成量股份98年报
重要提示 ：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告正本，投资者欲了解详细内容应阅读年度报告。
成都量具刃具股份有限公司1997年年度报告摘要
(一) 公司简介
1.公司法定名称:成都量具刃具股份有限公司
公司英文名称:CHENGDU MEASURING ＆ CUTTING TOOLS.CD.LTD
2.公司法定代表人：夏义宝先生
3.公司董事会秘书：田辉樵先生 董事会秘书授权代表:贺昌蜀女士
联系地址：四川成都市二环路东一段14号公司董事办
联系电话：(028)3242494 传真：(028)3242494
4.公司注册地址：四川成都市
公司办公地址:四川省成都市二环路东一段14号
公司邮政编码：610056
公司电子信箱：CMCTC @ China chengliang.com
5.公司股票上市地：上海证券交易所
股票简称：成量股份
股票代码：600673
6.公司年报备置地点:四川成都二环路一段14号公司董事办,证券部
(二) 会计数据和业务数据摘要
1.公司本年度实现利润总额及其构成(合并) 单位:元
利润总额： -36627554.27
主营业务利润 17529009.10
其他业务利润 604484.24
投资收益 -3875224.17
补贴收入
营业外收支净额 -1183682.24
净利润 -36775132.96
现金流量净额 8742499.56
现金及现金等价物净增加额： 1599903.02
2.截止报告期末公司前三年数据和财务指标(合并数) 单位：元
项目 1998年 1997年 1996年
⑴主营业务收入 107750873.65 123849295.60 120928092.20
⑵净利润 -36755132.96 1553058.81 2252108.81
⑶总资产 461667915.89 497068141.08 492953066.93
⑷股东权益 214068918.41 250526331.69 247860204.59
⑸每股收益(摊薄) -0.33 0.014 0.0224
(加权) -0.33 0.015 0.0224
⑹每股净资产(摊薄) 1.93 2.26 2.46
(加权) 1.93 2.39 2.46
⑺净资产收益率(％)(摊薄)-17.17 0.62 0.909
(加权)-17.17 0.623 0.913
⑻调整后每股净资产(摊薄) 1.83 2.16 2.30
(加权) 1.83 2.28 2.30
注:①:本期合并会计报表与上期相比,本期母公司报表在抵销内部往来,交易的基础上汇兑了公司下属独立核算的9家销售网点的会计报表,并相应调整了年初数和上年数.
②:主要财务指标计算方法
1) 全面摊薄后的计算方法
每股收益=净资产/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产＝（年度末股东权益－三年以上的应收款项－待摊费用－待处理财产净损失－开办费－长期待摊费用）÷年度末普通股份总数。
2) 加权后的计算方法
每股收益＝当期净利润/［期末普通股股份总数/（1＋配股比例或增发新股比例 ）＋期末普通股股份总数/（1＋配股比例或增发新股比例）×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份至报告期末的月份数/12］
净资产收益率＝当期净利润/［（期初净资产＋期末净资产）/2＋报告期发行新 股或配股新增净资产×（自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数－6）/12］
3、报告期内股东权益变动情况及其原因 (单位:元)
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中:公益金
期初数 110794393.6 113094888.69 24118887.99 2391583.51
本期增加 139471.52 174190.56 5314.13
本期减少
期末数 110794393.6 113234360.21 24293078.55 2396897.64
项目 未分配利润 合计
期初数 2518161.41 250526331.69
本期增加 318976.21
本期减少 36771075.36 36771075.36
期末数 -34252913.95 214068918.41
变动原因:资本公积金本期增加系子公司成量联营锥柄钻头二厂资产评估增值
本期增加法定盈余公积金和公益金为各子瓮按规定计提的法定盈余公积和公益金
本期增加的任意盈余公积为子公司成量联营锥柄钻头二厂93年以前计提的新产品 开发基金转增盈余公积.
(三) 股本变动和股东情况
1.股本变动情况表 单位:万股
期初数 本次变动增减(＋,－) 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股
其中:
国家持有股份 4710.44 4710.44
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股 1815 1815
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 6525.44 6525.44
二、已流通股份
1、境内上市的人民 4554 4554
币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 4554 4554
三、股份总数 11074.44 11079.44
2.股东情况介绍
(1)本公司股东中持股比例超过5%股东只有国家股持有人----成都市国有资产管 理局,共计4710.44万元,比例为42.52%,并未有质押.
