G 川 投2006 年中期报告
四川川投能源股份有限公司2006年中期报告全文
目录
一、重要提示
二、公司基本情况
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事和高级管理人员
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务报告
八、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、独立董事林凌先生、苏重基先生因公因公未出席会议，均委托独立董事李成玉先生出席并代为行使表决权；董事曾强国先生因公未出席会议，委托副董事长蒋国俊先生出席并代为行使表决权。
3、没有董事、监事、高级管理人员对中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
4、公司中期财务报告未经审计。
5、公司负责人董事长黄顺福先生，主管会计工作负责人李军先生及会计机构负责人姜雪梅女士声明：保证本中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、公司法定中文名称：四川川投能源股份有限公司
公司法定中文名称缩写：G川投
公司法定英文名称：SICHUAN CHUANTOU ENERGY STOCK CO.,LTD
公司法定英文名称缩写：CTE
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：G川投
公司A股代码：600674
3、公司注册地址：四川省成都市武侯区龙江路11号
公司办公地址：四川省成都市小南街23号
邮政编码：600015
公司国际互联网网址：www.cte.invest.com.cn
公司电子信箱：cte@invest.com.cn
4、公司法定代表人：黄顺福
5、董事会秘书：陈长江
电话：028-86098648
传真：028-86098649
E-mail：ccj@invest.com.cn
联系地址：四川省成都市小南街23号川投大厦四川川投能源股份有限公司
6、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：董事会办公室
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末 上年度期末
流动资产 393,622,089.33 311,224,459.35
流动负债 128,404,461.77 101,327,248.36
总资产 1,196,097,066.81 1,123,485,544.60
股东权益（不含少数股东权
857,906,045.54 811,992,336.86
益）
每股净资产(元) 2.22 2.10
调整后的每股净资产(元) 2.22 2.09
报告期（1－6月） 上年同期
净利润 45,913,708.68 47,042,632.55
扣除非经常性损益的净利润 45,912,337.98 46,958,368.46
每股收益(元) 0.1189 0.1218
净资产收益率(%) 5.35 5.87
经营活动产生的现金流量净额 -5,805,253.44 202,894,400.01
本报告期末比上
年度期末增减（％）
流动资产 26.48
流动负债 26.72
总资产 6.46
股东权益（不含少数股东权
5.65
益）
每股净资产(元) 5.71
调整后的每股净资产(元) 6.22
本报告期比上年同期增减（％）
净利润 -2.40
扣除非经常性损益的净利润 -2.22
每股收益(元) -2.38
净资产收益率(%) 减少0.52个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -102.86
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
其他非经常性损益项目 3,225.17
所得税影响数 483.78
扣除少数股东权益影响 1,370.69
合计 1,370.70
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前
数量 比例
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 209,532,976 54.25%
境内法人持有股份 21,934,880 5.68%
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 231,467,856 59.93%
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 154,740,608 40.07%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 154,740,608 40.07%
三、股份总数 386,208,464.00 100%
本次变动增减（＋，－）
发行 公积
新股 送 金转股 其 小
一、未上市流通股份 股 他 计
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计
三、股份总数
本次变动后
数量 比例
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 209,532,976 54.25%
境内法人持有股份 21,934,880 5.68%
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 231,467,856 59.93%
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 154,740,608 40.07%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 154,740,608 40.07%
三、股份总数 386,208,464.00 100%
备注：公司于2006年7月完成股改，股权分置改革实施公告刊登在2006年7月11日的《中国证券报》和《上海证券报》上。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
报告期末股东总数 31,434
前十名股东持股情况
持股
股东名称 股东性质 比例 持股总数
(%)
四川省投资集团有限责任公司 国有股东 54.25 209,532,976
峨眉铁合金综合服务开发公司 国有股东 2.84 10,967,440
成都海宏信息技术开发有限公司 国有股东 2.58 9,970,400
山西信托投资有限责任公司 未知 1 3,862,004
泸州市中旭资产投资有限公司 未知 0.63 2,425,977
华宝信托投资有限责任公司－单
未知 0.42 1,610,921
一类资金信托2006年第7号
华宝信托投资有限责任公司－单
未知 0.31 1,187,700
一类资金信托2006年第8号
成都铁路局西昌分局 国有股东 0.26 997,040
华宝信托投资有限责任公司－单
未知 0.26 990,000
一类资金信托2006年第6号
华宝信托投资有限责任公司－单
未知 0.22 816,413
一类资金信托2006年第10号
持有非
报告期 股份类 质押或冻结
股东名称 流通股
内增减 别 的股份数量
数量
四川省投资集团有限责任公司 0 未流通 0
冻结
峨眉铁合金综合服务开发公司 0 未流通
6,854,650
成都海宏信息技术开发有限公司 0 未流通 0
山西信托投资有限责任公司 -47,996 已流通
泸州市中旭资产投资有限公司 2,425,977 已流通
华宝信托投资有限责任公司－单
1,610,921 已流通
一类资金信托2006年第7号
华宝信托投资有限责任公司－单
1,187,700 已流通
一类资金信托2006年第8号
成都铁路局西昌分局 0 未流通 0
华宝信托投资有限责任公司－单
990,000 已流通
一类资金信托2006年第6号
华宝信托投资有限责任公司－单
816,413 已流通
一类资金信托2006年第10号
前十名股东中，四川省投资集团有限责任公司（下称川投集
团公司）与峨眉铁合
股东情况的说明
金综合服务开发公司属关联关系。
单位：股
前十名流通股股东持股情况
持有流通股的数
股东名称
量
山西信托投资有限责任公司 3,862,004
泸州市中旭资产投资有限公司 2,425,977
华宝信托投资有限责任公司－单一类资金信托2006年第7号 1,610,921
华宝信托投资有限责任公司－单一类资金信托2006年第8号 1,187,700
华宝信托投资有限责任公司－单一类资金信托2006年第6号 990,000
华宝信托投资有限责任公司－单一类资金信托2006年第10号 816,413
湖南三一客车有限公司 778,500
丁宁 624,187
上海市吉安创业投资管理有限公司 580,000
林海四 510,000
股东名称 股份种类
山西信托投资有限责任公司 人民币普通股
泸州市中旭资产投资有限公司 人民币普通股
华宝信托投资有限责任公司－单一类资金信托2006年第7号 人民币普通股
华宝信托投资有限责任公司－单一类资金信托2006年第8号 人民币普通股
华宝信托投资有限责任公司－单一类资金信托2006年第6号 人民币普通股
华宝信托投资有限责任公司－单一类资金信托2006年第10号 人民币普通股
湖南三一客车有限公司 人民币普通股
丁宁 人民币普通股
上海市吉安创业投资管理有限公司 人民币普通股
林海四 人民币普通股
未知以上股东间是否存在关联关系或
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 属于《上市公司股东持股变动信息披
露管理办法》规定的一致行动人。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、因原董事会秘书逝世，暂由副总经理陈长江先生代行董事会秘书职责。
2、2006年4月27日召开六届八次董事会，会议审议通过公司财务负责人任免的议案，免去罗朝顺先生兼任的总会计师职务，聘任李军先生为公司财务负责人（副总会计师）。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
1、公司报告期内总体经营情况
2006年是公司的改革之年。半年来，公司在大股东川投集团公司的大力支持下，在公司董事会的正确领导和监事会的监督下，面对股改和经营的双重任务，坚持“一手抓股改，一手抓经营”，以股改为动力，推动生产经营全面发展，努力做到股改、经营“两不误、两促进”。面对严峻的经营环境和股改的诸多不确定因素，公司紧紧围绕全年生产经营目标，坚持以安全生产为基础，以经济效益为中心，以强化管理为重点，按照“抓安全、保生产，抓改革、谋发展，抓流程、强管理，抓市场、增效益，抓规范、树形象，抓文化、创和谐”的总体工作思路，经过公司各级经营班子和全体员工的努力拼搏，上半年公司安全生产形势稳定,生产经营状况正常，各项经营指标良好，股改工作圆满完成，为全年各项目标的实现打下了良好基础。
报告期内公司实现主营业务收入16,223.64万元，与上年同期的12,403.25万元相比增加3,820.39万元；主营业务利润4,527.95万元，比上年同期3,920.57万元增加1,507.38万元；实现净利润4,591.37万元，比上年同期4,704.26万元减少112.89万元，同比减少2.40%；净资产收益率5.35%，比上年同期的5.87%减少0.52个百分点。
报告期内，公司现金及现金等价物净增加122.59万元，其中：经营活动产生的现金净流量为-580.52万元；投资活动产生的现金净流量为1,659.75万元；筹资活动产生的现金净流量为-956.64万元。公司每股经营活动产生现金流量为-0.015元，公司经营活动产生的现金净流量为负，主要是公司控股95％股份的四川嘉阳电力有限责任公司（下称嘉阳电力），其电力销售收到的款项主要是银行承兑汇票，1-6月公司新增银行承兑汇票5,933万元，而银行承兑汇票未表现为经营活动产生的现金流量。
到2006年6月30日，公司总资产为119,609.71万元，负债总额为28,502.10万元，少数股东权益为5,317.00万元，净资产为85,790.60万元。
2、公司控股企业的主要经营状况
拥有股
单位名称 注册资金 主营业务
权比例
建设经营坑口电厂，电力生产和销
四川嘉阳电力 15,000
95% 售，经营自用设备、材料和技术，其
有限责任公司 万元
他附属产品
水力发电，电力项目投资，电力设备
四川天彭电力 15,000
95% 检修、安装及租赁，电力工程咨询及
开发有限公司 万元
其它无须许可或者审批的合法项目
生产、销售铜铝线、管、板、箔，其
四川长飞双龙光 3,320
67.77% 他铜铝制品，光纤、光缆及其制品、
纤光缆有限公司 万元
配件
成都交大光芒 3,000 开发、生产工业、铁路自动化控制设
50%
实业有限公司 万元 备等
销售收入 实现利润总额
单位名称
（万元） （万元）
四川嘉阳电力
10,819.29 2,519.53
有限责任公司
四川天彭电力
1,185.92 674.02
