陆家嘴98年报
九、 财务报告
1.审计意见
本报告期,公司由大华会计师事务所有限公司中国注册会计师徐逸星,朱蕾蕾进行财务审计并出具无保留意见的审计报告.
2.会计报表(附前)
3.会计报表附注
一.公司简介
1.上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司(以下简称"本公司")是于1992年4月27日经上海市人民政府以沪建经(92)第366号文批准设立的股份制上市公司,1997年3月6日由中华人民共和国工商行政管理局换发法人营业执照,注册号为沪总字第019040, 法定代表人康慧军,公司注册资本为1334060000.00元,业经大华会计师事务所以华业 字(97)第018号验资报告验证.
公司经济性质:股份制;所属行业:房地产.
经营范围主营:本开发区的房地产经营,市政公用基础设施的开发建设,工程承包 与装饰,设备安装,广告,旅馆仓储,餐厅,商业,区内项目投资,市内运输及技术咨询和 涉外项目咨询等.
2.主要产品和提供的劳务为:场地转让,商品房销售,提供劳务及代理等.
3.生产经营的概况:
公司主营业务为土地开发和房产经营,年内公司新签约土地批租项目1项,合同金 额约2.37亿元人民币.主要房产开发项目"陆家嘴花园"一期工程进展顺利,累计预售4.2万平方米,1999年上半年实现部分竣工.
公司集团1998年度完成销售收入6.14亿元,其中土地批租收入4.49亿元,占73%,房产销售收入0.92亿元,占15%,动迁劳务收入0.68亿元,占11%,公司全年实现净利润1.35亿元.
二.公司采用的主要会计政策
1.会计制度:<<股份有限公司会计制度>>
2.会计期间:公历1月1日至12月31日
3.记帐本位币:人民币
4.记帐基础:权责发生制;计价原则:历史成本.
5.外币核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务,按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合人民币入帐,月末将外币帐户余额按月末市场汇价(中间价)进行调整,发 生的差额,与购建固定资产有关的予以资本化,无关的属于筹建期间的计入开办费,属 于生产经营期的计入当期费用.
6.合并报表编制方法
(1)合并范围及所采用的会计方法:根据财政部财会字(1995)11号<<关于印发<合 并会计报表暂行规定>的通知>>和财会二字(96)2号<<关于合并报表合并范围请示的复函>>等文件的规定,以公司本部和纳入合并范围的子公司1998年12月31日的会计报表 以及其他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成,合并时,公司的重大内部交易和 资金往来均相互抵消.
(2)合营企业按比例合并的方法进行合并,即将合营企业的资产,负债,收入,费用,利润和现金流量均按照公司对合营企业的投资比例进行合并,合并时,对公司与合营企业之间的内部交易事项,均按比例予以抵销,但不抵销内部未实现的亏损.
7.现金等价物的确定标准:
凡同时具备期限短(从购买日起,三个月内到期),流动性强,易于转换为已知现金,价值变动风险很少四个条件的投资,即确认为现金等价物.
8.坏帐核算方法:
(1)坏帐的确认标准:
a.因债务人破产或死亡,以其破产或遗产清偿后,确实不能收回的应收款项;
b.因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的应收款项.
以上确实不能收回的应收款项,报经董事会批准后,作为坏帐.
(2)坏帐损失核算采用:直接转销法.
9.存货核算方法:
(1)存货分类为:转让场地开发支出,商品房建设支出,动迁房建设支出,商品房,周转房,动迁房,低值易耗品及其他.
(2)存货取得,发出计价方法:各种存货按取得时的实际成本记帐;日常核算采用实际成本核算;发出按个别认定法计算,低值易耗品按一次转销法摊销.
(3)期末对由于存货遭受毁损,全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的 存货成本不可收回的部分,按单个存货项目的成本低于可变现净值的差额提取存 货跌价准备.
10.短期投资核算方法:
短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入帐;短 期投资除股票在宣布发放现金股利时作为收益实现外,其余在处置时,按所收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认为当期投资损益,年终按成本与市价孰低落地计 价,如股票,债券等短期投资的总市价低于总成本的,提取短期投资损失准备,并计入当期损益.