(2)截止1998年12月31日,公司股东总户数2152户,其中国家股东1户,未流通法人 股股东220户,流通A股股东21306户,
序号 持股股东名称 年末持股数(万股) 占总股本％
1 成都市国有资产管理局 4710.44 42.52
2 成都市工商行信托投资公司 181.5 1.67
3 中国四川国际经济技术合作股份有限公司 96.8 0.87
4 重庆特殊钢公司 96.8 0.87
5 上海机电设备总公司 96.8 0.87
6 重庆机电设备总公司 96.8 0.87
7 李晓亚 51.6 0.47
8 深圳广顺公司 48.4 0.44
9 钟浩 47.6583 0.43
10 长城实业公司 44.77 0.40
前十名股东除重庆特钢公司外与公司之间均不存在关联交易,重庆特钢公司作为公司原料供应商之一,其与公司的一切经济业务往来同非关联企业一样,依据合同或协议书按市介交易,凭发票结算.
(3)现任董事、监事及高级管理人员持股情况
职务 姓名 年初持股数 年末持股数
董事长/总经理 夏义宝 5500股 5500股
董事/副总经理 赵显甫 5060股 5060股
董事/总会计师 张怡然 2750股 2750股
董事 晏长明 1320股 1320股
董事 唐晓林 1320股 1320股
董事/副总经理 贾建民 1100股 1100股
董事 周天娥 1100股 1100股
董事 苏兆贵 0股 0股
董事 戴佩华 0股 0股
董事/副总经理 潘凡伟 0股 0股
董事 余启学 0股 0股
董秘/副总经理 田辉樵 5060股 5060股
总工程师 王泉富 1650股 1650股
监事会主席 王皖生 1199股 1199股
监事 高庆生 0股 0股
监事 王 进 0股 0股
监事 陈 新 0股 0股
监事 杨桂华 550股 550股
(4)报告期内公司控股东没有发生变更情况.
(四) 股东大会简介
1.报告期内股东大会情况
本报告期内公司召开了一次股东大会,由董事会于1998年4月10依法在<<上海证券报>>刊登召开九七年度股东大会公告.
1998年5月15日股东大会在公司本部准时召开,出席会议的股东代表41人,代表股 份5157.48万股,占公司总股本46.5%,符合<<公司法>>和<<公司章程>>规定的比例,会 议合法有效.经大会审议批准,表决通过如下决议:
(1)审议通过了公司<<1997年度董事会工作报告>>.
(2)审议通过了公司<<1997年度监事会工作报告>>.
(3)审议通过了公司<<1997年度财务决算报告>>及公司98年中期前暂不分配,也不进行公积金转增股本的分配方案.
(4)审议通过了公司董事会<<关于修改章程的报告>>,并按照中国证监会颁布的<<上市公司章程指引>>有关规定审议通过了公司新章程.
(5)审议通过了董事会关于继续聘用成都蜀都会计师事务所为本公司提供会计报 表审计业务的议案.
(6)审议通过了董事会关于史习瑜先生,陈宝荣先生辞去公司董事,增补选举苏兆 贵先生,潘凡伟先生和余启学先生为本公司董事的议案.
(7)审议通过了张化余女士,李和平先生辞去监事会监事,增补选举高庆生先生,陈新先生为公司监事会监事议案.
2.公司现任董事,监事人员姓名,年龄,性别,任期及报酬(以本公司支付为限)情 况
职务 姓名 性别 年龄 任期 年度报酬
董事长 夏义宝 男 51 三年 17537元
董事 赵显甫 男 59 三年 16197元
董事 张怡然 女 41 三年 15882元
董事 晏长明 男 48 三年 11480元
董事 唐晓林 男 36 三年 12863元
董事 贾建民 男 43 三年 15525元
董事 周天娥 女 48 三年 12317元
董事 苏兆贵 男 54 三年 未领取报酬
董事 戴佩华 男 38 三年 未领取报酬
董事 潘凡伟 男 33 三年 15215元
董事 余启学 男 50 三年 12231元
监事会主席 王皖生 女 48 三年 12297元
监事 高庆生 男 48 三年 11739元
监事 王 进 女 28 三年 5025元
监事 陈 新 男 30 三年 9248元
监事 杨桂华 男 53 三年 10215元
(五) 董事会报告
1.报告期内董事会会议情况
98年度,董事会加强了对公司重大决策及经营活动的领导,分别对公司出现的如下问题进行商讨.
