上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司2002年年度报告
目录
第一章 公司基本情况简介
第二章 会计数据和业务数据摘要
第三章 股本变动及股东情况
第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况
第五章 公司治理结构
第六章 股东大会情况简介
第七章 董事会报告
第八章 监事会报告
第九章 重要事项
第十章 财务报告
第十一章 备查文件目录
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。安永大华会计师事务所和香港罗兵咸永道会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本公司负责人董事长康慧军、主管会计工作负责人总经理朱国兴、会计机构负责人孙文珠保证财务会计报告的真实、完整。
一、公司简介
1、公司法定中、英文名称及缩写：
中文：上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司
英文：Shanghai Lujiazui Finance & Trade Zone Development Co., Ltd.
英文缩写：SLDC
2、公司法定代表人：康慧军
3、公司董事会秘书：张日法
联系地址：中国上海市浦东大道981 号
电话：86－21－58878888 转529
传真：86－21－58873688
电子信箱：rfzhang @ ljz.com.cn
4、公司注册及办公地址：中国上海市浦东大道981 号
邮政编码：200135
国际互联网网址：www.shld.com
电子信箱：invest @ ljz.com.cn
5、公司信息披露报刊：上海证券报、香港大公报
登载年度报告的国际互联网网址：www.sse.com.cn (中国证监会指定网站)
www. shld.com (公司网站)
公司年度报告备置地点：中国上海市浦东大道981 号
6、公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称及代码：A 股：陆家嘴600663
B 股：陆家B 股900932
7、公司的其他有关资料
(1)公司首次登记注册日期：1992 年8 月30 日
公司首次登记注册地址：上海市浦东大道981 号
(2)企业法人营业执照注册号：企股沪总字第019040 号
(3)税务登记号码：310046527299021
(4)公司聘请的会计师事务所：安永大华会计师事务所有限公司，上海市昆山路146 号罗兵咸永道会计师事务所，香港中环太子大厦22 楼
二、会计数据和业务数据摘要
1、公司本年度主要会计数据：
单位：元
利润总额 602,898,349.02
净利润 512,236,054.26
扣除非经常性损益后的净利润 480,042,403.43
主营业务利润 674,027,979.99
其他业务利润 11,359,611.77
营业利润 552,130,365.51
投资收益 46,834,221.17
营业外收支净额 3,933,762.34
经营活动产生的现金流量净额 1,829,965,163.32
现金及现金等价物净增加额 577,478,554.56
非经常性损益包括：
股权转让损益 30,208,276.77
股权投资差额摊销 525,189.79
营业外收支净额 3,933,762.34
支付的资金占用费 -2,215,898.49
扣除以上项目所得税影响 257,679.58
非经常性损益净额 32,193,650.83
2、公司近三年主要会计数据和财务指标
2.1 主要会计数据(单位：万元)
2002年 2001年 本年比上 2000年
年增减(％)
主营业务收入 215,347.65 99,901.14 115.56% 66,331.75
利润总额 60,289.83 16,855.81 257.68% 42,052.13
净利润 51,223.61 11,751.68 335.88% 35,001.25
扣除非经常性损益
的净利润 48,004.24 10,730.84 347.35% 29,024.92
2002年末 2001年末 本年比上 2000年末
年增减(％)
总资产 770,758.99 752,830.24 2.38% 738,460.17
股东权益(不含少
数股东权益) 484,391.18 442,064.61 9.57% 430,798.03
经营活动产生的现
金流量净额 182,996.52 41,264.85 343.47% 28,653.28
2.2 主要财务指标
2002年 2001年 本年比上 2000年
年增减(％)
每股收益 0.27 0.063 335.88% 0.19
净资产收益率 10.57% 2.66% 297.78% 8.12%
扣除非经常性损益
的净利润为基础计
算的净资产收益率 10.26% 2.46% 317.61% 6.72%
每股经营活动产生
的现金流量净额 0.98 0.22 343.47% 0.15
2002年末 2001年末 本年比上 2000年末
年增减(％)
每股净资产 2.59 2.37 9.57% 2.31
调整后的每股净
资产 2.56 2.27 12.76% 2.30
2.3 国内外会计准则差异
□适用? 不适用
单位：千元
国内会计准则 境外会计准则
净利润 512,236 508,621
差异说明
按中国法定财务报表所列报 512,236
摊销开办费用之时差 -737
重估以外币为本位货币的收支项和货币资产及负债项 696
买卖证券实现/未实现溢利 538
摊销土地使用权之时差 -1,175
员工及雇员福利金与奖金准备 -289
其它 -2,080
税项调整 -578
基于上述调整而对少数股东权益产生之影响 10
按国际财务报告准则调整后所列报 508,621
3、报告期内股东权益变动情况表：
单位：万元
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
期初 186,768.40 131,277.93 90,765.97 35,857.03
本期增加 470.33 14,783.55 4,950.23
本期减少
期末 186,768.40 131,748.26 105,549.52 40,807.26
项目 未分配利润 股东权益合计
期初 33,252.31 442,064.61
本期增加 51,223.61 66,477.49
本期减少 24,150.91 24,150.91
期末 60,325.01 484,391.18
变动原因： 本期资本公积之增加主要系本期转让上海大光明建筑装饰有限公司之股权按关联方交易之有关规定记入关联交易差价401.41 万元，另按股权比例记入子公司股权投资准备68.92 万元；盈余公积与法定公益金之增加系本期由净利润提取所生；未分配利润增加系本期净利润转入，减少为提取盈余公积外商投资子公司提取奖福基金与本年度计提现金股利分配而致。
三、股本变动及股东情况
3、股本变动及股东情况
3.1 股本变动情况表
公司股份变动情况表
数量单位：万股
本次变动前 本次变动增减（＋，－）
配股 送股 公积金转股 增发
一、未上市流通股份
1、发起人股份 117,992.0
其中：
国家持有股份 112,112.0
境内法人持有股份 5,880.0
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 1,764.0
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 119,756.0
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 16,052.4
2、境内上市的外资股 50,960.0
1、境外上市的外资股
2、其他
已上市流通股份合计 67,012.4
三、股份总数 186,768.4
本次变动后
其他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 117,992.0
其中：
国家持有股份 112,112.0
境内法人持有股份 5,880.0
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 1,764.0
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 119,756.0
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 16,052.4
2、境内上市的外资股 50,960.0
1、境外上市的外资股
2、其他
已上市流通股份合计 67,012.4
三、股份总数 186,768.4
3.2 前十名股东持股情况表
报告期末股东总数 175,190 户(其中B 股65,014 户)
前十名股东持股情况
股东名称（全称） 年度内增减 年末持股数量
上海陆家嘴集团有限公
司（授权经营） 0 1,129,940,000
上海国际信托投资公司 0 58,800,000
京华山一国际（香港）
有限公司 80,240 9,847,104
申银万国证券股份有限
公司 0 8,820,000
NAITO SECURITIES
CO.,LTD. 1,297,588 8,628,075
TOYO SECURITIES ASIA
LTD.A/C CLIENT -1,150,116 8,254,947
THE NOMURA SECURITIES
CO.LTD. -552,153 5,317,505
WANG SHANG KEE&/OR
CHIN WAN LAN 380,895 4,090,591
东吴证券 2,385,670 3,108,982
HONGKONG SUCCESS LTD. 0 2,713,886
股东名称（全称） 比例（％） 股份类别（已 质押或冻结
流通或未流通） 的股份数量
上海陆家嘴集团有限公
司（授权经营） 60.5% 未流通 0
上海国际信托投资公司 3.15% 未流通 0
京华山一国际（香港）
有限公司 0.53% 流通股 不详
申银万国证券股份有限
公司 0.47% 未流通 0
NAITO SECURITIES
CO.,LTD. 0.46% 流通股 不详
TOYO SECURITIES ASIA
LTD.A/C CLIENT 0.44% 流通股 不详
THE NOMURA SECURITIES
CO.LTD. 0.28% 流通股 不详
WANG SHANG KEE&/OR
CHIN WAN LAN 0.22% 流通股 不详
东吴证券 0.17% 流通股 不详
HONGKONG SUCCESS LTD. 0.15% 流通股 不详
股东名称（全称） 股东性质（国有
股东或外资股东）
上海陆家嘴集团有限公
司（授权经营） 国有股、法人股
上海国际信托投资公司 法人股
京华山一国际（香港）
有限公司 外资股
申银万国证券股份有限
公司 法人股
NAITO SECURITIES
CO.,LTD. 外资股
TOYO SECURITIES ASIA
LTD.A/C CLIENT 外资股
THE NOMURA SECURITIES
CO.LTD. 外资股
WANG SHANG KEE&/OR
CHIN WAN LAN 外资股
东吴证券 法人股
HONGKONG SUCCESS LTD. 外资股
前十名股东关联关系或一致行动的说明 本公司控股股东为上海
陆家嘴(集团)有限公司
，是国家股授权经营单
位；法定代表人：康慧
军；成立日期：1990年
8月；注册资本：17.432
亿元；公司经营范围：房
地产开发经营、市政基础
设施、建设投资、投资咨
询、实体投资、国内贸易
、资产管理经营、信息等
。公司前十名A 股股东不
存在关联关系， 前十名股
东中第3、第5 位至第8
位及第10位均为B 股股东
，公司未知其是否有关联
关系。
四、董事、监事和高级管理人员
4.1 董事、监事和高级管理人员的情况
姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期
康慧军 董事长 男 46 2001.12~2004.12
朱国兴 董事总经理 男 55 2001.12~2004.12
钱稼宏 董事 男 54 2001.12~2004.12
汪雅谷 董事 男 58 2001.12~2004.12
瞿承康 董事 男 46 2001.12~2001.6
姚锡棠 独立董事 男 67 2001.12~2004.12
黄锡熊 独立董事 男 49 2001.12~2004.12
严军 监事长 男 50 2001.12~2004.12