11.长期投资核算方法:
(1)长期债券投资的计价及收益确认方法:按实际支付的价款扣除支付的税金,手 续费等各项附加费用,以及实际支付价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余 额作为实际成本记帐,并按权责发生制原则计算应计利息.
(2)长期债券投资溢价和折旧的摊销方法:每期计提利息时分期平均摊销.
(3)长期股权投资计价和收益确认方法:长期股权投资包括股票投资和其他股权投资.长期股权投资,按投资时实际支付的价款或评估,协议确定的价值记帐,本公司对其他单位的投资占被投资该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%但有重大影响的,采用权益法核算;本公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下,或虽占20%或20%以上,但不具有重大影响的,采用成本法核算.
(4)期末对长期投资的帐面价值逐项进行检查,如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况等原因导致其可收回金额低于投资的帐面价值的,则将可收回金额低于长期 投资帐面价值的差额,首先冲抵该项投资的资本公积准备项目,不足冲抵的差额部分确认为当期投资损失.
12.固定资产核算方法:
(1)固定资产标准为:①使用期限超过一年的房屋,建筑物,机器,机械,运输工具以及其他与生产,经营有关的设备,器具,工具等;②单位价值在2000元以上,并且使用期 限超过两年,不属于生产,经营主要设备的物品.
(2)固定资产分类为:房屋建筑物,电子设备,办公设备,运输设备和其他设备.
(3)固定资产计价:按实际成本计价.
(4)固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值(原值的3%)制定其折旧率,各类固定资产折旧率如下:
资产类别 折旧年限 年折旧率 预计残值率
房屋建筑物 30年 3.23% 3%
办公和电子设备 5-6年 16.17%-19.40% 3%
运输设备 6年 16.17% 3%
其他设备 5年 19.4% 3%
13.在建工程核算方法
在建工程按实际发生的支出入帐,并在完工支付使用时,按工程的实际成本确认为固定资产;本公司无在建工程借款利息资本化.
14.无形资产核算方法:
场地使用权按实际支出计价,待地块交付使用结转收入时,按转让的土地使用权面积和每平方米应摊的金额转入转让场地开发支出.
15.开办费和长期待摊费用核算方法:
(1)开办费从开始营业起按5年摊销;
(2)子公司职工购房补贴款从付款后月起按5年平均摊销;
(3)子公司利息费用在受益期内按收入与费用配比原则转入当期损益;
(4)装修费从1997年起按受益期平均摊销;
(5)银团贷款管理费从1998年9月开始按5年平均摊销.
16.收入确认原则:
(1)销售商品:公司已将商品所有权(土地系使用权)上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的依据,并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现.
(2)提供劳务:在同一年度内开始并完工的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的证据时,确认劳务收入.
(3)他人使用本公司资产:利息收入,按使用现金的时间和适用利率计算确定;发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定,上述收入的确定并 应同时满足:①与交易相关的经济利益能够流入公司;②收入的金额能够可靠地计量.
17.成本核算方法:
(1)土地开发成本按开发区域归集,每年按各开发区域的规划实施和成本支出的实际情况进行调查,并根据实际发生的成本和调整后的预计费用调整原结算成本,土地营业成本按上述滚动结算成本结转.
(2)由于土地开发中市政配套的滞后性,需对地块结转收入时,地块开发成本中尚 未发生大小市政费用进行预提.
(18)所得税的会计处理方法:
采用纳税影响会计法中的债务法.
(19)会计政策,会计估计或合并范围的变更:
(1)会计政策的变更:本公司原执行<<股份制试点企业会计制度>>,从1998年1月1 日开始执行的<<股份有限公司会计制度>>,本公司对长期股权投资中投资比例在20%-50%之间原来按成本法核算的改按权益法核算.
(2)成本核算范围的变动:1998年11月12日本公司与上海陆家嘴(集团)有限公司签订大市政项目建设成本分担协议:本公司与上海陆家嘴(集团)有限公司在小陆家嘴区 域内都有批租地块,经双方协商,认为在小陆家嘴区域内的大市政项目如属以下情况的,则由双方共同出资开发,承担成本费用,除此以外的大市政项目由上海陆家嘴(集团) 有限公司负责开发.
A.项目功能:属于区域道路,一般路幅在40米以下
B.受益对象:主要受益于开发地块小区而非整个社区
此大市政项目建设成本分担协议业经上海市浦东新区国有资产管理办公室见证.
