辽源得亨股份有限公司2005年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人赵利，主管会计工作负责人黄耀庭，会计机构负责人（会计主管人
员）孙艳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：辽源得亨股份有限公司
公司英文名称缩写：LYDH
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：辽源得亨
公司A股代码：600699
3、公司注册地址：辽源市福兴路3号
公司办公地址：吉林省辽源市福兴路3号
邮政编码：136200
公司电子信箱：lydhb@163.net
4、公司法定代表人：赵利
5、公司董事会秘书：由春玲
电话：0437-3512077 5095909
E-mail：lydhb@163.net
联系地址：吉林省辽源市福兴路3号
6、公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：吉林省辽源市福兴路3号公司办公地
（二）主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度期
主要会计数据 本报告期末 上年度期末
末增减（％）
流动资产 597,514,028.99 636,916,115.19 -6.19
流动负债 213,633,208.37 235,382,450.91 -9.24
总资产 1,657,364,134.92 1,709,714,879.93 -3.06
股东权益（不含少数股东权益） 433,392,811.42 450,505,872.55 -3.80
每股净资产 2.33 2.43 -4.12
调整后的每股净资产 2.24 2.33 -3.86
本报告期比上年同期增
报告期（1－6月） 上年同期
减（％）
净利润 -17,113,061.13 9,391,228.09 -282.22
扣除非经常性损益后的净利润 -20,804,037.99 2,669,574.57 -879.30
每股收益 -0.092 0.051 -280.39
净资产收益率（%） -3.95 2.09 减少289个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -3,718,847.23 242,599.33 -1,632.92
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
各种形式的政府补贴 3,082,000.00
扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 196,476.86
中国证监会认定的其他非经常性损益项目 412,500.00
合计 3,690,976.86
3、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算
的净资产收益率及每股收益
单位:元 币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 9.83 9.64 0.229 0.229
营业利润 -2.44 -2.4 -0.057 -0.057
净利润 -3.95 -3.87 -0.092 -0.092
扣除非经常性损益后的净利润 -4.8 -4.71 -0.112 -4.8
三、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
（二）股东情况
1、报告期末股东总数为43,785户。
2、前十名股东持股情况
单位:股
股份类别
股东性质（国有
报告期内 报告期末持 （已流通 质押或冻结
股东名称(全称) 比例(%) 股东或外资股
增减 股数量 或未流 情况
东）
通）
质押
辽源市财政局 0 51,970,950 27.98 未流通 国有股东
25,576,255
质押
东莞市君通科技投资有限公司 0 15,660,392 8.44 未流通 法人股东
15,660,392
质押
广州市富盈科技投资有限公司 0 14,914,660 8.03 未流通 法人股东
14,914,660
吉林省信托投资有限责任公司 0 3,937,470 2.12 未流通 未知 法人股东
深圳市建艺实业股份有限公司 0 1,988,621 1.07 未流通 未知 法人股东
常州喷丝板厂 0 704,053 0.38 未流通 未知 法人股东
刘光明 0 482,872 0.26 已流通 未知 社会公众股东
上海申精制冷空调技术有限公
0 430,378 0.18 未流通 未知 法人股东
司
锡山市申达不锈钢装饰材料有
0 262,426 0.14 未流通 未知 法人股东
限公司
刘应秀 245,905 245,905 0.13 已流通 未知 社会公众股东
前十名股东关联关系或一致行动的说明
报告期内，公司未获得前十名大股东之间存在关联关系或属于《上市公司股东持股
变动信息披露管理办法》规定的一致行动人的任何报告。
国家股股东辽源市财政局持有的公司国家股份26,394,695股于2005年8月11日-
2006年8月10日冻结。
战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况
无。
3、前十名流通股股东持股情况
股东名称 期末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它）
刘光明 482,872 A股
刘应秀 245,905 A股
黄志强 207,100 A股
俞琳 195,524 A股
杨仕瑞 188,600 A股
傅燕军 179,942 A股
孙蓉蓉 176,581 A股
胡传荣 173,802 A股
陈丽冰 172,720 A股
钱颖青 160,920 A股
前十名流通股股东关联关系的说明
公司未获得前十名流通股股东之间存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信
息披露管理办法》规定的一致行动人的任何报告。
前十名流通股股东和前十名股东之间关联关系的说明
公司未获得前十名流通股股东和前十名股东之间存在关联关系的任何报告。
4、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
（二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2005年5月26日召开的股东大会，选举(以姓氏笔划为序)马飞、孙树人、成孝
海、郜春安为独立董事，选举刘波、张文兵、赵利、赵玉龙、赵永年、李伟南、杨光、
徐玉穗、黄耀庭为董事；选举周桂田、邵德峰、李小辉为监事，加员工代表选举的监事
孙鹏、刘士杰；同日，召开第五届董事会第一次会议，选举赵利为董事长，赵玉龙为副
董事长，聘任赵利为总经理，由春玲为董事会秘书，赵永年、杨光、黄舒、李军为副总
经理，黄耀庭为总会计师，刘波为总工程师，王忠华为总经济师；召开第五届监事会第
一次会议，选举周贵田为监事会主席，孙鹏为副主席。
五、管理层讨论与分析
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
公司所处化纤行业,生产用原材料价格受国际、国内石化行业等原油价格影响波动
较大。由于一季度产品原材料价格大幅度上涨及春节期间的销售淡季，下游企业开工不
足，加上氨纶全行业限产，公司化纤产品总体的产品销售价格继去年一直阴跌之后仍在
下降，毛利率仅维持在较低水平上，致使公司一季度微利。进入二季度，市场形势继续
恶化，而且由于中国与欧美国家之间的纺织品贸易摩擦，影响了下游纺织服装企业对化
纤产品的需求，化纤产品毛利率与上年相比大幅度下降。
本报告期房地产业务毛利率与上年相比下降了9.13%。
（二）报告期公司经营情况
1、公司主营业务的范围及其经营情况
(1)公司主营业务经营情况的说明
公司主营业务：涤纶、氨纶、丙纶、中、西药生产经营，酒店、俱乐部、房地产投
资等。本年度，公司完成了主营业务收入20,066.74万元，比上年同期的16,807.83万
元增长19.39%,实现利润总额-752.23万元，比上年同期的1,273.03万元下降59.06%，
实现净利润-1,711.31万元，比上年同期的939.12万元下降282.22%。
(2)占报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上(含10%)的行业或产品
单位:元 币种:人民币
主营业 主营业
务收入 务成本
毛利率比上
毛利率 比上年 比上年
主营业务收入 主营业务成本 年同期增减
(%) 同期增 同期增
(%)
减 减
（％） （％）
分行业
减少10.99
工业 166,456,161.05 142,050,681.49 14.08 -0.01 13.28
个百分点
增加100个
房地产开发 35,195,539.14 14,803,455.81 51.86 100 100
百分点
分产品
减少17.45
涤纶产品 75,649,651.42 81,937,118.23 -8.31 -23.50 -8.81
个百分点
减少29.56
氨纶产品 39,815,897.60 35,886,500.57 9.87 10.78 -0.16
个百分点
减少9.16个
药品 39,969,251.89 14,066,850.78 64.81 72.62 133.40
百分点
增加100个
房地产产品 35,195,539.14 14,803,455.81 51.86 100 100
百分点
上年同期房地产行业及产品未纳入合并报表范围。
(3)主营业务分地区情况表
单位:元 币种:人民币
主营业务收入比上年同期增减
分地区 主营业务收入
(％)
北方市场 104,621,385.71 -10.51
南方市场 96,046,062.68 87.39
合计 200,667,448.39
本报告期将列入南方地区业务的房地产行业及产品纳入合并报表范围，致使南方市
场地区主营业务比上年同期增长比例达到87.69%。
(4)其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易
总金额为0万元。
(5)主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
公司所处化纤行业,生产用原材料价格受国际、国内石化行业等原油价格影响波动
较大。一季度，产品原材料价格大幅度上涨及春节期间的销售淡季，下游企业开工不
足，加上氨纶全行业限产，公司化纤产品总体的产品销售价格继去年一直阴跌之后仍在
下降，毛利率仅维持在较低水平上，致使公司一季度微利。进入二季度，市场形势继续
恶化，而且由于中国与欧美国家之间的纺织品贸易摩擦，影响了下游纺织服装企业对化
纤产品的需求，化纤产品毛利率与上年相比大幅度下降。
本报告期房地产业务毛利率与上年相比下降了9.13%。
(6)对净利润产生重大影响的其他经营业务
无。
(7)主要控股公司的经营情况及业绩
单位:元 币种:人民币
业务
公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润
性质
辽源市得利公司
制造保健纤维、复合纤
纤维制造有限公制造 3,650,000 40,559,531.83 178,082.93
维
司
东莞市广华房地
开发 房地产开发 35,900,000 279,077,641.73 8,429,869.04
产开发有限公司