张乐平 监事 女 47 2001.12~2004.12
张振伯 监事 男 56 2001.12~2004.12
孙家祥 副总经理 男 55 2002.6~2004.12
魏宗斯 副总经理 男 56 2002.6~2004.12
徐顺祥 副总经理 男 56 2002.6~2004.12
朱蔚 副总经理 男 46 2001.12~2004.12
蒋平 副总经理 女 45 2002.6~2004.12
段际凯 总经理助理 男 32 2001.12~2004.12
洪晟 总工程师 男 58 2002.8~2004.12
张日法 董事会秘书 男 34 2001.12~2004.12
姓名 年初持股数 年末持股数 变动原因
康慧军 3000 3000
朱国兴 0 0
钱稼宏 2000 2000
汪雅谷 19262 19262
瞿承康 0 0
姚锡棠 0 0
黄锡熊 0 0
严军 2000 2000
张乐平 0 0
张振伯 0 0
孙家祥 0 0
魏宗斯 0 0
徐顺祥 0 0
朱蔚 12842 12842
蒋平 0 0
段际凯 0 0
洪晟 0 0
张日法 0 0
4.2 在股东单位任职的董事监事情况
□适用?不适用
姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务
康慧军 上海陆家嘴(集团)有限公司 总经理、党委书记
朱国兴 上海陆家嘴(集团)有限公司 党委副书记
钱稼宏 上海陆家嘴(集团)有限公司 党委副书记
汪雅谷 上海陆家嘴(集团)有限公司 副总经理
严军 上海陆家嘴(集团)有限公司 副总经理
张乐平 上海陆家嘴(集团有限公司) 财务总监
姓名 任职期间 是否领取报
酬、津贴（是
或否）
康慧军 1998年5月至今 是
朱国兴 2001年9月至今 是
钱稼宏 1997年2月至今 是
汪雅谷 1990年7月至今 否
严军 1995年8月至今 否
张乐平 1999年10月至今 否
4.3 董事、监事和高级管理人员年度报酬的决策程序及报酬确定依据董事、监事及高级管理人员年度报酬按照公司制定的工资制度执行，工资制度经董事会批准，按照任职岗位和业绩完成情况进行奖惩。
报告期内，公司董事、监事及高管人员在本公司领取报酬者共12 人，其年度报酬总额为262 万元，公司金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为88.7 万元。在公司领取报酬的人员中，其中年度报酬高于25 万元以上的3 人，高于18 万元低于25 万元的6 人，低于18 万元的3 人。
公司姚锡棠、黄锡熊两位独立董事在公司领取津贴，津贴标准为3 万元/人。
不在本公司领取报酬的董事和监事有：瞿承康、汪雅谷、严军、张乐平，上述人员均在股东单位领取薪酬。
4.4 报告期内离任和聘任董事、监事、高级管理人员及原因
报告期内，经公司2002 年6 月26 日召开的2001 年度股东大会审议，公司原监事濮近兴为公务员，不符合上市公司监事任职资格，依照中国证监上海证管办公司处函(2002)065 号文的规范整改要求，濮近兴不再担任公司监事，经股东大会审议聘任张乐平为本公司第三届监事会监事。
报告期内，结合公司现代企业制度改革的推进，进一步充实了经营班子成员，第三届董事会新聘孙家祥、魏宗斯、徐顺祥、蒋平为公司副总经理，聘任洪晟为公司总工程师。
4.5 公司员工情况
到2002 年末，公司共有员工182 人，其中具有大专以上学历的149 人，占81.8％；具有专业技术职称的160 人，占87.9 ％。
五、公司法人治理结构
5.1 公司治理结构完善情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、法规的要求，规范运作，并对照《上市公司治理准则》及时修改公司章程，公司先后制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《信息披露管理制度》等一系列管理制度，以进一步规范和健全公司的法人治理结构。
公司原监事中有成员为公务员，不符合上市公司监事任职资格，依照中国证监会上海证管办规范整改要求，濮近兴不再担任公司监事，目前公司监事会人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。
公司要健全和完善董事会专门委员会的建设，完善董事、监事和经理人员的绩效评价和激励约束机制，公司新增的高级管理人员聘任公开、透明，符合有关法律法规的要求。
5.2 公司独立董事履行职责情况
自任职以来，两位独立董事尽职尽责，参与日常工作事项的调研，为公司重大决策和规划提供专业性的建设性建议，同时，积极出席报告期内的董事会会议，以认真负责的态度对议案进行调查研究和审议，并对公司重大事项发表相关独立意见，切实维护了中小股东的利益，在公司治理结构中起到了积极作用，保障了公司整体利益。
5.3 公司与控股股东的五分开情况
对照2002 年度上市公司建立现代企业制度的检查要求，本公司与控股股东已基本实现在业务、人员、资产、机构、财务的五分开。公司具有独立完整的业务及自主经营能力，对控股股东及其关联企业一般不存在依赖关系；公司的劳动、人事及工资管理与控股股东相独立，公司高管人员不在股东单位担任具体管理执行职务；公司拥有独立于控股股东的生产经营系统、房屋所有权、土地使用权等有形和无形资产；公司内部管理机构独立，与控股股东及其关联企业的办公机构和生产经营场所分开；公司有独立的财务部门和银行帐户，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立作出财务决策。
5.4 高级管理人员的考评及激励机制建立与实施
公司高级管理人员对董事会负责，由董事会实施考核评价。董事会制定的各项年度生产经营指标作为考核目标，董事会依次进行年度考评和激励。
六、股东大会简介
本报告期内共召开了一次年度股东大会.
公司于2002 年4 月26 日在《上海证券报》和香港《大公报》上刊登了召开2001年年度股东大会的通知公告。
2002 年6 月26 日，公司2001 年度股东大会在上海国际体操中心举行。参加本次会议的股东及股东代表共644 人，代表股权1,202,934,649 股，占公司股本总额的64.408％(其中B 股股权4,921,156 股)，大会审议表决并通过了如下决议：
一、《2001 年度董事会工作报告》
二、《2001 年度监事会工作报告》
三、《2001 年度财务决算报告》
四、《2001 年度利润分配预案和2002 年预计利润分配政策》
五、《关于“八项资产”减值准备和损失处理的内控制度》
六、《关于公司章程的修正案》
七、《关于公司股东大会议事规则的议案》
八、《关于公司董事会议事规则的议案》
九、《关于聘用会计师事务所及其报酬的议案》
十、《关于提名张乐平为公司第三届监事会人选的议案》
本次股东大会决议刊登在2002 年6 月27 日上海证券报和香港大公报上。
七、董事会报告
1、报告期内经营情况
7.1 主营业务的范围及经营情况
本公司主要从事上海陆家嘴金融贸易区内的土地开发、房产经营、市政公用基础设施的开发建设、工程承包与装饰、区内项目投资等。
2002 在广大股东的支持下，公司在管理上进一步加大管理、改革的力度，继续按照现代企业制度的要求，规范健全企业行为，企业的工作效率和工作质量有了明显提高；在经营工作中抓住当前房地产市场发展的良性机遇，主动应对和把握商机，制定了积极的市场招商策略，好中选优，力求高标准，确保了一批与区域发展相吻合的国内外大企业、大集团等金融服务类功能性机构进驻。伴随陆家嘴金融贸易区的区域形象和功能开发不断实现新的突破，区内的管理、服务、配套和环境相应地迈上了新的台阶，新世纪建设上海国际金融中心的国家战略实施使公司所处CBD 区域的土地增值潜力得到了有效发挥。
与区域开发取得成绩相同步，本年度公司房地产主营业务收入与去年同期相比，实现了历史上较大幅度的增长。在土地经营上，全年共完成历年土地合同转让金收款17.8 亿元，报告期内新增土地批租共计11 幅，合同批租金额28.23 亿元；在房产开发中，全年新建和开工商品住宅面积共计31.30 万平方米，实现房产销售面积13.4万平方米，销售合同金额6.82 亿元，分别完成了年度计划（预售预计8 万平方米，预售收入3.84 亿元）的167.50％和177.60％，在行业内的地位得到了进一步巩固和提升。
在全力拓展主业的同时，公司还逐步调整资源配置，实施经营战略的拓展。一方面，在收购控股股东上海浦东陆家嘴软件产业发展有限公司股权的基础上，在浦东新区政府的支持下，及时调整3－1 地块的规划，加快实施软件园二期改造和动迁工程，完成预定的都市工业园区招商计划，改变了以往土地项目单纯批租的方式，以获取长期、稳定的回报；另一方面，按照公司发展规划，进一步理顺对外投资的资产结构，盘活存量资产，进行资源整合，新增对外投资主要贯彻效益优先的原则，积极开辟新的利润增长点。
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
转让土地使用权 1,938,379,176.96 1,177,230,637.17 39.27%
房产销售 177,128,318.50 168,279,485.62 5.00%
房地产租赁 26,608,962.06 20,644,255.25 22.42%
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率比
比上年增减（％） 比上年增减（％） 上年增减（％）
转让土地使用权 203.76% 224.43% -8.97%
房产销售 -48.98% -41.88% -69.90%
房地产租赁 102.68% -41.84% 113.16%
在主营业务的比重中,转让土地使用权所占比重显著增大,系由于在本年度房地产市场的良好态势下,公司在土地使用权批租业务中加大力度,商务办公楼用地批租取得了突破性的增长。本期房产销售毛利率下降较大,主要由于上一年度此项下的主要项目陆家嘴花园一期本年度已进入收尾阶段,而本期新增项目新景园一期属中低档楼盘,毛利率较陆家嘴花园一期为低。由于本年度在土地使用权批租市场取得的突破性增长，使得主营业务利润的比重大升；本年度不再向控股股东收取资金占用费使得其他业务利润比重下降；本年度投资企业效益的增长，加上本年度转让股权因素，使得本年度投资收益有较大增加。本年度主营业务的大幅增长带来较多的现金流入，公司适时降低了负债水平，减低了经营风险。
7.2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
① 上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司
主要从事陆家嘴金融贸易区内竹园商贸区土地成片开发和房地产经营，公司注册资本9800 万美元，净资产86,148.95 万元，全年共实现净利润289.42 万元。
②上海陆家嘴城建开发有限责任公司
主要从事陆家嘴金融贸易区内土地开发过程中征地、动拆迁等业务，注册资本1000万元， 净资产3479.33 万元，全年实现净利润731.9 万元。
③上海浦东新区陆家嘴·伊藤忠开发大厦有限公司
主要从事在陆家嘴金融中心区受让地块内开发建设和经营商办综合楼，注公司册资本3483 美元，该项目现根据市场及合作双方实际情况决定缓建。
④上海陆家嘴房产开发有限公司
主要从事陆家嘴金融贸易区内各类房地产项目的开发经营和销售代理，公司注册资本3000 万元，净资产3070.13 万元，全年实现净利润-843.13 万元。
7.3 主要供应商、客户情况。
公司目前的主营业务是从事陆家嘴金融贸易区的房地产开发，公司土地开发成本中60％是用于支付被拆迁单位和居民的拆迁补偿费，由于被拆迁居民及单位都是一次性解决，且随着拆迁范围的不同而变化的，因此公司不存在依赖主要供应商的情况，故无法统计前五名供应商合计采购金额占年度采购总额的比例。公司土地开发的客户是公司所属开发地块内的各项目发展商，报告期内公司向前五名客户实现的销售收入占公司全部销售收入比例的47.96％。
7.4 经营中出现的困难及解决方案
公司经营中面临的主要问题和困难是所开发区域的地处中心区，由于动迁政策的变化，土地前期开发成本上升较大,兼之市场所能提供的适于动迁居民商品房房源短缺，现有的土地存量资源经营成本较高且开发难度加大，新批租的土地其边际收益与往年相比呈下降趋势。
面对上述困难，本公司将积极寻求新的土地储备，建设适于动迁居民搬迁的商品房，并进一步强化项目开发的效益优先意识，调整地块的规划，努力降低开发成本，增强项目盈利能力。
2、公司投资情况
(1)报告期内筹集资金的使用情况
报告期内未筹集资金，也没有前次募集资金在报告期内使用情况。
(2)报告期内非募集资金的投资、进度及收益情况