根据上述协议,本公司已调整小陆家嘴区域的滚动结算成本.
(3)合并范围本年发生的变动:根据1998年1月1日开始执行的<<股份有限公司会计制度>>,本公司对投资比例在50%的合营企业---上海富都世界发展有限公司采用比例 法进行合并,合并时,对本公司与上海富都世界发展有限公司之间内部交易事项,均按 比例予以抵销;对上海富都世界发展有限公司会计政策中与本公司不一致之处,亦按本公司会计政策进行调整.
(4)为保持会计信息的可比性,本公司已根据会计政策变更,会计误差更正和合并 范围变动相应调整重编了合并资产负债表的"年初数"和合并利润及利润有的"上年同 期数",调整重编前后主要财务数据列示如下:
重编调整后期初数 重编调整前期初数
母公司 合并 母公司 合并
资产总额 6150440027.49 8028426796.48 6151174901.34 7818634983.51
负债总额 1858431666.75 3543918422.86 1858431666.75 3072784889.97
股东权益 4292008360.74 3972587823.12 4292743234.59 4232872093.49
未分配利润 519034398.10 19480981.85 519874036.15 280067681.89
主营业务收入 600170860.07 616373245.75 600170860.17 1094274473.60
净利润 476742333.32 299911451.69 477438919.27 445316591.85
上述重编调整对未分配利润的影响:
1998年及以前 1997年 1998年 累计数
1.成本法改权益法 -594722.56 -445455.98 -423138.38 -1463316.92
2.母公司损益调整影响 208975.80 208975.80
盈余公积
3.所得税清算调整损益 -76948.66 -76948.66
本公司所占份额调整
4.外商投资子公司因调 242694.64 -174181.31 68513.33
整损益而调整奖福基金
5.子公司因调整损益而 -3860492.88 3662827.43 -197665.45
调整盈余公积属母公司的份额
6.与合营公司之间未 -114642454.33 -106929014.47 13330684.75 -208240784.05
实现利润按50%比例抵销
7.合营公司收入确认原则 --- -37977927.72 -10942131.67 -48920059.39
与公司不一致按50%比例调整
合计 -118854975.13 -141731724.91 1965414.70 -258621285.34
三.税项
(1)本公司适用的流转税及附加的税种与税率
税种 税率 计税基数
所得税 15% 应纳税所得额
营业税 5% 营业税
城建税 7% 应纳营业税额
(2)应交款:
费种 附加率 计算基数
教育费附加 3% 应纳营业税额
堤防费 1% 应纳营业税额
义优金 0.3% 应纳营业税额
四.控股子公司及合营企业:
公司所控制的境内外所有子公司情况及其合并范围:
序号 被投资单位全称 经营范围 注册资本 实际投资额 母公司 是否 不合并 是否
持股比例 合并 原因 按权益
法核算
(1)上海陆家嘴金融 成片土地 527328200.00 322432043.95 55% 是 是
贸易区联合发展 开发,房地产
有限公司 开发经营
(2)上海陆家嘴房产 房地产开发 3000万元 2100万元 70% 是 是
开发有限公司(注1) 经营
(3)上海御桥发展有 房地产开发 3000万元 2100万元 70% 是 是
限公司 经营
(4)上海陆家嘴城建 征地动拆迁 1000万元 700万元 70% 是 是
开发有限责任公司
(5)上海富都世界发 成片土地开 3000万美元 115060630.00 50% 是 是
展有限公司 发,房地产开发经营
(6)上海御创实业公司 100万元 90万元 90% 否 注2 是
(7)上海御桥物业有限 物业管理 100万元 70万元 70% 否 注2 是
公司
(8)上海大光明建筑装 建筑装饰 10177750.00 5597762.00 55% 否 注2 是
饰工程有限公司 设计施工
(9)昆山市阳澄湖渡假 酒店,旅游 1000万元 1000万元 100% 否 注2 是
村俱东部
(10)上海浦东新区陆家 批租地块内 3483万美元 65057489.10 60% 否 注2 是
嘴伊藤忠开发大厦 商办综合楼
有限公司 开发经营
注1:其中含上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司对其30%的权益.
注2:该等公司的总资产,收入,当期利润总额中母公司所拥有的数额加总计算出来的比例均在10%以内,对合并报表无重大影响,因此未予合并.