①第三届十二次董事会主要是对公司九七年度结算和九八年度预算问题的讨论, 同时就最高人民法院对博绅一案最终判决本公司败诉进行紧急磋商.
②第三届十三次董事会针对博绅一案最后判决及执行制定应对措施,同时就省高 院判我公司在硬质合金项目贷款一案中败诉决定提起上诉.
③第三届十四次董事会重点讨论九七年度分配方案,并决定于五月十五日正式召 开九七年度股东大会,根据董事们意见,决定对<<公司章程>>进行修改,同时确定了向 股东大会推荐的增改选董事,监事候选人名单.
④第三届十五次董事会针对蜀都会计师事务所在公司九七年报中出据的保留意见作出解释性说明.
⑤第三届十六次董事会讨论九七年度股东大会议程,通过<<关于公司章程的修改 报告>>.
⑥第三届十七次董事会决定公司副总经理的任免和聘任董事会秘书及其授权代表.
⑦第三届十八次董事会讨论为成量集团公司贷款一千万元提供担保问题.
⑧第三届十九次董事会审议通过公司九八年度中报.
⑨第三届二十次,二十一次董事会讨论调整公司所聘会计师事务所问题.
⑩第三届二十二次董事会讨论向成量集团公司提供贷款担保问题.
2.董事会决议情况
①鉴于最高人民法院对博绅一案判决已属最终判决,公司董事会作出配合法院执 行判决,同意立即对博绅公司提起诉讼,尽量减少损失的决议.
②四川省人民法院对硬质合金一案作出我公司败诉的判决,我公司认为诉讼主体 有误,判决不符合事实.董事会作出了立即聘请知名律师向最高人民法院提起上诉并向各有关部门紧急反映情况,寻求支持的决议.
③作出了在1998年5月15日召开公司股东大会的决议,并决定向股东大会提出97年度暂不分配的分配议案.
④根据公司人事变动情况,作出了解聘刘文选先生副总经理职务,聘任贾建民先生,潘凡伟先生为公司副总经理;聘任田辉樵先生为公司董事会秘书,贺昌蜀女士为董事 会秘书授权代表的决议.
⑤为推动公司外销发展,董事会作出同意为成都成量集团公司向中行成都分行贷 款一千万元用于进出口业务提供担保的决议.
⑥作出解除与蜀都会计师事务所聘用关系,聘任重庆华源会计师事务所为公司九 八年度会计报表提供审计业务的决议.
⑦作出为成都成量集团公司在中行成都分行保有余额一千万元以内进出口业务贷款提供担保的决议,时间为一九九九年一月一日始至一九九九年十二月三十一日止.
在本报告期内,第③,④,⑤,⑥,⑦项董事会决议均已执行完毕,①,②项决议正在 执行中.
3.聘任或解聘公司经理,董事会秘书情况
因公司原副总经理刘文选先生将退休,董事会同意他辞去副总经理职务,聘任贾建民先生,潘凡伟先生担任公司副总经理.
公司三届十七次董事会决定聘任田辉樵先生为公司董事会秘书,贺昌蜀女士为董 事会秘书授权代表.
4.本报告期内,重庆华源会计师事务所经认真审计,对本公司会计报表出具了无保留意见的审计报告[华源审字(1999)第036号].
5.公司本年度利润低于上年数的差异项目及差异说明
1998年度公司亏损36755132.96元,经营业绩出现大幅下降,其主要原因在于:
①因市场萎缩及东南亚金融危机影响,产品销售价格下降,主营收入及利润减少.
②投资收益较上年减少.
③子公司出现亏损.
④会计制度变更影响损益.
⑤清理呆坏帐及库存产品损失.
6.98年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案
经重庆华源会计事务所审计,1998年度公司全年共亏损36755132.96元(含子公司),据此公司董事会拟定本次不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本,以前年度 利润留存用于弥补亏损.