开发有限公司
四川长飞双龙光
3,041.01 38.48
纤光缆有限公司
成都交大光芒
1,177.42 268.07
实业有限公司
3、公司参股企业主要情况
公司参股30%的的四川巴蜀江油燃煤发电有限责任公司（下称江油燃煤公司），1-6月完成发电量为149,162.18万千瓦时，实现销售收入35,766.29万元，实现利润总额-2,379.14万元，公司按所持股份分担经营亏损713.74万元；公司参股10％股份的国电大渡河流域水电开发有限公司（下称大渡河公司），1-6月完成发电量20.48亿千瓦时，实现销售收入42,744.98万元，实现利润总额18,755.26万元，实现净利润15,941.97万元，本期该公司实施了2005年度的利润分配，公司分回红利2,900万元。
4、公司下半年展望
公司电力生产业务：进入汛期以来，由于四川电源结构中水电比重较大，发电能力进一步增强，市场竞争将加剧，一定时期内，电力的结构性矛盾仍将比较突出。
公司非电力生产业务：1-6月全国光纤光缆需求增长较大，预计下半年仍有一定增量，但光纤光缆行业竞争异常激烈，产品价格和毛利率逐渐下降，并呈现产业集中度大幅提高的局面。铁路电力自动化系统和轨道交通市场将随着全国铁路的提速和铁路运营里程、电气化里程的增加以及城市化建设进程的加快而有较大的市场空间。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
主营业务
分行业或
主营业务收入 主营业务成本 利润率
分产品
(%)
分行业
电力 120,052,089.36 81,786,823.55 31.07
光纤光缆 30,410,121.62 26,622,245.82 12.46
铁路远程
11,774,233.32 7,478,510.44 35.56
控制
合计 162,236,444.30 115,887,579.81 27.91
分产品
电力 120,052,089.36 81,786,823.55 31.07
光纤光缆 30,410,121.62 26,622,245.82 12.46
铁路远程
11,774,233.32 7,478,510.44 35.56
控制系统
合计 162,236,444.30 115,887,579.81 27.91
主营业务 主营业务成
分行业或 收入比上 本比上年同 主营业务利润率比上
分产品 年同期增 期增减 年同期增减（%）
减（％） （％）
分行业
电力 20.97 24.98 减少1.93个百分点
光纤光缆 63.73 71.12 减少3.54个百分点
铁路远程
89.33 145.75 减少15.44个百分点
控制
合计 30.80 37.89 减少3.70个百分点
分产品
电力 20.97 24.98 减少1.93个百分点
光纤光缆 63.73 71.12 减少3.54个百分点
铁路远程
89.33 145.75 减少15.44个百分点
控制系统
合计 30.80 37.89 减少3.70个百分点
其中：报告期内公司没有向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
省内 133,504,558.10 28.88
省外 28,731,886.20 40.54
合计 162,236,444.30 30.80
3、投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的经营情况及业绩
单位:元币种:人民币
公司名称 经营范围 净利润
国电大渡河流域水电开发
水电开发
有限公司(参股10%)
四川巴蜀江油燃煤发电有
火电开发 -23,791,418.21
限责任公司(参股30%)
参股公司贡 占上市公司
公司名称
献的投资收益 净利润的比重(%)
国电大渡河流域水电开发
29,000,000.00 63.16
有限公司(参股10%)
四川巴蜀江油燃煤发电有
-7,137,425.46 -15.55
限责任公司(参股30%)
(三)公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金投资项目：报告期内，公司按参股比例获得大渡河公司2,900万元分红。根据公司六届四次董事会通过的关于公司投资参股大渡河公司滚动开发的决议，公司将此分红继续投资于大渡河公司的滚动开发。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司在报告期内不断完善公司治理，确保公司规范运作，主要做了以下工作：
１、认真学习新的《证券法》、《公司法》和《上海证券交易所股票上市规则》等证券法规，组织董事、监事及高级管理人员积极参加证监部门组织的新《证券法》、《公司法》知识竞赛和学习培训班。
2、报告期内，公司根据中国证监会发布的《关于印发<上市公司章程指引(2006年修订)>的通知》（证监公司字[2006]38号）、《关于发布<上市公司股东大会规则>的通知》（证监发[2006]21号）和中国证监会、中国银监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》及修订后的上交所股票上市规则等相关内容，对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《独立董事工作制度》进行了修改，并经公司2005年年度股东大会审议通过。
3、独立董事参加了上交所组织的独立董事培训班，董事会秘书候选人及董事会证券事务代表候选人参加了上交所组织的董事会秘书培训班。
4、根据工作需要和公司实际情况，调整了财务负责人，聘任了董事会秘书代理人。
5、报告期内，公司根据中国证监会等五部委联合发布的《关于上市公司股权分置改革的指导意见》（证监发[2005]80号）、中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》（证监发[2005]86号）等文件要求，进行了股权分置改革。2006年7月3日召开的公司股权分置改革相关股东会议审议通过了公司股权分置改革方案。2006年7月14日，公司股票恢复交易，股票简称“G川投”。
6、报告期内，公司完成了两次定期报告和20次临时报告的信息披露工作。
报告期内，公司的运作和管理符合《上市公司治理准则》的要求。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内，公司无利润分配及资本公积金转增股本事项。
（三）中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司中期利润不分配，无公积金转增股本预案。
(四)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六)报告期内公司重大关联交易事项
1、关联债权债务往来
单位:元币种:人民币
与上市公司的 上市公司向关联方提供资金
关联方名称
关系 发生额 余额
四川省投资集团有限责
控股股东 0 0
任公司
四川川投峨嵋铁合金集 母公司的全资
0 0
团有限责任公司 子公司
合计 / 0 0
关联方向上市公司提供资金
关联方名称
发生额 余额
四川省投资集团有限责
0 857,678.37
任公司
四川川投峨嵋铁合金集
0 1,809,991.02
团有限责任公司
合计 0 2,667,669.39
报告期内公司未向控股股东及其子公司提供资金，公司向控股股东及其子公司提供资金的余额为零。
关联债权债务形成原因：应付川投集团公司款项为：川投集团公司为本公司控股95%股份的嘉阳电力公司提供银行贷款的担保,按担保协议应付而尚未付的担保费用；
应付川投峨铁费用：主要是公司控股67.77%的四川长飞双龙公司应付的劳务及其职工住房物业管理等服务费用。
关联债权债务清偿情况：报告期内，已支付川投集团公司担保费用1,738,919.63元；已支付川投峨铁费用533,878.53元。
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：无
(七)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(十)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十二)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十三)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，
(十四)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十五)其它重大事项
本报告期内公司无其它重大事项。
(十六)信息披露索引
刊载的报刊
序号 事项 刊载日期
名称及版面
关于投资组建四川江油第二发 中国证券报C02
1 2006年1月13日
电有限责任公司进展情况的公告 版、上海证券报
中国证券报、上海
2 六届六次董事会决议公告 2006年3月24日
证券报C28版
关于召开2005年 中国证券报、上海
3 2006年3月24日
度股东大会的通知 证券报C02版
中国证券报、上海
4 六届三次监事会决议公告 2006年3月24日
证券报C02版
关于指定陈长江先生代 中国证券报、上海
5 2006年4月8日
行董事会秘书职责的公告 证券报C35版
中国证券报、上海
6 2005年度股东大会决议公告 2006年4月28日
证券报C118版
中国证券报、上海
7 六届八次董事会决议公告 2006年4月28日
证券报C118版
中国证券报B20
8 股权分置改革的提示性报告 2006年5月15日
版、上海证券报
中国证券报B20
9 关于股票交易异常波动的公告 2006年5月15日
版、上海证券报
中国证券报B06
10 关于股改进程的提示性公告 2006年5月22日
版、上海证券报
中国证券报C03
11 关于股改进程的再次提示公告 2006年5月29日
版、上海证券报
中国证券报A14
12 股权分置改革说明书 2006年6月5日
版、上海证券报
关于召开股权分置改 中国证券报A14
13 2006年6月5日
革相关股东会议的通知 版、上海证券报
中国证券报A14
14 董事会投票委托征集函 2006年6月5日
版、上海证券报
关于举行股权分置改革 中国证券报A10
15 2006年6月7日
网上投资者交流会的公告 版、上海证券报
关于股权分置改革方案沟通协商情 中国证券报C012
16 2006年6月14日
况暨调整股权分置改革方案的公告 版、上海证券报
关于召开股权分置改革相关 中国证券报B13
17 2006年6月20日
股东会议的第一次提示性公告 版、上海证券报
关于继续投资大渡 中国证券报C002
18 2006年6月21日
河公司滚动开发的公告 版、上海证券报
关于召开股权分置改革相 中国证券报C003
19 2006年6月26日
关股东会议的第二次提示性公告 版、上海证券报
关于股权分置改革方案 中国证券报版、上
20 2006年6月28日
获四川省国资委批复的公告 海证券报B20
刊载的互联网网
序号 事项
站及检索路径
关于投资组建四川江油第二发 上海证券交易所网
1
电有限责任公司进展情况的公告 www.sse.com.cn
上海证券交易所网
2 六届六次董事会决议公告
www.sse.com.cn
关于召开2005年 上海证券交易所网
3
度股东大会的通知 www.sse.com.cn
上海证券交易所网
4 六届三次监事会决议公告
www.sse.com.cn
关于指定陈长江先生代 上海证券交易所网
5
行董事会秘书职责的公告 www.sse.com.cn
上海证券交易所网
6 2005年度股东大会决议公告
www.sse.com.cn
上海证券交易所网
7 六届八次董事会决议公告
www.sse.com.cn
上海证券交易所网
8 股权分置改革的提示性报告
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上海证券交易所网
9 关于股票交易异常波动的公告
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上海证券交易所网
10 关于股改进程的提示性公告
www.sse.com.cn
上海证券交易所网
11 关于股改进程的再次提示公告
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上海证券交易所网
12 股权分置改革说明书
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关于召开股权分置改 上海证券交易所网
13
革相关股东会议的通知 www.sse.com.cn
上海证券交易所网
14 董事会投票委托征集函
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关于举行股权分置改革 上海证券交易所网
15
网上投资者交流会的公告 www.sse.com.cn
关于股权分置改革方案沟通协商情 上海证券交易所网
16
况暨调整股权分置改革方案的公告 www.sse.com.cn
关于召开股权分置改革相关 上海证券交易所网
17
股东会议的第一次提示性公告 www.sse.com.cn
