轮胎公司
注：上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司正泰橡胶厂已列入市府三废动迁和市政动迁规划中，
从2001年5月停产至今。
五、控股子公司及合营企业
（一）公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围（单位：人民币元）：
合并范围
母公司控 是否
被投资单位全称 注册资本 经营范围 母公司实际投资额 内控股比 备注
股比例 合并
例
上海制皂（集团）有限公司 160,690,000.00国内贸易（除专项规定） 180,000,000.00 60.00% 60.00% 是 （注1）
上海轮胎橡胶（集团）股份公 30,000,000.00汽车轮胎开发研制、相关技 30,000,000.00 100.00% 100.00% 是 （注1）
司轮胎研究所 术、商品信息咨询服务
上海轮胎橡胶（集团）如皋投 87,500,000.00向第二、第三产业投资（国家 71,600,000.00 81.8286% 81.8286% 是 （注1）
资有限公司 有专项规定的除外）；轮胎、
橡胶制品、办公用品、电子元
器件、建筑材料、针纺织品、
通用机械及零部件、电器机械
销售、代理、售后服务。
上海轮胎橡胶（集团）如皋有USD24,180,000.00制造、加工、组装销售轮胎，USD9,670,000.00 40.00% 75.00% 是 （注2）
限公司 胶鞋及其他橡胶制品和前述
产品的配件，橡胶原辅材料，
橡胶机械、模具，轮胎橡胶制
品钢丝（国家有专项规定的按
规定执行，涉及许可证的凭有
效许可证生产经营）
上海上轮劳动服务公司 100,000.00从事劳动服务(除中介),劳动 80,000.00 80.00% 100.00% 是 （注2）
保障咨询(除经纪)
上海轮胎橡胶(集团)供销有限 21,000,000.00轮胎及橡胶制品、橡胶机械、 19,000,000.00 90.48% 100.00% 是 （注2）
公司 化工原料（除危险品）、金属
材料、建筑材料、机电设备、
轮胎辅料、机械配件经销
上海大孚橡胶有限公司 36,670,000.00轮胎、力车胎、技贸结合 33,000,000.00 90.00% 100.00% 是 （注2）
上海欣业实业有限公司 145,580,000.00轮胎、金属材料、化工原料及 131,022,000.00 90.00% 100.00% 是 （注2）
制品、电器机械及器材
上海轮胎橡胶（集团）股份有 28,510,000.00销售内胎垫带 22,736,725.00 79.75% 79.75% 是 （注1）
限公司泗泾橡胶厂
上海轮胎橡胶（集团）东海轮 14,680,000.00销售轮胎、橡胶、橡胶制品， 9,542,000.00 65.00% 65.00% 是 （注1）
胎有限公司 机械设备
上海双钱碧源置业有限公司 10,000,000.00房产开发、经营，物业管理及 9,000,000.00 90.00% 90.00% 是 （注1）
自管房租赁。（以上经营范围
涉及许可经营的凭许可证经
营）。
海口孚华轮胎销售公司 2,000,000.00橡胶机械配件、橡胶机械设 1,800,000.00 90.00% 90.00% 否 （注1）
备、化工原料、轮胎辅料、轮
胎及橡胶制品销售
上海轮胎橡胶机械模具有限 18,000,000.00橡胶机械，模具，气门嘴，技 22,497,487.86 43.68% 51.00% 否 （注2）
公司 术服务
上海轮胎橡胶（集团）联营公 5,070,000.00国内商业、物资供销业 3,300,000.00 59.6745% 69.6203% 否 （注2）
司
上海橡胶工业供销公司 8,500,000.00批发，零售，加工服务 8,000,000.00 94.12% 94.12% 否 （注1）
厦门回力工贸公司 1,600,000.00化工原料、其他食品、纺织品、 1,600,000.00 100.00% 100.00% 否 （注1）
日用百货、建筑材料批发、零
售
海南回力工贸公司 900,000.00橡胶制品，帘子布，钢丝，轮 900,000.00 100.00% 100.00% 否 （注1）
胎，化工原料
美国SHANGHAIT. R.T.R公司 USD200,000.00轮胎销售、技贸结合 1,218,280.00 70.00% 70.00% 否 （注1）
上海轮胎橡胶（集团）公司房 20,000,000.00房地产开发经营服务，物业管 100.00% 是 （注3）
地产开发经营公司 理，建筑、装潢材料
上海天福房地产发展有限公USD11,400,000.00在本地块内从事商品住宅办 60.00% 是 （注3）
司 公楼及其附属设备的建设开
发、销售与出租；从事与房地
产有关的咨询、代理、物业管
理业务；从事地块建筑物内的
商场、餐饮、文化娱乐等业务
（涉及许可经营的凭许可证
经营）
上海欣兴贸易公司 600,000.00炭黑，橡胶及制品，摩托车及 100.00% 否 （注3）
汽车配件，钢材，化工产品，
浴具，装璜材料，劳防用品，