吉林省辽源亚东
制药股份有限公制造 中、西药、生化制品等 43,100,000 229,958,757.26 250,466.42
司
广东君豪集团东
中西餐、网球、卡拉
莞市君豪俱乐部服务 50,000,000 59,417,015.93 -39,432.66
OK等
有限公司
（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
5000吨/年差别化氨纶纤维工程项目,第一条生产线于2004年9月份试生产成功。
二期暂缓建设。
3、完成经营计划情况
公司本年度拟订的经营计划收入为44,562万元人民币，报告期实际完成20,270万
元人民币；报告期拟订的经营计划成本及费用为8,295万元人民币，实际完成5,325万
元人民币。
“成本及费用”只含三项费用。上半年收入完成计划的45.49%。三项费用达到计划
的64.20%，其中财务费用比上年同期增加95.14%。
（四）预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发
生大幅度变动的警示及说明
预计下一报告期市场情势不会好转，与上年同期相比，净利润下降幅度将超过
100%，亏损。
六、重要事项
（一）公司治理的情况
按照《上市公司治理准则》等规范性文件，规范运作，制定了《股东大会议事规
则》、《董事会议事规则》、《监事会工作条例》、《信息披露管理制度》等，符合中
国证监会发布的《上市公司治理准则》等规范性文件的要求，公司治理的实际情况与
《上市公司治理准则》等规范性文件的要求不存在重大差异。
报告期内，公司董事会由13名成员组成。董事会成员中兼任公司高级管理人员的董
事5人，占董事会成员总数的38%；董事会成员中独立董事4人，占报告期内董事会成
员总数的比例为30.78%。
公司监事会由5名成员组成，其中由员工代表大会选举的监事为2人，由股东大会
选举的监事为3人。
董事会成员能够遵守法律、行政法规和《公司章程》的规定，并以维护公司和股东
利益为原则，忠实、诚信、勤勉地履行职责；积极参加有关培训，熟悉有关的法律和行
政法规，充分解了作为公司董事的权利、义务和责任；能以公司和股东的最大利益为行
为准则，没有利用职务之便损害公司利益和侵犯公司财产的情况发生。独立董事能够以
足够的时间和精力有效地履行独立董事的职责，维护公司整体利益，关注中小股东的合
法权益不受损害，认真审议董事会议的各项议案，发表独立意见。
监事会做为公司的监督机构，能够依据法律、行政法规和《公司章程》的规定，履
行监督职责，对董事会在依法运作、财务制度的执行、募集资金的使用、收购出售资
产、关联交易等有关公司的经营情况和董事、经理人员履行职责的合法合规性进行监
督，发表独立意见。
（二）报告期实施的利润分配方案执行情况
无。
（三）中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
无。
（四）重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（五）报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项
（六）报告期内公司重大关联交易事项
无。
1、资产、股权转让的重大关联交易
无。
2、其他重大关联交易
无。
（七）重大合同及其履行情况
1、托管情况
无。
2、承包情况
无。
3、租赁情况
无。
4、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保是否
担保类 是否为关
担保对象 发生日期 担保金额 担保期限 已经履行
型 联方担保
完毕
辽源市亚信纤
连带责 2005-03-26～
维制造有限公 2005-03-26 600 否 否
任担保 2006-03-25
司
报告期内担保发生额合计 600
报告期末担保余额合计 600
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 2,988
报告期末对控股子公司担保余额合计 4,988
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 5,588
担保总额占公司净资产的比例 12.89
公司违规担保情况
为控股股东及公司持股50％以下的其他关联方提供担保
的金额
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的
债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
违规担保总额 0
5、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
6、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
（八）公司或持有5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
经公司第四届董事会第十五次会议决议批准，公司拟转让公司持有的吉林省辽源亚
东药业股份有限公司股份10,000,000股，出让价格拟按2.00元/股左右，以股份转让双
方最终签订协议价格为准。
（九）聘任、解聘会计师事务所情况
公司未改聘会计师事务所。
（十）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评
及证券交易所的公开谴责。
（十一）其它重大事项
报告期内公司无其他重大事项。
七、财务会计报告(未经审计)
（一）会计报表（附后）
（二）会计报表附注
附注一、公司概况
辽源得亨股份有限公司是经吉林省经济体制改革委员会、吉林省国有资产管理局于
1992年7月8日以吉改联批[1992]18号文件批准，由辽源市化纤厂、上海二纺机股份有
限公司、中国化纤总公司、中国吉林国际经济技术合作股份有限公司四家企业法人发
起，在辽源市化纤厂基础上改组成立的股份有限公司。
公司注册资本为人民币185,723,709.00元。
公司主要经营：纺织、化纤产品的生产；中、西药品、生化制品、保健纤维、复合
纤维制造；房地产开发等。
公司在吉林省工商行政管理局注册登记，企业法人营业执照号为：2200001030126。
公司住所：辽源市福兴路3号。
附注二、公司主要会计政策、会计估计及合并会计报表编制方法
1、会计制度
公司及公司的子公司执行财政部颁布的《企业会计制度》、《企业会计准则》及有
关补充规定。
2、会计年度
公司会计年度采用公历制，即自每年一月一日起至十二月三十一日止。
3、账本位币
公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则，期末合理预计各项资产发
生的减值或损失，并按照《企业会计制度》的规定计提相应的减值准备。
5、外币业务核算方法
公司发生外币业务，以业务发生时市场汇价的中间价作为折合汇率记账；月份终
了，各外币账户按月末市场汇价的中间价折合为人民币，与原账面差额，作为汇兑损
益，分别下列情况处理：
A.筹建期间发生的汇兑净损失，计入长期待摊费用，并在开始生产经营的当月一次
计入当月损益；汇兑净收益，用于弥补以后年度亏损；
B.与购建固定资产相关的借款发生的汇兑损益，在所购建固定资产达到预定可使用
状态前，并符合资本化条件的予以资本化，计入所购建固定资产的成本；
C.上述情况外，汇兑损益均记入财务费用。
6、现金等价物的确定标准
公司将持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投
资确定为现金等价物。
7、短期投资核算方法
公司短期投资按实际支付的价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放
但未领取的现金股利（或已到期尚未领取的债券利息）或者放弃非现金资产的账面价值
入账，短期投资的损益随着取得的股利、利息及处置损益分别按下列方法处理：
A.短期投资取得时实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到
期尚未领取的债券利息，在实际收到时冲减已记录的应收股利或应收利息，不确认为投
资收益。
B.除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外，短期投资持有期间所获得的现金
股利或利息，作为投资成本的收回，冲减投资的账面价值。
C.处置短期投资时，确认投资损益的金额，为所获得的处置收入与短期投资账面价
值的差额。如果在处置短期投资时已到期尚未领取的现金股利或债券利息未收回的，还
应按扣除该部分现金股利或利息后的金额确认为处置损益。
D.中期期末或年度终了，公司短期投资按照总体投资成本与市价孰低原则计提短期
投资跌价准备。对某项短期投资比较重大（占整个短期投资10%及以上）的，按单项投
资为基础计算并确定计提跌价准备。
8、坏账核算方法
公司坏账确认标准为：
A.因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项；
B.因债务人逾期未履行偿债义务且有确凿证据表明不能收回或收回可能性不大的应
收款项。
公司坏账采用备抵法核算，坏账准备的计提方法和计提比例按以下标准确定：
a、计提方法：公司按不同期限应收款项的账龄计提坏账准备。
b、计提比例如下：
账 龄 提取比例
三年以内 5%
三至五年 10%
五年以上 50%
对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如：债务单位破
产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短期内无法偿
还债务的，以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据的），全额提取坏账准备。
9、存货及存货跌价准备的核算方法
A、公司存货包括库存商品、在产品、原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资
等。
B、存货中除油剂等辅助材料采用计划成本核算外，其他产品、材料等存货均采用实
际成本计价，发出存货按加权平均法结转成本。低值易耗品领用时采用分次摊销法核
算。
C、期末，公司对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，
使存货成本不可收回的部分，按照单个存货项目的账面价值高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
10、长期投资核算方法
公司的长期投资分为长期股权投资、长期债权投资。
A、长期股权投资按取得时的初始投资成本计价。公司长期股权投资中，对外投出资本占被投资
单位有表决权资本的比例在20%以下的采用成本法核算；20%（含20%）以上，或不足20%但有重大影
响的，采用权益法核算；占50%（不含50%）以上的，采用权益法核算并编制合并会计报表；初始投
资成本大于应享有的被投资单位所有者权益份额的差额按照投资合同约定的期限分期摊销，合同没有
规定期限的，按10年分期摊销；初始投资成本小于应享有的被投资单位所有者权益份额的差额计入
资本公积。已按《企业会计制度》规定进行会计处理的，不再作追溯调整，对其余额仍按原摊销期限
摊销，直至摊销完毕。
B、长期债券投资按取得投资时的实际成本计价，并按票面价值与票面利率按期确认
利息收入，债券的溢价与折价在债券存续期内于确认相关利息收入时摊销。