7.本报告期内没有实施任何利润分配方案或资本公积金转增股本方案.
(六) 监事会报告
根据<<公司法>>和<<公司章程>>赋予监事会的权力,从保障全体股东利益出发,监事会对本年度公司经营活动及董事会运作进行了监督,切实履行监事会职能.
(一)列席董事会议,对董事会各项决议,公司向社会公开提供的各种文件,财务报 告和其他信息资料进行了认真审议和监督.
(二)公司董事,经理和高级管理人员本年度在执行公司职务过程中能忠于职守,规范管理,没有违反法律,法规,<<公司章程>>和损害公司及股东利益行为.
(三)公司与关联企业发生的一切经济业务往来同非关联企业一样,依据合同或协 议按市场价交易,凭发票结算.
(四)重庆华源会计师事务所对本公司会计报表所出审计报告真实,客观,准确,符
合公司实际的财务状况.
(七) 业务报告
成量股份公司是成都市最早一批通过国企改革实行股份制的企业,公司的主要产 品是刃具类有:钻头,铣刀,丝锥,板牙;量具类有:千分尺,百分表,卡尺,量块,量规等.
公司设备先进,拥有国际先进水平的生产线和设备,技术力量雄厚,能生产400多个品种,5000多个规格,同时还能够独立研制,开发新产品,拥有年生产能力刃具类3610万件, 量具量仪类71万件,是国内工量具行业重点骨干企业之一.
(一)报告年度经营情况
1.公司主营业务情况
98年度公司经营遭受了前所未有的困难,尽管公司员工不辞辛劳,不计报酬负出了艰苦的努力,仍未能发迹企业所处困境,公司主营业务出现大幅下滑,主营业务利润额 较上年有较大下降,投资收益也大大减少,公司经营首次出现了年度亏损,其原因主要 有以下几点:
①公司主导产品--通用量刃具因市场萎缩,行业供求关系失调,竞争激烈无序,价 格大幅下滑,销售产上年度减少,销售利润下降,导致主营业务利润亏损加剧.
②因东南亚金融危机影响,公司外贸产品出口受到较大冲击,销售额比上年度下降近三分之一.
③产品结构不尽合理,公司主导产品大多属利润率相对较低产品,在市场受到冲击,销售收入下降情况下,主营业务利润大幅减少,新开发的汽车/摩托车刀具,非标特殊 刀具,专用刀具等高技术含量产品未能及时形成公司新的利润增长点.
④公司管理存在漏洞,个别部门管理者违规经营造成公司资产损失.
⑤处理呆坏帐及库存积压产品成品,加大了本年度的亏损.
⑥受市场因素影响,投资项目经营业绩急剧下滑,个别项目甚至出现了较大亏损, 大幅减少了公司投资收益.
2.公司财务状况分析
单位:元
项目 1998年 1997年 增减比例(%)
总资产 461667915.89 497068141.08 -7.1
长期负债 35502604.05 35641410.08 -0.3
股东权益 214068918.41 250526331.69 -14.6
主营业务利润 17529009.10 29712630.65 -41.0
净利润 -36755132.96 1553058.81 -2466.63
①资产总额本年度亏损较上年度有较大减少.
②本期长期负债较略有减少.
③本期实现主营业务利润较上年减少较大,主要原因在于主营销售收入减少,产品利润率降低.
④本期主营业务利润降低,财务费用增高,投资收益大量减少,导致净利润出现大 幅度负增长.
⑤因本年度出现较大亏损,股东权益有较大减少.
3.公司投资情况
报告年度内公司没有进行新的投资.
4.在经营中出现的问题与困难及解决方案
98年国民经济虽呈稳步增长,但作为工业基础的机床工具行业所面临的宏观经济 形势并未好转,市场萎缩,回款困难,库存增高,资金缺口越来越大,同时受东南亚金融 危机影响,出口下降,行业处于低水平运行中,严重制约了我们生产能力的充分发挥,年综合生产能力利用充不足,公司在 突出地表现出以下问题:
①宏观产业结构调整,市场萎缩,产品供求失衡,企业部分通用产品老,缺乏市场竞争力;
②产品结构急待调整,新开发产品没有能迅速形成新的利润增长点;
③原材料价格过高,导致产品成本居高不下;
④销售回款困难,企业债务和利息负担过重;
⑤投资领域太广,缺乏专业人员进行系统管理,无法保证投资收益的实现.