五.会计报表主要项目注释:
1.货币资金1998年12月31日余额为人民币625164154.51元,其中:
项目 币种 期初余额 期末余额
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
现金 232411.82 206275.93
银行存款
人民币 782625304.31 154335471.91
美元 47163810.92 8.2798 390506921.61 55713903.72 8.2787 461238694.73
港元 9389371.91 1.0681 10028788.12 8619385.54 1.0678 9203779.88
日元 2507493.5 0.0636 159544.29 2508847.50 0.0717 179932.06
合计 1183552970.15 625164154.51
注1:货币资金比上年末减少47%,主要系因收关联公司---上海陆家嘴(集团)有限 公司款大幅上升所致.
注2:本公司无现金等价物.
2.短期投资1998年12月31日余额为人民币66240770.00元,其中:
项目 期初余额 期末余额
成本价总额 市价总额 成本价总额 市价总额
债券投资 11170.00 11170.00 11170.00 11170.00
其他投资 67738400.00 --- 66229600.00 ---
合计 67749570.00 11170.00 66240770.00 11170.00
注1:其他投资系对金源房产公司委托贷款USD8000000.00元,该笔委托贷款已逾期3年以上;本公司原已取得该公司长寿路商品房13860.00平方米,折价USD10000000.00 元作为抵押;目前公司正在向上海市第二中级人民法院执行庭提出执行申请.(此外应 与公司自身说明及变华永道的说明一致,待修改)
注2:本公司未计提短期投资跌价准备.
3.应收票据1998年12月日余额为人民币5000000.00元,帐龄均系1年以内,未作贴 现或抵押,年末余额中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款.
4.应收帐款1998年12月31日余额为人民币18078243.83元,其中:
帐龄 期初余额 期末余额
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 31385106.37 76.66% 17641625.85 97.58%
1-2年 7707275.70 18.82%
2-3年 1850000.00 4.52% 436617.98 2.42%
3年以上 -- ----
合计 40942382.07 100% 18078243.83 100%
注:本帐户年末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款
5.预付帐款1998年12月31日余额为人民币390727956.67元,其中:
帐龄 期初余额 期末余额
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 416354584.45 75.78% 98824735.16 25.29%
1-2年 49842439.87 9.07% 218414691.34 55.90%
2-3年 83214282.80 15.15% 67236099.55 17.21%
3年以上 --- 6252430.62 1.60%
合计 549411307.12 100% 390727956.67 100%
注1:本帐户年末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款
注2:3年以上的预付款均为预付参建房款,本公司正在办理清算手续.
6.其他应收款1998年12月31日余额为人民币998441075.26元,其中:
帐龄 期初余额 期末余额
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 353321370.34 89.02% 991025771.32 99.26%
1-2年 22026140.06 5.55% 339001.66 0.03%
2-3年 20032377.78 5.05% 5329582.30 0.53%
3年以上 1506137.15 0.38% 1746719.98 0.18%
合计 396886025.33 100% 998441075.26 100%
注1:本帐户年末余额中持有为本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的代垫款有人民币882800969.29元,其明细资料在附注七中披露.
注2:其他应收款比上年末增长1.52倍,原因主要系股东单位----上海陆家嘴(集团)有限公司占用本公司资金增加人民币537441275.63元所致.
7.存货1998年12月31日余额为人民币4155503930.71元,其中:
类别 期初余额 期末余额
①转让场地开发支出 2589900650.94 2427446542.10
②商品房建设支出 118826092.32 246339316.65
③动迁房建设支出 383986580.37 251683923.70
④商品房 1107547148.33 1005532274.53
⑤周转房 31279938.78 34932926.82
⑥动迁房 63299853.51 174252131.69
⑦低值易耗品 502651.98 594176.75
⑧其他 2050303.67 14722638.47
合计 4297393219.90 4155503930.71
注:本公司未计提存货跌价损失准备.
8.长期投资1998年12月31日余额为人民币296010722.32元,其中:
(1)明细项目如下:
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
长期股权投资 256756025.06 47405236.58 8152469.32 296008792.32
长期债券投资 31930.00 --- 30000.00 1930.00
合计 256787955.06 47405236.58 8182469.32 296010722.32
注:本公司未计提长期投资跌价损失准备.