五金交电，食品，副食品南北
货，摩托车维修，非炭黑设备
加工、安装，炭黑技术服务，
蛇类制品，酒，烟
上海爱化测试仪器维修站 30,000.00仪器维修及技术咨询，仪器零 100% 否 （注3）
配件销售
深圳上轮贸易有限公司 1,100,000.00国内商业、物资供销业 100.00% 否 （注4）
上海上联化工实业公司 3,810,000.00轮胎加工、化工原料及制品 100.00% 否 （注3）
上海正力橡胶工贸公司 1,004,000.00橡胶及橡胶制品、化工原料及 100.00% 否 （注3）
产品、金属材料、机电产品及
配件、建筑材料、装潢材料、
五金交电、汽车配件家具及制
品、木材、工艺品、附设分支
机构
上海碳酸钙厂 1,082,000.00碳酸钙（工业用、药用、食用） 100.00% 否 （注3）
上海总联橡胶实业公司 1,060,000.00橡胶及制品，化工原料及产品 100.00% 否 （注3）
（除危险品），橡胶模具、服
装鞋帽，文教用品，体育用品，
五金交电，金属材料，机电设
备及配件（除专营），纺织品，
建筑、装潢材料
上海正华工贸公司 1,000,000.00轮胎及橡胶制品、化工原料 100.00% 否 （注3）
（除危险品）、汽配、五金工
具，建筑五金，再生胶，摩托
车胎生产，建材，水暖轮胎维
修，钢丝盘头加工维修，金属
材料，电线电缆，机电产品，
百货，五金交电，食品，油漆
及辅料
上海欣业广告公司 500,000.00承担各类广告设计、制作 100.00% 否 （注3）
上海欣明橡胶厂 1,500,000.00轮胎销售、批发、加工业务 94.67% 否 （注3）
上海宝轮实业公司 500,000.00轮胎销售、批发、加工业务 80.00% 否 （注3）
上海敦信贸易有限公司 1,800,000.00钢材、木材、建筑材料、装潢 83.33% 否 （注3）
材料、化工原料及产品（不含
危险品）、五金交电、日用化
学品、汽车配件、橡胶制品的
销售，附设分支机构
上海泰华出租公司 3,500,000.00汽车客运、车辆配件的销售 90.00% 否 （注3）
上海华轮贸易有限公司 1,700,000.00橡胶制品、五金交电、摩托车、 88.24% 否 （注3）
电机、汽车配件、建筑材料、
装潢材料、钢材、木材、化工
原料及配件（除危险品）、百
货销售、废旧橡胶回收、劳动
服务
上海回力宾馆 4,000,000.00内外宾住宿、饭、菜、烟、西 80.00% 否 （注3）
点、冷热饮的销售，棋牌娱乐
上海双力物业管理有限公司 500,000.00物业管理，房屋租赁，杂务劳 90.00% 否 （注4）
动，建材、钢材、百货、五金
交电、普通劳防用品、汽配批
发、零售、代购代销
上海龙泰精细橡胶公司 11,250,000.00轮胎橡胶制品，密封件 53.33% 否 （注3）
上海福浦橡胶有限公司 3,000,000.00 橡胶、橡胶制品、橡胶粒子、 80.00% 否 （注3）
胶粉、橡胶模具制造、加工、
服装、鞋帽、文教用品、五金
交电、金属材料、机电设备及
配件、纺织品、建筑装潢材料
批发、零售（上述经营范围涉
及许可经营的凭许可证经营）
上海轮胎橡胶（集团）房屋交 500,000.00物业管理，房屋租赁交换服务 100.00% 否 （注3）
换部
天开计算机系统有限公司 1,000,000.00计算机、自动控制专业领域内 80.00% 否 （注3）
的八技服务等
上海白象天鹅电池有限公司 35,000,000.00经营本企业电池即及配件、生 100% 是 （注4）
产电池的机械设备、仪器仪表
及零配件的出口业务；经营本
企业生产科研所需的原辅材
料、机械设备、仪器仪表及零
配件的进口业务；电光源化工
原材料（除危险品）有色金属
汽配五金交电建筑材料。
上海制皂集团产品销售有限 10,000,000.00主营皂类，甘油，印刷油墨， 100.00% 是 （注4）
公司 印花涂料，有机颜料，树脂，
洗涤用品，油脂，油脂工业产
品及其衍生物产品，香精，香
料，表面活性剂，化工原料（除
危险品），日用百货，包装材
料，服装，纺织品销售
上海制皂厂 94,360,000.00制皂，甘油，油脂，鞣料及皮 100.00% 是 （注3）
革化学品。粘结剂，表面活性
剂，香精，工业品粘结剂和胶，
涂料，人用洗洁用品，香料，
化妆品，动物用化妆润滑剂
上海油墨厂 17,282,000.00印刷油墨、涂料印花色浆。涤 100.00% 是 （注3）
纶着色浆、颜料、树脂
上海凌旭油脂储炼有限公司 USD700,000.00生产精练工业用油脂及相关 65.27% 是 （注3）
基础油脂原料，销售自产产品
（涉及许可经营的凭许可证
经营）
上海牡丹油墨有限公司 85,000,000.00印刷油墨、印花涂料、树脂， 100.00% 是 （注4）
颜料，经营公司自产产品及技
术的出口业务，经营公司生
产、科研所需的原辅材料，仪
器仪表、机械设备、零配件及
技术的进口业务（国家限定公
司经营和国家禁止进出口的
商品及技术除外），经营进料
加工和"三来一补"业务（以上
经营范围涉及许可经营的凭
许可证经营）