C、其他债权投资按取得投资时的实际成本计价，并按期确认应计的利息收入。
期末公司对长期投资逐项检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营情况恶化等
原因，导致其可收回金额低于账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额计提长
期投资减值准备。
D、委托贷款按实际委托的金额计价，并按规定的利率计提应收利息。
期末公司对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回
金额的，按其可收回金额低于账面价值的差额计提委托贷款减值准备。
11、固定资产核算方法
A、公司固定资产包括使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以
及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营主要设备的物品，单位
价值在2000元以上，使用年限超过两年的，也作为固定资产。
B、固定资产以取得时的实际成本作为入账价值，除进口大中型设备采用工作量法计
提折旧外，其他均按平均年限法分类计提折旧，已计提减值准备的固定资产计提折旧
时，按照固定资产原价减去累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用年限重
新计算确定折旧率，预计净残值率为5%，固定资产分类及折旧率如下：
a.平均年限法
固定资产类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 40 5% 2.375
通用机械设备 15 5% 6.333
运输设备 12 5% 7.917
电子设备 10 5% 9.500
B.工作量法
单位工作量折旧额=固定资产账面价值（固定资产原价-减值准备-累计折旧）
（1-预计净残值率）/预计总工作量
C、期末公司对固定资产进行逐项检查，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、
长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账
面价值的差额，计提固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，按照固定资产账面价
值全额计提减值准备：
(1)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
(2)由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
(3)虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
(4)已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
(5)其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(6)已全额计提固定资产减值准备的固定资产，不再计提折旧。
12、在建工程核算方法
公司在建工程包括基建工程、安装工程、技改工程所发生的实际支出。与上述工程
有关的借款利息按照借款费用资本化原则处理。工程竣工、验收交付使用时按实际成本
结转固定资产；已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程自达到预定可使用状
态之日起按工程预算造价或工程成本等资料估价转入固定资产并计提折旧。竣工决算办
理完毕后，按决算数调整暂估价和已计提折旧。
期末公司对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，
如：长期停建并预计在未来3年内不会重新开工、所建项目无论在性能上，还是在技术
上已经落后，并给公司带来的经济利益具有很大的不确定性以及其他足以证明在建工程
已经发生减值的情形的，则计提在建工程减值准备。
13、无形资产核算方法
公司无形资产按取得时的实际成本计价，并按无形资产受益期采用直线法摊销。
期末公司对各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力进行检查，对预计可
收回金额低于账面价值的，计提无形资产减值准备。
14、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按实际发生额核算，并按受益期摊销。如果长期待摊的费用项目不能
使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
15、借款费用核算方法
A.为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差
额，在同时满足以下条件时予以资本化，计入该项资产的成本：①资本支出（包括为购
建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发
生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开
始。
B.因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态
之前发生的，予以资本化；如果辅助费用金额较小，于发生当期确认为费用，以后发生
的辅助费用，于发生当期确认为费用；因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确
认为费用。
C.为购建固定资产专门借款所发生的借款费用，公司以月数作为加权平均数的权数
计算累计支出加权平均数及加权平均利率，并相应确定利息资本化金额。
D.如果固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款
费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是使购建的固定资产达到预定
可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
16、收入的确认原则
A.商品销售：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该
商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或者取得了收款的证据，并且
与销售该商品相关的成本能够可靠的计量时，确认销售实现。
B.提供劳务：按劳务已经提供，相关的成本能够可靠计量，其经济利益能够流入企
业，确认收入实现。
17、所得税的会计处理方法
公司所得税采用应付税款法核算。
18、会计政策、会计估计变更
公司本年度会计政策、会计估计未发生变更。
19、合并会计报表编制方法
公司将公司控制的子公司均纳入合并会计报表编制范围。合并会计报表是以母、子
公司的个别会计报表为基础，按财政部颁发的《合并会计报表暂行规定》的要求编制
的。对纳入合并会计报表的母子公司、子公司相互之间的内部往来、内部交易、内部权
益性资本投资均予以抵销，其余项目一一合并。
附注三、税项
A.增值税：公司按17%税率计算销项税，扣除进项税额后计缴。
B.营业税：公司按房地产营业收入的5%计缴营业税。
C.所得税：公司按33%税率计缴所得税。
D.城建税：公司按应缴流转税额的7%税率计缴城建税。
E.教育费附加：公司按应缴流转税额的3%计缴教育费附加。
附注四、控股子公司及合营企业
注册资本（万 本公司持股比例
公司名称 注册地点 经营范围 法定代表人
元） 直接% 间接%
辽源得利纤维制造有限公司 辽源市 保健纤维、复合纤维 365 杨高明 100
广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限公司 东莞市 中西餐、网球等 5000 李忠强 72
吉林省辽源亚东药业股份有限公司 辽源市 中、西药品、生化制品 4310.6 赵玉龙 53.51
东莞市广华房地产开发有限公司 东莞市 房地产开发 3590 李忠民 51
辽源得瑞达科技开发有限责任公司 辽源市 石化新产品生产经营 5100 赵 利 98.04
附注五、合并会计报表项目注释
1.货币资金
项 目 期末数 期初数
现 金 81,658.93 56,992.99
银行存款 38,338,918.46 89,026,881.91
其他货币资金 3,506,686.48 8,343,221.03
合 计 41,927,263.87 97,427,095.93
注：本公司货币资金余额较期初减少55,499,832.06元，减幅56.97%，其主要原因
为偿付银行贷款21,790,000.00元。
2.短期投资
2004.12.31 2005.6.30
本期 本期
项 目
减值 增加 减少
账面余额 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
准备
一、股权 7,383,616.91 7,383,616.91 7,383,616.9 1,440,372.86 5,943,244.05
投资
其中：股 7,383,616.91 7,383,616.91 7,383,616.9 1,440,372.86 5,943,244.05
票投资
二、债券
投资
三、其他
投资
合 计 7,383,616.91 7,383,616.91 7,383,616.9 1,440,372.86 5,943,244.05
3.应收票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 7,735,384.69 9,090,800.00
合 计 7,735,384.69 9,090,800.00
4.应收账款
应收账款按账龄及相关坏账准备列示如下：
账 龄 应收账款 坏账准备 净 额 应收账款 坏账准备 净 额
2005.6.30 比例% 2005.6.30 比例% 2005.6.30 2004.12.31 比例% 2004.12.31 比例% 2003.12.31
一年以内 75,145,487.67 76.22 3,757,274.38 5 71,388,213.29 66,038,222.44 79.25 3,301,911.12 5 62,736,311.32
一至二年 16,016,800.43 16.25 800,840.02 5 15,215,960.41 10,161,796.31 12.19 508,089.93 5 9,653,706.38
二至三年 3,502,673.91 3.55 175,133.70 5 3,327,540.21 3,419,960.59 4.10 170,998.03 5 3,248,962.56
三年以上 3,926,962.32 3.98 1,333,294.32 10-50 2,593,668.00 3,711,622.65 4.46 954,395.68 10-50 2,757,226.97
合 计 98,591,924.33 100.00 6,066,542.42 92,525,381.91 83,331,601.99 100.00 4,935,394.76 78,396,207.23
A、应收账款中欠款金额前五名单位的金额总计为8,902,714.26元，占应收账款余
额的9.03%。
B、应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