(2)长期股权投资
①股票投资年末余额人民币94290979.17元,其中持股比例在20%以下,及虽在20%(含20%)以上,但公司对其没有重大影响的被投资单位有:
a.对上市公司的法人股投资
被投资公司名称 股份类别 股数 占被投资公司 投资金额
股权的比例
①上海强生出租汽车股份有限公司 法人股 12295800 5.03% 10941696.00
②上海申股股份有限公司 法人股 2000000 < 5% 5600000.00
③上海国脉通讯股份有限公司 法人股 381888 < 5% 694900.00
④上海双鹿电冰箱股份有限公司 法人股 396000 < 5% 1349000.00
⑤上海新亚(集团)股份有限公司 法人股 6000000 < 5% 7500000.00
⑥上海华联商厦股份有限公司 法人股 138848 < 5% 392700.00
⑦上海市百一店股份有限公司 法人股 76876 < 5% 250000.00
⑧上海豫园商城股份有限公司 法人股 1189188 < 5% 3513000.00
⑨上海爱建股份有限公司 法人股 69696 < 5% 280000.00
⑩上海黄浦房产股份有限公司 法人股 86400 < 5% 153500.00
小计 30674796.00
注:因上述法人股均未获流通,因此未作市价披露.
b.对非上市公司的股权投资
被投资公司名称 股份类别 占被投资公司 投资金额
股权的比例
①交通银行浦东分行 法人股 3.30% 5260500.00
②招商银行 法人股 < 5% 20855683.17
③天安保险公司 法人股 < 5% 7500000.00
④国泰证券公司 法人股 < 5% 10000000.00
⑤上海浦东发展银行 法人股 2% 20000000.00
小计 63616183.17
股票投资合计 94290979.17
②其他股权投资年末余额为人民币201717813.15元,其中:
a.持股比例超过20%(含20%)的及虽在20%以下但公司对其有重大影响的被投资单 位有:
损益调整额 投资准备
被投资 投资 母公司 初始 本期 累计 本期 累计 期末
单位名 期限 持股比例 投资额 增加额 增加额 增加额 增加额 余额
称(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)=(4)+(6)+(8)
上海 15年 20% 2495060.00 15032.89 -435887.70 2411.04 2061583.34
明宫酒楼餐饮有限公司
上海 20年 33% 3395908.06 1314008.71 500784.84 3559.44 3900252.34
陆家嘴贝思特物业管理有限公司 71.34
上海 20年 20% 100000.00 25614.77 31234.87 131234.87
陆家嘴工程建设监理有限公司
明城 20年 20% 995466.00 -84595.06 -226774.12 318.00 769009.88
伊藤家料理
上海 20年 30% 3000000.00 800588.30 800588.30 3800588.30
陆家嘴物业管理有限公司
上海 25年 25% 1250000.00 -313395.86 -969312.13 280687.87
东方货运有限公司
上海 10年 35% 175000.00 229623.99 51505.98 226505.98
浦东美术广告公司
上海 50年 20% 39332540.00-2790660.22-2790660.22 36541879.78
新上海国际大厦有限公司
上海 20年 40% 4000000.00 2630.14 1459.52 4001459.52
陆家嘴投资发展有限公司
上海 20年 90% 900000.00 -145972.77 -377214.30 522785.70
御创实业公司
上海 20年 30% 3000000.00 378013.96 411424.68 3411424.68
陆家嘴绿苑发展有限公司
富都物业 50%* 4500000.00/2 789701.10/2 1615201.51/2 7730403.02/2
管理有限 90% =2250000.00 =394850.55 =1615201.51 =3865201.51
公司
富都商贸 50%* 16200000.00/2 -5692194.90/2 -10359791.00/2 5840209.00/2
有限公司 90% =8100000.00 =-2846097.45 =-5179895.50 =2920104.50
上海 20年 55% 5597762.00 828350.68 1321846.21 6919608.21
大光明建筑装饰工程有限公司
上海 15年 30% 1500000.00 1500000.00
东城商都有限公司
昆山市 50年 100% 10000000.00 10000000.00
阳澄湖度假村俱乐部
上海 10年 60% 65057489.10 65057489.10
浦东新区陆家嘴.伊藤忠开发大厦有限公司
合计 151149225.16 -2192007.37 -5245698.06 6288.48 145909815.58
71.34
b.持股比例在20%以下,及虽在20%(含20%)以上但公司对其没有重大影响的被投资单位有:
被投投资单位名称 投资期限 母公司持股比例 实际投资额
上海科平汽车销售公司 5% 100000.00
御桥园艺发展有限公司 10年 10% 200000.00
上海御城市政建筑工程公司 15% 150000.00
上海通信技术中心 7.50% 4036451.25
上海企业博览中心 8% 2400000.00
光通信公司 10% 20000000.00
上海陆家嘴丸峰物业管理公司 10年 5% 127422.00
悠适上岛(RCC)咖啡厅 20年 10% 580779.00
明城花苑管理公司 5% 50000.00
上海浦东联合信托投资有限 50年 5% 28163345.32
责任公司
小 计 55807997.57
其他股权投资合计 201717813.15
(3)债券投资年末余额1930.00元,系建设债券.