①、公司参与联建陆家嘴爱法新城房产项目，项目总建筑面积约15 万平方米，该项目公司共投资3.4 亿元，占项目总投资的82％，一期建设2003 年完成，二期项目于2003 年6 月开始动工，预计2003 年底可正式对外预售，主要用于世纪大道两侧项目地块的开发搬迁使用所需的商品房。
②公司于2000 年10 月投资开发“陆家嘴景园”10 万平方米，总投资2.9 亿元，其中一期工程5 万平方米完成后并已实现全部的销售，实现盈利1840 万元，二期工程5 万平方米竣工后，在2003 年3 月实现完全销售工作。
③公司开发“陆家嘴花园”二期工程总建筑面积约15 万平方米，总投资8.3 亿元，目前A 区8.78 万平方米已在2002 年年末进行预售，已实现预售面积8.60 万平方米，回笼资金4.93 亿元，B 区6.24 万平方米，预计在2003 年4 月开始预售。
④公司于2002 年8 月21 日收购控股股东所持有的上海浦东陆家嘴软件产业发展有限公司90％的股权，公司主要从事陆家嘴软件分园的管理、综合开发经营和物业管理、信息产品的研究、开发、生产、系统集成和技术服务等，注册资本为1000 万元，陆家嘴软件分园一期已完成招商工作，共引进IT 企业34 家，二期工程正处于开发建设期中。
⑤公司于2002 年参与投资上海浦东滨江开发建设有限公司，投资额为2500 万元，占注册资本的12.5%,目前公司正着手浦东滨江开发建设前期的规划工作。
3、财务状况、经营成果变动原因
单位:万元
2002年 2001年 增减变动比例
总资产 770,758.99 752,830.24 2.38%
长期负债 - 3,000.00 -100.00%
股东权益 484,391.18 442,064.61 9.57%
主营业务利润 67,402.80 26,059.19 158.65%
净利润 51,223.61 11,751.68 335.88%
现金及现金等价物增加额 57,747.86 6,295.03 817.36%
变动原因： 总资产与股东权益增加为本年度利润积累的结果，本期土地使用权的转让较去年取得大幅增长，使现金流量、主营业务利润、净利润均相应出现大幅增长，本期偿还了长期贷款，使长期负债降为零。
4、报告期内生产经营环境、宏观政策、法规的变化未对公司产生重大影响
5、经安永大华会计师事务所与罗兵咸永道会计师事务所审计，两家会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。
6、董事会日常工作情况
6.1、报告期内共召开了六次董事会，会议情况及决议内容
报告期内公司董事会共召开了六次会议，有关事项均在上海证券报和香港大公报上公告。
第三届董事会第二次会议于2002 年4 月24 日在公司本部举行，出席会议的董事和授权出席代表共7 人，会议合法、有效。会议审议通过如下决议：
(1) 2001 年度董事会工作报告
(2) 2001 年度监事会工作报告
(3) 2001 年度财务决算报告
(4) 2001 年度利润分配预案和2002 年预计利润分配政策
(5) 关于“八项资产”减值准备和损失处理的内控制度
(6) 关于公司章程的修正案
(7) 关于公司股东大会议事规则的议案
(8) 关于公司董事会议事规则的议案
(9) 关于聘用会计师事务所及其报酬的议案
(10) 关于提名张乐平为公司第三届监事会人选的议案
(11)公司2002 年度第一季度报告
(12)关于平安证券有限责任公司股权转让的议案
公司于2002 年6 月10 日在公司本部召开第三届董事会第三次会议，出席会议的董事和授权出席代表共7 人，会议合法、有效。会议审议通过如下决议：
(1)关于参与投资上海浦东滨江开发建设投资有限公司的议案
(2)关于本公司继续为控股子公司上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司提供
1.25 亿元人民币担保的议案
(3)关于监事会提名张乐平为第三届监事会候选人的议案
(4)关于聘任孙家详、魏宗斯、徐顺祥、蒋平4 人为公司副总经理的议案
(5)上市公司建立现代企业制度自查报告
公司于2002 年7 月10 日召开第三届董事会临时董事会会议，会议以书面议案会签的方式举行，会议合法、有效，会议经审议通过如下决议：
(1)关于组建上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司建设分公司的议案
(2)关于组建上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司市政分公司的议案
(3)关于组建上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司城建分公司的议案
公司于2002 年8 月6 日召开第三届董事会临时董事会会议，会议以书面议案送达方式进行表决。会议合法、有效，会议经审议通过如下决议：
关于本公司与上海市陆家嘴弘安实业总公司签署土地开发补偿协议，由上海陆家嘴弘安实业总公司就金杨6－4 地块向本公司支付土地开发补偿金522.435 万元.
公司第三届董事会第四次会议于2002 年8 月21 日在公司本部召开，出席会议的董事和授权出席代表共7 人，会议合法、有效。会议审议通过如下决议：
(1)公司2002 年半年度报告及摘要
(2)关于聘任洪晟为公司总工程师的议案
(3 关于上海浦东陆家嘴软件产业发展有限公司股权转让的议案
公司第三届董事会第五次会议于2002 年8 月23 日在公司本部会议室召开，出席会议的董事和授权出席代表共7 人，会议合法、有效。会议经充分讨论，审议通过如下议案：
(1)公司2002 年度第三季度报告
(2)关于授权董事长投资决策权限的议案
6 董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司董事会完成了股东大会审议通过的所有决议，并超额完成年初股东大会和董事会制定的年度经营目标。
7 本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案
在公司第三届董事会第六次会议通过的2002 年度利润分配预案为：
经安永大华会计师事务所有限公司按照中国会计制度审计，2002 年本公司实现净利润512,236,054.26 元，减去按公司章程规定提取的10％法定盈余公积金、10％法定公益金、10％任意盈余公积金和子公司的盈余公积金等项共计147,835,448.24元，扣除外商投资子公司提取的奖福基金289,418.82 元，加上年初未分配利润332,523,083.32 元，本年度可分配利润为696,634,270.52 元。公司拟以2002 年末总股本186,768.4 万股为基数，向全体股东每10 股派现0.5 元人民币，共计分派股利9338.42 万元，其余未分利润结转下年度，本年度不进行送股，也不进行公积金转增股本。本预案须经股东大会批准。
8 其他报告事项
报告期内，公司选定的信息披露报刊为《上海证券报》和香港《大公报》。
八、监事会报告
1 告期内监事会的工作情况
报告期内，公司监事会全体成员依照《公司法》、《公司章程》及《监事会议事规则》所赋予职权，独立、认真地履行职责，列席参加公司董事会会议，参与公司重大决策的讨论，审议和监督各次董事会会议和股东大会的议案和程序，勤勉尽责，有效地维护了广大投资者的合法权益。
本报告期内监事会共召开了四次会议：
(1)公司于2002 年4 月24 日召开了第三届监事会第二次会议，审议通过了《2001年度监事会工作报告》、《2001 年年度报告及其摘要》、《公司监事会议事规则》、《公司2002 年第一季度报告及摘要》。
(2)公司于2002 年6 月12 日召开了第三届监事会第三次会议，审议通过了《关于提名张乐平为本公司第三届监事会候选人的议案》。
(3)公司于2002 年7 月8 日召开了第三届监事会第四次会议，会议选举严军为公司监事长。
(4)公司于2002 年8 月21 日召开第三届监事会第五次会议，会议审议通过了《公司2002 年半年度报告》、《关于上海浦东陆家嘴软件产业发展有限公司股权转让关联交易议案的监事会意见》。
2 监事会对2002 年度事项发表的独立意见
(1)公司依法运作情况。本报告期内公司监事会根据国家有关法律、法规和《公司章程》的相关规定，对公司的决策程序、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务情况及完善公司内部管理制度进行了监督，没有发现公司董事、经理在执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。监事会一致肯定，公司董事会及管理层对照上市公司建立现代企业制度的检查要求，积极整改，进一步完善和规范了上市公司法人治理结构。
(2)检查公司财务的情况。2002 年度，安永大华会计事务所和罗兵咸·永道会计师事务所对本公司出具了无保留意见的审计报告。监事会认为，审计意见真实、准确、完整地反映了公司的财务状况和经营成果。
(3)对收购、出售资产的意见。报告期内公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易，没有损害中小股东的权益和造成资产流失。
(4)检查关联交易的情况。监事会认为，报告期内的关联交易公平、表决程序合法，按照正常商业条件并根据公平原则基准及有关协议进行，独立董事对关联交易客观、公正地作出独立的判断意见，有关关联交易并未损害公司及其股东的利益。
九、重要事项
1 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2 公司资产出售及收购简要情况及进程
（1）2002 年4 月24 日公司第三届董事会第二次会议审议通过《关于平安证券有限责任股权转让的议案》。本公司和深圳国际信托投资公司于2002 年4 月27 日在深圳签署关于平安证券有限责任公司的股权转让合同，本公司持有平安证券有限责任公司20％的法人股权，出售价格为人民币236,880,000 元，本次交易不构成关联交易。
本公司将其在平安证券有限公司的20％股权转让给深圳国际信托投资公司，双方同意股权转让款分期支付，首期支付1.2 亿元，在合同签署后的五日内支付，本报告期内已完成支付；第二期支付1.1688 亿元，受让方深圳国际信托投资公司必须在合同签署之日起的十八个月内付清。上述信息详见2002 年4 月26 日上海证券报和2002年4 月30 日香港大公报公告。
公司于2002 年9 月26 日公告收到中国证券监督管理委员会机构部部函〖2002〗266 号《关于同意平安证券有限责任公司股权变更的批复》，同意深圳国际信托投资公司受让上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司持有平安证券有限责任公司的23688万元股权，平安证券有限责任公司已依法办理了上述股权的变更手续。本次股权转让获得投资收益约为3184 万元。上述信息详见2002 年9 月26 日上海证券报和香港大公报公告。
（2）本公司原持有的上海强生出租汽车股份有限公司1229.58 万法人股转让因未得到主管部门批准，公司向股权受让方上海汇浦科技投资有限公司发出要求终止法人股转让函（详见2002 年10 月25 日上海证券报和香港大公报公告）。现已终止转让。
3 报告期内公司重大关联交易事项
购销商品发生的关联交易
（1）本公司与控股股东下属企业上海市陆家嘴弘安实业总公司签署土地开发补偿协议，由上海陆家嘴弘安实业总公司就金杨6－4 地块向本公司支付土地开发补偿金522.435 万元（具体详见2002 年8 月23 日上海证券报和香港大公报公告）。
股权转让发生的关联交易
（1）公司于2002 年5 月收到中国证券监督管理委员会机构部部函〖2002〗57号文《关于同意申银万国证券股份有限公司股权变更的批复》，同意上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司受让上海陆家嘴(集团)有限公司持有的申银万国证券有限公司的20，242，837 元股权，公司已完成有关股权变更手续，并已将上述款项支付给上海陆家嘴(集团)有限公司（具体详见2002 年8 月23 日上海证券报和香港大公报公告）。
（2）本公司已收到集团公司受让上海大光明建筑装饰工程有限公司55％股权的转让款，计人民币6169174.24 元（具体详见2002 年8 月23 日上海证券报和香港大公报公告），目前此项股权转让手续已全部完成。
(3) 公司于2002 年8 月21 日收购控股股东所持有的上海浦东陆家嘴软件产业发展有限公司股权。上海浦东陆家嘴软件产业发展有限公司注册资本为1000 万元，股权转让完成后，本公司占股权的90%，上海浦东软件园有限责任公司占股权的10％。具体详见2002 年8 月23 日上海证券报和香港大公报公告