5.其他应收款
其他应收款按账龄及相关坏账准备列示如下：
账 龄 其他应收款 坏账准备 净 额 其他应收款 坏账准备 净 额
2005.6.30 比例% 2005.6.30 1 比例% 2005.6.30 2004.12.31 比例% 2004.12.31 比例% 2004.12.31
一年以内 108,224,729.11 70.79 5,411,236.46 5 102,813,492.65 97,384,159.00 70.29 4,869,207.95 5 92,514,951.05
一至二年 22,113,279.25 14.47 1,105,663.96 5 21,007,615.29 20,000,734.19 14.44 1,000,036.71 5 19,000,697.48
二至三年 13,833,106.78 9.05 691,655.40 5 13,141,451.38 13,654,041.38 9.85 682,702.07 5 12,971,339.31
三年以上 8,704,311.47 5.69 1,232,263.65 10-50 7,472,047.82 7,509,896.66 5.42 1,739,258.55 10-50 5,770,638.11
合 计 152,875,426.61 100.00 8,440,819.47 144,434,607.14 138,548,831.23 100.00 8,291,205.28 130,257,625.95
A、期末其他应收款项目前五名合计金额为65,003,121.53元，占其他应收款总额的
42.52%。
B、其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
6.预付账款
预付账款分账龄列示如下：
账 龄 期末余额 比例% 期初余额 比例%
一年以内 27,101,391.78 56.77 23,963,846.92 55.77
一至二年 12,356,284.39 25.89 10,485,391.28 24.40
二至三年 549,661.22 1.15 25,788.90 0.06
三年以上 7,726,988.13 16.19 8,497,837.58 19.77
合 计 47,734,325.52 100.00 42,972,864.68 100.00
预付账款中预付无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
7.存货
项 目 期末数 期初数
库存商品 42,816,586.71 49,416,644.32
在产品 6,215,433.06 5,318,011.32
原材料 20,138,641.19 32,083,710.31
低值易耗品 1,624,677.45 2,669,926.79
包装物 5,174,504.55 4,826,678.18
开发产品 111,253,987.35 126,057,443.61
开发成本 69,330,000.00 50,780,000.00
委托加工商品 295,487.22 295,487.22
合 计 256,849,317.53 271,447,901.75
存货跌价准备※ 310,162.93 310,162.93
存货账面价值 256,539,154.60 271,137,738.82
※存货跌价准备全部为原材料计提的跌价准备。
8.待摊费用
类 别 期末数 期初数
待摊保险费 639,835.09 250,165.67
广告费 34,832.12
合 计 674,667.21 250,165.67
9.长期投资
A、长期投资分类 单位：元
2004.12.31 2005.6.30
减 账 减
项 目 值 面 本期增加 本期减少 值
账面余额 账面余额 账面净值
准 净 准
备 值 备
长期股权投资
（1）成本法长期股权投资 10,972,000.00 246,000.00 11,218,000.00 11,218,000.00
其中：长期股票投资
成本法其他长期股权投资 10,972,000.00 246,000.00 11,218,000.00 11,218,000.00
（2）权益法长期股权投资 60,239,844.61 60,239,844.61 60,239,844.61
其中：对子公司投资 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
对合营公司投资
对联营公司投资 10,239,844.61 200,587.34 10,039,257.27 10,039,257.27
股权投资差额 15,197,979.68 838,691.11 14,359,288.57 14,359,288.57
合并价差
长期债权投资 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
其中：国债投资
其他长期债券投资 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
其他长期投资
合 计 87,409,824.29 246,000.00 1,039,278.45 86,616,545.84 86,616,545.84
B、长期股权投资 单位：元
与
占被投
母 投
资公司
被投资单位 公 资 核算
注册资 投资成本 追加投资额 期初余额 本期增减额 累计增减额 期末余额
名称 司 期 方法
本比例
关 限
（%）
系
广东君豪实业 成本法
2 2,972,000.00 2,972,000.00 2,972,000.00 2,972,000.00
集团有限公司
辽源市信用联 成本法
5.29 8,000,000.00 246,000.00 8,000,000.00 246,000.00 8,246,000.00 8,246,000.00
社
辽源市亚东广 权益法
告有限责任公 100 264,750.00 200,587.34 -200,587.34
司
广东东莞附城 权益法
金豪酒店 32.93 14,550,000.00 10,039,257.27 10,039,257.27 10,039,257.27
辽源得瑞达科 子 权益法
技开发有限责 公 98.04 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
任公司 司
合 计 71,686,750.00 4,100,000.00 71,211,844.61 45,412.66 71,257,257.27 71,257,257.27
C、股权投资差额 单位：元
本 本
期 期 形成
被投资单位名称 初始余额 2004.12.31 摊销金额 2005.6.30 摊销年限
增 减 原因
加 少
广东东莞附城金豪酒店 802,566.66 200,641.74 200,641.74 购买 8
广东君豪集团东莞市
3,000,000.00 2,100,000.00 150,000.00 1,950,000.00 购买 10
君豪俱乐部有限公司
吉林省辽源亚东药业股份有
2,128,553.27 1,543,201.05 106,427.68 1,436,773.37 增资 10
限公司
东莞市广华房地产开发有限
11,645,268.61 11,354,136.89 582,263.43 10,771,873.46 增资 10
公司※
合 计 15,197,979.68 838,691.11 14,359,288.57
D.长期债权投资 单位：元
投 当 减
累计应
资 期 值
受托方 期限 投资成本 收/已 期初余额 期末余额 账面净额
类 利 准
收利息
型 息 备
委 吉林省信
托 托投资有 2004.09.28-
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
贷 限责任公 2006.09.27
款 司
累计投资占期末净资产的比例19.99%。
10.固定资产及累计折旧
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
固定资产原值
房屋及建筑物 147,297,889.21 147,297,889.21
机器设备 738,345,682.97 1,221,082.79 2,091,303.30 737,475,462.46
运输设备 5,248,396.04 327,781.00 340,588.00 5,235,589.04
电子设备 25,401,027.72 25,401,027.72
合 计 916,292,995.94 1,548,863.79 2,431,891.30 915,409,968.43
累计折旧
房屋及建筑物 17,310,853.17 1,435,570.35 18,746,423.52
机器设备 100,916,638.90 13,040,136.13 113,956,775.03
运输设备 1,436,455.01 90,457.78 74,180.04 1,452,732.75
电子设备 779,565.10 9,445.32 789,010.42
合 计 120,443,512.18 14,575,609.58 74,180.04 134,944,941.72
固定资产减值准备
房屋及建筑物 5,996,901.73 5,996,901.73
机器设备 5,614,855.65 5,614,855.65
合 计 11,611,757.38 11,611,757.38
固定资产净额
房屋及建筑物 123,990,134.31-1,435,570.35 122,554,563.96
机器设备 631,814,188.42-11,819,053.34 2,091,303.30 617,903,831.78
运输设备 3,811,941.03 237,323.22 266,407.96 3,782,856.29
电子设备 24,621,462.62 -9,445.32 24,612,017.30
合 计 784,237,726.38-13,026,745.79 2,357,711.26 768,853,269.33
固定资产中期末余额中有价值64,914万元的资产用于抵押。
11.在建工程
工程名称 期初数（其中：利息 本期增加（其中：利息 本期转入 （其中：利息 其他减少（其中：利息 期末数（其中：利息 资金来
源
资本化金额） 资本化金额） 固定资产数 资本化金额） 资本化金额） 资本化金额）
纸箱生产线 508,367.18 500,000.00 1,008,367.18 自筹
转鼓机 11,191.96 11,191.96 自筹
大楼及实验室
改造 2,035,074.13 2,035,074.13 自筹
G制袋/3000F罐
装/封口机 23,709,917.20 135,925.46 23,845,842.66 借款
脑安技改工程 22,272,151.47 752,102.80 3,880,620.00 19,143,634.27 自筹及借款
再障生血片技改项目2,710,428.79 2,710,428.79 自筹
氨纶四期工程 42,918,003.00 7,414,813.98 50,332,816.98 自筹及借款
合 计 94,165,133.73 8,802,842.24 3,880,620.00 99,087,355.97
12.无形资产
种 类 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 剩余摊销年限