9.固定资产及累计折旧1998年12月31日金额分别为114567326.35元及21184168.64元,其中明细内容如下:
固定资产分类 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 备注
(1)固定资产原值
房屋建筑物 69326861.20 16043792.67 85370653.87 *
办公和电子设备 17783178.10 492218.69 1204746.80 17070649.99
运输设备 8812452.65 1026568.00 243801.02 9595219.63
其他设备 2568639.20 54923.66 92760.00 2530802.86
合计 98491131.15 17617503.02 1541307.82 114567326.35
(2)累计折旧
房屋建筑物 3145675.57 2253791.70 5399467.27
办公和电子设备 6713510.88 2895525.66 1008869.15 8600167.39
运输设备 5358567.58 1112084.88 271354.42 6199298.04
其他设备 549628.73 470883.94 35276.73 985235.94
合计 15767382.76 6732286.18 1315500.30 21184168.64
(3)固定资产净值82723748.39 93383157.71
*其中人民币16043792.67元系在建工程本年转入数.
10.在建工程1998年12月31日余额为人民币430751.50元,其中:
工程名称 期初数 本期增加额 本期转入固定资产 其他减少额 期末数
办公楼 2500000.00 13543792.67 16043792.67 -- --
临时仓库 845450.21 -- -- 845450.21 --
其他 382100.00 48651.50 -- --- 430751.50
合计 3727550.21 13592444.17 16043792.67 845450.21 430751.50
11.无形资产1998年12月31日余额为人民币1052490220.96元,其中:
种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
土地使用权 1102477289.75 --- 49987068.79 1052490220.96
注:其中人民币288759150.00元土地使用权已作抵押,其明细资料在附注八披露.
12.开办费1998年12月31日余额为人民币83298.10元,其中:
项目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
开办费 4968019.71 1113550.43 1030252.33 83298.10
13.长期待摊费用1998年12月31日余额为人民币16968185.33元,其中:
种类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
租入固定资产 1130322.35 282580.59 --- 282580.59 ---
利息支出 14173447.80 41687301.50 397863.65 35085165.15 7000000.00
租赁费 717120.00 --- 717120.00 418320.00 298800.00
职工购房款 3593400.00 -- 3593400.00 105444.00 3487956.00
银团贷款管理费6623920.00 -- 6623920.00 442490.67 6181429.33
合计 26238210.15 41969882.09 11332303.65 36334000.41 16968185.33
14.短期借款1998年12月31日余额为人民币1427282198.70元,其中:
借款类别 币种 期初余额 期末余额
原币 本位币 原币 本位币
(1)银行借款 人民币 1025000000.00 1089000000.00
美元 56611753.50 468733996.63 40861753.50 338282198.70
其中;抵押 美元 7500000.00 62090250.00
担保:保证 人民币 875000000.00 989000000.00
美元 19080000.00 157978584.00 33361753.50 276191948.70
质押 人民币 75000000.00 75000000.00
信用 人民币 75000000.00 25000000.00
美元 37531753.50 310755412.63 ----
(2)非银行金 美元 3000000.00 24839400.00 ----
融机构借款
其中:信用 美元 3000000.00 24839400.00 ----
(3)向其他 人民币 50000000.00 ----
单位借款
合计 1568573396.63 1427282198.70
15.应付帐款1998年12月31日余额为人民币30187401.89元,其中无应付给本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项.