公司与关联方存在的担保事项
（1）公司控股的上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司为大股东控股子公司上海富都世界发展有限公司提供贷款担保人民币4000 万元，美元850 万元。其中850万美元担保在本年度3 月份到期时已解除担保；人民币4000 万元贷款担保，上海富都世界有限公司组织资金归还了银行贷款；同时，本公司为上海富都世界发展有限提供贷款担保人民币5000 万元，上海富都世界发展有限公司一并组织资金归还了银行贷款，根据上海证券监管办公室〖2002〗065 规范运作建议函，公司对有关违规担保立即采取有效措施加以解决，上述担保均在2002 年5 月21 日前得到彻底解决。详见2002 年5 月24 日上海证券报和香港大公报上公告。
(2)本公司本年度还为控股子公司上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司担保人民币1.25 亿元，此项担保为商业性安排，对公司影响较小，详见2002 年6 月14日上海证券报和香港大公报公告。
4 重大合同及其履行情况
(1)报告期内本公司没有托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
(2)重大担保事项。
本公司为上海中华企业股份有限公司担保，金额7000 万元，期限从2001 年8月28 日至2003 年8 月15 日，此担保为互相展开担保并有对等担保协议。
本公司为上海张江高科技园区开发公司担保，金额30750 万元，期限从2001 年12 月31 日至2004 年12 月31 日，此担保为互相展开担保并有对等担保协议。
(3)报告期内，无重大委托理财事项。
(4)重大合同及其履行情况
公司于2002 年9 月16 日与中国平安保险股份有限公司签署了B1－1、B1－4 地块土地使用权转让合同，土地使用权转让金人民币447,120,000 元，此一地块转让收入是公司业绩大幅增长的重要利润来源之一，详见2002 年9 月16 日上海证券报和香港大公报公告。
5、公司或持股5％以上股东在报告期内或持续到报告期末未有承诺事项。
6、聘任会计师事务所的有关事项
报告期内，公司股东大会续聘安永大华会计师事务所有限公司、香港罗兵咸.永道会计师事务所为公司二00 二年度境内外审计机构。公司报告年度及前一年度支付给安永大华会计师事务所的报酬均为50 万元人民币；支付给罗兵咸永道会计师事务所报酬为8 万美元。
安永大华及罗兵咸永道会计师事务所为审计发生的差旅费分别约为1.3 万元、2.44万元由本公司承担。
上述两家审计机构已为公司提供审计服务的连续年限分别为11 年和9 年。
7、报告期内公司、公司董事会、董事及高级管理人员均无受证券监管部门处罚、通报批评、证券交易所谴责的情况。
十、财务报告(附后)
十一、重要备查文件
1、载有公司法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、载有安永大华会计师事务所有限公司盖章、注册会计师徐逸星、朱蕾蕾签名并盖章的审计报告原件和罗兵咸.永道会计师事务所出具审计报告原件。
3、报告期内在中国证监会指定报纸《上海证券报》和香港《大公报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司
已审会计报表
二零零二年十二月三十一日
目录
一、审计报告
二、资产负债表
三、利润及利润分配表
四、现金流量表
五、会计报表附注
审计报告
安永大华业字（2003）第658 号
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司2002 年12 月31 日资产负债表和合并资产负债表、2002年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2002 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2002 年12 月31 日的财务状况及2002 年度经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
安永大华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师
中国上海昆山路146 号 2003 年3 月20 日
一、公司的基本情况
1. 公司的历史沿革
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司（以下简称“公司”） 于1992 年4 月27 日经上海市人民政府以沪建经(92)第366 号文批准设立，发起人为上海陆家嘴（集团）有限公司和上海国际信托投资公司。2001 年6 月由中华人民共和国工商行政管理局换发法人营业执照，注册号为股沪总字第019040，现法定代表人为康慧军。
公司原注册资本为人民币715,000,000.00 元，经1993 年12 月实施每10 股配4 股、1994年10 月实施20,000 万国家股注销、1994 年11 月实施发行20,000 万外资股（B 股）、1996年11 月实施每10 股增配3 股新股、1996 年12 月实施每10 股送4 股、1999 年7 月实施每10 股转增4 股后，现公司注册资本为人民币1,867,684,000.00 元，其中境内上市人民币普通股（A 股）160,524,000.00 股，境内上市外资股（B 股）509,600,000.00 股。业经大华会计师事务所验证并出具华业字(99)第995 号验资报告。公司所发行的A 股和B 股分别于1993年6 月28 日和1994 年11 月22 日在上海证券交易所上市交易。
2. 公司所属行业性质和业务范围
公司所处行业：房地产业。
经营范围：上海陆家嘴金融贸易开发区内的房地产经营、市政公用基础设施的开发建设、工程承包与装饰、设备安装、广告、旅馆仓储、餐厅、商业、区内项目投资、市内运输及技术咨询和涉外项目咨询等。
3. 主要业务和提供的劳务：土地转让、商品房销售、提供劳务及代理等。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1. 会计准则和会计制度：公司及子公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。
2. 会计年度：自公历1 月1 日至12 月31 日。
3. 记账本位币：人民币。
4. 记账基础：权责发生制；计价原则：历史成本。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续）
5. 外币业务核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合人民币入账。月末将外币账户中的外币余额按月末市场汇价(中间价)进行调整，发生的差额（损益），与购建固定资产有关的外币专门借款的本金及利息发生的部分予以资本化，属于筹建期间的部分计入长期待摊费用，其他部分计入当期费用。
6. 现金等价物的确定标准
母公司及子公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
7. 短期投资核算方法
（1）短期投资计价及其收益确认方法
根据《企业会计准则－投资》规定，短期投资以其初始投资成本，即取得投资时实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息入账。短期证券投资持有期间所收到的股利和利息不确认为投资收益，作为冲减投资成本处理。在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
（2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法
短期投资在中期期末或年末按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的部分确认为跌价准备。具体计提方法为：按投资类别计算并确定所计提的跌价损失准备，并计入当期损益。
8. 应收款项坏账损失核算方法
（1）坏账的确认标准
①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项；
二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续）
②因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
以上确实不能收回的应收款项，报经董事会批准后作为坏账转销。
（2）坏账损失核算方法：采用备抵法。
坏账准备的计提范围为除内部往来款以外的应收账款和其他应收款。公司对应收账款和其他应收款的坏账准备计提采用个别认定法和账龄分析法相结合的方法。对于年末余额中可收回性与其他各项应收款项存在明显差别的应收款项，导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备，即根据债务人的经营状况、现金流量状况、以前的信用记录等资料对其欠款的可回收性进行逐笔详细分析，据以分别确定针对每一笔此类应收款项的坏账准备计提比例；对于其他不纳入个别认定范围的应收款项，按其中期期末及年末余额的账龄分析计提，具体计提比例为：
账龄 计提比例
不足1年(含1年) 不计提
1--2年 按余额的5％
2--3年 按余额的30％
3年以上 按余额的50％
9. 存货核算方法
（1）公司存货的分类
存货是指企业在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处在生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料物料等。公司存货分类为：转让场地开发支出、商品房建设支出、动迁房建设支出、商品房、动迁房、出租开发产品、低值易耗品等。
（2）取得存货入账价值的确定方法
各种存货按取得时的实际成本记账。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续）
（3）发出存货的计价方法
存货日常核算采用实际成本核算。存货发出时，对于不能替代使用的存货以及为特定项目专门购入或制造的存货，公司采用个别计价法确定发出存货的成本。
（4）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品按一次转销法摊销。
（5）出租开发产品的摊销办法
出租开发产品按30 年分期摊入成本。
（6）开发用土地的核算方法
对于开发用土地，公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未投入开发前，作为无形资产核算，并按其可使用年限平均摊销；土地投入开发时，将土地使用权的账面摊余价值全部转入开发成本。
土地开发成本按开发区域归集。发生时按各开发区域的规划实施和成本支出的实际情况进行核算并在每年末根据当年实际发生的成本和调整后的预计费用调整原结算成本。转让土地的营业成本按上述滚动结算成本结转。
（7）公共配套设施费用的核算方法
公共配套设施费用计入开发成本。在转让土地结转收入时，按照工程预算成本从开发成本中预提尚未发生的公共配套设施费用。实际发生的公共配套设施建造支出，冲减该项预提费用。
（8）存货的盘存制度
公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
（9）存货跌价损失准备的确认标准和计提方法
公司中期期末和年末存货按成本与可变现净值孰低计价。由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高与可变现净值的差额计提存货跌价准备。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续）
（10）维修基金的核算方法
对于公司商品房开发时应缴纳的维修基金，在商品房未完工之前列入该存货的开发成本，在商品房完工之后列入当年度损益。
10. 长期投资的核算方法
（1）长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资按其初始投资成本入账，即投资时实际支付的全部价款。
公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
（2）股权投资差额的摊销方法和期限：对外长期股权投资采用权益法核算时，其取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额，计入长期股权投资差额，并按10 年平均摊销计入损益。