公司针对98年度经营中存在的以上问题,开展了大量工作:
①加快产品开发进度和市场开拓力度,力争产品能尽快推向市场,并迅速有效占领市场.
②加快企业内部改革,采取有效措施,千方百计降低原材料成本.
③强化销售网点建设,试行推销员制度,降低成本,提高竞争能力,开拓国际市场.
④对已有的投资项目进行清理,总结经验,加强监控.
(二)新年度的业务发展计划
①完善事业部制为核心的整体改革方案,加大二级单位考核力度,逐步实行计时, 计件,包干,年薪等多种分配形式,尽快将股份公司改造成为投资决策中心,发展规划中心,财务决算,信贷,监督中心.
②强化市场营销,充实充实销售队伍,继续开拓国际,国内两上市场,完善布点,抓 好重点地区,重点客户销售工作,同时加大非标产品市场开发,以非标产品服务带动标 准产品销售,促进公司产品结构调整工作的加速开展.
③以市场为导向开发新产品,特别要注重抓好汽车/摩托车所需工量具开发生产及新技术新材料新工艺的推广运用.
④坚持资产重组总体思路,努力寻找合作伙伴,调整公司产业结构,使企业走出困 境,重新焕发新的活力.
(八) 重大事项
1.重大诉讼事项
①一九九七年十二月六日中华人民共和国最高人民法院以(1996)经终字第25号 民事判决书,以本公司于1993年3月5日为四川省博绅房地产开发总公司向四川省国际 信托投资公司借款1400万元(本金)提供担保为由,判决本公司对上述借款本金及利息 承担连带清偿责任,针对上述判决,本公司拟以诉讼主体不符为由向中华人民共和国 最高法院申请再审.
②一九九八年三月二十三日,四川省最高人民法院以"成都量具刃具股份有限公司作为成都量具刃具总厂的合法继承人,应承担其全部债务."为由,以(1995)川高法经一初字11号民事判决书判决本公司偿付原成都量具刃具总厂一九八九年二月十四日为进行硬质合金(刀具)技术改造向中国银行四川省分行贷入的日本"黑字还流"贷款,其中,应偿付中国银行四川省会行日元借款本息合计525368575日元;美元借款本息4072619.63美元,并承担诉讼保全费416418.50元.本公司认为原成都量具刃具总厂向中国银行 四川省分行贷款承建的质合金刀具扩建工程所形成的资产从未进入本公司,该项目形 成的资产属于大型国有企业原成都量具刃具总厂及其合法继承人成都成量集团公司, 因此,该项目所形成的负债与本公司无关,本公司已就此案提起上诉.
2.本报告期内公司无收购及出售资产,吸收合并事项.
3.本报告期内公司无重大关联交易事项.
4.本报告人公司无逾期未收回的委托存款或委托贷款.
5.本报告期内,经三届二十一次,二十二次董事会讨论通过,决定解除对蜀都会计 师事务所的聘用,改聘重庆华源会计师事务所临时担任公司九八年度会计报表的审计 工作,待年度股东大会审议批准后再正式聘任该会计师事务所正式担任本公司日后会 计报表的审计工作.
6.本报告期内公司未更改名称,也未更改公司股票简称.
7.本报告期内公司有两项磊的担保合同,一是为成量集团公司担保贷款一千万元;二是为成量集团公司在中行成都分行保有余额一千万元以内贷款作担保,担保期从一 九九九年一月一日始至一九九九年十二月三十一日止.
8.其他重大事项
公司正进行内部计算机网络管理建设,目前的仅为的设计的一小部份,公司正派专人从事该项工作,据了解计算机2000年问题不会对公司正在建设的计算机网络管理系 统造成大的危害.
(九) 财务报告
(一)审计意见
重庆华源会计师事务所对本公司九八年度会计报表进行认真审计报,出齿无保留 意见的审计报告.