关于继续投资大渡 上海证券交易所网
18
河公司滚动开发的公告 www.sse.com.cn
关于召开股权分置改革相 上海证券交易所网
19
关股东会议的第二次提示性公告 www.sse.com.cn
关于股权分置改革方案 上海证券交易所网
20
获四川省国资委批复的公告 www.sse.com.cn
七、财务报告(未经审计)
资产负债表
2006年6月30日
编制单位:四川川投能源股份有限公司 单位:元 币种:人民币
合并
项目
期末数 期初数
资产：
流动资产：
货币资金 196,037,312.04 194,811,455.72
短期投资
应收票据 113,540,000.00 54,210,000.00
应收股利
应收利息
应收账款 46,863,621.79 26,031,554.91
其他应收款 3,024,960.55 2,708,955.83
预付账款 2,584,205.83 6,067,195.53
应收补贴款
存货 31,555,324.62 27,395,297.36
待摊费用 16,664.50
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 393,622,089.33 311,224,459.35
长期投资：
长期股权投资 348,017,792.43 356,519,377.08
长期债权投资
长期投资合计 348,017,792.43 356,519,377.08
其中：合并价差(贷差以“-”
号表示，合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差以
“-”号表示，合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价 652,704,256.88 633,217,878.25
减：累计折旧 249,957,586.60 231,419,908.28
固定资产净值 402,746,670.28 401,797,969.97
减：固定资产减值准备 2,645,789.99 2,645,789.99
固定资产净额 400,100,880.29 399,152,179.98
工程物资
在建工程 10,043,680.64 11,930,058.27
固定资产清理
固定资产合计 410,144,560.93 411,082,238.25
无形资产及其他资产：
无形资产 44,312,624.12 44,659,469.92
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 44,312,624.12 44,659,469.92
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,196,097,066.81 1,123,485,544.60
母公司
项目
期末数 期初数
资产：
流动资产：
货币资金 108,722,765.78 84,174,266.72
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款
其他应收款 1,011,768.82 250,730.27
预付账款
应收补贴款
存货
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 109,734,534.60 84,424,996.99
长期投资：
长期股权投资 757,063,079.97 738,376,610.60
长期债权投资
长期投资合计 757,063,079.97 738,376,610.60
其中：合并价差(贷差以“-”
号表示，合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差以
“-”号表示，合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价 1,869,209.00 1,869,209.00
减：累计折旧 500,112.71 398,423.39
固定资产净值 1,369,096.29 1,470,785.61
减：固定资产减值准备
固定资产净额 1,369,096.29 1,470,785.61
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 1,369,096.29 1,470,785.61
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 868,166,710.86 824,272,393.20
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
资产负债表（续）
2006年6月30日
编制单位:四川川投能源股份有限公司 单位:元 币种:人民币
合并
项目 期末数 期初数
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款
应付票据 6,980,255.65 10,338,683.18
应付账款 54,502,915.58 34,304,504.39
预收账款 3,789,654.74 1,133,041.54
应付工资 1,464,905.05 2,476,809.39
应付福利费 4,181,986.37 4,672,674.04
应付股利 299,111.98 299,111.98
应交税金 8,835,323.82 7,885,655.64
其他应交款 137,997.67 57,118.30
其他应付款 24,653,868.84 24,460,797.90
预提费用 8,558,442.07 698,852.00
预计负债
一年内到期的长期负债 15,000,000.00 15,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 128,404,461.77 101,327,248.36
长期负债：
长期借款 155,000,000.00 155,000,000.00
应付债券
长期应付款 1,616,518.94 1,616,518.94
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 156,616,518.94 156,616,518.94
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 285,020,980.71 257,943,767.30
少数股东权益(合并报表填列) 53,170,040.56 53,549,440.44
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 386,208,464.00 386,208,464.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 386,208,464.00 386,208,464.00
资本公积 75,879,977.80 75,879,977.80
盈余公积 188,666,008.00 188,666,008.00
其中：法定公益金 33,438,518.35
未分配利润 207,151,595.74 161,237,887.06
拟分配现金股利
外币报表折算差额(合并报表填
列)
减：未确认投资损失(合并报表
填列)
所有者权益（或股东权益）合计 857,906,045.54 811,992,336.86
负债和所有者权益（或股东权
1,196,097,066.81 1,123,485,544.60
益）总计
项目 母公司
负债及股东权益： 期末数 期初数
流动负债：
短期借款
应付票据
应付账款
预收账款
应付工资 289,984.00 752,300.00
应付福利费 -30,596.54 22,240.64
应付股利 299,111.98 299,111.98
应交税金 54,399.81
其他应交款
其他应付款 7,668,646.94 8,938,484.97
预提费用 467,000.00 647,000.00
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 8,694,146.38 10,713,537.40
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 1,616,518.94 1,616,518.94
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 1,616,518.94 1,616,518.94
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 10,310,665.32 12,330,056.34
少数股东权益(合并报表填列)
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 386,208,464.00 386,208,464.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 386,208,464.00 386,208,464.00
资本公积 75,879,977.80 75,879,977.80
盈余公积 176,097,505.09 176,097,505.09
其中：法定公益金 29,916,370.05
未分配利润 219,670,098.65 173,756,389.97
拟分配现金股利
外币报表折算差额(合并报表填
列)
减：未确认投资损失(合并报表
填列)
所有者权益（或股东权益）合计 857,856,045.54 811,942,336.86
负债和所有者权益（或股东权
868,166,710.86 824,272,393.20
益）总计
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
利润表
编制单位:四川川投能源股份有限公司 2006年1-6月 单位:元 币种:人民币
合并
项目
本期数 上年同期数
一、主营业务收入 162,236,444.30 124,032,464.01
减：主营业务成本 115,887,579.81 84,042,852.01
主营业务税金及附加 1,069,360.67 783,870.78
二、主营业务利润（亏损以“-
45,279,503.82 39,205,741.22
”号填列）
加：其他业务利润（亏损以“-
354,201.74 123,783.93
”号填列）
减:营业费用 2,635,593.95 2,449,093.97
管理费用 11,683,170.57 3,809,002.80
财务费用 6,253,669.86 8,642,107.70
三、营业利润（亏损以“-”号
25,061,271.18 24,429,320.68
填列）
加：投资收益（损失以“-”号
21,998,415.33 23,731,263.55
填列）
补贴收入 6,670,233.44 5,292,197.99
营业外收入 107,095.21
减：营业外支出 3,225.17 5,212.46
四、利润总额（亏损总额以“-
53,726,694.78 53,554,664.97
”号填列）
减：所得税 5,192,386.00 4,555,860.72
减：少数股东损益 2,620,600.10 1,956,171.70
加：未确认投资损失(合并报表
填列)
五、净利润（亏损以“-”号填
45,913,708.68 47,042,632.55
列）
母公司
项目
本期数 上年同期数
一、主营业务收入
减：主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营业务利润（亏损以“-
”号填列）
加：其他业务利润（亏损以“-
”号填列）
减:营业费用
管理费用 3,524,807.33 -1,992,170.64
财务费用 -252,046.64 2,355,619.19
三、营业利润（亏损以“-”号
-3,272,760.69 -363,448.55
填列）
加：投资收益（损失以“-”号
49,186,469.37 47,356,081.10
填列）
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-
45,913,708.68 46,992,632.55
”号填列）
减：所得税
减：少数股东损益
加：未确认投资损失(合并报表
填列)
五、净利润（亏损以“-”号填
45,913,708.68 46,992,632.55
列）
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
利润分配表
编制单位:四川川投能源股份有限公司 2006年1-6月 单位:元 币种:人民币
合并
项目 本期数 上年同期数
五、净利润（亏损以“-”号填
45,913,708.68 47,042,632.55
列）
加：期初未分配利润 161,237,887.06 137,160,034.42