（3）长期债权投资的计价及收益确认方法：按其初始投资成本，即取得时实际支付的全部价款（扣除支付的税金、手续费等各项附加费用）扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，并按权责发生制原则按期计提利息，并计入投资收益。
（4）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：采用逐项计提的方法。公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营情况变化等原因，导致其可收回金额低于长期股权投资账面价值时，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备，计入当年度损益。
11. 固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法
（1）固定资产标准为:固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用期限超过1 年；③单位价值较高。具体标准为：①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；②单位价值在2,000 元以上，并且使用期超过2 年的，不属于生产、经营主要设备的物品。
（2）固定资产分类为：房屋建筑物、办公和电子设备、运输设备、其他设备。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续）
（3）固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法：固定资产按实际成本或确定的价值入账。公司年末没有融资租入固定资产。
每年末或中期期末，对固定资产逐项进行检查，将由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因导致的可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。
（4）固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值（原值的3％）制定其折旧率。各类固定资产折旧率如下：
资产类别 估计的经济使用年限 年折旧率
房屋建筑物 30年 3.23％
办公和电子设备 5-6年 16.17-19.40％
运输设备 6年 16.17％
其他设备 5年 19.40％
对于房屋、建筑物的账面成本中所包含的土地使用权价值，如果土地使用权的预计使用年限高于房屋、建筑物的预计使用年限的，在预计该项房屋、建筑物的净残值时，考虑该项因素，并作为净残值预留，相应调整折旧率和净残值。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复,则按照该项固定资产恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
12. 无形资产计价及摊销方法
（1）无形资产的计价
无形资产按购入时实际支付的价款计价。
（2）无形资产的摊销方法和摊销年限
自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限与法律规定的有效年限三者中的最短者平均摊销（如合同未规定受益年限，法律也未规定有效年限，则摊销年限最长不超过10 年）。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续）
在进行房地产开发时，将相关的土地使用权的账面价值一次计入房地产开发成本。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法
于每年年末或中期期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，应当计提减值准备，计入当期损益。无形资产减值准备按单项项目计提。
13. 收入确认方法
（1）房地产销售收入的确认原则及方法：
A．转让、销售土地和商品房：签订有关转让和销售合同、完成合约内订明的开发建设工程、将土地和商品房移交给买方、公司不再对该商品实施管理权和实际控制权、与交易相关的经济利益能够流入公司、并且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
B. 对转让土地采用分期收款销售办法的，按合同规定的收款时间分期确认收入。
（2）出租物业收入的确认原则及方法：
出租物业收入，在出租合同（或协议）规定日期收取租金后，确认收入实现。如果虽然在合同或协议规定的日期没有收到租金，但是租金能够流入公司，并且收入金额能够可靠计量的，也确认为收入。
（3）提供动拆迁等劳务的确认原则及方法：
签订相关合同、动拆迁等劳务已经提供和劳务收入按合同规定按期流入公司时，确认劳务收入的实现。
14. 所得税的会计处理方法
采用应付税款法。
15. 会计估计的变更的说明
根据公司2003 年4 月16 日第三届第六次董事会决议，从本年度起为了使
二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续）
出租物业摊销年限能更准确地反映物业出租收入和成本负担的真实状况，以及出租物业的实际可使用年限，决定将原摊销年限20 年延长至30 年。该会计估计变更后，本年度公司的净利润增加了8,954,517.29 元，留存收益增加了8,954,517.29 元，其中年末盈余公积增加了2,686,355.19 元，年末未分配利润增加了6,268,162.10 元。
16. 合并财务报表编制方法
合并范围的确定原则和合并所采用的会计方法：根据财政部财会字(1995)11 号《关于印发〈合并财务报表暂行规定〉的通知》和财会二字(96)2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司本年度的财务报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵消。
公司在编制合并财务报表时，对原按外商投资企业会计制度和行业会计制度编制的子公司2002 年度财务报表，已按《企业会计制度》及其有关补充规定的规定进行了调整及重新表述。
三、税项
公司适用的税种与税率：
税种 税率 计税基数
所得税* 15％ 应纳税所得额
营业税 3--5％ 营业额
城建税 7％ 应纳营业税额
*根据国税发（1992）114 号文，对在浦东新区新办的内联企业，无论经济性质和隶属关系，一律选按15%的比例税率就地缴纳所得税。
公司适用的费种与费率：
费种 费率 计费基数
教育费附加 3％ 应纳营业税额
河道工程维检费* 1％ 应纳营业税额
*公司原先适用的费种除教育费附加和河道工程维检费以外，还包括农村义务兵优待金和堤防费，分别按照应纳营业税额、增值税额和消费税额的0.3％和1％计缴。河道工程维检费的计缴比例原先为0.25％。现根据上海市人民政府办公厅《关于取消本市部分政府性基金的通知》（沪府办发[2002]26 号）、《关于调整本市河道工程修建维护管理费征收标准等问题的通知》（沪府办发[2002]27 号），自2002 年6 月1日起停止缴纳农村义务兵优待金和堤防费，同时河道工程维检费的计缴比例提高到1％。
四、控股子公司及合营企业
1. 公司所控制的境内外所有子公司和合营企业情况以及公司合并报表的合并范围（单位：人民币万元）
被投资单位全称 业务性质 主营业务 注册资本
上海陆家嘴金融贸易 外商投资企业 成片土地开发、房地 52,732.82
区联合发展有限公司 产开发经营
上海陆家嘴房产开发
有限公司 有限责任公司 房地产开发经营 3,000.00
上海陆家嘴城建开发
有限责任公司 有限责任公司 征地动拆迁 1,000.00
上海浦东新区陆家嘴 外商投资企业 批租地块内商办综合 USD3,483.00
伊藤忠开发大厦有限 楼开发经营
公司
被投资单位全称 公司实际投资额 公司所占权益比例
上海陆家嘴金融贸易 32,243.72 55%
区联合发展有限公司
上海陆家嘴房产开发
有限公司 2,100.00 73%(注1)
上海陆家嘴城建开发
有限责任公司 700.00 70%
上海浦东新区陆家嘴 6,505.75 60%
伊藤忠开发大厦有限
公司
被投资单位全称 是否合并 不合并的原因
上海陆家嘴金融贸易 是 -
区联合发展有限公司
上海陆家嘴房产开发
有限公司 是 -
上海陆家嘴城建开发
有限责任公司 是 -
上海浦东新区陆家嘴 否 注2
伊藤忠开发大厦有限
公司
注1：其中含子公司上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司对其间接拥有的60%权益。
注2：根据财政部财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》，该公司的资产总额、主营业务收入、当期净利润按照资产标准、主营业务收入标准以及净利润标准计算得出的比例均在10%以内，因此，该子公司不纳入合并范围。
五、合并财务报表主要项目附注
1. 货币资金
项目 2002年12月31日
原币 汇率 折合人民币
现金
人民币 171,896.45
美元 6,931.00 8.2773 57,369.97
港币 103,549.31 1.0611 109,876.17
日元 - -
加拿大元 - -
比利时元 - -
德国马克 - -
小计 339,142.59
银行存款
人民币 1,443,954,784.79
美元 20,182,596.93 8.2773 167,057,409.57
港币 8,902,453.85 1.0611 9,446,393.78
小计 1,620,458,588.14
其他货币资金
人民币 50,000,000.00
美元 - -
小计 50,000,000.00
合计 1,670,797,730.73
2001年12月31日
项目 原币 汇率 折合人民币
现金 75,026.49
人民币 4,941.00 8.2766 40,894.68
美元 32,205.85 1.0606 34,157.52
港币 20,000.00 0.0706 1,412.00
日元 211.32 5.752176 1,215.55
加拿大元 41,000.00 0.1958963 8,031.75
比利时元 252.00 3.81059 960.27
德国马克 161,698.26
小计
银行存款 898,522,139.56
人民币 9,654,924.70 8.2766 79,909,949.77
美元 8,955,822.52 1.0606 9,498,545.36
港币 987,930,634.69
小计
其他货币资金 -
人民币 10,000,000.00 8.2766 82,766,000.00
美元 82,766,000.00
小计 1,070,858,332.95
合计
注：其他货币资金年末余额为银行本票。
五、合并财务报表主要项目附注（续）
2. 短期投资
投资金额
项目 年初数 本年增加 本年减少
一、股权投资 - 3,178,514.90 -
其中：股票投资 - 3,178,514.90 -
二、债券投资 2,970.00 5,261,886,547.50 5,171,867,017.50
其中：国债投资 - 5,261,886,547.50 5,171,864,047.50
其他债券 2,970.00 - 2,970.00
合计 2,970.00 5,265,065,062.40 5,171,867,017.50
投资金额 年末市价
项目 年末数
一、股权投资 3,178,514.90 3,717,480.47
其中：股票投资 3,178,514.90 3,717,480.47
二、债券投资 90,022,500.00 -
其中：国债投资 90,022,500.00 -
其他债券 - -
合计 93,201,014.90 3,717,480.47
注：（1） 以上投资变现不存在重大限制。
（2）截至2002 年12 月31 日止，公司未发现短期投资成本高于市价情况，故未计提短期投资跌价准备。
3. 应收股利
项目名称 年末数 年初数
应收股利 206,908.02 183,845.98
合计 206,908.02 183,845.98
注：年末数系应收联营企业上海陆家嘴房产经纪有限公司2001 年度已宣告尚未支付的股利。
4. 应收账款
年末数
账龄 金额 占应收账款 坏账准备 坏账准备
总额比例 计提比例
(%) (%)
1年以内 5,912,140.30 67.63 - -
1--2年 390,000.00 4.46 5.00 19,500.00