(二)会计报表(附后)
(三)会计报表附注
1.公司简介
成都量具刃具股份有限公司于1989年由原国有企业成都量具刃具总厂部分改组设立.1993年3月22日经国家体改委生[1993]50号文批准为继续进行股份制试点企业。1993年9月13日,中国证监发审字(1993)46号文其为上市公司,现有总股本11079.44万其 中国家股4710.44万股,法人股1815万股,社会公众股4554万股.公司位于成都市二环路东一段14号,公司主要经营范围包括:制造、加工销售量具、刃具、量仪、专用机床、电子配件,设备维修,第三产业项目。法定代表人:夏义宝。公司现有职工4460余人,工程技术人员和各类专业管理人员占20%,年生产能力为3800万件,可生产400多个品种,50000多个规格的产品.
2.公司主要会计政策,会计估计和合并会计报表的编制方法.
(1)会计制度
本公司自1998年1月1日执行<<股份有限公司会计制度>>.
(2)会计年度
公历1月1日至12月31日。
(3)记帐本位币
以人民币为记帐本位币.
(4)记帐基础和计价原则
以权责发生制为记帐基础;以历史成本为计价原则.
(5)外币业务核算方法
会计年度内涉及外币的经营业务,按发生当月月初外汇市场汇价中间价折合本位 币入帐,月末将外币帐户余额作月末外汇市场汇价中间价折合本位币进行调整,调整后记帐本位币余额与原帐面余额之间的差额列入"财务费用--汇兑损益".
(6)合并会计报表的编制方法
合并范围的确定原则:公司对其他单位投资占该单位资本总额50%以上(不含50%) 或虽然占该单位资本总额不足50%,但具有实际控制权的单位列入合并范围,但如该单 位的总资产,销售收入和净利润较小符合财会二字(96)2号<<关于合并会计报表范围请示的复函>>等文件的规定,则不予合并.
合并所采用的会计方法:根据财政部财会字(1995)11号<<关于印发(合并会计报表暂行规定)的通知>>,以母公司和纳入合并范围的子公司1998年度的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成,合并时,公司的重大内部和资金往来均相 互抵销.
(7)现金等价物
现金等价物的确认标准:是指企业持有的期限短,流动性强,易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资.
(8)坏帐核算方法
坏帐的确认标准:债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收 回的,或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收帐款.
坏帐损失核算采用备抵法;坏帐准备按年末应收帐款余额的5‰计提.
(9)存货核算方法
存货分类为:原材料、在产品、库存商品,低值易耗品
存货按取得时的实际成本计价,发出库存材料采用先进先出法核算;发出产品按加权平均法结转成本,低值易耗品领用时一次摊销.
期末按原材料和库存商品的成本低于中变现净值的差额提取存货跌价准备.
(10)短期投资核算方法
短期投资按取得时的实际成本计价,处置时按所收到的处置收入与帐面价值的差 额作为投资收益入帐.
期末不提取短期投资跌价准备
(11)长期核算方法
①长期股权投资计价和收益确认方法
长期股权投资包括股票投资和其他股权投资,长期股权投资按投资时实际支付的 价款或评估,协议确定的价值记帐.
公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或虽占20%或20%以上,但不具有重要影响,采用成本法核算.
公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的20%或20%以上,或虽投资不 足20%但有重大影响,采用权益法核算;
公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的50%(不含50%)以上,或虽投 资不足50%但有控制权的,采用权益法核算并合并报表.
②长期债权投资的计价及收益确认方法
长期债权投资按取得时的实际成本记工按权责发生制原则按期计算应计利息.
③期末不提取长期投资减值准备.
(12)固定资产计价和折旧方法
固定资产标准为:使用期限超过一年的房屋,建筑物,机器,运输工具以及其他与生产,经营有关的设备,器具,工具等;单位价值在2000元以上,并且使用期限超过两年不 属于生产,经营主要设备的物品.
固定资产分类为:房屋及建筑物,通用设备,电子设备,运输设备,其他设备.
固定资产计价:按实际成本计价.
固定资产折旧采用直线法计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用扣除残值(原值的3-5%)确定其折旧率,各类固定资产使用年限和折旧率如下:
固定资产类别 使用年限 折旧率
房屋建筑物 28年 3.50%
通用设备 12年 7.81%
电子设备 5年 19.00%
运输设备 12年 7.81%
其他设备 12年 7.81%
(13)在建工程核算方法
在建工程在完工交付使用后,按工程的实际成本确认为固定资产,在建工程交付使用前发生的利息计入工程成本.