其他转入
六、可供分配的利润 207,151,595.74 184,202,666.97
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合并
报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 207,151,595.74 184,202,666.97
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 9,655,211.60
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以
207,151,595.74 174,547,455.37
“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单
位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)
利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)
利润总额
5.债务重组损失
6.其他
项目 母公司
本期数 上年同期数
五、净利润（亏损以“-”号填
45,913,708.68 46,992,632.55
列）
加：期初未分配利润 173,756,389.97 142,662,712.59
其他转入
六、可供分配的利润 219,670,098.65 189,655,345.14
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合并
报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 219,670,098.65 189,655,345.14
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 9,655,211.60
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以
219,670,098.65 180,000,133.54
“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单
位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)
利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)
利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
现金流量表
编制单位:四川川投能源股份有限公司 2006年1-6月 单位:元 币种:人民币
本期数
项目
合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 98,607,498.80
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 4,773,493.12
经营活动现金流入小计 103,380,991.92
购买商品、接受劳务支付的现金 67,521,758.45
支付给职工以及为职工支付的现金 11,410,816.02
支付的各项税费 16,944,801.48
支付的其他与经营活动有关的现金 13,308,869.41
经营活动现金流出小计 109,186,245.36
经营活动现金流量净额 -5,805,253.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 29,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 1,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 29,001,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 12,403,496.75
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 12,403,496.75
投资活动产生的现金流量净额 16,597,503.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 253,001.64
筹资活动现金流入小计 253,001.64
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 9,818,719.63
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 675.50
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 9,819,395.13
筹资活动产生的现金流量净额 -9,566,393.49
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,225,856.32
本期数
项目
母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 599.69
经营活动现金流入小计 599.69
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,621,308.63
支付的各项税费 2,747.59
支付的其他与经营活动有关的现金 3,080,370.55
经营活动现金流出小计 4,704,426.77
经营活动现金流量净额 -4,703,827.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 29,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 29,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 29,000,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 253,001.64
筹资活动现金流入小计 253,001.64
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 675.50
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 675.50
筹资活动产生的现金流量净额 252,326.14
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 24,548,499.06
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
本期数
项目
合并数
现金流量表补充资料：
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 45,913,708.68
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 2,620,600.10
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 18,537,678.32
无形资产摊销 346,845.80
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） -16,664.50
预提费用增加（减：减少） 7,859,590.07
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 2,921.17
固定资产报废损失
财务费用 6,253,669.86
投资损失（减：收益） -21,998,415.33
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -4,160,027.26
经营性应收项目的减少(减：增加) -60,541,831.14
经营性应付项目的增加(减：减少) -567,323.50
其他(预计负债的增加) -56,005.71
经营活动产生的现金流量净额 -5,805,253.44
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 196,037,312.04
减：现金的期初余额 194,811,455.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,225,856.32
本期数
项目
母公司
现金流量表补充资料：
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 45,913,708.68
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 101,689.32
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少） -180,000.00
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 -252,046.64
投资损失（减：收益） -49,186,469.37
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少(减：增加) 7,557,006.59
经营性应付项目的增加(减：减少) -8,657,715.66
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 -4,703,827.08
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 108,722,765.78
减：现金的期初余额 84,174,266.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 24,548,499.06
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
资产减值准备明细表
编制单位：四川川投能源股份有限公司 2006年1-6月 单位：元
本期减少数
本期增加 因资产价值
项 目 期初余额 数 回升转回数
一、坏账准备合计 4,864,548.87
其中：应收账款 4,561,250.61
其他应收款 303,298.26
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 581,038.84
其中：库存商品 33,970.12
原材料 547,068.72
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 2,645,789.99
其中：房屋、建筑物
机器设备 2,645,789.99
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
合计 8,091,377.70
本期减少数
其他原因 期末余额
合计
项 目 转出数
一、坏账准备合计 4,864,548.87
其中：应收账款 4,561,250.61
其他应收款 303,298.26
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 581,038.84
其中：库存商品 33,970.12
原材料 547,068.72
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 2,645,789.99
其中：房屋、建筑物
机器设备 2,645,789.99
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
合计 8,091,377.70
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司资产减值准备明细表
编制单位:四川川投能源股份有限公司 2006年1-6月 单位:元币种:人民币
本期减少数
本期增加
项目 期初余额 因资产价
数
值回升转
回数
坏账准备合计 13,196.33
其中：应收账款
其他应收款 13,196.33
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 13,196.33
本期减少数
项目 期末余额
其他原因
合计
转出数
坏账准备合计 13,196.33
其中：应收账款
其他应收款 13,196.33
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 13,196.33
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 5.28 5.42 0.1172 0.1172