2--3年 - - - -
3年以上 2,439,877.86 27.91 100.00 2,439,877.86
合计 8,742,018.16 100.00 2,459,377.86
年初数
账龄 金额 占应收账款 坏账准备 坏账准备
总额比例 计提比例
(%) (%)
1年以内 36,588,855.10 93.37 - -
1--2年 - - - -
2--3年 2,599,663.86 6.63 100.00 2,599,663.86
3年以上 - - - -
合计 39,188,518.96 100.00 2,599,663.86
注：（1）本账户年末余额中无持本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的欠款。
（2）应收部分商品房销售款（账龄在3 年以上）回收困难而全额计提了特别坏账准备，计人民币2,439,877.86 元。
（3）本账户年末余额中欠款金额前五名的欠款金额合计为8,742,018.16 元，占应收账款总额的比例为100.00%。
五、合并财务报表主要项目附注（续）
5. 其他应收款
年末数
账龄 金额 占其他应收款 坏账准备 坏账准备
总额比例 计提比例
(%) (%)
1年以内 136,418,530.11 57.55 - -
1--2年 9,610,309.23 4.05 5.00 480,515.46
2--3年 2,139,869.72 0.90 49.16 1,051,784.17
3年以上 88,899,691.20 37.50 28.66 25,479,886.52
合计 237,068,400.26 100.00 27,012,186.15
年初数
账龄 金额 占其他应收款 坏账准备 坏账准备
总额比例 计提比例
(%) (%)
1年以内 22,212,297.19 16.76 - -
1--2年 20,277,109.73 15.30 4.79 970,918.20
2--3年 2,292,370.79 1.74 3.28 75,171.46
3年以上 87,725,505.55 66.20 26.27 23,043,288.37
合计 132,507,283.26 100.00 24,089,378.03
注：（1）本账户年末余额中无持公司5％（含5％）以上股份的股东单位的欠款。
（2）因下列单位经营不善且资金状况不佳，因此可收回性存在较大疑问，故对其计提特别坏账准备，明细如下：
2002-12-31
其他应收账款余额 账龄
金源房地产公司 66,218,400.00 3年以上
昆山市巴城镇农工商总公司 1,138,528.50 3年以上
新都酒家 380,000.00 3年以上
超付工程款 843,003.46 3年以上
上海陆家嘴建材设备发展有限公司 590,000.00 2-3年
浦东美术广告有限公司 44,046.99 3年以上
计提比例 坏账准备
金源房地产公司 20.00% 13,243,680.00
昆山市巴城镇农工商总公司 100.00% 1,138,528.50
新都酒家 100.00% 380,000.00
超付工程款 100.00% 843,003.46
上海陆家嘴建材设备发展有限公司 100.00% 590,000.00
浦东美术广告有限公司 100.00% 44,046.99
（3）金源房地产公司系以前年度委贷款项并获房产抵押，因公司预计获得的抵押物的可收回金额低于其账面价值，故计提了20%的特殊准备。
（4）本账户年末余额中欠款金额前五名的欠款金额合计为210,998,400.00 元，占其他应收款总额的比例为89.00%。
（5）本账户年末余额中较大的债务人情况如下：
债务人名称 年末欠款余额 欠款时间(账龄)
深圳国际信托投资公司 116,880,000.00 1年以内
金源房地产公司 66,218,400.00 3年以上
昆山市阳澄湖度假村俱乐部 10,000,000.00 3年以上
债务人名称 欠款原因
深圳国际信托投资公司 应收股权转让款
金源房地产公司 资产抵债
昆山市阳澄湖度假村俱乐部 垫付款
6. 预付货款
年末数 年初数
账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 38,852,050.19 32.89 109,410,427.83 54.45
1--2年 185,537.90 0.15 2,245,009.00 1.12
2--3年 207,649.00 0.18 - -
3年以上 78,892,398.18 66.78 89,269,984.69 44.43
合计 118,137,635.27 100.00 200,925,421.52 100.00
五、合并财务报表主要项目附注（续）
注：（1）本账户年末余额中无持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的欠款。
（2）预付账款账龄在1 年以上的款项明细如下:
债务人名称 年末欠款余额
上海21世纪房地产有限公司 78,292,398.18
预付商品房建造工程尾款 993,186.90
债务人名称 未收回原因 欠款时间(账龄)
上海21世纪房地产有限公司 参建的该公司商住楼尚未建造 3年以上
预付商品房建造工程尾款 该等工程等待竣工验收 1--3年
7. 存货
类别 存货
年末数 年初数 年初数
转让场地开发支出 3,527,592,952.44 4,225,742,464.99 3,770,000.00
出租开发产品 778,592,569.20 621,580,974.45 150,088,827.48
商品房建设支出 664,859,616.41 392,850,698.35 -
动迁房建设支出 79,190,778.08 129,102,641.73 -
商品房 52,251,677.56 63,599,939.12 3,899,072.25
动迁房 60,409,185.48 60,043,903.71 -
低值易耗品 417,189.40 431,736.40 -
合计 5,163,313,968.57 5,493,352,358.75 157,757,899.73
其中：
类别 跌价准备
本年计提 本年转回 年末数
转让场地开发支出 - - 3,770,000.00
出租开发产品 - - 150,088,827.48
商品房建设支出 - - -
动迁房建设支出 - - -
商品房 - 1,600,107.56 2,298,964.69
动迁房 - - -
低值易耗品 - - -
合计 0.00 1,600,107.56 156,157,792.17
其中：
（1）转让场地开发支出：
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资(万元)
陆家嘴中心区 1990年 视市场状况而定 390,000
塘东地块 1993年 视市场状况而定 130,000
世纪大道地块 2001年 视市场状况而定 380,000
竹园商贸区 1991年 视市场状况而定 137,850
桃林 2000年 视市场状况而定 15,000
其他 1995年 视市场状况而定 68,000
小计 1,120,850
项目名称 年末余额 年初余额
陆家嘴中心区 1,888,880,074.32 2,379,916,054.23
塘东地块 660,206,060.20 731,659,418.95
世纪大道地块 698,309,365.20 755,559,626.00
竹园商贸区 132,801,498.54 246,990,178.70
桃林 96,029,700.00 -
其他 51,366,254.18 111,617,187.11
小计 3,527,592,952.44 4,225,742,464.99
（2）出租开发产品：
项目名称 年初余额 本年增加
明城花苑 329,580,667.61 -
海富花园 78,577,318.50 -
锦城大厦 70,219,215.30 -
玫瑰园 43,603,284.00 -
陆家嘴花园一期 34,870,647.90 -
众城大厦 41,381,878.58 -
B5-4地块 - 97,697,116.57
2-3地块 - 86,754,524,50
其他 23,347,962.56 -
小计 621,580,974.45 184,451,641.07
项目名称 本年减少 年末余额
明城花苑 9,018,607.56 320,562,060.05
海富花园 1,750,488.31 76,826,830.19
锦城大厦 841,457.29 69,377,758.01
玫瑰园 1,044,316.68 42,558,967.32
陆家嘴花园一期 1,929,619.40 32,941,028.50
众城大厦 712,476.38 40,669,402.20
B5-4地块 2,512,936.14 95,184,180.43
2-3地块 1,239,350.35 85,515,174.15
其他 8,390,794.21 14,957,168.35
小计 27,440,046.32 778,592,569.20
五、合并财务报表主要项目附注（续）
（3）商品房建设支出：
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资(万元)
陆家嘴花园一期 1996年5月 2002年1月 61,000
陆家嘴花园二期 2000年12月 2004年5月 83,000
新景园一期 2000年5月 2002年5月 14,000
新景园二期 2001年7月 2003年6月 15,000
小计 173,000
项目名称 年末余额 年初余额
陆家嘴花园一期 57,200,489.20 92,253,149.56
陆家嘴花园二期 509,274,176.21 206,834,900.30
新景园一期 37,768,603.25 93,762,648.49
新景园二期 60,616,347.75 -
小计 664,859,616.41 392,850,698.35
（4）动迁房建设支出
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资(万元)
泾南基地 1995年 2005年12月 19,000
小计 19,000
项目名称 年末余额 年初余额
泾南基地 79,190,778.08 129,102,641.73
小计 79,190.778.08 129,102,641.73
（5）商品房：
项目名称 竣工或购买时间 年初余额 本年增加
锦城大厦 1995年 17,425,943.20 -
年平花苑 2001年 13,034,670.00 -
东园三村 1996年 7,766,273.00 -
荣城花园 1997年 7,239,579.55 -
长富大厦 2000年 5,434,560.00 -
金杨公寓 1997年 - 8,665,412.12
其他 12,698,913.37 230,980.24
小计 63,599,939.12 8,896,392.36
项目名称 本年减少 年末余额
锦城大厦 10,030,230.70 7,395,712.50
年平花苑 3,395,952.74 9,638,717.26
东园三村 - 7,766,273.00
荣城花园 3,021,123.83 4,218,455.72
长富大厦 - 5,434,560.00
金杨公寓 3,797,346.65 4,868,065.47
其他 - 12,929,893.61
小计 20,244,653.92 52,251,677.56
（6）存货跌价准备计提情况：
项目名称 年初余额 本年增加 本年减少
(一)转让场地开发支出 3,770,000.00 - -
(二)出租开发产品
1、海富花园 27,813,157.24 - -
2、玫瑰园 15,406,733.75 - -
3、众城大厦 20,831,430.90 - -
4、明城花苑 63,684,598.41 - -
5、锦城大厦 15,445,754.39 - -
6、其他 6,907,152.79 - -
小计 150,088,827.48 - -
项目名称 年末余额 计提原因
(一)转让场地开发支出 3,770,000.00 成本高于市价
(二)出租开发产品
1、海富花园 27,813,157.24
2、玫瑰园 15,406,733.75
3、众城大厦 20,831,430.90
4、明城花苑 63,684,598.41
5、锦城大厦 15,445,754.39
6、其他 6,907,152.79
小计 150,088,827.48 成本高于可变现净值金额
五、合并财务报表主要项目附注（续）
(三)商品房