土地使用权1 8,211,179.32 4,802,397.54 343,028.46 4,459,369.08 38.5
土地使用权2 359,400.00 315,673.00 3,594.00 312,079.00 43.5
土地使用权319,775,000.00 17,239,743.63 253,525.62 16,986,218.01 34.5
土地使用权487,439,800.00 81,985,654.74 1,092,997.50 80,892,657.24 37
合 计 104,343,468.91 1,693,145.58 102,650,323.33
13.短期借款
借款类别 期 末 数 期 初 数
抵押借款 279,736,000.00 296,526,000.00
担保借款 25,920,000.00 25,920,000.00
质押借款 20,000,000.00 20,000,000.00
合 计 325,656,000.00 342,446,000.00
14.应付票据
应付票据中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
15.应付账款
账 龄 期末余额 比例% 期初余额 比例%
一年以内 46,435,370.53 77.72 48,291,119.22 77.57
一至二年 5,989,088.30 10.02 6,029,780.27 9.69
二至三年 3,434,261.22 5.75 3,843,620.32 6.17
三年以上 3,889,122.46 6.51 4,089,242.41 6.57
合 计 59,747,842.51 100.00 62,253,762.22 100.00
应付账款主要欠款单位及欠款原因
与本公
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
司关系
广东省第一建筑公司 供应商 10,738,150.60 2004 工程款
广州日立电梯有限公司 供应商 2,953,677.00 2003-2004 电梯款
辽阳石油化纤公司销售公司 供应商 2,123,612.47 2004 切片款
毫州大德堂药业有限公司 供应商 1,230,479.40 2005 工程款
合 计 17,045,919.47
应付账款中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
16.预收账款
账 龄 期末余额 比例% 期初余额 比例%
一年以内 27,179,226.55 86.31 26,805,992.08 90.20
一至二年 1,809,115.16 5.75 1,107,842.09 3.73
二至三年 1,612,644.03 5.12 1,284,223.30 4.32
三年以上 889,125.17 2.82 519,712.27 1.75
合 计 31,490,110.91 100.00 29,717,769.74 100.00
预收账款主要欠款单位及欠款原因
欠款
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款原因
时间
梁永安 购房客户 6,170,350.00 2005 预交房款
渥夫佛瑞德 购房客户 5,000,000.00 2005 预交房款
丹东天利纺织有限公司 丙纶客户 1,326,678.45 2005 短纤维货款
李刚 药品销售员 1,662,205.00 2005 药品货款
汇达公司 购房客户 3,442,045.00 2005 预交房款
叶小青 购房客户 2,056,945.00 2005 预交房款
合 计 19,658,223.45
预收账款中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
17.应付工资
期末应付工资中无拖欠性质或工效挂钩性质工资。
18.应交税金
税 种 期末余额 期初余额 计缴标准
应交增值税 9,055,957.48 4,115,697.89 17%
应交营业税 4,223,249.49 2,836,927.35 5%
应交所得税 -6,026,411.23 -4,690,082.80 33%
应交房产税 235,501.04 -194,709.81 1.2%
应交城建税 1,084,751.53 1,142,985.41 7%
应交个人所得税 85,910.76 67,998.77
应交土地使用税 230,397.59 68,276.00
应交土地增值税 267,394.91
应交契税 15,000.00
应交印花税 26,759.46 -40.62
应交车船使用税 180.00 3,546.00
应交资源税
合 计 8,916,296.12 3,632,993.10
19.其他应付款
账 龄 期末余额 比例% 期初余额 比例%
一年以内 74,143,889.88 81.12 87,937,632.06 78.61
一至二年 5,142,395.77 5.63 6,714,497.25 6.00
二至三年 9,045,611.62 9.90 13,185,857.47 11.79
三年以上 3,068,221.00 3.35 4,030,804.23 3.60
合 计 91,400,118.27 100.00 111,868,791.01 100.00
其他应付款主要欠款单位及欠款原因
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
辽源得瑞达科技开发有限公司 子公司 50,000,000.00 2004 往来款
广东东莞附城金豪酒店 联营公司 13,100,000.00 2002 往来款
丁玉芳 8,000,000.00 2004 暂借款
合 计 71,100,000.00
其他应付款中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
20.预提费用
类 别 期末数 期初数
水电费 2,975,107.03 301,425.80
房租费 100,000.00 31,902.00
燃料费 2,000.00
利 息 1,091,453.63 98,457.05
销售费 8,436.68
劳动保险费 96,530.50
广告费 2,420,195.72
合 计 6,691,723.56 433,784.85
21.长期借款
币 种 期末余额 期初余额 借款条件
人民币 216,130,000.00 221,130,000.00 担保
人民币 275,000,000.00 275,000,000.00 抵押
合 计 491,130,000.00 496,130,000.00
22.专项应付款
专项应付款期末余额35,178,800.00元，全部为差别化氨纶项目国债专项资金。
23.股本
公司股份变动情况表 单位：人民币元
本次变动增减(+.-)
股份构成 期初数 配 公积金 期末数
股 送股 转股 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中:
国家拥有的股份 51,970,950.00 51,970,950.00
境内法人持有的股份 14,932,638.00 14,932,638.00
2、募集法人股 24,360,610.00 24,360,610.00
3、内部职工股
尚未流通股份合计 91,264,198.00 91,264,198.00
二、已流通股份
境内上市人民币普通股 94,459,511.00 94,459,511.00
三、股份总数 185,723,709.00 185,723,709.00
24.资本公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
其他资本公积 56,839,227.40 56,839,227.40
资本溢价 102,013,597.71 102,013,597.71
合 计 158,852,825.11 158,852,825.11
25.盈余公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 20,713,818.89 20,713,818.89
公 益 金 9,682,154.63 9,682,154.63
任意盈余公积 2,762,485.68 2,762,485.68
合 计 33,158,459.20 33,158,459.20
26.未分配利润
未分配利润变动情况如下：
年初未分配利润 72,770,879.24
加：本年净利润 -17,113,061.13
减：提取法定公积金
提取法定公益金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 55,657,818.11
27.主营业务
(1)主营业务分行业情况表
2005年1-6月 2004年1-6月
行 业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
工 业 166,456,161.05 142,050,681.49 23,445,237.24 166,472,640.25 125,401,071.47 40,066,718.13
服务业 1,050,000.00 69,927.85 921,797.15 4,258,578.27 1,086,189.08 2,977,641.36
房地产开发 35,195,539.14 14,803,455.81 18,252,865.82
减:内部抵销 2,034,251.80 2,034,251.80 2,652,938.90 2,652,938.90
合 计 200,667,448.39 154,889,813.34 42,619,900.21 168,078,279.62 123,834,321.65 43,044,359.49
(2)主营业务分产品情况表
2005年1-6月 2004年1-6月
产 品 主营业务收入 主营业务成本 毛 利 主营业务收入 主营业务成本 毛 利
涤纶产品 75,649,651.42 81,937,118.23 -6,287,466.81 98,890,095.57 89, 848,362.03 9,041,733.54
氨纶产品 39,815,897.60 35,886,500.57 3,929,397.03 35,942,468.93 21,771,106.82 14,171,362.11
丙纶产品 7,794,296.20 7,190,168.15 604,128.05 5,068,811.22 4,700,246.04 368,565.18
包装制品 3,227,063.94 2,970,043.75 257,020.19 3,370,059.02 3,054,450.00 315,609.02
药 品 39,969,251.89 14,066,850.78 25,902,401.11 23,154,631.40 6,026,906.58 17,127,724.82
饮食服务 1,050,000.00 69,927.85 980,072.15 4,305,152.38 1,086,189.08 3,218,963.30
房地产产品 35,195,539.14 14,803,455.81 20,392,083.33
减:内部抵销 2,034,251.80 2,034,251.80 2,652,938.90 2,652,938.90