(14)无形资产计价和摊销方法
土地使用权:改制前土地使用权按评估价值入帐,自1994年1月1起分七十年平均摊销;新购置的土地使用松按取得时的实际成本入帐,自1996年起分五十年平均摊销.
出租汽车经营权:按取得时的实际成本计价,自1998年1月1日起分20年平均摊销.
(15)长期待摊费用摊销方法
分公司开办费按五年平均摊销.
(16)收入确认原则
①商品销售:公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方;公司不再为对该商品实施继续管理和实际控制权;相关的收入已经收到或取得了收款的证据;并且与销售该该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现.
②提供劳务:在同一会计年度内开始并完成的劳务.在完成劳务时确认收入,如劳 务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入.
(17)所得税的会计处理方法:采用应付税款法.
(18)本年度会计政策,会计估计,合并会计报表范围的变更情况
①本年度会计政策的变更情况:
本公司原执行<<股份制试点企业会计制度>>,自1998年1月1日起执行<<股份有限 公司会计制度>>.主要变更内容为:A.期末按原材料和库存商品的成本低于期可变现净值的差额提取存货跌价准备3486486.16元,致使本年度利润总额减少3486486.16元.B.期末按应收帐款余额的5‰计提款帐准备411034.45元,致使本年度利润总额减少411034.45元,
以上两项会计政策变更使本年度利润总额减少3897520.61元.
②合并会计报表范围的变化
本期合并会计报表与上期相比,本期母公司报表在抵销内部往来,交易的基础上汇兑了下属独立核算的9家销售网点的会计报表,并相应调整了年初数和上年数.
③以前年度损益及其他帐务调整
A.子公司成量锥钻二厂调整盈余公积226068.80元,母公司相应调整长期投资和以前年度损益158248.16元,调整前后的年初数如下:
项目 调前年初数 调后年初数
母公司 合并 母公司 合并
流动资产 317674614.75 331958913.91 325873268.72 340157567.88
长期投资 92505057.10 78176416.84 90797264.90 76310376.48
固定资产 52151701.59 71129095.02 52209612.79 71187006.22
无形资产及 9218856.83 9328546.39 9303500.94 9413190.50
其他资产
流动负债 185262048.10 198127656.01 191857657.42 204728537.05
长期负债 35641410.08 35641410.08 35641410.08 35641410.08
股东权益 250646772.09 250652043.81 250684579.85 250526331.69
主营业务 110009503.44 122700312.83 111158486.21 123849295.60
收入
主营业务 85803206.42 95184588.22 84094900.72 93476282.52
成本
利润总额 1650684.25 1815021.31 1732885.82 1897222.88
净利润 1474148.14 1474148.14 1553058.81 1553058.81
项目 差异额
母公司 合并
流动资产 8198653.97 8198653.97
长期投资 1707792.20 1866040.36
固定资产 57911.20 57911.20
无形资产及 84644.11 84644.11
其他资产
流动负债 6595609.32 6600881.04
长期负债
股东权益 37807.76 -125712.12
主营业务 1148982.77 1148982.77
收入
主营业务 1708305.7 1708305.7
成本
利润总额 82201.57 82201.57
净利润 78910.67 78910.67
(四)税项及附加
本公司适用的税种和税率如下:
税种 税率 备注 计税基数
增值税 17% 增值税应纳税额
所得税 15% * 应纳税所得额
营业税 5% 运输收入
城市维护建设税 1--7% ** 应纳增值税额和营业税额
交通重点建设附加 4% 应纳增值税额和营业税额
教育费附加 3% 应纳增值税额和营业税额
副食品调控基金 1% 营业收入
*公司的所得税适应税率为33%,根据成都市场人民政府成府涵(1993)83号文的优 惠政策,母公司的所得税率按15%执行.