1、年平花苑 560,000.00 - 560,000.00
2、东园三村 722,444.00 - -
3、荣城花园 1,455,096.11 - 1,040,107.56
4、长富大厦 496,454.40 - -
5、其他 665,077.74 - -
小计 3,899,072.25 - 1,600,107.56
合计 157,757,899.73 - 1,600,107.56
1、年平花苑 -
2、东园三村 722,444.00
3、荣城花园 414,988.55
4、长富大厦 496,454.40
5、其他 665,077.74
小计 2,298,964.69 成本高于市价
合计 156,157,792.17
注：存货可变现净值的确认依据为可回收金额。
8. 长期投资
（1）明细项目如下
项目 金额
年初数 本年增加 本年减少
一、长期股权投资
(权益法) 367,971,027.05 85,260,988.87 247,483,114.84
其中：对子公司投资 69,863,393.69 2,898,317.46 5,861,069.40
对联营企业投资 298,107,633.36 82,362,671.41 241,622,045.44
二、长期股权投资
(成本法) 250,846,436.11 74,224,527.92 1,555,643.00
其中：股票投资 204,546,997.17 43,724,527.92 -
其他长期股权投资 46,299,438.94 30,500,000.00 1,555,643.00
三、长期债权投资 97,620.00 2,970.00 -
合计 618,915,083.16 159,488,486.79 249,038,757.84
项目 减值准备
年初数 年末数 年初数 本年计提
一、长期股权投资
(权益法) 205,748,901.08 3,696,131.03 -
其中：对子公司投资 66,900,641.75 - -
对联营企业投资 138,848,259.33 3,696,131.03 -
二、长期股权投资
(成本法) 323,515,321.03 2,749,142.76 -
其中：股票投资 248,271,525.09 - -
其他长期股权投资 75,243,795.94 2,749,142.76 -
三、长期债权投资 100,590.00 - -
合计 529,364,812.11 6,445,273.79 0.00
项目 本年转回 年末数
年初数
一、长期股权投资 2,033,587.37 1,662,543.66
(权益法) - -
其中：对子公司投资 2,033,587.37 1,662,543.66
对联营企业投资
二、长期股权投资 49,869.08 2,699,273.68
(成本法) - -
其中：股票投资 49,869.08 2,699,273.68
其他长期股权投资 - -
三、长期债权投资 2,083,456.45 4,361,817.34
合计
（2）长期股权投资（权益法）
①长期股权投资（权益法）：
初投资 与母公司 投资期 占被投资公司注
公司名称 关系 限（年） 册资本的比例
（ 1） （ 2） （ 3） （ 4）
上海浦东美术广
告公司 联营企业 10 35.00
上海高泰稀贵金
属有限公司 联营企业 50 42.00
平安证券有限责
任公司 联营企业 25 20.00
上海复旦科技园
股份有限公司 联营企业 -- 20.00
上海陆家嘴投资
发展有限公司 联营企业 20 40.00
东城商都实业公
司 联营企业 15 30.00
上海经储通讯信
息公司 联营企业 -- 25.00
上海陆家嘴美食
城有限公司 联营企业 10 25.00
上海环保(集团)
有限公司 联营企业 20 20.00
上海陆家嘴联合
房地产有限公司 联营企业 10 60.00
上海明宫酒楼餐
饮有限公司 联营企业 -- 20.00
陆家嘴监理公司 联营企业 -- 20.00
上海大光明建筑
装饰工程有限公
司 子公司 20 55.00
上海浦东新区陆
家嘴伊藤忠开发
大厦有限公司 子公司 10 60.00
上海陆家嘴房产
经纪有限公司 联营公司 -- 30.00
小计
初投资 初始投资额 累计追加投资额
公司名称 本年增减额
（ 1） （ 5） （ 6） （ 7）
上海浦东美术广
告公司 175,000.00 - -
上海高泰稀贵金
属有限公司 30,109,993.07 2,025.78 807,469.32
平安证券有限责
任公司 240,183,940.33 -240,183,940.33 21,781,937.33
上海复旦科技园
股份有限公司 20,000,000.00 - 3,542,165.43
上海陆家嘴投资
发展有限公司 4,000,000.00 - 403,410.68
东城商都实业公
司 1,500,000.00 - -
上海经储通讯信
息公司 875,000.00 -875,000.00 521,681.17
上海陆家嘴美食
城有限公司 2,500,000.00 - 1,052,694.66
上海环保(集团)
有限公司 20,000,000.00 - -156,484.03
上海陆家嘴联合
房地产有限公司 0.00 54,000,000.00 -
上海明宫酒楼餐
饮有限公司 2,497,471.04 -2,497,471.04 -
陆家嘴监理公司 100,000.00 - 20,461.48
上海大光明建筑
装饰工程有限公
司 5,597,762.00 -5,597,762.00 2,898,317.46
上海浦东新区陆
家嘴伊藤忠开发
大厦有限公司 65,057,489.10 - -
上海陆家嘴房产
经纪有限公司 300,000.00 - 389,335.37
小计 392,896,655.54 -195,152,147.59 31,260,988.87
初投资 损益调整额
公司名称 分得现金红利额 累计增减额 本年增加额
（ 1） （ 8） （ 9） （ 10）
上海浦东美术广
告公司 - -12,456.34 -
上海高泰稀贵金
属有限公司 - 1,161,258.20 -2,025.78
平安证券有限责
任公司 - - -
上海复旦科技园
股份有限公司 2,000,000.00 4,260,026.74 -
上海陆家嘴投资
发展有限公司 - 3,128,913.86 -
东城商都实业公
司 - - -
上海经储通讯信
息公司 - - -
上海陆家嘴美食
城有限公司 - 1,314,107.36 -
上海环保(集团)
有限公司 - -933,729.74 -
上海陆家嘴联合
房地产有限公司 - - -
上海明宫酒楼餐
饮有限公司 - - -
陆家嘴监理公司 - 74,730.45 -
上海大光明建筑
装饰工程有限公
司 - - -
上海浦东新区陆
家嘴伊藤忠开发
大厦有限公司 - - -
上海陆家嘴房产
经纪有限公司 206,908.02 486,050.84 -
小计 2,206,908.02 9,478,901.37 -2,025.78
初投资 投资准备 年末余额
公司名称 累计增加额
（ 1） （ 11） (12)=(5)+(6)+
(9)+(11)
上海浦东美术广
告公司 - 162,543.66
上海高泰稀贵金
属有限公司 - 31,273,277.05
平安证券有限责
任公司 - -
上海复旦科技园
股份有限公司 - 24,260,026.74
上海陆家嘴投资
发展有限公司 - 7,128,913.86
东城商都实业公
司 - 1,500,000.00
上海经储通讯信
息公司 - -
上海陆家嘴美食
城有限公司 - 3,814,107.36
上海环保(集团)
有限公司 - 19,066,270.26
上海陆家嘴联合
房地产有限公司 - 54,000,000.00
上海明宫酒楼餐
饮有限公司 - -
陆家嘴监理公司 - 174,730.45
上海大光明建筑
装饰工程有限公
司 - -
上海浦东新区陆
家嘴伊藤忠开发
大厦有限公司 - 65,057,489.10
上海陆家嘴房产
经纪有限公司 - 786,050.84
小计 - 07,223,409.32
五、合并财务报表主要项目附注（续）
被投资公司名称 减值准备 减值准备 减值准备
年初余额 本年计提额 本年转回额
(1) (13) (14) (15)
上海浦东美术广告公司 162,543.66 - -
东城商都实业公司 1,500,000.00 - -
明宫酒楼 2,033,587.37 - 2,033,587.37
小计 3,696,131.03 - 2,033,587.37
被投资公司名称 减值准备 减值准备
年末余额 转回原因
(1) (16) (17)
上海浦东美术广告公司 162,543.66
东城商都实业公司 1,500,000.00
明宫酒楼 - 该股权已处置
小计 1,662,543.66
注：以上投资变现不存在重大限制。
②股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 形成原因
上海高泰稀贵金属有限公司 -3,753,672.04 折价投资
平安证券有限责任公司 -3,303,940.33 折价投资
上海陆家嘴房产开发有限公司 2,633,074.94 溢价投资
小计 -4,424,537.43
股权投资差额
被投资单位名称 摊销期限(年) 本年摊销额 摊余金额
上海高泰稀贵金属有限公司 10 -375,367.20 -3,317,660.89
平安证券有限责任公司 10 -413,129.99 -
上海陆家嘴房产开发有限公司 10 263,307.40 1,843,152.65
小计 -525,189.79 -1,474,508.24
（3）长期股权投资（成本法）
①股票投资
被投资公司名称 股份类别 股票数量
交通银行 法人股 5,786,050
白猫股份 法人股 396,000
联通国脉 法人股 12,581,888
招商银行 法人股 10,115,000
宝钢股份 法人股 840,500
申银万国 法人股 32,388,540
强生控股 法人股 13,525,380
国泰君安 法人股 7,660,000
天安保险 法人股 7,500,000
五、合并财务报表主要项目附注(续)
新亚股份 法人股 7,800,000
申能股份 法人股 2,000,000
浦发银行 法人股 30,000,000
华联商厦 法人股 166,618
第一百货 法人股 84,565
新黄浦 法人股 86,400
爱建股份 法人股 83,335
豫园商城 法人股 1,189,188
大众保险 法人股 16,800,000
光大银行 法人股 16,940,000
小计
被投资公司名称 占被投资公司 初始投资成本
注册资本的比例
交通银行 <5% 6,260,500.00
白猫股份 <5% 1,349,000.00
联通国脉 <5% 51,655,628.00
招商银行 <5% 20,855,683.17
宝钢股份 <5% 3,513,290.00
申银万国 <5% 43,724,527.92
强生控股 <5% 10,941,696.00
国泰君安 <5% 10,000,000.00
天安保险 <5% 7,500,000.00
五、合并财务报表主要项目附注(续)
新亚股份 <5% 7,500,000.00
申能股份 <5% 5,600,000.00
浦发银行 <5% 20,000,000.00
华联商厦 <5% 392,700.00
第一百货 <5% 250,000.00
新黄浦 <5% 153,500.00
爱建股份 <5% 280,000.00
豫园商城 <5% 3,513,000.00
大众保险 <5% 21,672,000.00
光大银行 <5% 33,110,000.00
小计 248,271,525.09
被投资公司名称 年末市价总额
交通银行 -
白猫股份 5,365,800.00
联通国脉 139,407,319.04
招商银行 82,336,100.00
宝钢股份 3,462,860.00
申银万国 -
强生控股 106,444,740.60
国泰君安 -
天安保险 -
五、合并财务报表主要项目附注(续）
新亚股份 63,960,000.00
申能股份 19,700,000.00
浦发银行 197,200,000.00
华联商厦 1,241,304.10
第一百货 539,600.00
新黄浦 769,824.00
爱建股份 750,848.35
豫园商城 9,632,422.80
大众保险 -
光大银行 -
小计
②其他长期股权投资（成本法）
被投资公司名称 投资期限 投资金额
上海光通信发展股份有限公司 -- 20,000,000.00
上海通信技术中心 20年 5,588,407.50
上市企业博览中心 -- 2,400,000.00