Moltech Holdings Corporation USD50,000.00从事英属维尔京群岛法律所 70.00% 是 （注3）
允许的经营活动
上海克勒色母粒化工有限公 USD3,000,000.00生产、销售各类色母粒产品及 60.00% 否 （注3）
司 相关的塑料制品
四川克勒联营公司 2,000,000.00油墨、涂料、颜料、色母粒、 51.00% 否 （注3）
油墨树脂
上海制皂有限公司 USD41,950,000.00生产香皂、洗衣皂、甘油、洁 75.00% 是 （注3）
净洗涤用品、油脂化工产品及
其衍生物产品，销售自产产品
（涉及许可经营的凭许可证
经营）
默特克电源（上海）有限公司注册资本 研发、生产、加工各类无汞碱 100.00% 是 （注3）
USD25,000,000.00锰电池、动力镍氢电池、锂离
实到 子电池，销售自产产品并提供
USD13,800,000.00售后服务（涉及许可经营的凭
许可证经营）
默特克电源（如皋）有限公司注册资本 研发生产加工销售各类无汞 100.00% 是 （注3）
USD12,000,000.00碱锰电池、动力镍氢电池、锂
实到 离子电池可充电电池及其配
USD9,300,000.00 套产品，并提供售后服务
Moltech Power Systems USD10,000.00从事福罗里达州法律所允许 100.00% 是 （注3）
Inc. 的经营活动
Moltech Power Systems USD233,000.00从事法律所允许的经营活动 100.00% 是 （注3）
European Operations
注1：由上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司直接投资；
注2：由上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司及其子公司共同投资；
注3：由上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司的子公司直接投资；
注4：由上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司的子公司之间共同投资。
（二）未纳入合并会计报表范围的子公司：
1、未合并的子公司详见（一）
2、未合并的原因：
根据财政部财会（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的精神，并参照对境
外投资者公布报表的合并范围。
（三）本年度合并报表范围的变更情况：
与2004年度相比，本报告期内合并报表范围无增减变动
（四）报告期内出售子公司情况：
出售日 长期投
出售子公司名称 流动资产 固定资产 其他资产 流动负债 长期负债
上年末 资
上海轮胎橡胶(集 3,493,008.45 17,574,073.61 7,542,350.59
团)运输有限公司 3,493,008.45 17,574,073.61 7,542,350.59
出售子公司名称 年初至出售日 主营业务收入 主营业务利润 利润总额 所得税 净利润
上年度
上海轮胎橡胶(集 --- --- --- --- --- ---
团)运输有限公司 --- 8,787,235.98 2,208,927.16 -485,991.03 --- -485,991.03
六、合并会计报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，
凡未注明年初数的均为年末数）
（一）货币资金
项 目 期末数 年初数
现 金 431,197.19 674,115.19
银行存款 741,770,714.35 634,965,927.94
其他货币资金 20,008,957.95 75,062,067.82
合 计 762,210,869.49 710,702,110.95
其中美元：外币金额 19,724,804.40 20,945,694.29
折算汇率 8.2765 8.2765
折合人民币 163,252,343.66 173,357,038.46
港元：外币金额 33,509,786.72 37,431,357.81
折算汇率 1.0645 1.0637
折合人民币 35,671,168.01 39,815,735.39
英镑：外币金额 1,356,665.86 3,020,107.59
折算汇率 14.9544 15.9310
折合人民币 20,288,123.94 48,113,334.02
欧元：外币金额 11,834.18 11,834.18
折算汇率 10.0007 11.2627
折合人民币 118,350.08 133,284.83
新币：外币金额 1,705.61 1,705.61
折算汇率 4.9681 4.9681
折合人民币 8,473.64 8,473.64
（二）应收票据
种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 189,653,446.88 231,278,877.93
商业承兑汇票 43,706,326.04 6,853,064.74