营业利润 2.92 3.00 0.0649 0.0649
净利润 5.35 5.50 0.1189 0.1189
扣除非经常性损益后的净利润 5.35 5.50 0.1189 0.1189
四川川投能源股份有限公司会计报表附注
2006年1月1日至2006年6月30日
一、本公司基本情况
四川川投能源股份有限公司（以下简称“本公司”）的前身――峨眉铁合金厂，是1964年经国家计委、经委、冶金部批准，由吉林、锦州两家大型铁合金厂抽调骨干建设的“三线”企业。1988年4月18日，经四川省乐山市人民政府乐府函（1988）25号批准由峨眉铁合金厂改组，联合中国工商银行四川省信托投资公司、铁道部西昌铁路分局和峨眉铁合金综合服务开发公司设立“峨眉铁合金（集团）股份有限公司”。1993年9月经中国证券监督管理委员会批准，本公司人民币普通股在上海证券交易所上市流通。
1998年6月23日，四川省人民政府川府函（1998）194号批准四川省投资集团有限责任公司（简称“川投集团公司”）以承担全部债权、债务和安置现有职工的方式整体兼并本公司的母公司峨眉铁合金厂，将其更名为“四川川投峨眉铁合金（集团）有限责任公司”（简称“川投峨铁集团公司”）。兼并后，川投峨铁集团公司成为川投集团公司的全资子公司，川投峨铁集团公司为本公司的母公司。1998年11月13日，本公司第3届13次董事会提议并经1998年度临时股东大会审议通过，本公司更名为“四川川投控股股份有限公司”，1998年11月19日在乐山市工商行政管理局办理了变更登记手续。
2000年8月，经四川省人民政府川府函（2000）234号同意并经财政部财企（2000）234号批准，川投峨铁集团公司将其持有的本公司130,958,110股国有法人股划转给川投集团公司持有，股权性质仍为国有法人股。划转后，川投集团公司持有的股份占本公司总股份的54.25%，为本公司第一大股东。
本公司原是全国六大重点骨干铁合金企业之一。2004年4月本公司收购四川川投水务集团公司（系川投集团公司拥有的90%股权的控股子公司）拥有的原彭州凤鸣电业发展有限公司全部经营性资产，并用该项资产与四川省电力开发公司共同组建了四川天彭电力开发有限公司，公司注册资本15,000.00万元，本公司拥有95%的股权。2004年4月，本公司以持有的宜宾丝丽雅集团有限公司31.86%股权置换川投集团公司拥有的国电大渡河流域电力开发有限责任公司10%的股权；2004年5月21日该事项经本公司2004年度第二次临时股东大会审议通过并完成了交易。2004年8月，本公司与川投集团公司签订了《资产置换协议书》，本公司以持有的铁合金资产及相应负债与川投集团公司持有的嘉阳电力公司95%股权进行置换，该项资产置换于2004年11月获中国证监会上市公司重组审核委员会审核通过，并由中国证监会出具了证监公司字(2004)88号《关于四川川投控股股份有限公司重大资产重组方案的意见》。经股东大会审议通过后，本公司与川投集团公司以2004年12月31日为交接日进行了交接。
经过上述交易，本公司退出了部份非电力行业的业务，主营业务发生了相应变化，实现了由铁合金行业向电力行业的转移。2005年4月1日，川投能源控股公司由原“四川川投控股股份有限公司”更名为“四川川投能源股份有限公司”。目前本公司营业范围为：投资开发，经营管理的电力生产为主的能源项目；开发和经营新能源项目，电力配套产品及信息咨询服务；投资经营铁路、交通系统自动化及智能控制产品和光纤、光缆等高新技术产业。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司会计核算执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
自公历1月1日至12月31日。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础与计价原则
采用权责发生制为记账基础，各项财产物资按取得时的实际成本计价。
5、外币业务核算方法
对发生外币业务时，以业务发生时的汇率折合为人民币记账，月份终了，各种外币账户的外币期末余额按月末汇率折合为人民币，与原账面人民币金额间的差额，作为汇兑损益，其中属于筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理；除上述情况外发生的汇兑损益计入当期财务费用。
6、现金等价物的确定标准
根据《企业会计准则—现金流量表》规定，将持有时间短（一般不超过三个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的短期投资，确认为现金等价物。
7、短期投资核算方法
短期投资按取得时的实际成本计价，如实际支付价款中包括已宣告发放尚未领取的股利或已到期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算不计入投资成本。当实际收到发放的现金股利和利息时，除已记入应收项目的现金股利或利息外，冲减投资的账面价值。处置短期投资的成本按加权平均法计算确定。
在报告期末，短期投资按成本与市价孰低法计价。短期投资跌价准备按类别计算，将投资成本高于其市价的差额，预计短期投资跌价损失计入当年损益类账项。
8、坏账核算方法
本公司采用备抵法核算坏账损失。按财政部财会字（1999）35号规定，在报告期末根据本公司以往经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他相关信息进行合理的估计，对本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按期末余额的5％计提坏账准备，计入当期损益。对个别应收款项，如果确有证据表明不可收回部份高于按上述比例计算的金额，可加大坏账准备的计提比例。
坏账确认标准：
A、债务人失踪、死亡、撤销或破产，以其财产清偿后尚不能收回的部分；
B、账龄在三年以上、经法定程序确认仍不能收回的应收款项。
9、存货核算方法
存货包括在途物资、原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。原材料、低值易耗品采用计划成本法核算，月末材料成本差异按当月差异率分摊，产成品采用实际成本核算，发出时按加权平均法核算。低值易耗品采用一次摊销法核算。
在报告期末，存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备按单个存货项目成本高于其可变现净值的差额提取，计提的存货跌价损失计入当年损益类账项。
10、长期投资核算方法
（1）长期债权投资：按取得债券的实际成本计价，如实际支付价款中包括已到期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算不计入投资成本。按期计算应收利息，计算的利息收入调整债券投资溢价和折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。债券溢价或折价采用直线法于债券存续期内摊销。
（2）长期股权投资：长期股权投资按投资时实际支付的价款或确认的价值记账，如实际支付价款中包括已宣告发放尚未领取的股利，作为应收项目单独核算不计入投资成本。对外投资额占被投资企业有投票表决权资本总额20％以下的采用成本法核算；对外投资额占被投资企业有投票表决权资本总额20％以上或虽不足20％但有重大影响的采用权益法核算；投资额占被投资企业有投票表决权资本总额50％以上或对被投资单位的财务和经营活动有实际控制权的采用权益法核算，并按《合并会计报表暂行规定》的要求合并被投资企业的会计报表。
（3）长期投资股权差额：本公司将按权益法进行核算的长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理。对初始投资成本低于应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，记入资本公积。对初始投资成本超过应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，合同规定了投资期限的按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10年期限摊销。
（4）在报告期末，对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则将预计可收回金额低于长期投资账面成本的差额作为长期投资减值准备，计入当年损益。
11、固定资产计价及折旧方法
固定资产按实际成本计价。固定资产是指使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，但单位价值在2,000元以上，并且使用期限超过2年的，也作为固定资产。固定资产折旧采用直线法分类计算，并按固定资产类别估计使用年限和3%的残值率确定各类固定资产折旧率如下：
类别 估计使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 30-40 3.23-2.43％
通用设备 11-35 8.82-2.77％
专用设备 20-30 4.85-3.23％
其中：输电线路 15-18 5.39-6.47％
运输设备 10-17 9.70-5.71％
仪器仪表 7-14 13.86-6.93％
其他 6-13 16.17-7.46％
在报告期末，对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：
（1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
（2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
（3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
（4）已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
（5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
12、在建工程核算方法
在建工程支出是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预定可使用状态前而发生的各项支出，按实际成本核算，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程中的利息资本化金额按照借款费用资本化的原则进行处理。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等资料，按估计的价值转入固定资产并计提折旧。待竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估价和已计提折旧。
在报告期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则对其计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提在建工程减值准备：
（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。
13、借款费用资本化
(1)借款费用确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用金额较小，于发生当期确认为费用。
(2)借款费用资本化期间
①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
(3)借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。
14、无形资产计价和摊销方法
无形资产中土地使用权，以评估确认价值入账，按50年期平均摊销；其他无形资产按照协议购买价入账，并按协议与10年的孰短期限内摊销。
在报告期末，对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对无形资产逐项进行检查，如果由于无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力降低，导致无形资产预计可收回金额低于其账面价值的，则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作为无形资产减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，按照该项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备：
（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
15、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用以实际发生的支出入账，按照费用项目的受益期平均摊销；开办费从企业开始生产经营当月起一次计入当期损益。
如果长期待摊费用项目不能使以后的会计期间受益，则将尚未摊销的余额全部转入当期损益。