16.预收货款1998年12月31日余额为人民币735347557.00元,其中预收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的余额为人民币18000000.00元,其明细资料在附注七中披露;本年度减少30%的主要原因除结转收入外,尚有东方金马退地退还预收款.
17.未交税金1998年12月31日余额为人民币-16914618.12元,其中:
税种 期末欠(溢)交额
营业税 -19153319.56
城建税 283090.61
个人所得税 57557.00
所得税 1899945.75
房产税 -1891.92
未交税金合计 -16914618.12
18.其他应付款1998年12月31日余额为人民币226035258.72元,其中无应付给持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项.
19.预提费用1998年12月31日余额为人民币277994040.00元,其中:
费用类别 期初余额 期末余额
市政配套设施费 172627184.43 174669790.00
基础设施费 107053000.00 103324250.00
合计 279680184.43 277994040.00
结存原因:由于土地开发中市政配套的滞后性,需对地块结转收入时土地开发成本中尚未发生的大小市政费用进行预提.
20.长期借款1998年12月31日余额为人民币326967500.00元,其中:
期初数 期末数 借款 年利率 借款
借款单位 币种 原币 人民币 原币 人民币 期限 条件
浦发银行 人民币 20000000.00 98.10.30-- 7.623% 担保
2000.1.30
工商银行 100000000.00 98.11.23-- 7.65% 但保
2001.5.19
富士银团 美元 --- --- 25000000.00 206967500.00 98.9.25--- Libor 抵押
2003.7.29 +1.4
合计 --- 326967500.00
剩余借款期限 期末余额
币种 原币 人民币
1-2年 人民币 120000000.00
2-3年
3-5年 美元 25000000.00 206967500.00
5年以上
21.股本1998年12月31日余额为人民币1334060000.00元,股票种类为普通股A股, 每股面值1元,本年度股本结构未发生变化,具体为:
期初数 本次增减变动(+,-) 期末数
金额 比例 募股/配股 送股 公积金转增 其他 小计 金额 比例
一.尚未流通股份
1.发起人股份
(1)国家拥有股份
800800000.00 60.03% 800800000.00 60.03%
(2)境内法人持有股份
54600000.00 4.09% 54600000.00 4.09%
(3)外资法人持有股份
(4)优先股或其他
2.募集法人股
3.内部职工股
4.优先股或其他
尚未流通股份合计
855400000.00 64.12% 855400000.00 64.12%
二.已流通股份
1.境内上市的人民币普通股
114660000.00 8.59% 114660000.00 8.59%
2.境内上市的外资股
364000000.00 27.29% 364000000.00 27.29%
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计
478660000.00 35.88% 478660000.00 35.88%
三.股份合计1334060000.00 100% 1334060000.00 100%
注:根据上海市浦东新区国有资产管理委员会浦国资委(1997)3号文<<关于授权统一经营上海陆家嘴集团范围内国有资产的批复>>,上海陆家嘴(集团)有限公司为国家 股代表,参与本公司的经营决策事项,行使出资者的资产收益,重大决策,选择管理者等权利.
22.资本公积金1998年12月31日余额为人民币1846401295.59元,其中:
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 1837979544.13 --- -- 1837979544.13
接受捐赠资产准备 5115.00 8206.40 -- 13321.40
被投资单位外币
资本折算差额 8408430.06 -- -- 8408430.06
合计 1846393089.19 8206.40 -- 1846401295.59
23.盈余公积金1998年12月31日余额为人民币830817018.27元,其明细内容如下
项目 期初余额 本期增加 本期转入(转出) 期末余额
法定盈余公积 286048767.44 23566042.94 --- 309614810.38
公益金 233737010.51 17548291.17 -1773380.00 249511921.68
任意盈余公积 252867974.13 17048932.08 1773380.00 271690286.21
合计 772653752.08 58163266.19 ----- 830817018.27
24.未分配利润1998年12月31日余额为人民币93229235.71元,具体来源如下:
①1997年报所披露的年末未分配利润额 280067681.89
②1998年对期初未分配利润的调整数 -260586700.04
③调整后1998年年初未分配利润额 19480981.85
④加:1998年度合并净利润 135269859.78
⑤减:提取法定盈余公积金 15216945.18
⑥ 提取法定公益金 15216945.18
⑦ 提取任意盈余公积 15216945.18
⑧ 外商投资子公司提取的奖福基金 3358339.74
⑨减:1998年度子公司提取盈余公积金中属母公司份额 12512430.65
⑩1998年12月31日未分配利润余额 93229235.70
(1)期初未分配利润变动的说明:其明细资料在公司采用的主要会计政策第19条中披露.