合 计 200,667,448.39 154,889,813.34 45,777,635.05 168,078,279.62 123,834,321.65 44,243,957.97
上年同期房地产产品未纳入合并报表范围
(3)主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品
产 品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
涤纶产品 75,649,651.42 81,937,118.23 -8.31
氨纶产品 39,815,897.60 35,886,500.57 9.87
药 品 39,969,251.89 14,066,850.78 64.81
房地产产品 35,195,539.14 14,803,455.81 57.94
(4)主要供应商、客户情况 单位:人民币元
前五名供应商采购金额合计 90,665,160.74 占采购总额比重 39.8%
前五名销售客户销售金额合计 10,442,516.70 占销售总额比重 5.02%
28.财务费用
类 别 本年累计数 上年同期数
利息支出 24,246,401.67 14,608,979.01
减：利息收入 3,116,656.00 3,801,022.42
汇兑损失
减：汇兑收益
其 他 80,323.74 61,413.28
合 计 21,210,069.41 10,869,369.87
29.投资收益
类 别 本年累计数 上年同期数
股权投资差额摊销 -838,691.11 -306,588.08
联营公司分配利润 412,500.00
被投资单位损益调整 45,468.41 1,671.09
短期投资跌价准备 -1,440,372.86 -2,446,341.21
短期投资转让收益 1,661,069.98
合 计 -1,821,095.56 -1,090,188.22
30.补贴收入
经辽源市人民政府辽府函[2005]23号文件批准，公司本年度取得补贴款
4,600,000.00元，已收入公司账内。
31.收到的其他与经营活动有关的现金
主要项目名称 金 额
补贴收入 4,600,000.00
32.支付的其他与经营活动有关的现金
主要项目名称 金 额
OTC市场营销费用 6,762,519.47
附注六、母公司会计报表注释
1.应收账款
应收账款按账龄及相关坏账列示如下：
账 龄 应收账款 坏账准备 净 额 应收账款 坏账准备 净 额
2005.6.30 比例% 2005.6.30 比例% 2005.6.30 2004.12.31 比例% 2004.12.31 比例% 2004.12.31
一年以内24,986,653.09 86.23 1,249,332.65 5 23,737,320.44 16,119,352.19 89.99 805,967.61 5 15,313,384.58
一至二年 2,710,834.86 9.36 135,541.74 5 2,575,293.12 496,809.13 2.77 24,840.46 5 471,968.67
二至三年 59,069.60 0.20 2,953.48 5 56,116.12 41,300.34 0.23 2,065.02 5 39,235.32
三年以上 1,220,895.53 4.21 277,124.97 10-50 943,770.56 1,255,027.05 7.01 273,833.37 10-50 981,193.67
合 计28,977,453.08 100.00 1,664,952.84 27,312,500.24 17,912,488.71 100.00 1,106,706.46 16,805,782.25
（1）期末应收账款前五名合计金额为8,392,380.27元，占期末应收账款总额的比
例为28.96%。
（2）应收账款中，无应收持有本公司5%以上股份的股东单位账款。
2.其他应收款
其他应收款按账龄及相关坏账列示如下：
账 龄 其他应收款 坏账准备 净 额 其他应收款 坏账准备 净 额
2005.6.30 比例% 2005.6.30 比例% 2005.6.30 2004.12.31 比例% 2004.12.31 比例% 2004.12.31
一年以内 27,900,784.03 77.08 1,395,039.20 5 26,505,744.83 19,697,073.95 76.01 984,853.70 5 18,712,220.25
一至二年 2,930,044.26 8.09 146,502.21 5 2,783,542.05 1,533,533.73 5.92 76,676.69 5 1,456,857.04
二至三年 2,966,553.19 8.19 148,327.66 5 2,818,225.53 2,433,153.82 9.39 121,657.69 5 2,311,496.13
三年以上 2,402,292.41 6.64 422,518.58 10-50 1,979,773.83 2,249,288.79 8.68 909,453.59 10-50 1,339,835.20
合 计 36,199,673.89 100.00 2,112,387.65 34,087,286.24 25,913,050.29 100.00 2,092,641.67 23,820,408.62
（1）其他应收款前五名合计金额为19,073,662.50元，占期末其他应收款总额的比
例为52.69%。
（2）其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
3.长期投资
A、长期投资分类
2004.12.31 2005.6.30
减 账 减
项 目 值 面 本期增加 本期减少 值
账面余额 账面余额 账面净值
准 净 准
备 值 备
长期股权投资
（1）成本法长期股权
8,000,000.00 246,000.00 8,246,000.00 8,246,000.00
投资
其中：长期股票投资
成本法其他长期股权
8,000,000.00 246,000.00 8,246,000.00 8,246,000.00
投资
（2）权益法长期股权
259,720,307.52 8,818,985.73 268,539,293.25 268,539,293.25
投资
其中：对子公司投资 249,681,050.25 8,818,985.73 258,500,035.98 258,500,035.98
对合营公司投资
对联营公司投资 10,039,257.27 10,039,257.27 10,039,257.27
股权投资差额 15,197,979.68 838,691.11 14,359,288.57 14,359,288.57
合并价差
长期债权投资 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
其中：国债投资
其他长期债权投资 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
其他长期投资
合 计 283,918,287.20 9,064,985.73 838,691.11 292,144,581.82 292,144,581.82
B、长期股权投资 单位：元
占被投
投 核
与母 资公司
被投资单位 资 算
公司 注册资 投资成本 追加投资额 期初余额 本期增减额 累计增减额 期末余额
名称 期 方
关系 本比例
限 法
（%）
广东东莞附 权
城金豪酒店 32.93 14,550,000.00 10,039,257.27 10,039,257.27 10,039,257.27 益
法
权
辽源市得利
100.00 31,826,828.34 30,543,333.79 178,082.93 30,721,416.72 30,721,416.72 益
纤维公司
法
广东君豪集 权
团东莞市君 72.00 36,000,000.00 33,186,246.14 -39,432.66 33,146,813.48 33,146,813.48 益
豪俱乐部 法
吉林省辽源 权
亚东药业股 53.51 32,471,406.73 35,998,476.19 250,466.42 36,248,942.61 36,248,942.61 益
份有限公司 法
东莞市广华 权
房地产开发 51.00 80,000,000.00 9,861,362.41 99,952,994.13 8,429,869.04 108,382,863.17 108,382,863.17 益
有限公司 法
成
辽源市信用
5.29 3,900,000.00 4,100,000.00 8,000,000.00 246,000.00 8,246,000.00 8,246,000.00 本
联社
法
辽源得瑞达 权
科技开发有 98.04 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 益
限责任公司 法
合 计 248,748,235.07 13,961,362.41 267,720,307.52 9,064,985.73 276,785,293.25 276,785,293.25
C、股权投资差额 单位：元
形成 摊销
被投资单位名称 初始余额 2004.12.31 本期增加 本期减少 摊销金额 2005.6.30
原因 年限
广东东莞附城金豪
802,566.66 200,641.74 200,641.74 购买 8
酒店
广东君豪集团东莞
市君豪俱乐部有限 3,000,000.00 2,100,000.00 150,000.00 1,950,000.00 购买 10
公司
吉林省辽源亚东药
2,128,553.27 1,543,201.05 106,427.68 1,436,773.37 增资 10
业股份有限公司
东莞市广华房地产
11,645,268.61 11,354,136.89 582,263.43 10,771,873.46 增资 10
开发有限公司
合 计 15,197,979.68 838,691.11 14,359,288.57
D、长期债权投资 单位：元
当 减
累计应
投资类 期 值
受托方 期限 投资成本 收/已 期初余额 期末余额 账面净额
型 利 准
收利息
息 备
委托贷 吉林省信托投资有
2004.09.28-2006.09.27 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
款 限责任公司
F、累计投资占期末净资产的比例67.41%
4.主营业务
(1)主营业务分行业情况表
2005年1-6月 2004年1-6月
行 业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
工 业 118,692,612.96 121,286,529.42 -2,593,916.46 138,202,623.52 114,673,918.85 22,758,379.16
减:内部抵销 2,034,251.80 2,034,251.80 2,652,938.90 2,652,938.90
合 计 116,658,361.16 118,759,410.75 -2,593,916.46 135,549,684.62 112,020,979.95 22,758,379.16
(2)主营业务分产品情况表
2005年1-6月 2004年1-6月
产 品 主营业务收入 主营业务成本 毛 利 主营业务收入 主营业务成本 毛 利