16、收入确认原则
（1）销售商品：在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收取货款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
（2）租金收入：按租赁合同规定的金额和时间计提租赁费，确认租金收入。
（3）提供劳务：在一个会计期间内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的凭证时，确认营业收入实现。跨期完工的，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下按完工百分比法确认营业收入；在提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况下不确认营业收入。
（4）建造合同：如果建造合同的结果能够可靠地估计，在期末按完工百分比法确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能够可靠地估计，在期末如果合同成本能够收回，按能够收回的合同成本确认合同收入，合同成本确认为费用；在期末如果合同成本不能够收回，将合同成本确认为费用，不确认合同收入。
17、所得税会计处理方法
采用应付税款法。
18、编制合并财务报表时合并范围的确定原则
合并会计报表是根据财政部财会字（1995）11号《关于印发＜合并会计报表暂行规定＞的通知》的规定，以本公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为基础编制。纳入合并报表范围的公司之间的重大业务和资金往来均在会计报表合并时抵消。如果子公司执行会计制度与母公司不一致的，按母公司的会计政策对子公司会计报表项目进行调整后予以合并。
少数股东权益的数额根据本公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份额计算确定。少数股东损益根据本公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定。
三、税项
本公司应纳税项列示如下：
1、增值税：收入按17%的税率计算销项税额，再抵扣进项税额后计算缴纳增值税。
控股子公司成都交大光芒实业有限公司（以下简称“光芒公司”）被认定为软件企业，根据财政部、国家税务总局、海关总署[财税（2000）25号]《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》规定，自2000年6月24日起至2010年底以前，对认定的软件企业增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。
控股子公司四川嘉阳电力有限责任公司（以下简称“嘉阳电力公司”）1999年经四川省经济贸易委员会川经贸[1999]资节998号文件认定为煤矸石综合利用发电企业，享受财政部、国家税务总局《关于部分资源综合利用及其他产品增值税政策问题的通知》（财税[2001]198号）规定的增值税减半征收优惠政策。2005年12月14日经四川省资源综合利用认定委员会川资综认（2005）电字第15号审核认证为煤矸石综合利用发电厂（有效期2006年1月13日至2008年1月12日），公司已向国税局上报了相关材料，现正等待国税局批准，2006年1-6月暂按上年增值税减半征收优惠政策执行。
2、营业税：按照税法规定计缴。
3、城建税：以当年实际缴纳的增值税、营业税税额的一定比例计缴，其中天彭电力公司税率为1%，嘉阳电力公司税率为5%，光芒公司税率为7%，长飞双龙公司为外商投资企业免缴城建税。
4、教育费附加：以当年实际缴纳的增值税、营业税税额按3%计缴（长飞双龙公司为外商投资企业免缴）。
5、企业所得税：本公司控股子公司光芒公司经成都市高新区地税局成高地税函（2000）88号批准，从1999年11月至2001年10月免征企业所得税，2001年10月以后按15%的企业所得税税率计征企业所得税。
本公司控股子公司嘉阳电力公司系从事煤矸石和劣质煤发电企业，符合《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录（2000年修订）》第6条7款内容，根据《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002]47号）和《四川省地方税务局转发国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知的通知》（川地税发[2002]46）的规定，在2001年至2010年享受15%的企业所得税税率，经四川省地方税务局川地税函[2002]320号文件批复，根据乐市税函[2002]142号文，该公司2002年度企业所得税减按15%征收。根据乐山市地方税务局《关于四川嘉阳电力有限责任公司享受西部大开发政策说明》，该公司2002、2003年度利润已全部用于弥补以前年度亏损，2004年度利润弥补亏损后，如还有应纳税所得税额，则应按规定经批准后，方可享受西部大开发减按15%税率征收企业所得税的优惠。据此，该公司2004年度按15%的所得税税率执行，2005年比照2004年度按15%执行，2006年参照2004、2005年度，暂按15%执行（有关报批材料正在申报过程中）。
本公司控股子公司四川天彭电力开发有限公司（以下简称“天彭电力公司”）原执行的所得税率为33%，经四川省地方税务局川地税函[2005]132号文和成都市地方税务局成地税函[2005]134号文批复，天彭电力公司符合《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收优惠政策具体实施意见的通知》（国税发[2002]47号）相关规定，同意2004年度的企业所得税率减按15%执行。天彭电力公司《关于2005年度享受西部大开发优惠政策执行15%的所得税率的申请》尚未得到主管税务部门的批复，2005年度企业所得税税率参照2004年度，暂按15%执行。2006年暂时参照2005、2004年所得税税率15%执行。
本公司控股子公司四川长飞双龙光纤光缆有限公司（2004年12月前原名为峨眉山双龙光通信有限公司，以下简称“长飞双龙公司”）执行33%的企业所得税税率。
6、其他税项按国家规定计缴。
四、控股子公司及合营企业
1、本公司的控股子公司概况如下：
拥有股
单位名称 注册地 注册资金
权比例
成都交大光芒实业有
成都市 3,000万元 50%
限公司
四川长飞双龙光纤光
峨眉山市 3,320万元 67.77%
缆有限公司[注1]
四川天彭电力开发有
成都市 15,000万元 95%
限公司[注2]
四川嘉阳电力有限责
乐山市 15,000万元 95%
任公司[注3]
法定代
单位名称 主营业务
表人
成都交大光芒实业有 开发、生产工业自动化控制设备等
蒋国俊
限公司
生产、销售铜铝线、管、板、箔，其他铜
四川长飞双龙光纤光
铝制品，光纤、光缆及其制品、配件 陈长江
缆有限公司[注1]
水力发电，电力项目投资，电力设备检
四川天彭电力开发有
修、安装及租赁，电力工程咨询及其它无 蒋国俊
限公司[注2]
须许可或者审批的合法项目
建设经营嘉阳劣质煤，电力生产和销售，
四川嘉阳电力有限责
经营自用设备、材料和技术，其他附属产 蒋国俊
任公司[注3]
品
注1：长飞双龙公司原名峨眉山双龙光通信有限责任公司，2004年12月24日经公司董事会决议，并经乐山市对外贸易经济合作局批准增加注册资本以及变更单位名称。增资后，本公司出资仍为2250万元人民币，占公司注册资本的比例由75.00%降为67.77％；展利国际有限公司出资750万元人民币，占公司注册资本的22.59％；长飞光纤光缆有限公司出资320万元人民币，占公司注册资本的9.64％。公司更名为四川长飞双龙光纤光缆有限公司，公司经营期限由20年变更为22年。
注2：天彭电力公司是由本公司与四川省电力开发公司共同出资设立的有限责任公司。2004年1月，本公司将川投水务集团公司竞拍得到的破产企业——彭州凤鸣发展有限公司的经营性资产购买后投入该公司，公司注册资本15,000.00万元，本公司出资为14,250万元，占注册资本的95%，四川省电力开发公司以货币资金出资750万元，占注册资本的5%。
注3：嘉阳电力公司成立于1997年，是由川投集团公司和四川嘉阳集团有限责任公司共同出资设立的有限责任公司。公司位于乐山市犍为县石溪镇。目前建设经营的嘉阳劣质煤坑口电厂项目是经国家计委计交能[1997]136号文批准，建设规格为2*50MW燃煤凝汽式机组（技改后变为2*55MW）的发电企业。2004年12月27日，本公司将涉及铁合金经营业务的相关资产、负债与川投集团公司持有的95%股权进行置换；本次置换完成后，本公司持有该公司14,250万股，占95%的股权，四川省电力开发有限公司持有本公司750万股，占5%的股权。
2、合并会计报表范围的确定及变化：
本公司根据财政部《合并会计报表的暂行规定》将光芒公司、长飞双龙公司、天彭电力公司、嘉阳电力公司纳入合并范围，本报告期合并会计报表范围与上一报告期。
3、新增或转让股权的购买日及其确定方法：
被转让的股权的所有权上的风险和报酬实质上已经转移给购买方，出售协议已获股东大会批准通过；与购买方已办理必要的财产交接手续；已取得购买价款的大部分（超过50％）；企业已不能再从所持的股权中获得利益和承担风险；如果有关股权转让需要经过国家有关部门批准，则在满足上述条件并且取得国家有关部门的批准文件时确认。
五、合并会计报表主要项目注释
5.1、货币资金
项目 年末数 年初数
现金 698,986.37 100,789.44
银行存款 195,338,325.67 166,671,712.02
其他货币资金 28,038,954.26
合计 196,037,312.04 194,811,455.72
5.2、应收票据
应收票据分类： 单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 113,540,000.00 54,210,000.00
合计 113,540,000.00 54,210,000.00
应收票据期末余额为 113,540,000.00元，比期初的 54,210,000.00元增加
59,330,000.00元，均为银行承兑汇票。
本项目期末余额比期初增加109.44%，主要原因是本公司的下属子公司嘉阳电力公司的应收票据增加所致。
5.3、应收账款
（1）账龄分析：
期末数
帐 龄
金额 比例 坏帐准备
1年以内 39,268,789.89 76.36% 4,011,263.77
1-2年 7,518,630.41 14.62% 284,191.48
2-3年 4,095,637.46 7.96% 132,764.14
3年以上 541,814.64 1.05% 133,031.22
合 计 51,424,872.40 100.00% 4,561,250.61
帐 龄 期初数
1年以内 金额 比例 坏帐准备
1-2年 20,966,005.53 68.53% 1,048,300.28
2-3年 3,778,488.85 12.35% 188,924.44
3年以上 1,581,164.00 5.17% 79,058.20
合 计 4,267,147.14 13.95% 3,244,967.69
30,592,805.52 100.00% 4,561,250.61
本项目期末余额比期初增加59.66%，主要是下属子公司成都交大光芒公司、长飞双龙公司收入增加导致当期应收款增加所致。
（2）应收账款坏帐准备变动情况： 单位:元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
应收帐款坏帐准备 4,561,250.61 4,561,250.61
（3）应收账款前5名欠款情况： 单位:元币种:人民币
期末数
金额 比例
前五名欠款单位
27,519,809.62 56.34%
合计及比例
期初数
金额 比例
前五名欠款单位
14,186,409.50 46.37%
合计及比例
（4）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5.4、其他应收款
（1）账龄分析：
年末数
帐
金额 比例（%） 坏帐准备
1年以内 2,577,845.40 77.45% 77,492.92
1-2年 100,115.24 3.01% 2,965.85
2-3年 210,000.00 1.69% 980.96
3年以上 440,298.17 13.23% 221,858.53
合计 3,328,258.81 100.00% 303,298.26
年初数
帐
金额 比例（%） 坏帐准备
1年以内 1,848,399.69 61.36% 92,219.93
1-2年 111,815.88 3.71% 5,590.80
2-3年 838,591.05 27.84% 41,929.55
3年以上 213,447.47 7.09% 163,557.98
合计 3,012,254.09 100.00% 303,298.26
（2）其他应收款坏帐准备变动情况 单位:元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