上海张江创业投资有限公司 20年 16,500,000.00
上海浦东滨江开发建设投资有限公司 30年 25,000,000.00
上海好美家建材超市 8年 1,000,000.00
上海陆家嘴物业有限公司 20年 4,755,388.44
小计 75,243,795.94
被投资公司名称 占被投资单位
注册资本的比例 (%)
上海光通信发展股份有限公司 10.00
上海通信技术中心 7.50
上市企业博览中心 8.00
上海张江创业投资有限公司 10.00
上海浦东滨江开发建设投资有限公司 12.50
上海好美家建材超市 10.00
上海陆家嘴物业有限公司 10.00
小计
被投资公司名称 减值准备 减值准备 减值准备
年初余额 本年计提额 本年转回额
上市企业博览中心 2,400,000.00 - -
丸峰物业有限公司 49,869.08 - 49,869.08
上海陆家嘴物业有限公司 299,273.68 - -
小计 2,749,142.76 - 49,869.08
被投资公司名称 减值准备 减值准备计提
年末余额 （转回）原因
上市企业博览中心 2,400,000.00 公司已被起诉,预
计投资难以收回
丸峰物业有限公司 - 该投资已被处置
上海陆家嘴物业有限公司 299,273.68 投资难以收回
小计 2,699,273.68
注： 累计对外投资年末余额占年末净资产的比例为10.93%。
（4）长期债权投资
①债券投资
债券种类 面值 年利率 初始投资成本 到期日
建设债券 96,000.00 - 96,000.00 2005-10-01
煤气债券 2,970.00 - 2,970.00 2005-01-01
小计 98,970.00 98,970.00 100,590.00
债券种类 年末余额 年初余额 本年利息 累计应收
或已收利息
建设债券 97,620.00 97,620.00 - 1,620.00
煤气债券 2,970.00 - - -
小计 97,620.00 - 1,620.00
五、合并财务报表主要项目附注（续）
9. 固定资产及累计折旧
固定资产分类 年初数 本年增加
(1)固定资产原值
房屋建筑物 89,354,401.84 -
办公设备 15,604,960.15 663,050.00
运输设备 6,616,443.46 1,208,686.94
其他设备 3,260,919.07 3,500.00
合计 114,836,724.52 1,875,236.94
(2)累计折旧
房屋建筑物 15,053,576.27 2,848,985.32
办公设备 12,566,749.77 935,314.03
运输设备 4,187,016.12 689,102.75
其他设备 2,534,605.14 340,499.41
合计 34,341,947.30 4,813,901.51
(3)净值
房屋建筑物 74,300,825.57
办公设备 3,038,210.38
运输设备 2,429,427.34
其他设备 726,313.93
合计 80,494,777.22
固定资产分类 本年减少 年末数
(1)固定资产原值
房屋建筑物 - 89,354,401.84
办公设备 89,602.08 16,178,408.07
运输设备 2,110,768.48 5,714,361.92
其他设备 46,000.00 3,218,419.07
合计 2,246,370.56 114,465,590.90
(2)累计折旧
房屋建筑物 - 17,902,561.59
办公设备 81,852.93 13,420,210.87
运输设备 1,313,029.36 3,563,089.51
其他设备 44,000.00 2,831,104.55
合计 1,438,882.29 37,716,966.52
(3)净值
房屋建筑物 71,451,840.25
办公设备 2,758,197.20
运输设备 2,151,272.41
其他设备 387,314.52
合计 76,748,624.38
注：（1） 年末固定资产的账面价值中，已提足折旧仍继续使用的固定资产为16,954,674.94 元，无暂时闲置、已退废和准备处置的固定资产。
（2）截至2002 年12 月31 日，公司未发现固定资产有减值情况，故未计提减值准备。
（3）固定资产及累计折旧本年增减变动原因分析：
①固定资产
年初余额 114,836,724.52
本年增加：
外购 1,875,236.94
本年增加小计 1,875,236.94
本年减少：
报废和出售 2,246,370.56
本年减少小计 2,246,370.56
年末余额 114,465,590.90
五、合并财务报表主要项目附注(续)
②累计折旧：
年初余额 34,341,947.30
本年增加：
计提 4,813,901.51
本年增加小计 4,813,901.51
本年减少：
报废和出售 1,438,882.29
本年减少小计 1,438,882.29
年末余额 37,716,966.52
10. 短期借款
借款类别 年末数
币种 原币 本位币
担保 人民币 - -
美元 - -
信用 人民币 - -
港币 - -
保证 人民币 - 179,000,000.00
合计 - 179,000,000.00
借款类别 年初数
币种 原币 本位币
担保 人民币 - 935,000,600.00
美元 25,000,000.00 206,915,000.00
信用 人民币 21,000,000.00
港币 8,229.50 8,728.21
保证 人民币 - -
合计 - 1,162,924,328.21
11. 应付帐款
2002 年12 月31 日余额为人民币144,965,296.57 元,本项目年末余额中无应付给持公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的款项。
应付账款年末余额中账龄超过3 年的明细如下：
名称 年末余额 账龄
应付工程尾款 1,231,128.10 3年以上
名称 年末余额结存原因
应付工程尾款 系应付历年来各建造工程的尾款，待清算
12. 预收货款
（1）预收账款账龄分析表：
年末数 年初数
账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 1,110,363,696.58 89.61 671,620,868.66 80.73
1--2年 121,531,460.33 9.81 121,636,233.18 14.62
2--3年 - - 31,042,709.44 3.73
3年以上 7,143,072.94 0.58 7,640,456.00 0.92
合计 1,239,038,229.85 100.00 831,940,267.28 100.00
注：本项目年末余额中无预收持公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的款项。
（2）预售房产收款：
项目 年末数 年初数 预计竣工时间 预售比例
（按面积计算）
陆家嘴花园二期 498,897,872.96 - 2003年12月 60%
新景园二期 152,210,731.38 - 2003年4月 98%
合计 651,108,604.34 -
（3）账龄超过1 年的预收账款主要明细如下：
名称 年末余额 账龄
预收土地批租款 121,531,460.33 1-2年
预收房款 7,143,072.94 3年以上
名称 年末余额结存原因
预收土地批租款 该等土地尚未交地
预收房款 该等房屋尚未办理交房手续
13. 应付股利
主要投资者 年末数 年初数
各股东 95,148,200.00 1,764,000.00
上海陆家嘴(集团)有限公司 3,953,148.13 -
合计 99,101,348.13 1,764,000.00
主要投资者 未付原因
各股东 主要系已宣告尚未未付的
2002 年度股利
上海陆家嘴(集团)有限公司 系子公司已宣告尚未支付
的股利
合计
14. 应交税金
税种 年末欠(溢)交额 年初欠(溢)交额
增值税 - -22,572.55
营业税 10,810,276.73 -14,118,627.13
城建税 116,649.40 312,393.38
所得税 78,329,912.09 26,369,450.92
房产税 - 103,718.22
其他 143,198.60 -110,439.87
小计 89,400,036.82 12,533,922.97
15. 其他应交款
费种 年末欠(溢)交额 年初欠(溢)交额
教育费附加 50,737.27 133,882.92
堤防费 26,929.81 44,183.68
义优金 9,801.76 14,977.91
河道管理费 -47,864.74 4,382.85
合计 39,604.10 197,427.36
16. 其他应付款
2002 年12 月31 日余额为人民币142,067,054.58 元。其中应付给持公司5％以上股份的股东单位上海陆家嘴（集团）有限公司的款项为人民币53,012,776.90 元，其明细情况在本附注七中披露。
注：（1）账龄超过3 年的大额其他应付款明细如下：
名称 年末余额 账龄 年末余额结存原因
商品房维修基金 14,803,632.00 3年 以上已计提尚未支付
职工住房基金 14,045,641.17 3年 以上已计提尚未使用
（2）年末余额中金额较大的明细项目的说明：
债权人名称 年末余额 性质或内容
商品房维修基金 14,803,632.00 暂收款
职工住房基金 14,045,641.17 按规定计提款项
上海陆家嘴东城开发有限公司 9,584,286.96 往来款
上海陆家嘴(集团)有限公司 53,012,776.90 往来款
17. 预提费用
2002 年12 月31 日余额为人民币560,239,635.01 元,其中大额明细如下：
费用类别 年末数 结存原因
陆家嘴中心区 195,799,404.94 预提土地开发公共设施配套费用
竹园商贸区 121,381,450.00 预提土地开发公共设施配套费用
世纪大道地块 93,713,200.00 预提土地开发公共设施配套费用
塘东地块 68,278,099.14 预提土地开发公共设施配套费用
龙阳地块 63,481,480.93 预提土地开发公共设施配套费用
18. 股本：
本次变动前 比例
一、尚未上市流通股份
1.发起人股份
其中：
(1)国家拥有股份 1,121,120,000.00 60.03
(2)境内法人持有股份 58,800,000.00 3.15
(3)境外法人持有股份 -
(4)其他 -
2.募集法人股份 17,640,000.00 0.94
3.内部职工股 -
4.优先股或其他 -
其中：转配股 -
基金配售股份 -
柜台交易公司内部职工股份 -
战略投资者配售股份 -
一般法人配售股份 -
未上市流通股份合计 1,197,560,000.00 64.12
二、已上市流通股份 -
1.人民币普通股 160,524,000.00 8.59
2.境内上市的外资股 509,600,000.00 27.29
3.境外上市的外资股 -
4.其他 -
已上市流通股份合计 670,124,000.00 35.88
三、股份总数 1,867,684,000.00 100%
本次变动增减（＋、－）
募股/ 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计
一、尚未上市流通股份
1.发起人股份
其中：
(1)国家拥有股份 -
(2)境内法人持有股份 -
(3)境外法人持有股份
(4)其他
2.募集法人股份 -
3.内部职工股
4.优先股或其他
其中：转配股
基金配售股份
柜台交易公司内部职工股份
战略投资者配售股份
一般法人配售股份
未上市流通股份合计 -
二、已上市流通股份
1.人民币普通股 -
2.境内上市的外资股 -
3.境外上市的外资股
4.其他
已上市流通股份合计 -
三、股份总数 -
本次变动后 比例
一、尚未上市流通股份
1.发起人股份
其中：
(1)国家拥有股份 1,121,120,000.00 60.03
(2)境内法人持有股份 58,800,000.00 3.15
(3)境外法人持有股份
(4)其他
2.募集法人股份 17,640,000.00 0.94
3.内部职工股
4.优先股或其他
其中：转配股
基金配售股份
柜台交易公司内部职工股份
战略投资者配售股份
一般法人配售股份
未上市流通股份合计 1,197,560,000.00 64.12
二、已上市流通股份
1.人民币普通股 160,524,000.00 8.59
2.境内上市的外资股 509,600,000.00 27.29
3.境外上市的外资股
4.其他
已