涤纶产品 75,649,651.42 81,937,118.23 -6,287,466.81 96,890,095.57 87,848,362.03 9,041,733.54
氨纶产品 39,815,897.60 35,886,500.57 3,929,397.03 35,289,530.03 21,118,167.92 14,171,362.11
包装制品 3,227,063.94 2,970,043.75 257,020.19 3,370,059.02 3,054,450.00 315,609.02
减:内部抵销 2,034,251.80 2,034,251.80 2,652,938.90 2,652,938.90
合 计 116,658,361.16 118,759,410.75 -2,101,049.59 135,549,684.62 112,020,979.95 23,528,704.67
(3)主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品
产 品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
涤纶产品 75,649,651.42 81,937,118.23 -8.31
氨纶产品 39,815,897.60 35,886,500.57 9.87
5.投资收益
项 目 本年累计数 上年同期数
被投资单位损益调整 8,818,985.73 62,891.24
股权投资差额摊销 -838,691.11 -306,588.08
短期投资跌价准备 -1,440,372.86 -2,446,341.21
短期投资转让收益 1,661,069.98
联营公司分回利润 412,500.00
合 计 6,952,421.76 -1,028,968.07
附注七、关联方关系
A．存在控制关系的关联方
与本企业 经济性质 法定
公司名称 注册地点 经营范围
关 系 或类型 代表人
辽源得利纤维制造有限公司 辽源市 制造保健纤维、复合纤维 控股子公司 有限责任 杨高明
广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限公司 东莞市 中西餐、网球、卡拉OK等 控股子公司 有限责任 李忠强
东莞市广华房地产开发有限公司 东莞市 房地产开发 控股子公司 有限公司 李忠民
吉林省辽源亚东药业股份有限公司 辽源市 中、西药、生化制品等 控股子公司 股份有限 赵玉龙
辽源得瑞达科技开发有限责任公司 辽源市 石化新材料产品开发 控股子公司 有限责任 赵 利
辽源得益达房地产开发有限公司 辽源市 房地产开发 控股子公司 有限责任 赵 利
辽源市财政局 第一大股东
B．存在控制关系的关联方注册资本及其变化
公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
辽源得利纤维制造有限公司 3,650,000 3,650,000
广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限公司 50,000,000 50,000,000
东莞市广华房地产开发有限公司 35,900,000 35,900,000
吉林省辽源亚东药业股份有限公司 43,106,287 43,106,287
辽源得瑞达科技开发有限责任公司 51,000,000 51,000,000
辽源得益达房地产开发有限公司 5,000,000 5,000,000
C．存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
年初数 本年增加 本年减少 年末数
公司名称
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
辽源得利纤维制造有限公司 3,650,000 100.00 3,650,000 100.00
广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限公司 36,000,000 72.00 36,000,000 72.00
东莞市广华房地产开发有限公司 18,309,000 51.00 18,309,000 51.00
吉林省辽源亚东药业股份有限公司 32,471,406 53.51 32,471,406 53.51
辽源得瑞达科技开发有限责任公司 51,000,000 98.04 51,000,000 98.04
辽源得益达房地产开发有限公司 5,000,000 51.00 5,000,000 51.00
附注八、关联方交易
公司与纳入合并范围的子公司及其所属子公司之间的内部交易均已抵销。
关联方应收、应付款项 单位：人民币元
其他应付款
关联方名称 款项性质
2004年12月31日 2005年6月30日
辽源得瑞达科技开发有限责任公司 50,000,000.00 50,000,000.00 往来款
此外，公司本期为子公司提供借款担保明细如下： 单位:人民币万元
被担保单位 数额 起止时间
得利纤维1 298 2004.09.20-2005.09.15
得利纤维2 98 2004.05.25-2006.05.20
小计 396
亚东药业1 2,000 2002.03.29-2006.09.25
亚东药业2 285 2004.08.04-2005.07.25
亚东药业3 285 2004.12.03-2005.12.02
亚东药业4 475 2004.08.05-2005.08.02
亚东药业5 190 2004.08.06-2005.08.04
亚东药业6 256 2004.09.16-2005.09.15
亚东药业7 199 2004.10.13-2005.10.11
亚东药业8 247 2004.10.15-2005.10.12
亚东药业9 190 2004.11.03-2005.11.02
亚东药业10 285 2004.11.01-2005.11.03
亚东药业11 180 2004.12.02-2005.12.01
小计 4,592
合计 4,988
附注九、或有事项
公司本期共为公司外以下单位提供借款担保：
被担保单位 担保债务数额(万元) 起止时间
辽源亚信纤维制造有限公司 600 2005.05.15-2006.05.10
除上述事项外,截止本报表签发日（2005年8月29日）公司未发生影响本公司
会计报表阅读和理解的其他重大或有事项。
除上述事项外，截止本报表签发日（2005年8月29日）公司未发生影响本公司
会计报表阅读和理解的其他重大承诺事项。
附注十、资产负债表日后事项
除上述事项外，截止本报表签发日（2005年8月29日）公司未发生影响本公司
会计报表阅读和理解的其他重大资产负债表日后事项。
附注十一、净资产收益率、每股收益和非经常性损益
1、净资产收益率和每股收益
净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 9.83 9.64 0.229 0.229
营业利润 -2.44 -2.40 -0.057 -0.057
净利润 -3.95 -3.87 -0.092 -0.092
扣除非经常性损益后的净利润 -4.80 -4.71 -0.112 -0.112
2、2004年度非经常性损益项目及相关金额如下：
项 目 扣除所得税后金额
补贴收入 3,082,000.00
营业外收支净额 196,476.86
联营公司分回利润 412,500.00
合 计 3,690,976.86
八、备查文件目录
（一）载有董事长签名的半年度文本；
（二）载有法定代表人、总会计师签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有文件文本；
（四）公司章程文本；
（五）公司其他相关资料。
董事长：赵利
辽源得亨股份有限公司
2005年8月29日
资产负债表
编制单位：辽源得亨股份有限公司 2005年6月30日 单位：人民币元
合并 母公司
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 41,927,263.87 97,427,095.93 29,018,088.89 82,548,559.81
短期投资 5,943,244.05 7,383,616.91 5,943,244.05 7,383,616.91
应收票据 7,735,384.69 9,090,800.00 1,416,669.00 9,090,800.00
应收股利
应收利息
应收账款 92,525,381.91 78,396,207.23 27,312,500.24 16,805,782.25
其他应收款 144,434,607.14 130,257,625.95 34,087,286.24 23,820,408.62
预付账款 47,734,325.52 42,972,864.68 33,279,245.73 29,039,553.82
应收补贴款
存货 256,539,154.60 271,137,738.82 36,252,317.18 60,442,364.24
待摊费用 674,667.21 250,165.67 311,141.48 140,000.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 597,514,028.99 636,916,115.19 167,620,492.81 229,271,085.65
长期投资：
长期股权投资 85,616,545.87 86,409,824.29 291,144,581.82 282,918,287.20
长期债权投资 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
长期投资合计 86,616,545.87 87,409,824.29 292,144,581.82 283,918,287.20
其中：合并价差(贷差以“-”号表示) 14,359,288.57 15,197,979.68 14,359,288.57 15,197,979.68
固定资产：
固定资产原值 915,409,968.43 916,292,995.94 801,019,220.23 802,691,544.53
减：累计折旧 134,944,941.72 120,443,512.18 119,326,602.84 106,282,564.67
固定资产净值 780,465,026.71 795,849,483.76 681,692,617.39 696,408,979.86
减：固定资产减值准备 11,611,757.38 11,611,757.38 11,611,757.38 11,611,757.38
固定资产净额 768,853,269.33 784,237,726.38 670,080,860.01 684,797,222.48
工程物资 2,642,611.43 2,642,611.43
在建工程 99,087,355.97 94,165,133.73 51,341,184.16 43,426,370.18
固定资产清理
固定资产合计 870,583,236.73 881,045,471.54 721,422,044.17 728,223,592.66
无形资产及其他资产：
无形资产 102,650,323.33 104,343,468.91 85,664,105.32 87,103,725.28
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 102,650,323.33 104,343,468.91 85,664,105.32 87,103,725.28