(2)报告期利润分配比例:根据公司法和公司章程的规定,按当年度的税后利润的10%分别提取法定盈余公积,公益金和任意盈余公积后,按第二届董事会第三次会议决议,建议:
a.本次不进行利润分配.
b.以1998年末本公司股份总额133406万股为基数,用资本公积金向全体股东按每10股转增4股.
25.财务费用1998年发生额为人民币88345502.85元,其中:
费用项目 本年发生额 上年发生额
①利息支出 139935638.24 243769843.85
减:利息收入 28306181.35 93661162.82
②汇兑损失 377293.96 747759.13
减:汇兑损益 25028687.89 43288532.71
③其他 1367439.89 4812709.03
合计 88345502.85 112380616.48
26.其他业务利润1998年发生额为人民币55467587.98元,其中:
业务种类 本年数 上年数
收入金额 成本金额 收入金额 成本金额
(含税金) (含税)
①委贷收入 7065275.27 925773.15
②房屋租赁收入 1577748.60 79306.51 22064770.57 9108962.04
③资金占用费 54966180.88 2530629.68 55075090.43 3521839.31
④其他 3013873.05 1480278.36 8496999.54 1056535.87
合计 59557802.53 4090214.55 92702135.81 14013110.37
注:资金占用费系向持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位收取,其明细资料在附注七中披露.
27.投资收益1998年发生额为人民币9349269.64元,其中:
本期发生额 上年发生额
股票投资收益 6870799.11 6511520.72
债权投资收益 13050.00 4700509.00
非控股公司分配来的利润 4705398.91 5306110.13
处置长期股权投资收益(损失) 160000.00 94876409.37
年末按权益法调整被投资单位损益 -2399978.38 -1807136.10
合计 9349269.64 109587413.12
注:本年度投资收益减少主要原因为上年度本公司将上海众诚实业股份有限公司 股权38681280股以3.79元/股的价格全部转让给上海中远(置业)发展有限公司,取得收入人民币146581689.37元,实现收益人民币94876409.37元,本年度没有此类长期投资 重大处置业务.
28.营业外收入1998年发生额为人民币7952890.09元,其中主要为:
主要项目类别 本年度发生数 上年度发生数
(1)违约金收入 6868367.37 1224516.99
(2)固定资产处置收益 1082219.40 ---
29.营业外支出1998年发生额为人民币31243218.97元.其中主要为:
主要项目类别 本年度发生数 上年度发生数
(1)委托存款逾期三年以上转销 30936100.00 --
(2)固定资产处置损失 248717.19 627997.26
30.支付的其他与经营活动有关的现金支出1998年发生额为人民币40085398.80元,其项目情况如下:
项目名称 本年度发生数
1.付代垫房款和保证金 5928000.00
2.付交行代发补偿费 2664842.79
3.销售费用 17249401.34
4.管理费用 14243154.67
合计 40085398.80
31.支付的其他与投资活动有关的现金支出1998年发生额为人民币224381369.25 元,其项目情况如下:
项目名称 本年度发生数
1.付陆家嘴联合国际公司 16560035.27
2.为上海陆家嘴(集团)有限公司垫支付款 193857746.93
13
3.三个月以上定期存单增加 13963587.05
合计 224381369.25
32.间接法中的其他项目内容系委托存款逾期三年以上作坏帐处理,其金额为人民币30936100.00元.
33.货币资金中现金及现金等价物情况:
期末余额 期初余额
货币资金报表数 625164154.51 1183552970.15
减:三个月以上定期存单 -287980629.41 -328456555.85
现金及现金等价物金额 337183525.10 855096414.30
六.分行业资料
行业 营业收入 营业成本
本年数 上年数 本年数 上年数
土地批租 448607511.83 83646374.57 206572215.31 -271003573.04
商品房销售 91825177.95 472259185.18 7239560