其他应收款坏帐准备 303,298.26 303,298.26
（3）其他应收款前5名欠款情况 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位
1,418,884.67 42.63% 1,908,561.84 63.36%
合计及比例
（4）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5.5、预付账款
（1）预付账款期末余额、账龄如下：
期末数
帐龄
金额 比例%
1年以内 2,163,648.53 83.73%
1-2年 420,557.30 16.27%
2-3年
3年以上
合计 2,584,205.83 100.00%
期初数
帐龄
金额 比例%
1年以内 5,646,638.23 93.07%
1-2年 29,677.00 0.49%
2-3年 390,880.30 6.44%
3年以上
合计 6,067,195.53 100.00%
预付账款期末余额较期初余额减少57.41%，主要原因是长飞双龙公司预付货款减少所致。
（2）预付账款期末余额中无持有本公司5%以上股份股东单位欠款。
5.6、存货及存货跌价准备 单位:元币种:人民币
期末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 16,402,612.14 547,068.72 15,855,543.42
库存商
11,582,201.39 33,970.12 11,548,231.27
品
在产品 5,109,040.58 5,109,040.58
材料成
-957,490.65
本差异
合计 32,136,363.46 581,038.84 31,555,324.62
期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 15,940,318.54 547,068.72 15,393,249.82
库存商
9,120,578.61 33,970.12 9,086,608.49
品
在产品 4,945,278.83 4,945,278.83
材料成
-2,029,839.78
本差异
合计 27,976,336.20 581,038.84 27,395,297.36
5.7、待摊费用 单位:元币种:人民币
类别 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数
项目调研待摊费 16,664.50 16,664.50
合计 16,664.50 16,664.50
5.8、长期投资
(1)长期股权投资分类 单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股票投资 365,800.00 365,800.00
其他股权投资 321,140,157.56 7,137,425.43 314,002,732.13
股权投资差额 35,013,419.52 1,364,159.22 33,649,260.30
合计
减：长期股权投
资减值准备
长期股权投
资净值合计 356,519,377.08 / / 348,017,792.43
注：本期减少数8,501,584.65元，包括：
A、对成都交大光芒实业有限公司的股权投资差额摊销1,364,159.22元。
B、对四川巴蜀江油燃煤发电有限公司应承担的经营亏损7,137,425.43元。
(2)长期股票投资 单位:元币种:人民币
被投资公 股份 股票数 占被投资公司注 初始投资成
账面余额
司名称 类别 量 册资本比例(%) 本
天地源股
法人
份有限公 143,000 0.06 365,800.00 365,800.00
股
司
合计 / 143,000 / 365,800.00 365,800.00
被投资公 期末 期末市价总
账面净额
司名称 市价 额
天地源股
份有限公 365,800.00 3.82 546,260.00
司
合计 365,800.00 / 546,260.00
(3)其他股权投资 单位:元币种:人民币
占被投资公
被投资单位名称 司注册资本 投资成本 期初余额
比例(%)
四川川投光通信
产业投资有限责 4.13 2,065,896.89
任公司①
国电大渡河流域
电力开发有限责 10.00 262,132,462.75
任公司②
四川巴蜀江油燃
煤发电有限责任 30.00 60,000,000.00
公司③
国电大渡河大岗
山水电开发有限 2.00 1,200,000.00 1,200,000.00
公司④
核算方
本期增减额 累计增减额 期末余额
被投资单位名称 法
四川川投光通信 2,065,896.89 成本法
产业投资有限责
任公司①
国电大渡河流域 262,132,462.75 成本法
电力开发有限责
任公司②
四川巴蜀江油燃 -7,137,425.43 -11,395,627.51 48,604,372.49 权益法
煤发电有限责任
公司③
国电大渡河大岗 1,200,000.00 成本法
山水电开发有限
公司④
①2000年10月，本公司与川投集团公司签订《股东出资协议书》，共同出资组建四川川投光通信产业投资有限责任公司，本公司出资2,065,896.89元，占该公司4.13%的股权。
②2004年4月，本公司以持有的宜宾丝丽雅集团有限公司31.86%股权（作价11,875.00万元）置换四川省投资集团有限责任公司拥有的国电大渡河电力流域开发有限责任公司10%的股权（作价23,703.704万元），置换差额11,828.704万元由本公司以现金补齐。2004年5月21日该事项经本公司2004年度第二次临时股东大会通过后生效。
2005年7月，根据国电大渡河流域水电开发有限公司2005年第一次临时股东会决议，经本公司六届四次董事会审议通过，按国电大渡河流域水电开发有限公司滚动开发的要求和出资比例，2005年出资3200万元，用于国电大渡河流域水电开发有限公司滚动开发。
③2005年8月，本公司与四川巴蜀电力开发公司、四川西部能源股份有限公司共同签署的《出资人协议》，共同组建四川巴蜀江油燃煤发电有限公司。经公司2005年第一次临时股东大会审议通过，本公司出资6,000万元，占注册资本总额的30%。 ④2005年10月，本公司与国电大渡河流域水电开发有限公司、国电电力发展股份有限公司、中国国电集团共同出资组建国电大渡河大岗山水电开发有限公司。该项目投资总额6000万元，本公司出资120万元，占注册资本总额的2％。
(4)股权投资差额 单位:元币种:人民币
被投资单位名称 期初金额 初始余额 本期减少 期末余额
成都交大光芒实业
有限公司股权
35,013,419.52 49,109,731.25 1,364,159.22 33,649,260.30
投资差额
合计 35,013,419.52 49,109,731.25 1,364,159.22 33,649,260.30
2000年9月，本公司与川投集团公司签订《资产置换协议》，川投集团公司同意将其持有的成都交大光芒实业有限公司50%的股权以及由此衍生的所有权益与本公司拥有的川投峨铁集团公司的债权50,009,367.68元进行置换。本公司持有成都交大光芒实业有限公司50%的股权，该公司另50%的股权分别由西南交大持有20%、48个自然人股东持有30%。本公司对成都交大光芒实业有限公司的初始投资金额为50,009,367.68元，初始投资成本899,636.43元，初始股权投资差额为49,109,731.25元。
5.9、固定资产及累计折旧
项目 期初数 本期增加数 本期减少数
一、原价合计： 633,217,878.25 19,486,378.63
其中：房屋及建筑物 294,241,217.32 2,740,471.37
机器设备 263,942,110.87 16,389,600.00
电子设备 59,472,133.92 136,399.26
运输设备 6,388,816.38 88,350.00
办公设备及其他 9,173,599.76 131,558.00
二、累计折旧合计： 231,419,908.28 18,537,678.32
其中：房屋及建筑物 75,890,827.66 6,832,040.44
机器设备 121,617,869.16 9,923,071.25
电子设备 24,420,480.44 1,179,181.19
运输设备 2,897,507.06 371,659.28
办公设备及其他 6,593,223.96 231,726.16
三、固定资产净值合计 401,797,969.97 948,700.31
其中：房屋及建筑物 218,350,389.66 -4,091,569.07
机器设备 142,324,241.71 6,466,528.75
电子设备 35,051,653.48 -1,042,781.93
运输设备 3,491,309.32 -283,309.28
办公设备及其他 2,580,375.80 -100,168.16
四、减值准备合计 2,645,789.99
其中：房屋及建筑物
机器设备 2,645,789.99
电子设备
运输设备
办公设备及其他
五、固定资产净额合计 399,152,179.98 948,700.31
其中：房屋及建筑物 218,350,389.66 -4,091,569.07
机器设备 139,678,451.72 6,466,528.75
电子设备 35,051,653.48 -1,042,781.93
运输设备 3,491,309.32 -283,309.28
办公设备及其他 2,580,375.80 -100,168.16
项目 期末数
一、原价合计： 652,704,256.88
其中：房屋及建筑物 296,981,688.69
机器设备 280,331,710.87
电子设备 59,608,533.18
运输设备 6,477,166.38
办公设备及其他 9,305,157.76
二、累计折旧合计： 249,957,586.60
其中：房屋及建筑物 82,722,868.10
机器设备 131,540,940.41
电子设备 25,599,661.63
运输设备 3,269,166.34
办公设备及其他 6,824,950.12
三、固定资产净值合计 402,746,670.28
其中：房屋及建筑物 214,258,820.59
机器设备 148,790,770.46
电子设备 34,008,871.55
运输设备 3,208,000.04
办公设备及其他 2,480,207.64
四、减值准备合计 2,645,789.99
其中：房屋及建筑物
机器设备 2,645,789.99
电子设备
运输设备
办公设备及其他
五、固定资产净额合计 400,100,880.29
其中：房屋及建筑物 214,258,820.59
机器设备 146,144,980.47
电子设备 34,008,871.55
运输设备 3,208,000.04
办公设备及其他 2,480,207.64
注1：期末无设置抵押的固定资产。
注2：本期增加固定资产19,486,378.63元，其中主要是嘉阳电力公司除尘器改造项目在
建工程转入18,500,000.00元。
固定资产减值准备本期期末余额为2,645,789.99元，系对部分技术陈旧、长期闲置的机器设备计提的减值准备。
5.10、在建工程
期末数
项目
减值准
账面余额 账面净额 账面余额
备
在建工程 10,043,680.64 10,043,680.64 11,930,058.27
项目 期初数
减值准
账面净额
备
11,930,058.2
7
(1)在建工程项目变动情况： 单位:元币种:人民币
项目名称 预算数 期初数 本期增加 本期减少
除尘器改
24,000,000 11,363,735.00 7,136,265.00
造
高新区办
9,663,259.17
公楼
三级子坝 313,424.50 313,424.50
加高
10kv线路
252,898.77 4,249.00
技改工程
90护套生
87,365.70
产线
二级站隧
35,301.00
洞工程
沙金车间
9,105.00
机组改造
合计 11,930,058.27 7,790,536.70 317,673.50
工程投入占 工程
项目名称 转入固定资产 资金来源 期末数
预算比例 进度
除尘器改
18,500,000.00 78％ 90％ 自筹
造
高新区办
9,140,759.17
公楼
三级子坝
加高
10kv线路
248,649.77
技改工程
90护套生
87,365.70
产线
二级站隧
35,301.00
洞工程
沙金车间
9,105.00
机组改造
合计 18,500,000.00 / / / 10,043,680.64
5.11、无形资产
期末数
项目
减值
账面余额 账面净额
准备
无形资产 44,312,624.12 44,312,624.12
期初数
项目
减值
账面余额 账面净额
准备
无形资产 44,659,469.92 44,659,469.92
(1)无形资产变动情况
种类 实际成本 期初数 本期增加 本期摊销
土地使用权 43,387,962.31 38,832,197.24 472,700.00 451,363.96