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,657,364,134.92 1,709,714,879.93 1,266,851,224.12 1,328,516,690.79
公司负责人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳
资产负债表（续）
编制单位：辽源得亨股份有限公司 2005年6月30日 单位：人民币元
合并 母公司
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 325,656,000.00 342,446,000.00 263,790,000.00 280,570,000.00
应付票据 8,700,000.00 21,280,000.00 8,700,000.00 21,280,000.00
应付账款 59,747,842.51 62,253,762.22 21,119,112.19 29,615,465.94
预收账款 31,490,110.91 29,717,769.74 4,838,429.97 5,876,108.88
应付工资
应付福利费 2,599,113.79 2,293,197.20 1,041,180.49 888,599.70
应付股利 1,980,852.16 2,010,469.45 1,252,092.39 1,252,092.39
应交税金 8,916,296.12 3,632,993.10 -5,453,725.65 -10,440,903.87
其他应交款 2,107,151.05 1,891,683.34 1,306,642.53 1,158,755.48
其他应付款 91,400,118.27 111,868,791.01 68,321,256.81 77,238,341.12
预提费用 6,691,723.56 433,784.85 3,364,623.97 393,558.60
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 539,289,208.37 577,828,450.91 368,279,612.70 407,832,018.24
长期负债：
长期借款 491,130,000.00 496,130,000.00 430,000,000.00 435,000,000.00
应付债券
长期应付款 87,620.00 87,620.00
专项应付款 35,178,800.00 35,178,800.00 35,178,800.00 35,178,800.00
其他长期负债
长期负债合计 526,396,420.00 531,396,420.00 465,178,800.00 470,178,800.00
递延税款：
递延税款贷项
负债合计 1,065,685,628.37 1,109,224,870.91 833,458,412.70 878,010,818.24
少数股东权益(合并报表填列) 158,285,695.13 149,984,136.47
股东权益：
股本 185,723,709.00 185,723,709.00 185,723,709.00 185,723,709.00
资本公积 158,852,825.11 158,852,825.11 158,852,825.11 158,852,825.11
盈余公积 33,158,459.20 33,158,459.20 27,028,026.82 27,028,026.82
其中：法定公益金 9,682,154.63 9,682,154.63 7,638,677.17 7,638,677.17
减：未确认投资损失(合并报表填列)
未分配利润 55,657,818.11 72,770,879.24 61,788,250.49 78,901,311.62
外币报表折算差额(合并报表填列)
股东权益合计 433,392,811.42 450,505,872.55 433,392,811.42 450,505,872.55
负债和股东权益总计 1,657,364,134.92 1,709,714,879.93 1,266,851,224.12 1,328,516,690.79
公司负责人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳
利润及利润分配表
编制单位：辽源得亨股份有限公司 2005年6月 单位：人民币元
合并 母公司
项 目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 200,667,448.39 168,078,279.62 116,658,361.16 135,549,684.62
减：主营业务成本 154,889,813.34 123,834,321.65 118,759,410.75 112,020,979.95
主营业务税金及附加 3,157,734.84 1,199,598.48 492,866.87 770,325.51
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 42,619,900.21 43,044,359.49 -2,593,916.46 22,758,379.16
加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 34,929.05 843,200.73 42,964.26 843,019.14
减：营业费用 17,717,036.53 13,556,237.20 1,127,678.62 1,242,031.85
管理费用 14,322,144.31 11,250,199.09 6,793,608.02 6,384,496.17
财务费用 21,210,069.41 10,869,369.87 18,225,208.65 8,795,581.89
三、营业利润(亏损以“-”号填列) -10,594,420.99 8,211,754.06 -28,697,447.49 7,179,288.39
加：投资收益(亏损以“-”号填列) -1,821,095.56 -1,090,188.22 6,952,421.76 -1,028,968.07
补贴收入 4,600,000.00 5,636,000.00 4,600,000.00 5,636,000.00
营业外收入 459,096.77 70.00 33,592.04
减：营业外支出 165,847.72 27,333.37 1,627.44 26,733.37
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -7,522,267.50 12,730,302.47 -17,113,061.13 11,759,586.95
减：所得税 1,289,235.00 3,018,973.72 2,368,358.86
少数股东损益(合并报表填列) 8,301,558.63 320,100.66
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润(亏损总额以“-”号填列) -17,113,061.13 9,391,228.09 -17,113,061.13 9,391,228.09
加：年初未分配利润 72,770,879.24 72,122,669.05 78,901,311.62 73,599,672.49
其他转入
减：合资企业提取奖福基金
六、可供分配的利润 55,657,818.11 81,513,897.14 61,788,250.49 82,990,900.58
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 55,657,818.11 81,513,897.14 61,788,250.49 82,990,900.58
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 55,657,818.11 81,513,897.14 61,788,250.49 82,990,900.58
公司负责人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳
现金流量表
编制单位：辽源得亨股份有限公司 2005年6月 单位：人民币元
项 目 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 180,371,105.89 118,893,656.98
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 5,272,134.73 5,219,888.92
经营活动现金流入小计 185,643,240.62 124,113,545.90
购买商品、接受劳务支付的现金 156,235,961.67 115,304,979.28
支付给职工以及为职工支付的现金 12,390,242.26 5,646,167.06
支付的各项税费 8,320,989.44 3,118,843.04
支付的其他与经营活动有关的现金 12,414,894.48 7,203,286.81
经营活动现金流出小计 189,362,087.85 131,273,276.19
经营活动现金流量净额 -3,718,847.23 -7,159,730.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 2,000,000.00 2,000,000.00
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 412,500.00 412,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 4,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,416,500.00 2,412,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 10,481,986.20 7,954,937.98
投资所支付的现金 246,000.00 246,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 10,727,986.20 8,200,937.98
投资活动产生的现金流量净额 -8,311,486.20 -5,788,437.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 222,380,000.00 195,080,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 222,380,000.00 195,080,000.00
偿还债务所支付的现金 244,170,000.00 216,860,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 21,679,498.63 18,802,302.65
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金