合 计 233,359,772.92 238,131,942.67
已质押的应收票据：见十/(二)
已贴现的商业承兑汇票为134,900,000.00元，系母公司取得合并范围内
控股子公司开具的商业承兑汇票115,000,000.00元贴现；以及合并范围内子公司上海欣业实业
有限公司取得母公司开具的商业承兑汇票19,900,000.00元贴现。
（三）应收股利
项目 金额 性质和内容
上海新轮联合发展有限公司 未收到股利
7,920,512.35
上海森凌置业发展有限公司 未收到股利
11,735,211.60
合 计 19,655,723.95
（四）应收账款
1、账龄分析
期 末 数 年 初 数
坏账准备
坏账准备
账 龄 占总额 占总额 计提比例
账面余额 计提比例（除 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 （除个别认
个别认定外）
定外）
1年以内 546,868,219.76 64.96% 5% 27,343,410.99 538,931,731.14 64.65% 5% 26,946,586.56
1－2年 23,618,749.17 2.81% 30% 8,007,360.30 21,281,876.02 2.55% 30% 7,306,298.37
2－3年 56,890,421.78 6.71% 50% 34,024,785.87 56,494,889.25 6.78% 50% 33,827,019.60
3年以上 214,439,538.17 25.47% 100% 214,439,538.17 216,956,325.57 26.02% 100% 216,956,325.57
合 计 841,816,928.88 100.00% 283,815,095.33 833,664,821.98 100.00% 285,036,230.10
2、年末应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为310,222,101.98元，占应收账款总金额的
36.85％。
3、本年度全额计提坏账准备的说明：
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例 理 由
1－2年 1,316,765.07 1,316,765.07 100% 预计无法收回
2－3年 11,159,149.95 11,159,149.95 100% 预计无法收回
合计 12,475,915.02 12,475,915.02 --- ---
4、年末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（五）其他应收款
1、账龄分析
期 末 数 年 初 数
账 龄
账面余额 占总额比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备
1年以内 133,672,469.14 18.82% 1,418,900.54 186,989,045.22 24.49% 1,418,900.54
1－2年 113,271,237.17 15.95% 17,551,136.81 113,271,237.17 14.83% 17,551,136.81
2－3年 139,926,705.55 19.70% 21,808,079.74 139,926,705.55 18.32% 21,808,079.74
3年以上 323,485,950.43 45.53% 92,033,584.23 323,485,950.43 42.36% 92,033,584.23
合 计 710,356,362.29 100.00% 132,811,701.32 763,672,938.37 100.00% 132,811,701.32
2、年末其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为425,694,740.64 元，占其他应收款总
金额的比例为59.93％。
3、本年度全额计提或部分计提坏账准备的说明：
欠款性质 欠款金额 计提比例 理 由
置换土地款 28,161,495.11 18% 按无法收回部分计提
担保款 14,836,000.63 100% 预计无法收回
诉讼费 2,360.87 100% 预计无法收回
暂借款 82,579,573.31 50%-100% 预计无法收回
预付款 5,902,121.54 100% 预计无法收回
预付工程款 867,289.11 100% 预计无法收回
其他 462,860.75 100% 预计无法收回
合计 132,811,701.32
4、金额较大的其他应收款
欠款单位名称 金 额 性质或内容
置换土地款 152,297,829.03 注1
上海正兴房产有限公司 119,325,646.58 暂借款
置换土地款 84,017,073.10 注2
上海龙泰精细橡胶公司 46,794,701.62 预付土地补偿金
机模公司 17,295,517.72 暂借款