**成都市区的企业按应纳增值税额和营业税额的7%计缴城市维护建设税,并表的 四家子公司按应纳增值税额和营业税额的1%计缴城市维护建设税.
(五)控股子公司及合营企业
被投资单位名称 经营范围 注册资本 母公司持股比例 是否
合并
成量联营板牙分厂 螺纹刃具及其他工具产品 1033.2 投资比例75.25%, 是
分红比例75%
成量联营锥柄减二 机床工具,机械产品 300 投资比例74.96%, 是
厂 分红比例70%
成量联营直柄钻头 钻头,工具,量具,刃 119 投资比例57.30%, 是
二厂 具,机床,机电设备 分红比例70%
成都凤凰工具厂 五金,工具,量具,刃具, 100 投资比例67%, 是
机床,机电设备(不含 分红比例765
汽车)等
(六)合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
项目 币种 期初数 期末数
现金 人民币 330626.09 143084.87
银行存款 人民币 12081070.42 13674817.59
其他货币资金人民币 193697.07
合计 人民币 12411696.51 14011599.53
2.应收帐款
(1)帐龄分析 期初数 期末数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 57422866.56 76.33 64113080.85 77.98
1－2年 5913770.16 7.86 6087956.72 7.40
2－3年 910458.87 1.21 993857.65 1.21
3年以上 10982591.12 14.60 11027108.13 13.41
合计 75229686.71 100.00 82222003.35 100.00
(2)应收帐款中无持有本公司5％(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
3.预付帐款
(1)帐龄分析 期初数 期末数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 3379043.92 66.75 1781661.32 63.46
1－2年 1045594.16 20.66 237595.93 8.46
2－3年 324867.52 6.42 80133.07 2.85
3年以上 312479.43 6.17 708355.72 25.23
合计 5061985.03 100 2807746.04 100
(2)预付货款中无持有本公司5％(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
4.其他应收款
(1)帐龄分析 期初数 期末数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 32979051.51 81.35 25347052.08 74.65
1－2年 6609872.01 16.30 8520868.03 25.09
2－3年 355406.81 0.88 80200.00 0.24
3年以上 594387.66 1.47 6857.60 0.02
合计 40538718.99 100 33954977.71 100
(2)持有本公司42.52%股份的股东单位成都市国有资产管理局欠款8347042.04元,其内容为代垫公司1993年前离退休人员费用.
(3)期末余额较大的单位有:
单位名称 金额 内容
成都长城铝材有限公司 1996638.27 暂付款
成都硬质合金厂 4652853.36 代垫款
成都化冶厂 2855027.36 代垫款
成量集团双益服务公司 2534032.49 代垫款
成都市国有资产管理局 8347042.04 代垫离退休人员费用
5.存货
项目 期初数 期末数
金额(元) 跌价准备 金额(元) 跌价准备
原材料 41380443.64 34058824.54 1926207.16
库存商品 122786150.01 119624817.20 1560279.00
在产品 18857630.83 16544207.22
低值易耗品 1105617.96 794926.04
包装物 45803.96 57214.05
委托加工材料 547755.71
开发成本 16000000.00 30409869.70
合计 200175646.40 202037614.46 3486486.16
6.待摊费用
类别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
期初存货进项税 121684.12 106567.00 15117.12
管理费 34134.87 34134.87
包装物 27175.53 3976.00 27175.53 3976.00
房租 302730.62 211335.87 302730.62 211335.87
合计 485725.14 215311.87 470608.02 230428.99
7.待处理流动资产净损失
类别 期初数 期末数
被盗现金 158517.87
存货盘盈 -10259.71
合计 158517.87 -10259.71
8.长期投资
(1)项目明细
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 76204776.48 1335750.36 22513397.17 55027129.67
长期债权投资 105600.00 105600.00
合计 76310376.18 1335750.36 22513397.17 55132729.67
注:本期减少主要为收回对四川明日集团的投资16135869.70元,对武汉量具刃门市部投资306094.40元,成量股份公司驻京办事处投资50000元,成都凤凰山园艺场投资30000元,按权益法核算成都长城铝材实业公司损益调减5991433.07元.
(2)长期股权投资
A、股票投资
被投资公司名称 股份类别 股票数量 占被投资公 投资金额 报表日市价
司的股权比例
成都化工股份有限公司 法人股 4200000.00 5.43% 4620000.00
成都蜀都大厦股份有限公司 法人股 206874.00 1.48% 209874.00
成都蓝风实业股份有限公司 法人股 2300000.00 3.07% 3450000.00
海通证券股份有限公司 法人股 10200000.00 10000000.00
山东推土机股份有限公司 内部职工股 286272.00 1178657.76
合计