专利技术 3,000,000.00 2,300,000.00 150,000.00
专有技术 4,000,000.00 3,527,272.68 218,181.84
合计 50,387,962.31 44,659,469.92 472,700.00 819,545.80
种类 累计摊销 期末数 剩余摊销期限
土地使用权 9,533,268.33 38,853,533.28 7.75-48年
专利技术 850,000.00 2,150,000.00 7.17年
专有技术 690,909.16 3,309,090.84 7.58年
合计 11,074,177.49 44,312,624.12 /
土地使用权为出让土地。
5.12、应付票据 单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 6,980,255.65 10,338,683.18
合计 6,980,255.65 10,338,683.18
应付票据期末余额6,980,255.65元，比期初数10,338,683.18元减少32.48%，主要是本期用应付票据结算欠原材料款及运输费用减少所致。
5.13、应付账款
应付账款账龄： 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
一年以内 47,779,166.73 87.66 33,170,880.94 96.70
一至二年 5,927,145.62 10.88 1,133,623.45 3.30
二至三年 796,603.23 1.46
合计 54,502,915.58 100.00 34,304,504.39 100.00
应付账款期末余额比期初增加58.88%，主要是欠付原材料、燃料及工程款增加所致。
应付账款期末余额中无应付持本公司5％以上股份的股东单位款项。
5.14、预收账款
预收账款帐龄： 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
一年以内 3,094,387.76 81.65 1,099,864.54 97.07
一至二年 540,975.95 14.28 33,177.00 2.93
二至三年 154,291.03 4.07
合计 3,789,654.74 100.00 1,133,041.54 100.00
预收账款期末余额中无预收持本公司5％以上股份的股东单位的款项。
5.15、应付股利 单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
2004年度法人股分红款 299,111.98 299,111.98
合计 299,111.98 299,111.98
本项目期初、期末余额均为299,111.98元，系尚未支付的2004年度法人股分红款。
5.16、应交税金 单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 2,363,529.48 3,758,273.88
营业税 61,827.12 46,241.63
所得税 6,275,235.68 3,922,243.57
个人所得税 21,118.12 102,861.77
城建税 91,501.04 55,912.65 见本报告
附注三
印花税 22,112.38 122.14
合计 8,835,323.82 7,885,655.64 /
5.17、其他应交款
项 目 期末数 期初数 计缴比例
教育费附加 95,191.28 31,928.76
地方教育费附加 42,806.39 12,672.20
副调基金 12,517.34 见本报告附注三
合计 137,997.67 57,118.30
5.18、其他应付款
其他应付款期末余额24,653,868.84元，无三年以上其他应付款余额。期末余额比期初余额增加0.79%，主要是往来款项增加所致。
5.19、预提费用
项 目 期末数 期初数
借款利息 5,729,098.56
中介机构费用 467,000.00 600,000.00
水资源费 0 51,852.00
其他 2,362,343.51 47,000.00
合计 8,558,442.07 698,852.00
本项目期末余额比期初增加幅度较大，主要是本期计提而尚未支付贷款利息。
5.20、一年内到期的长期负债 单位:元币种:人民币
期末数
种类 借款起始日 借款终止日
利率 币种
银行贷款 1997年11月20日 2006年11月19日 5.175 人民币
合计 / / / /
期初数
种类
本币金额 利率 币种 本币金额
银行贷款 15,000,000.00 5.175 人民币 15,000,000.00
合计 15,000,000.00 / / 15,000,000.00
注：担保单位为川投集团公司。
5.21、长期借款
(1)长期借款分类： 单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
担保借款 155,000,000.00 155,000,000.00
合计 155,000,000.00 155,000,000.00
(2)长期借款情况： 单位:元币种:人民币
期末数
种类 借款起始日 借款终止日
利率 币种
担保借 1997年11月20 1997年11月19 人民
5.175
款 日 日 币
合计 / / / /
期初数
种类
本币金额 利率 本币金额
担保借
155,000,000.00 5.175 155,000,000.00
款
合计 155,000,000.00 / 155,000,000.00
注：国家开发银行借款系控股子公司嘉阳电力公司取得的担保借款，该项借款原借款金额为267,000,000.00元，借款期限从1997年11月20日至2006年11月20日。截至2002年2月5日，嘉阳电力公司尚欠借款本金226,000,000.00元，因嘉阳电力公司无法按原借款合同约定的借款期限偿还本金，与贷款人于2002年2月6日签订展期协议（展期至2013年），嘉阳电力公司已按展期协议分别于2002年11月偿还借款本金11,000,000.00元、2003年11月偿还借款本金15,000,000.00元、2004年11月偿还借款本金15,000,000.00元、2005年11月偿还借款本金15,000,000.00元。2005年末余额为170,000,000.00元，其中15,000,000.00元于2006年11月到期，在“一年内到期的长期负债”项目中列示。
5.22、长期应付款
本项目期初、期末余额均为1,616,518.94元，系由于本公司以前年度调整股权结构将多余资产转入长期应付款，作为国家增资准备金。
5.23、股本
本期变动增减（+，-）
项目 期初数
公积金
配股 送股
转股 增
发
一、未上市流通股份
1、发起人股份 11,964,480.00 --
其中：国家持有股份 -- --
境内法人持有股份 11,964,480.00 --
境外法人持有股份 -- --
其他 -- --
2、募集法人股 -- --
3、内部职工股 -- --
4、优先股或其他 219,503,376.00 --
其中：转配股 -- --
国有法人股 209,532,976.00 --
其他法人股 9,970,400.00 --
未上市流通股份合计 231,467,856.00 --
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 154,740,608.00 --
2、境内上市的外资股 -- --
3、境外上市的外资股 -- --
4、其他 -- --
已上市流通股份合计 154,740,608.00 --
三、股份总数 386,208,464.00 --
本期变动增减（+，-）
项目 期末数
其 小计
他
一、未上市流通股份
1、发起人股份 11,964,480.00
其中：国家持有股份 --
境内法人持有股份 11,964,480.00
境外法人持有股份 --
其他 --
2、募集法人股 --
3、内部职工股 --
4、优先股或其他 219,503,376.00
其中：转配股 --
国有法人股 209,532,976.00
其他法人股 9,970,400.00
未上市流通股份合计 231,467,856.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 154,740,608.00
2、境内上市的外资股 --
3、境外上市的外资股 --
4、其他 --
已上市流通股份合计 154,740,608.00
三、股份总数 386,208,464.00
5.24、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 9,683,557.66 9,683,557.66
股权投资准备 8,261,358.59 8,261,358.59
关联交易价差 43,607,724.28 43,607,724.28
其他资本公积 14,327,337.27 14,327,337.27
合 计 75,879,977.80 75,879,977.80
5.25、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 55,235,390.07 33,438,518.35 88,673,908.42
公益金 33,438,518.35 33,438,518.35
任意盈余公积 99,992,099.58 99,992,099.58
合计 188,666,008.00 0.00 188,666,008.00
根据财政部财企[2006]67号文件规定，公司对2005年12月31日的公益金结余，转作盈余公积金管理使用。
5.26、未分配利润 单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 45,913,708.68
加：年初未分配利润 161,237,887.06
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
应付普通股股利
未分配利润 207,151,595.74
5.27、主营业务收入及主营业务成本
(1)分行业主营业务 单位:元币种:人民币
本期数
行业名称
营业收入 营业成本
铁路电气化远程控制系统 11,774,233.32 7,478,510.44
光缆 30,410,121.62 26,622,245.82
电力 120,052,089.36 81,786,823.55
其中:关联交易 0 0
合计 162,236,444.30 115,887,579.81
上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本
铁路电气化远程控制系统 6,218,766.37 3,043,193.41
光缆 18,573,001.66 15,558,101.69
电力 99,240,695.98 65,441,556.91
其中:关联交易 0 0
合计 124,032,464.01 84,042,852.01
(2)分产品主营业务 单位:元币种:人民币
本期数
产品名称
营业收入 营业成本
铁路电气化远程控制系统 11,774,233.32 7,478,510.44
光缆 30,410,121.62 26,622,245.82
电力 120,052,089.36 81,786,823.55
其中:关联交易 0 0
合计 162,236,444.30 115,887,579.81
上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本
铁路电气化远程控制系统 6,218,766.37 3,043,193.41
光缆 18,573,001.66 15,558,101.69
电力 99,240,695.98 65,441,556.91
其中:关联交易 0 0
合计 124,032,464.01 84,042,852.01
(3)分地区主营业务 单位:元币种:人民币
本期数
地区名称
营业收入 营业成本
省内 133,504,558.10 91,752,795.40
省外 28,731,886.20 24,134,784.41
内部抵消 0 0
合计 162,236,444.30 115,887,579.81
上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本
省内 103,589,658.94 65,441,556.91
省外 20,442,805.17 18,601,295.10
内部抵消 0 0
合计 124,032,464.01 84,042,852.01
5.28、主营业务税金及附加
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 87,556.74
城建税 492,983.75 386,675.90
教育附加 447,823.90 286,001.19 见本报告附注三
副调基金 21,001.95 18,526.64
地方教育费附加 19,994.33 92,667.05
1,069,360.67
合计 783,870.78
5.29、其他业