注1：经2003年度第一次临时股东大会决议，同意将以下应收款项列入置换计划，故本年未计
提坏账准备（详见附注十二/（二））
注2：2002年根据四届四次董事会决议，同意将以下应收款项列入置换计划，故本年未计提坏
账准备（详见附注十二/（一））
5、年末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（六）预付账款
1、账龄分析
期 末 数 年 初 数
账 龄
金 额 占总额比例 金 额 占总额比例
1年以内 151,461,237.86 83.26% 127,470,703.07 99.73%
1－2年 30,422,209.02 16.72% 345,020.47 0.27%
2－3年 39,550.00 0.02% --- ---
3年以上 --- --- --- ---
合 计 181,922,996.88 100.00% 127,815,723.54 100.00%
2、预付账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、预付账款期末比期初增加54,107,273.34元，增加的比例为42.33%，增加的主要原因系母公
司为采购原材料而增加的预付款。
（七）应收补贴款：
项目 金 额
应收出口退税 508,090.19
（八）存货及存货跌价准备
1、存货
期 末 数 年 初 数
项 目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 426,329,539.58 3,562,305.16 358,118,083.59 3,562,305.16
包装物 541,566.23 --- 570,013.04 ---
低值易耗品 49,227,241.48 69,523.08 40,985,613.26 69,523.08
库存商品 180,881,737.03 2,458,264.19 42,666,101.99 2,367,030.20
产成品 75,063,800.11 811,325.63 234,584,178.83 811,325.63
在产品 67,645,623.65 --- 65,872,014.55 ---
委托加工物资 20,536,172.74 51,241.47 14,506,924.31 51,241.47
开发产品 18,981,731.32 --- 9,235,422.47 ---
开发成本 26,744,935.48 10,050,000.00 31,740,262.17 10,050,000.00
合计 865,952,347.62 17,002,659.53 798,278,614.21 16,911,425.54
2、年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据为：以存
货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
（九）待摊费用
类 别 年初数 本期增加 本期摊销 本期减少 年末数 期末结存原因
属本年度后期承担
养路费 99,561.36 128,423.14 146,534.50 0.00 81,450.00
的费用
属本年度后期承担
其他 6,693,338.81 24,796.80 0.00 6,668,542.01
的费用
合 计 99,561.36 6,821,761.95 171,331.30 0.00 6,749,992.01
（十）一年内到期的长期债权投资：
期末数 年初数
--- ---
（十一）长期投资：
项 目 期 末 数 年 初 数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
长期股权投资 444,731,804.19 25,103,699.59 394,507,267.32 24,778,260.15
长期投资账面余额期末比期初增加50,224,536.87元，增加的比例为12.73%，主要系报告期内
按持股比例28.5%对米其林公司增资85,500,000.00元，其余减少数系本期转让子公司股权和增加投
资及权益法子公司本期盈亏对长期投资影响的差额。见附注（十一）2（3）
1、股票投资：
占被投资
被投资公司 股份 股票数 初始投资 期末账面余 年初账面余
公司注册 减值准备
名称 类别 量（股） 成本 额 额
资本比例
爱建股份 法人股 208,339 <5% 700,000.00 700,000.00 --- 700,000.00
百联股份 法人股 411,680 <5% 2,381,422.61 2,381,422.61 372,954.05 2,381,422.61
东方明珠 法人股 240,000 <5% 1,020,000.00 1,020,000.00 --- 1,020,000.00
丰华股份 法人股 79,200 <5% 275,000.00 275,000.00 80,168.00 275,000.00
广电信息 法人股 7,296 <5% 20,587.27 20,587.27 --- 20,587.27
宏盛科技 